Операции банков с ценными бумагами

Московская финансово-промышленная академия

Новашина Т.С. Криворучко С.В.

Операции банков с ценными бумагами

Москва 2005

Новашина Т.С., Криворучко С.В. Операции банков с ценными бумагами / Московская финансово-промышленная академия. М., 2005. 367 с.

© Новашина Т.С., 2005 © Криворучко С.В., 2005 © Московская финансово-промышленная академия, 2005 2

Содержание Введение .......................................................................................................... 5 Тема 1. Место и роль банков на рынке ценных бумаг .......................... 7 1.1. Государственное регулирование деятельности банков на рынке ценных бумаг ................................................................................................... 7 1.2. Виды деятельности банков на рынке ценных бумаг ............................ 9 1.3. Операции банков с ценными бумагами ............................................... 10 1.4. Особая роль банков как участников рынка ценных бумаг ................ 13 Тема 2. Эмиссионные операции банков ................................................. 15 2.1. Основные законодательные и правовые акты, регулирующие эмиссию и выпуск банками собственных ценных бумаг.......................... 16 2.2. Цели, задачи и содержание эмиссионной деятельности банков ....... 16 2.3. Виды ценных бумаг, выпускаемых банком......................................... 17 2.4. Порядок проведения банком эмиссии собственных ценных бумаг . 18 2.5. Выпуск банком не эмиссионных ценных бумаг ................................. 29 Тема 3. Вексельные операции банков..................................................... 37 3.1. Законодательные основы проведения банками вексельных операций......................................................................................................... 37 3.2. Виды операций, проводимых банками с векселями........................... 38 3.3. Вексельное кредитование. Учет и переучет векселей. Залоговые операции банков с векселями ...................................................................... 38 3.4. Роль банковских векселей как расчетного инструмента в современной российской экономике........................................................... 45 Тема 4. Инвестиционная деятельность банков..................................... 47 4.1. Государственное регулирование инвестиционной деятельности банков ............................................................................................................. 48 4.2. Виды инвестиционной деятельности банков ...................................... 50 4.3. Инвестиционная политика банка. Портфель ценных бумаг банка, способы его формирования .......................................................................... 52 4.4. Инвестиционные риски банка и способы их снижения ..................... 57 Тема 5. Банки как профессиональные участники рынка ценных бумаг .............................................................................................................. 59 5.1. Законодательные основы профессиональной деятельности банков на рынке ценных бумаг ..................................................................................... 60 5.2. Виды профессиональной деятельности банков на рынке ценных бумаг ............................................................................................................... 63 5.3. Дилерская и брокерская деятельность банков .................................... 65

3

Тема 6. Новые виды услуг банков на рынке ценных бумаг............... 74 6.1. Маржинальная торговля – как новый вид банковский услуг на рынке ценных бумаг ................................................................................................. 74 6.2. Риски маржинальной торговли............................................................. 76 6.3. Интернет-трейдинг................................................................................. 78 Тема 7. Доверительные операции банков на рынке ценных бумаг . 81 7.1. Сущность и содержание операций банков по доверительному управлению .................................................................................................... 82 7.2. Виды операций банков по доверительному управлению .................. 85 7.3. Задачи и порядок работы Общих фондов банковского управления (ОФБУ) ........................................................................................................... 86 Тема 8. Андеррайтинговые операции банков ....................................... 91 8.1. Банки как организаторы выпусков ценных бумаг .............................. 91 8.2. Процедуры и этапы проведения андеррайтинга ................................. 92 8.3. Гарантийные операции банков ............................................................. 94 Тема 9. Депозитарные операции банков ................................................ 95 9.1. Законодательные основы депозитарной деятельности банков ......... 95 9.2. Виды депозитарных услуг банка .......................................................... 97 9.3. Организация депозитарных операций в банке.................................. 101 9.4. Депозитарное обслуживание векселей .............................................. 104 Тема 10. Организация работы банка на рынке ценных бумаг........ 107 10.1. Структурные подразделения, обеспечивающие работу банка на рынке ценных бумаг ................................................................................... 107 10.2. Организация внутреннего контроля за деятельностью банка на рынке ценных бумаг ................................................................................... 113 10.3. Порядок образования и регулирования банком резерва под возможное обесценение ценных бумаг..................................................... 116 Тема 11. Банк России на рынке ценных бумаг ................................... 120 11.1. Регулятивная роль Банка России на рынке ценных бумаг ............ 121 11.2. Кредитные операции Банка России с использованием ценных бумаг ............................................................................................................. 125 11.3. Банк России как эмитент ценных бумаг .......................................... 129 Приложение 1 ............................................................................................. 130 Приложение 2 ............................................................................................. 137 Приложение 3 ............................................................................................. 243 Приложение 4 ............................................................................................. 251 Приложение 5 ............................................................................................. 275 Приложение 6 ............................................................................................. 279 4

