Программа государственного итогового междисциплинарного экзамена по специальности 080107 - ''Налоги и налогообложение''

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ РФ ВОСТОЧНО-СИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

КАФЕДРА «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

Согласовано Председатель МК ЭФ ИЭП ____________ Т.В.Моглоева «____»___ ___________2005.

Утверждаю Декан ЭФ ИЭП ______________Л.Н. Маншеева «_______»______________2005

ПРОГРАММА ГОСУДАРСТВЕННОГО ИТОГОВОГО МЕЖДИСЦИПЛИНАРНОГО ЭКЗАМЕНА ПО СПЕЦИАЛЬНОСТИ 080107 «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

Утверждено на заседании кафедры протокол № ___ от ______ 2005г. зав кафедрой «Налоги и налогообложение» ____________ З.Б.-Д.Дондоков «___»_________2005 г.

Составители: д.э.н., проф. Дондоков З.Б-Д. к.э.н., доц. Дондукова Г.Ч. к.э.н., ст. препод. Хантаева Н.Л. ст. препод. Баторова Е.М. препод. Молотов А.Ц. препод. Бакшеев Б.А.

Программа предназначена для проведения итоговой выпускной аттестации студентов специальности 080107 «Налоги и налогообложение».

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ Целью итоговой государственной аттестации является установление уровня подготовки выпускников университета к выполнению профессиональных задач и соответствия его подготовки требованиям государственного образовательного стандарта высшего

профессионального

образования ( включая

федеральный,

национально-

региональный и вузовский компонент). Итоговая государственная аттестация выпускников проводится в университете по всем основным образовательным программам высшего профессионального образования, имеющим государственную аккредитацию. К

итоговым

аттестационным

испытаниям,

входящим

в

состав

итоговой

государственной аттестации, допускается лицо, успешно завершившее в полном объеме освоение основной образовательной программы по специальности 080107 « Налоги и налогообложение», разработанной в университете в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования (ГОС ВПО) № 610 гум/он от 08.07.2003 г.. При условии успешного прохождения всех установленных видов итоговых аттестационных испытаний, входящих в итоговую государственную аттестацию, выпускнику университета присваивается соответствующая квалификация ( Экономист. Специалист по налогообложению) и выдается диплом государственного образца о высшем профессиональном образовании. К

обязательным

видам

итоговых

аттестационных

испытаний

итоговой

аттестационной аттестации выпускников высших учебных заведений относятся: -

защита выпускной квалификационной работы (ВКР);

-

государственный экзамен.

Государственный экзамен проводится в виде итогового междисциплинарного экзамена по специальности (ИМЭС). Назначение

государственного

экзамена (

ИМЭС) –

оценка

качества

подготовленности выпускника к выполнению профессиональных задач в соответствии с требованиями ГОС ВПО на основе анализа усвоения выпускником программного материала по основным учебным модулям (см. ниже).

Итоговая

государственная

аттестация

выпускников

осуществляется

государственными аттестационными комиссиями ( ГАК), организуемыми по каждой основной профессиональной образовательной программе. Комиссия ГАК формируется в количестве 5-6 человек. Председателем комиссии назначается один из приглашенных (внешних) специалистов. Заместителями председателя экзаменационной комиссии назначаются директор института ( декан факультета) и заведующий выпускающей кафедры. В состав экзаменационной комиссии включаются профессоры и доценты выпускающей и обеспечивающих кафедр университета, в том числе, преподаватель, проводивший учебные занятий по данной дисциплине. В качестве секретарей ЭК ГАК привлекается 1

человек из числа старших

преподавателей выпускающей кафедры. К ИМЭ допускаются студенты, завершившие полный цикл теоретического обучения по данной основной профессиональной образовательной программе и успешно прошедшие все предшествующие аттестационные испытания ( экзамены, курсовые работы, отчеты по практиками, зачеты). ПРОВЕДЕНИЕ ИТОГОВОГО МЕЖДИСЦИПЛИНАРНОГО ЭКЗАМЕНА Каждый вариант контролирующих материалов ( задания, тесты, вопросы, билет и т.д.) сформирован как единое задание (комплексное задание), и составлен из 3 отдельных заданий (вопросов), объединенных или частично объединенных общей логической схемой комплексного задания. Задания разрабатываются для выполнения студентами в письменно-устной форме с собеседованием. Трудоемкость одного варианта задания определяется разработчиками экспериментально путем пробного его выполнения и должна быть не более 120 минут. На подготовку к ответу по заданию выделяется не более 30 минут. Каждый вариант испытательных материалов должен содержать эталонные ответы, включая промежуточные расчеты, графики, пояснения и окончательный ответ. При выполнении задания студент может пользоваться любыми рекомендованными материалами ( методические пособия, справочники и т.д. – перечень устанавливается кафедрой), но время выполнения должно быть ограничено только собственно временем решения поставленных задач. Прием экзамена проводится на открытом заседании ГАК. На заседании могут присутствовать представители ректората, администрации института (факультета), а также преподаватели выпускающей и обеспечивающих кафедр.