Введение Рынок ценных бумаг составляет один из наиболее динамичных сегментов финансового рынка и является, по сути, связующим звеном рынка капиталов и денежного рынка. Деятельность банков на рынке ценных бумаг многогранна, поскольку они не только традиционно являются посредниками, связывающими интересы и денежные средства эмитентов и инвесторов, но и сами активно используют финансовые инструменты для формирования собственной ресурсной базы, размещения денежных средств в высоколиквидные и доходные ценные бумаги. Потребность в знаниях в области ценных бумаг сегодня сформировалась не только у профессиональных участников финансового рынка, но и тех, кто проявляет к нему интерес в качестве потенциального инвестора или эмитента. Особую значимость изучение данной дисциплины имеет для будущих специалистов в области экономики и финансов. Основной целью дисциплины «Операции банков с ценными бумагами» является углубленное изучение основных направлений теории банковского дела, а также изучение различных практических аспектов деятельности российских банков на рынке ценных бумаг и содержания выполняемых ими операций с ценными бумагами. Основными задачами курса являются: • формирование у студентов знаний о содержании деятельности банков на рынке ценных бумаг; • обеспечение их системой знаний о современных финансовых инструментах, используемых банками в собственных интересах и интересах третьих лиц; • формирование представлений о характере и технологиях банковских операций в качестве профессиональных и непрофессиональных участников рынка ценных бумаг. Рассмотрение операций банков с ценными бумагами позволит студентам: • понять роль и место банков на рынке ценных бумаг; • ознакомиться с законодательными основами деятельности банков как участников рынка ценных бумаг; • рассмотреть особенности привлечения и размещения банками финансовых ресурсов с использованием ценных бумаг; • определить сущность и особенности функционирования банков, специализирующихся на посреднических операциях с ценными бумагами; • рассмотреть формы использования банками инструментов фондового рынка для повышения ликвидности и доходности своих активов; 5

• рассмотреть основные формы и содержание системы внутреннего контроля за проведением банком операций с ценными бумагами. Изучив дисциплину «Операции банков с ценными бумагами», студенты должны уметь: • определять сущность и экономическое содержание ценных бумаг, с помощью которых банк формирует собственный капитал и ресурсную базу; • подготовить документы, необходимые для организации выпуска и обращения ценных бумаг банка; • ориентироваться в схемах использования банком собственных векселей и векселей третьих лиц для решения задач собственно банка и его клиентов; • анализировать качество и состав портфеля ценных бумаг банка; • анализировать и оценивать внешние риски банка в процессе выполнения им операций с ценными бумагами; • определять размеры резервного фонда под возможное обесценение ценных бумаг. Содержание дисциплины Изучение дисциплины предусматривает: • чтение курса лекций; • проведение семинарских (практических) занятий; • подготовка студентами рефератов, докладов; • текущие контрольные мероприятия (тестирование, решение практических задач); • выполнение и защита контрольных (курсовых) работ (согласно специализации); • итоговое контрольное мероприятие (экзамен/зачет). Изучение дисциплины базируется на изучении таких дисциплин, как «Основы бизнеса», «Макроэкономика» и «Микроэкономика», «Банковское дело», «Рынок ценных бумаг», «Портфельные инвестиции» и является их логическим продолжением.

6

Тема 1. Место и роль банков на рынке ценных бумаг Вопросы для рассмотрения на лекции: 1. Государственное регулирование деятельности российских банков на рынке ценных бумаг. 2. Виды деятельности банков на рынке ценных бумаг. 3. Операции банков с ценными бумагами. 4. Особая роль банков как участников рынка ценных бумаг. Обзор ключевых категорий и положений Юридическое определение ценной бумаги дано в ст.142 ГК РФ – это документ установленной формы и обязательных реквизитов, удостоверяющий имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. Банк – профессиональный участник рынка ценных бумаг – банк, осуществляющий законодательно определенные профессиональные виды деятельности на основании соответствующих лицензий Федеральной службы по финансовым рынкам. Банк – непрофессиональный участник рынка ценных бумаг – банк, осуществляющий эмиссионную, инвестиционную и другие виды деятельности на основании общебанковской лицензии ЦБ РФ. Банковские ценные бумаги – ценные бумаги, эмитируемые самими банками, а также ценные бумаги других эмитентов, на которые у банков возникают имущественные права и которые являются инструментами проводимых банками операций. Банк-инвестор – банк, приобретающий ценные бумаги на праве собственности или ином вещном праве от своего имени и за свой счет. Банк – эмитент – банк, выпускающий собственные ценные бумаги и несущий от своего имени обязательства перед владельцами ценных бумаг по осуществлению прав, закрепленных этими ценными бумагами. 1.1. Государственное регулирование деятельности банков на рынке ценных бумаг Основными законодательными и правовыми актами, регулирующими деятельность банков на рынке ценных бумаг, являются: Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», № 17-ФЗ; Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», № 394-1; Федеральный закон «О рынке ценных бумаг», № 39-ФЗ; Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков», № 110-И; 7

Инструкция ЦБ РФ «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации», № 102-И; Письмо ЦБ РФ «О порядке создания резервов под обесценение ценных бумаг», №127; Положение ЦБ РФ «О порядке применения к кредитным организациям мер ответственности и иных мер воздействия за нарушения законодательства о рынке ценных бумаг», № 49-П; Постановление ФКЦБ «Об утверждении положения о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг», № 16. Государственное регулирование рынка ценных бумаг предполагает: − установление обязательных требований к деятельности эмитентов, профессиональных участников рынка ценных бумаг и ее стандартов; − регистрацию выпусков эмиссионных ценных бумаг и проспектов эмиссии и контроль за соблюдением эмитентами условий и обязательств, предусмотренных в них; − лицензирование деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг; − создание системы защиты прав владельцев ценных бумаг и контроля за соблюдением их прав эмитентами и профессиональными участниками рынка ценных бумаг; − запрещение и пресечение деятельности лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность на рынке ценных бумаг без соответствующих лицензий. Одной из форм государственного регулирования деятельности банков на рынке ценных бумаг является установление ряда обязательных экономических нормативов, действие которых направлено на снижение рисков проводимых ими операций: − путем установления требований к капиталу (норматива достаточности капитала) по различным видам ценных бумаг (ограничение рисков неплатежеспособности); − прямым ограничением размера вложений в ценные бумаги (ограничение рисков концентрации) является норматив Н 12 - использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц: Н 12 =

КИН ×100% К , где

8

КИН - инвестиции банка в доли (акции) других юридических лиц, сумма остатков на счетах 50903,51002,51003,51103,60202,60203, 60204 (за исключением средств, отражаемых по коду 8934 и коду 8920), код 8935; К - собственный капитал банка. Допустимое значение данного норматива - не более 25% от величины собственного капитала банка. 1.2. Виды деятельности банков на рынке ценных бумаг Банки на рынке ценных бумаг могут быть представлены в качестве профессиональных и непрофессиональных участников рынка. Лицензия Банка России на осуществление банковских операций дает банку право на выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами следующих видов: − выполняющими функции платежного документа (вексель, чек); − подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета (депозитные и сберегательные сертификаты). В качестве непрофессиональных участников банки могут осуществлять следующие виды деятельности, не требующие специальной лицензии: − эмиссионную – выпуск собственных ценных бумаг в обращение. Данный вид деятельности позволяет банкам успешно формировать собственную ресурсную базу, привлекать потенциальных инвесторов, поддерживать свой имидж как финансово устойчивых и надежных кредитных организаций; − инвестиционную – приобретение ценных бумаг российских и иностранных эмитентов с целью извлечения доходов по ним или управления ими. Профессиональные виды деятельности банков на рынке ценных бумаг выходят за рамки простой банковской лицензии и требуют дополнительного лицензирования или специальных разрешений. Профессиональная деятельность банков на рынке ценных бумаг связана с их ролью в качестве посредника, выполняющего операции с ценными бумагами по поручению и за счет клиентов, от имени клиентов или от своего имени с согласия клиентов. Лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг имеют сегодня около 700 кредитных организаций. Это 30% от общего количества профучастников. Доля объема операций кредитных организаций достигает 40 - 50%. Из 20 крупнейших операторов ММВБ 11 – банки, из 20 крупнейших операторов в системе РТС – 5 банков. 9