Решение об оценке знаний, умений и навыков, показанных в процессе итоговой аттестации, принимается ЭК ГАК на закрытом ее заседании открытым голосованием, простым

большинством голосов

членов ЭК,

участвовавших в

заседании,

при

обязательном присутствии председателя комиссии и его заместителя. Результаты ИМЭ определяются

оценками «

отлично», «

хорошо», «

удовлетворительно»,

«неудовлетворительно» и объявляется студентам в тот же день после оформления в установленном порядке протоколов заседания ЭК ГАК. При определении оценки принимается во внимание качество выполненного задания, представленных материалов и качество ответов студента не только по существу задания, но и на дополнительные вопросы с целью проверки общего уровня его теоретической, научной и практической подготовки в соответствии с требованиями ГОС ВПО, а также общественная активность студента в период обучения в университете. Перечень дисциплин для подготовки: 1. Гражданское и трудовое право 2. Административное право 3. Конституционное право РФ 4. Правовое регулирование налоговых отношений 5. Налоговый менеджмент 6. Теория и история налогообложения 7. Арбитражный процесс 8. Налоговое планирование на предприятии 9. Федеральные, региональные и местные налоги и сборы 10. Прогнозирование и планирование в налогообложении. 11. Организация и методика налогового консультирования.

Раздел1. Трудовоеи гражданскоеправо Предмет и система гражданского права; источники российского гражданского права. Граждане как субъекты имущественных отношений. Юридические лица и их организационно-правовые формы. Российская Федерация, субъекты Федерации и муниципальные образования. Объекты гражданских прав; право собственности и другие вещные права. Сделки и представительство; сроки; исковая давность. Обязательства в гражданском праве: понятие, стороны, основания возникновения; исполнение и обеспечение исполнения обязательств. Неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток; перемена лиц в обязательстве. Ответственность за нарушение обязательств. Прекращение обязательств. Общие положения о договоре: понятие, виды, существенные условия, форма договора и способы его заключения. Изменение и расторжение договора. Отдельные виды обязательств: купля-продажа, дарение, аренда, подряд, возмездное оказание услуг, перевозка и другие. Обязательства в банковской сфере: заем и кредит, финансирование под уступку денежного требования, банковский вклад, банковский счет. Правовое

регулирование расчетных отношений. Страхование. Обязательства вследствие причинения вреда и неосновательного обогащения. Авторское и патентное право. Наследственное право. Понятие и источники трудового права; основные принципы. Запрещение принудительного труда и дискриминация в сфере труда. Стороны трудовых отношений, их основные права и обязанности. Социальное партнерство. Коллективные договоры соглашения; понятие, содержание и виды трудового договора. Форма и порядок заключения; перевод на другую работу. Изменение существенных условий трудового договора. Трудовые отношения при смене собственника имущества организации, изменении ее подведомственности и реорганизации. Отстранение от работы. Основания прекращения трудового договора, расторжение трудового договора. Участие выборного профсоюзного органа при расторжении договора по инициативе работодателя. Рабочее время и время отдыха. Охрана труда: общие положения об оплате труда; гарантии и компенсации. Трудовая дисциплина. Дисциплинарные взыскания и порядок их применения. Материальная ответственность, материальная ответственность сторон трудового договора, порядок взыскания ущерба. Способы защиты трудовых прав работников. Разрешение индивидуальных и коллективных трудовых споров. Право на забастовку, ответственность за незаконную забастовку. Особенности регулирования труда отдельных категорий работников. Вопросы к Экзамену: 1. Юридические лица: понятие, виды (организационно-правовые формы). 2. Право собственности, право хозяйственного ведения, право оперативного управления: понятие, порядок осуществления. 3. Гражданско-правовые сделки: понятие, условие действительности, недействительности сделок. 4. Объект гражданских прав. 5. Договор купли-продажи: понятие, виды. 6. Договор аренды: понятие, виды. 7. Договор подряда: понятие, виды. 8. Трудовой договор: понятие, отличие от гражданско-правовых дисциплин. 9. Расторжение трудового договора 10. Гражданско-правовая ответственность. 11. Понятие и виды административной ответственности. 12. Субъект административного права в сфере управления: понятие, порядок осуществления деятельности. Раздел 2. Административное право Предмет административно-правового регулирования; структура сферы деятельности исполнительной власти. Контрольно-надзорная и внутриорганизационная деятельность государства. Соотношение административного права со смежными отраслями права. Система и источники административного права. Административноправовые нормы и административно-правовые отношения. Органы государственного управления; государственные служащие; государственная служба; должностное лицо; акты государственного управления. Административно-правовая организация в отраслях материального производства, в социально-культурной и административно-политической сферах. Административное правонарушение и административная ответственность. Охрана порядка и безопасности.

Вопросы к Экзамену: Понятие, предмет административного права. Нормы административного права, административное правоотношение. Граждане как субъекты административного права. Федеральные органы исполнительной власти. Органы исполнительной власти субъектов РФ. Органы местного самоуправления. Государственные служащие. Организации как субъекты административного права. Административное принуждение, административное правонарушение, административная ответственность. 10. Формы и методы административной ответственности.

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

Раздел 3. Конституционное право РФ Понятие и предмет конституционного права; метод российского конституционного права в системе права России; конституционное развитие России; Конституция РФ 1993 г.; конституционные основы общественного и государственного строя. Основы конституционного строя РФ. Конституционный статус человека и гражданина РФ. Основы правового положения граждан. Гражданство в РФ. Конституционные права, свободы и обязанности российских граждан, их реализация и защита. Форма правления и форма государственного устройства РФ. Содержание и правовое закрепление российского федерализма. Российская Федерация – член межгосударственных сообществ ( СНГ, ЕвраЗЭС и др.). Избирательное право в РФ. Реферндум. Порядок принятия и изменения конституции. Президент РФ, Федеральное Собрание – парламент РФ и его палаты. Законодательный процесс в РФ. Правительство РФ. Судебная власть в РФ. Конституционный Суд РФ. Конституционные основы системы государственной власти субъектов РФ. Местное управление и самоуправление в РФ. Вопросы к Экзамену: 1. Конституционное право РФ как отрасль права. 2. Основы конституционного строя. 3. Основы правого статуса личности: понятие и принципы. 4. Гражданство РФ: понятие, принципы, порядок приобретения и прекращения. 5. Федеративное устройство России. 6. Конституционный институт непосредственной демократии. 7. Президент РФ. 8. Федеральное Собрание РФ. 9. Правительство РФ. 10. Организация судебной власти в РФ. 11. Конституционные основы местного самоуправления Раздел 4. Правовое регулирование налоговых отношений Понятие налогового права. Принципы правого регулирования: общеотраслевые и специальные. Соотношение налогового права и других отраслей права; налоговое право как подотрасль финансового права. Источники налогового права. Участники налоговых правоотношений: понятие налогоплательщика, права и обязанности; классификация. Налоговые агенты как участники налоговых правоотношений; понятиесборщика налогов, правовое положение сборщиков налогов; участие государства в налоговых

правоотношениях. Налоговые органы: правовые основы деятельности, система организации. Полномочия иных контролирующих государственных структур и порядок их реализации; лица содействующие уплате налогов. правовое регулирование исполнения обязанности по уплате налога; порядок установления, введения, изменения и отмены налогов и сборов. Правовое значение элементов налогообложения; возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога и сбора. Налоговое производство: понятие, стадии. Особенности уплаты налога у источника выплаты. Порядок взыскания налогов; способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налога. Правовые основы налогового контроля: понятие и формы налогового контроля. Правовое ругилерование проверок, проводимых налоговыми органами; полномочия налоговых органов по проведению мероприятий налогового контрола; гарантии, предоставляемые налогоплательщику при проведении налоговых проверок. Ответственность за нарушения в сфере налогообложения: понятие, виды общая характеристика юридической ответственности; проблема налоговой (финансовой) ответственности в законодательстве о налогах и сборах; меры административной ответственности за нарушения в сфере налогообложения; уголовная ответственность за налоговые преступления; уголовноправовая характеристика налоговых преступлений; ответственность налоговых органов за убытки, причиненные налогоплательщику; ответственность должностных лиц налоговых органов за неправомерные действия. Налоговые правонарушения; общие условия привлечения к ответственность за совершение налогового правонарушения. Налоговые санкции: понятие, виды; порядок взыскания с юридических и физическихлиц. Способы защиты налогоплательщиков: право на обжалование актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц; обжалование актов налоговых органов в судебном порядке. Вопросы к Экзамену: 1. Сущность налогового права в условиях формирования рыночной экономики. 2. Налоговое правоотношение: субъекты, объект, содержание. 3. Установление налогов. Введение налогов. Порядок изменения налога. Налоговая реформа. 4. Налоговое производство 5. Понятие налогового производства. Исполнение налогового обязательства. 6. Права и обязанности налогоплательщиков. 7. Права и обязанности, полномочия налоговых органов. 8. Обязанности кредитных и иных организаций как субъектов налоговых правоотношений. 9. Система контроля за правильностью исчисления и уплаты налогов. 10. Органы, осуществляющие налоговый контроль: функции, полномочия, задачи, содержание, цели, методы, способы контроля. 11. Финансовые органы: полномочия в сфере налогообложения. 12. Уголовная ответственность за налоговые преступления 13. Административная ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства. 14. Защита прав налогоплательщиков. 15. Источники налогового права. 16. Налоговый федерализм 17. Понятие международного налогового права 18. Основания, виды и принципы привлечения к ответственности за нарушения налогового законодательства 19. Таможенные органы как участники налоговых отношений 20. Государственные внебюджетные фонды – участники налоговых правоотношений

21. Участие правоохранительных органов в налоговых отношениях. Раздел 5. Налоговый менеджмент Вопросы к Экзамену: Сущность и назначение налогового менеджмента. Налоговый менеджмент как составная часть финансового менеджмента. Модель налогового менеджмента и ее описание. Сферы налогового менеджмента: налоговое прогнозирование и планирование, налоговое регулирование, налоговый контроль. 5. Виды налогового менеджмента: государственный и корпоративный. 6. Виды обеспечения налогового менеджмента и их характеристика. 7. Понятие «корпоративное налоговое планирование». Элементы налогового планирования. 8. Налоговая логистика как разновидность налогового менеджмента. 9. Налоговые риски и их влияние на принятие решений. 10. Налоговый контроль как функция налогового менеджмента. 11. Факторы оптимизации налогового менеджмента. 12. Эффективность налогового менеджмента и показатели его определения.

1. 2. 3. 4.

Раздел 6. Теория и история налогообложения Государство и налоги. Понятие налогов. Экономическое содержание налогов. Спефицические признаки налогов как вида финансового платежа. Функции налогов. эволюция финансовой мысли по содержанию налогов и их роли в экономике. Социальноэкономическая роль налогов в современном обществе. Принципы налогообложения. Налоги и налогообложение, характеристика их элементов. Методы и способы (технические приемы) налогообложения. Классификация налогов. Эволюция научной мысли о критериях классификации. Прямые налоги; виды и характеристика. Косвенные налоги: виды и характеристика. Налоговая система: понятие, состав, структура, организационные принципы построения. Налоговая политика государства: понятие, цели, задачи, основные направления. Классическая и кейнсианская экономические школы о роли налоговой политики в государственном регулировании экономики. Налоговая система и налоговая политика. Налоговый механизм, налоговый контроль, налоговое бремя. История становления и развития налоговой системы России. Современное законодательство РФ о налогах и сборах, организационные принципы построения налоговой системы РФ. Понятийный аппарат для целей налогообложения в РФ; система налогов и сборов в РФ. Налоговый контроль и управление налоговой системой. Вопросы к Экзамену: 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Сущность и понятие налогов Функции налогов Принципы налогообложения Элементы налогов Методы и способы налогообложения Классификация налогов

7. Прямые и косвенные налоги 8. Налоговая система: понятие, состав, структура 9. Принципы построения налоговых систем 10. Налоговая политика государства: понятие, цели и задачи 11. Принципы формирования и инструменты налоговой политики 12. А. Смит и теория налогообложения 13. Современные теории налогообложения 14. Налоговый мультипликатор. Теорема Хаавельмо 15. Развитие налоговых систем в странах Европы и США 16. Становление и развитие налоговой системы Российской Федерации 17. Система налогов и сборов в РФ Раздел 7. Арбитражный процесс Вопросы к Экзамену: 1. Понятие, роль и значение арбитражной практики разрешения налоговых споров. 2. Понятие судебного прецедента и его место в системе источников права. 3. Особенности рассмотрения дел по делам, возникающим из административных и иных публичных правоотношений. 4. Система арбитражных судов. 5. Инстанции рассмотрения споров. 6. Положения судбной практики по вопросам о понятии налога и сбора. Соотношения с другими обязательными платежами. 7. Соотношение налоговых платежей со страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование и страховыми взносами по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев. 8. Соотношение налоговых платежей с платежами за пользование водными объектами и платежами за добычу полежных испопаемых. 9. Процедура принудительного взыскания налога и пени. 10. Требование об уплате налога и сборов. Порядок определения выручки в порядке определенном ст. 40 НК РФ. 11. Понятие и порядок зачета сумм изличне уплаченных и излишне взысканных сумм налогов, сборов и пени. 12. Исполнение обязанности по оплате налогов территориальным подразделением организации. 13. Досудебное урегулирование споров о взыскании с налогоплательщиков налоговых санкций. Раздел 8. Налоговое планирование на предприятии. Вопросы к Экзамену: 1. Цели, задачи и виды налогового планирования. 2. Налоговый учет и учетная политика предприятия как основа налогового планирования. 3. Влияние договорной политики на налоговые обязательства. 4. Переоценка основных средств и ее роль в оптимизации налогообложения. 5. Процесс и методы налогового планирования. 6. Ситуационный метод налогового планирования. 7. Балансовые методы налогового планирования.

8. Налоговые льготы как важнейший элемент налогового планирования. 9. Существующие налоговые льготы по основным налогам. 10. Применение специальных режимов налогообложения в налоговой оптимизации. 11. Возможности минимизации налога на прибыль. 12. Возможности минимизации налога на доходы физических лиц. 13. Возможности минимизации единого социального налога. 14. Возможности минимизации налога на имущество организаций. 15. Возможности минимизации налога на добавленную стоимость. 16. Оффшорный бизнес. Понятие, современное состояние и мировые тенденции. 17. Российские низконалоговые компании. 18. Метод замены отношений. 19. Метод разделения отношений. 20. Зарубежная практика оптимизации налогообложения. Раздел 9. Федеральные, региональные и местные налоги и сборы Состав и социально-экономическое значение федеральных налогов и сборов, их роль в формировании бюджетов всех уровней. Налог на добавленную стоимость: плательщики, объект налогообложения, необлагаемые операции, порядок определения налоговой базы, налоговые вычеты и условия их применения, ставки и принципы их дифференциации, порядок исчисления и уплаты в бюджет. Акциз на отдельные виды подакцизных товаров: плательщики, объект налогообложения, необлагаемые операции, порядок определения налоговой базы, налоговые вычеты и условия их применения, ставки и принципы их дифференциации, порядок исчисления и уплаты в бюджет. Особенности взимания акциза и НДС по отдельным операциям, подакцизным товарама и видам деятельности. Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения, состав доходов и рахсодов, учитываемых для целей налогообложения, порядок определения налоговой базы, механизм отнесения убытков, ставки, порядок исчисления и уплаты, в том числе при наличии обособленных структурных подразделений, авансовые платежи, сроки уплаты в бюджет. Особенности определения налоговой базы и исчисления налога на прибыль по отельным плательщикам и видам деятельности. Экономическое и финансовое значение региональных и местных налогов, уплачиваемых налогоплательщиками. Методика и практика исчисления налога на имущество организаций: субъект и объект налогообложения, определение налогооблагаемой базы ( среднегодовая стоимость имущества), налоговая ставка, льготы применяемые при исчислении налога. Методика определения и исчисления налога на добычу полезных ископаемых: объект и субъект налогообложения, налоговая база, порядок исчисления и уплаты налога, ставки. Налог на игорный бизнес: субъект и объект налогообложения, налоговая база, порядок исчисления и уплаты налога, ставки. Единый социальный налог: система, значение, сущность. Объект, субъект налогообложения, налоговая база, доходы не включаемые в налоговую базу, система регрессивных налоговых ставок, порядок исчисления и уплаты налога. Платежи за пользование объектами водного фонда: объекты и субъекты налогообложения, льготы, налоговая база, порядок исчисления и уплаты налога, ставки. Государственная пошлина: система исчисления и применения.

Система платежей за пользование землей: земельный налог, арендные платежи, нормативная цена земли. Объекты и субъекты налогообложения, льготы, налоговая база, порядок исчисления и уплаты налога, ставки. Транспортный налог: система исчисления и уплаты налога. Объекты и субъекты налогообложения, льготы, налоговая база, порядок исчисления и уплаты налога, ставки. Налог на имущество физических лиц: объекты налогообложения, определение налоговой базы, органы, осуществляющие контроль за имуществом физических лиц, налоговые ставки. Система льгот, применяемых к налогоплательщикам, документы, подтверждающие право на льготы. Налог на доходы физических лиц: категории налогоплательщиков, объект налогообложения, необлагаемые доходы, порядок определения налоговой базы; состав, размеры и порядок предоставления налоговых вычетов, ставки налога, порядок исчисления и уплаты; обязанности налогового агента по налогу на доходы физических лиц; особенности налогообложения доходов по видам и категориям налогоплательщиков. Особенности налогообложения физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью: порядок учета в налоговых органах, особенности исчисления и уплаты налога на доходы, таможенных платежей, единого социального налога и других. Таможенно-тарифное регулирование внешнеэкономической деятельности, цели использования таможенных пошлин. Сезонные и особые виды пошлин, порядок их использования; порядок определения таможенной стоимости ввозимых и вывозимых товаров, льготы. Системы налогообложения субъектов малого предпринимательства: сфера применения, объекты налогообложения, ставки и критерии дифференциации, порядок исчисления налоговой базы и расчетов с бюджетом, сроки уплаты налогов. Вопросы к Экзамену: 1. Государственная пошлина 2. Налог на добавленную стоимость (НДС) 3. Акцизы 4. Налог на прибыль (доход) 5. Налог на доходы физических лиц 6. Единый социальный налог 7. Налог на имущество предприятий 8. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности 9. Налог на землю 10. Налог на добычу полезных ископаемых 11. Транспортный налог 12. Налог на игорный бизнес 13. Единый сельскохозяйственный налог 14. Водный налог 15. Сбор за пользование объектами животного мира и пользование водными биологическими ресурсами 16. Упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства 17. Таможенные платежи: пошлина, сборы. Раздел 10. Прогнозирование и планирование в налогообложении. Прогнозирование и планирование в налогообложении: современное содержание, цели, принципы, элементы, этапы. Виды и способы налогового планирования и прогнозирования. Государственное налоговое планирование: рольв реализации

государственной налоговой политике, принцип оптимального налогообложения. Система правового обеспечения налогового планирования. Правовые принципы организации налогового планирования. Налоговое планирование как элемент финансового менеджмента организации. Объекты налогообложения и налоговая база, их обоснование для целей налогового анализа и планирования. Налоговое планирование и ценообразование. Учетная политика как инструмент налогового планирования. Организация и методика налогового планирования и прогнозирования. Задачи и функции специальных налоговых служб. Вопросы к Экзамену: 1. Налоговое планирование как элемент комплексного производственнохозяйственного планирования. 2. Налоговое планирование в системе методов управления финансами. 3. Методы налогового прогнозирования и планирования на государственном уровне. 4. Правовые принципы организации налогового планирования. 5. Способы налогового планирования. 6. Методы ограничения налогового планирования. 7. Судебные доктрины. 8. Этапы налогового планирования. 9. Элементы налогового планирования. 10. Финансовое планирование и налоговая политика организации 11. Планирование налоговых платежей. 12. Налоговый паспорт организации. 13. Налоговая нагрузка: методы расчета. Раздел 11. Организация и методика налогового консультирования. 1. Цели и задачи управленческого консультирования в области налогообложения. 2. Область применения и возможности консультирования. 3. Основные типы консультационных организаций. 4. Взаимоотношения «Консультант-Клиент» 5. Система клиента и система консультанта. 6. Поведенческие роли консультанта. 7. Консультирование и изменения. 8. Структуры консультационной фирмы. 9. Стратегия консультационной фирмы. 10. Маркетинг консультационных услуг. 11. Подготовка процесса консультирования. 12. Диагноз, планирование, внедрение. 13. Завершающий этап консультирования.

СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ: 1. Налоги и налоговое право: Учеб.пособие для вузов / А.В.Брызгалин, В.Р.Берник, А.Н.Головкин и др.; Под ред. А.В.Брызгалина.-М.:Аналитика-Пресс, 1997.-600 с. Экземпляры: 10 2. Налоги и налогообложение:Учеб.для вузов/ Под ред. М. В. Романовского, О.В.Врублевской.-СПб.: Питер,2000.-528 с. 3. Налоги и налогообложение:Учеб.для вузов по экон.спец./ Д.Г.Черник, Л.П.Павлова, А.З.Дадашев и др.-М.:ИНФРА-М,2001.-415 с.-(Высшее образование) Экземпляры: 1 4. Кисилевич, Татьяна Ивановна. Практикум по налоговым расчетам: Учеб.пособие для экон.спец. вузов/ Т.И.Кисилевич.-М.:Финансы и статистика, 2002.-287 с. Экземпляры:5 5. Налоги: Учеб.пособие для вузов по спец."Финансы и кредит","Бух.учет и аудит"/Д.Г.Черник, М.Ю.Алексеев,О.Н.Болабонова и др.;Под ред. Д.Г.Черника.-5-е изд.,перераб.и доп.-М.:Финансы и статистика, 2002.-654 с. Экземпляры: 5 6. Лыкова, Людмила Никитична. Налоги и налогообложение в России:Учеб.для вузов/Л.Н.Лыкова; МГУ им. М. В.Ломоносова.-М.:БЕК,2001.-366 с.- (Beck business series) Экземпляры: 5 7. Лукаш, Ю. А. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учеб.для вузов по экон. спец. /Ю.А.Лукаш.-М.:Книжный мир,2001.-835 с.- (Высшая школа) Экземпляры: 5 8. Примерная программа дисциплины " Налоги и таможенные платежи" федерального компонента цикла ОПД ГОС ВПО второго поколения по специальности 350900 "Таможенное дело"/Авт.-сост. О.Б.Сокольникова, В.В.Наумов, В.Ю.Пресняков;МО РФ.М.:Изд-во Российской таможенной академии,2001.- 24 с. Экземпляры: 3 9. Карасева, Марина Валентиновна. Финансовое право:Практикум/М.В.Карасева,В.В.Гриценко;Под ред. М. В. Карасевой.М.:Юристъ,2000.-150 с.- (Institutiones) Экземпляры: 20 10. Кучеров, Илья Ильич. Налоговое право России: Курс лекций/И.И.Кучеров;Ин-т актуал.образования "Юринфор-МГУ".-М.:УКЦ "ЮрИнфоР",2001.-360 с. Экземпляры: 1 11. Колчин, Сергей Павлович. Налоги в Российской Федерации:Учеб.пособие для вузов по экон. спец./С.П.Колчин.-М.:ЮНИТИ-ДАНА,2002.-255 с. Экземпляры: 20 12. Щур, Д.Л. Налоговое право: Пособие по изучению ( в схемах)/Д.Л.Щур,И.С.Шаповалова.-М.: Дело и Сервис,2002.-240 с. Экземпляры: 3 13. Мамрукова, Ольга Ильинична. Налоги и налогообложение:Курс лекций:Учеб.пособие для вузов/ О.И.Мамрукова.-М.:Омега-Л,2003.-301 с. Экземпляры: 3 14. Черник, Дмитрий Георгиевич. Основы налоговой системы: Учеб.для экон.спец.вузов/Д.Г.Черник,А.П.Починок,В.П.Морозов.-3-е изд.,перераб. и доп.-М.: ЮНИТИ,2002.-517 с. Экземпляры: 1 15. Мандрощенко, Ольга Валентиновна. Налоги и налогообложение:Учеб.пособие/О.В.Мандрощенко.-М.:Дашков и К,2003.-183 с. Дисциплина: /Доп. Экземпляры: 1 16. Налог на доходы физических лиц:Справ.пособие.- СПб. : Эскорт,2003.-167 с.-(Все знающий бухгалтер) Дисциплина: /Доп. Экземпляры: 1 17. Налоги и налогообложение:Учеб.для вузов/Под ред.М.В.Романовского,О.В.Врублевской;СПб.ГУЭФ.- 4- е изд.,испр.и доп. - СПб.: Питер, 2003.-576 с. Экземпляры: 2 18. Налоговое право России:Учеб.для вузов/Отв. ред. Ю. А. Крохина; Рос.правовая академия.-М.: НОРМА,2003.-641 с. Экземпляры: 1 19. Александров, Илья Михайлович. Налоги и налогообложение: Учеб.для экон.спец.вузов/И.М.Александров.- 2-е изд., перераб. и доп.-М.: Дашков и К",2004.-314 с. Экземпляры: 3

20. Кисилевич, Татьяна Ивановна. Практикум по налоговым расчетам:Учеб.пособие для экон.спец. вузов/Т.И.Кисилевич.-2-е изд.,перераб.и доп.-М. :Финансы и статистика,2004.312 с. Экземпляры: 20 21. Налоги и налогообложение:Учеб.пособие для вузов по спец."Налоги и налогообложение"/Под ред.Б.Х.Алиева.-М.:Финансы и статистика,2004.- 412 с. Экземпляры: 5 22. Евстигнеев, Евгений Николаевич. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие для экон.спец. вузов/Е.Н.Евстигнеев.-М.:ИНФРА-М,2001.-255 с.: ил.-(Высшее образование) Экземпляры: 1 23. Вылкова, Елена Сергеевна. Налоговое планирование: Учеб. для вузов/Е.С.Вылкова,М.В.Романовский.-СПб.:Питер,2004.-633 с.-(Учебник для вузов) Экземпляры: 3 24. Налоги и налогообложение:Учеб.пособие для вузов по спец."Налоги и налогообложение"/Под ред.Б.Х.Алиева.-М.:Финансы и статистика,2005.- 411 с. Экземпляры: 10 25. Организация и методы налоговых проверок: Учеб.пособие для вузов по спец.351200 "Налоги и налогообложение"/ Под ред.А.Н.Романова.-М.: Вузовский учебник,ВЗФЭИ,2004.-287 с.-(Вузовский учебник) Экземпляры: 15 26. Перов, Александр Владимирович. Налоги и налогообложение:Учеб.пособие для вузов по спец. " Налоги и налогообложение","Финансы и кредит", " Бух.учет,анализ и аудит","Мировая экономика"/ А. В.Перов,А.В.Толкушкин;Рос.отд-ние междунар. налоговой ассоц.-4-е изд.,перераб. и доп.-М.: Юрайт,2005.-684 с. Экземпляры: 15 27. Налоги и налогообложение: Сб.задач:[Учеб. пособие для вузов] / Сост.Г.П.Комарова [и др.]; БГУЭП.-Иркутск:Изд-во БГУЭП,2003.-147 с. Экземпляры: 3 28. Налоги: Учеб.пособие для вузов,по спец."Финансы и кредит","Бухгалтерский учет и аудит"/ Под ред. Д. Г.Черника.-3-е изд.-М.:Финансы и статистика,1997.-688 с.:ил. Экземпляры: 15 29. Налоги:Учеб.пособие для экон.спец.вузов/Под ред. Д. Г.Черника.-2-е изд.,перераб.и доп.-М.: Финансы и статистика,1996.-688 с. Экземпляры: 1 30. Налоги и налогообложение:Учеб.пособие для экон. спец. вузов/ И.Г.Русакова,В.А.Кашин,А.В. Толкушкин и др. ; Под ред.И.Г.Русаковой;В.А. Кашина.М.:ЮНИТИ,1998.-495 с. Экземпляры: 3 31. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учеб. для экон.спец.вузов/ Всерос. заоч. фин.-экон.ин-т. - М.:ИНФРА-М,1998.-429 с.-(Сер."Высшее образование") Экземпляры: 1 32. Налоги:Учеб.пособие для экон.спец.вузов/Под ред. Д. Г.Черника.-4-е изд.,перераб.и доп.-М.: Финансы и статистика,1998.-544 с.:ил. Экземпляры: 1 33. Налоги: Учеб. пособие для вузов, по спец. " Финансы и кредит", " Бух. учет и аудит"/Д.Г. Черник,М.Ю.Алексеев,Н.А.Брусиловская и др.;Под ред. Д. Г.Черника.-4-е изд.,перераб.и доп.-М.: Финансы и статистика,1999.-544 с.:ил. Экземпляры: 3 34. Евстигнеев Е. Н. Основы налогообложения и налогового права:Учеб.пособие для товаровед., технолог.и экон.спец.и напр.вузов.-М.:ИНФРА-М, 1999.-120 с.-(Высшее образование) Экземпляры: 1 35. Пансков В. Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации:Учеб.для экон.спец.и напр. вузов.- М. : Книжный мир,1999.-440 с.-(Высшая школа) Экземпляры: 2 36. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение:Учеб. для экон.спец.вузов/ВЗФЭИ.М:ИНФРА-М,1999.-428 с.:ил.-(Высшее образование) Экземпляры: 12 37. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение:Курс лекций.- М.:ИНФРА-М,1999.-347 с.(Высшее образование) Экземпляры: 5 38. Дуканич Л.В. Налоги и налогообложение:Учеб. пособие для экон.спец.вузов.-Ростовна-Дону: Феникс, 2000.-416 с.-(Учебники и учебные пособия) Экземпляры: 1 39. Введение в экономико-математические модели налогообложения:Учеб.пособие для вузов по спец. " Налоги и налогообложение","Прикл.информатика"/ Д. Г.

Черник,В.П.Морозов,В.М.Абашев и др.;Под ред.Д.Г.Черника.-М.:Финансы и статистика,2000.- 255 с. Экземпляры: 3 40. Караваева И. В. Налоговое регулирование рыночной экономики:Учеб.пособие для вузов.-М.: ЮНИТИ-ДАНА,2000.-215 с. Экземпляры: 1 41. Колчин С.П. Налоги и налогообложение:Учеб. пособие для экон. спец. вузов.М.:Финансы и статистика,2000.-142 с. Экземпляры: 2 42. Налоги, налогообложение и налоговое законодательство:Учеб.пособие для вузов/Под ред.Е.Н. Евстегнеева.- СПб. :Питер,2000.-320 с.:ил.-(У- чебники для вузов) Экземпляры: 1 43. Налогообложение:Учеб.пособие для студ.экон. спец. вузов: Пер. с англ./Ред.и адаптация В.А. Питателева,З.А.Лилеевой,А.А.Кухтикова и др.-М.: ДеКа, 1993.- 78 с. :ил.(Энциклопедия малого бизнеса:Финансы и бухгалтерский учет;Т.2) Экземпляры: 1 44. Сомоев Р.Г. Общая теория налогов и налогообложения:Учеб.пособие для экон.спец.вузов.-М.: Приор,2000.-176 с. Экземпляры: 1 45. Налоговые системы зарубежных стран:Учеб.для вузов/Под ред.В.Г.Князева,Д.Г.Черника.-2-е изд. , перераб.и доп.-М.:Закон и право,ЮНИТИ,1997.191 с. Экземпляры: 1 46. Налоги и налогообложение: Учеб.для вузов/ СПбГУЭиФ; Под ред.М.В.Романовского,О.В.Врублевской.- 2- е изд.,испр.и доп.-СПб.:Питер,2001.- 543 с.:ил.-(Учебник для вузов) Экземпляры: 1 47. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах: Учеб.пособие для вузов по экон.спец./Н.Г. Иванова, Е.А.Вайс,И.А.Кацюба и др.-СПб.:Питер, 2001.-302 с.-(Учебное пособие) Экземпляры: 1 48. Налоги: Учеб. пособие для вузов, по спец. " Финансы и кредит", " Бух. учет и аудит"/Д.Г. Черник, М.Ю.Алексеев,О.Н.Болабонова и др.;Под ред. Д. Г.Черника.-5-е изд.,перераб.и доп.-М.: Финансы и статистика,2001.-654 с.:ил. Экземпляры: 1 49. Пансков В. Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации:Учеб.для экон.спец.вузов.- 3- е изд.,перераб.и доп.-М.:МЦФЭР,2001.-448 с.- ( Высшая школа) Экземпляры: 1 50. Кочетков А.И. Анализ налоговых ошибок:Учеб. пособие для экон.вузов/МОСУ.-4-е изд.,перераб. и доп.-М.:Дело и Сервис,2000.-592 с. Экземпляры: 1 51. Налоги и налогообложение:Учеб.для вузов по экон.спец./Д.Г.Черник,Л.П.Павлова,А.З.Дадашев и др.-М.:ИНФРА-М,2001.-415 с.(Высшее образование) Экземпляры: 1 52. Леонов, Виктор Федорович. Постатейный комментарий к части второй Налогового кодекса Российской Федерации/В.Ф.Леонов,Н.С.Николаева, И.В.Свириденко.М.:Финансы и статистика,2001.- 215 с. Экземпляры: 3 53. Гейц, Игорь Викторович. Обязательное социальное и пенсионное страхование.Единый социальный налог:Учеб.-метод.пособие/И.В.Гейц.-М.: Дело и Сервис,2002.-160 с.-(Б-ка журнала "Заработная плата.Расчеты.Учет.Налоги") Экземпляры: 1 54. Налоговый контроль: Налоговые проверки и производство по фактам налоговых правонарушений:Учеб.-практ.пособие/Под ред.Ю.Ф.Кваша.-М.: Юристъ,2001.-538 с.(Institutiones) Экземпляры: 3 55. Финансы, налоги и кредит: Учеб. для вузов / Под общ. ред. А.М.Емельянова, И.Д.Мацуляка,Б.Е.Пенькова.-М.:Изд-во РАГС,2002.-546 с. Экземпляры: 10 56. Пансков, Владимир Георгиевич. Налоги и налогообложение в Российской Федерации:Учеб. для экон. спец.вузов/В.Г.Пансков.-М.:МЦФЭР, 2002.-637 с.-(Высшая школа) Экземпляры: 1 57. Грисимова, Елена Николаевна. Налогообложение: Учеб.пособие для экон.спец.вузов/Е.Н.Грисимова; СПбГУ.- 2- е изд.,перераб.и доп.-СПб.: ОЦЭиМ,2002.-203 с. Экземпляры: 3

58. Лучшие рефераты по государственному регулированию и налогообложению: Для студ.вузов/ Сост.Э.Г.Нестерова.-Ростов-на-Дону:Феникс,2002. -287 с.-(Банк рефератов) Экземпляры: 3 59. Коваль, Лидия Савельевна. Налоговый учет в организации:[Учеб.-метод.пособие для вузов]/Л.С.Коваль.-М.:Гелиос АРВ,2003.-224 с. Дисциплина: /Доп. Экземпляры: 1 60. Сударьянто, Я.П. Таможенные платежи:Учеб. пособие/ Я. П. Сударьянто, А.А.Прудникова,Н.Э. Чагунава.-М.:"Дашков и К",2003.-72с. Экземпляры: 1 61. Томаров, Владислав Валерьевич. Местные налоги:Правовое регулирование:Учеб.пособие для юрид.и экон.спец.вузов/В.В.Томаров;Под ред.С.Г. Пепеляева;Акад.правовой ун-т.-М.:МЗ Пресс,2002. -207 с.-(Б-ка налогового юриста) Экземпляры: 1 62. Герасимова, Елена Николаевна. Налогообложение: Учеб. пособие для экон.спец.вузов/Е.Н. Герасимова; СПб. ГУ.-СПб.:Изд-во СПб.ГУ,2000.- 264 с. Экземпляры: 1 63. Вылкова, Елена Сергеевна. Налоговое планирование: Учеб. для вузов/Е.С.Вылкова,М.В.Романовский.-СПб.:Питер,2004.-633 с.-(Учебник для вузов) Экземпляры: 3 64. Документооборот в бухгалтерском и налоговом учете: [ Учеб. пособие для вузов]/Под ред.Г.Ю. Касьяновой.- М.: Информцентр.- (Практические рекомендации для бухгалтера и руководителя).- Кн.1.-2001.-319 с. Экземпляры: 2 65. Коваль, Лидия Савельевна. Налоговый учет в организации:[Учеб.-метод.пособие для вузов]/Л. С.Коваль.-М.:Гелиос АРВ,2003.-224 с. Дисциплина: /Доп. Экземпляры: 1 66. Правовые основы бухгалтерского и налогового учета, аудита в Российской Федерации:Учеб.пособие для вузов по спец."Юриспруденция"/Е.И. Арефкина,Е.М.Ашмарина,А.Б.Быля и др.;Отв.ред.Е. М. Ашмарина;МГЮА.М.:Юристъ,2004.-255 с.-(Institutiones) Экземпляры: 15 67. Налоговый учет:Практикум/Сост.Г.Г.Печенникова [ и др.];БГУЭП.-Иркутск:Изд-во БГУЭП,2004.- 155 с. Экземпляры: 3 68. Учет и аудит на государственных унитарных предприятиях: Учеб. пособие для вузов по спец. 060500 " Бух.учет,анализ и аудит"/Т.Н.Бабченко, В.В.Нитецкий,Н.А.Абдуллаев и др.-М.:Дело,2004.- 672 с.