1.3. Операции банков с ценными бумагами По экономическому содержанию операции банка с ценными бумагами делятся на: • пассивные – эмиссия и выпуск банками собственных ценных бумаг; • активные – размещение собственных и привлеченных ресурсов в фондовые активы на бирже, в торговой системе, на внебиржевом рынке от своего имени; • комиссионные (клиентские) – не связанные с извлечением банком прибыли или формированием ресурсной базы, но обеспечивающие ему комиссионное вознаграждение. По характеру проводимых операций банки могут заключать наличные (кассовые) и срочные сделки с ценными бумагами. Кассовая (наличная) сделка – это сделка, срок исполнения (дата валютирования) которой установлен не позднее второго рабочего дня после ее заключения. Срочная сделка – это сделка на покупку или продажу финансовых инструментов по заранее согласованной цене в будущем, когда дата расчетов установлена в срок не ранее третьего рабочего дня от даты заключения сделки. Если даты исполнения обязательств сторонами сделки не совпадают, датой исполнения сделки считается дата исполнения всех обязательств. По форме учета операции банков с ценными бумагами делятся на: А. Балансовые операции. • формирование капитала акционерного банка за счет обыкновенных и привилегированных акций (счет 102, 103,104,105); • формирование добавочного капитала (счет 106); • расчеты на организованном рынке ценных бумаг (счет 304); • расчеты по ценным бумагам (счет 306); • операции с ценными бумагами, приобретаемыми банками по операциям РЕПО, для перепродажи и инвестирования (счета 501– 511); • операции по учету векселей (счета 512 – 519); • операции по выпуску собственных долговых ценных бумаг (счета 520 –523); • участие в дочерних и зависимых акционерных обществах (счет 601). Б. Операции по доверительному управлению. • операции с ценными бумагами, полученными в доверительное управление, а также приобретенными в процессе доверительного управления; • расчеты по доверительному управлению. 10

В. Внебалансовые операции. • открытие кредитных линий и выдача обязательств о предоставлении кредитов с использованием ценных бумаг; • операции с неразмещенными собственными ценными бумагами и ценными бумагами других эмитентов. Г. Срочные операции. • сделки купли-продажи ценных бумаг, по которым дата расчетов не совпадает с датой заключения сделки. Д. Счета ДЕПО. • учет депозитарных операций с эмиссионными ценными бумагами (акциями, облигациями, государственными облигациями, а также другими видами ценных бумаг, являющихся эмиссионными в соответствии с действующим законодательством; • учет ценных бумаг, переданных банку его клиентами для хранения и/или учета, для осуществления доверительного управления, для осуществления брокерских и иных операций; • учет собственных ценных бумаг банка, принадлежащих ему на праве собственности или ином вещном праве. В соответствии с российским законодательством, банки могут совершать следующие операции с ценными бумагами: − выпускать, покупать, продавать, хранить ценные бумаги; − инвестировать средства в ценные бумаги; − осуществлять куплю-продажу ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем их котировки; − управлять ценными бумагами по поручению клиента (доверительное управление); − выполнять посреднические (агентские) функции при куплепродаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или договора-поручения, т.е. выступать в роли финансового брокера; − осуществлять инвестиционное консультирование, т.е. оказывать консультационные услуги по вопросам выпуска и обращения ценных бумаг; − организовывать выпуски ценных бумаг, т.е. выступать в качестве инвестиционной компании; − выдавать гарантии по размещению ценных бумаг в пользу третьих лиц; − инвестировать средства в портфели акций небанковских компаний (в том числе для обеспечения контроля над ними через дочерние предприятия); − учреждать небанковские инвестиционные институты (инвестиционные фонды, за исключением чековых) и компании финансовых брокеров и инвестиционных консультантов; 11

− учреждать специализированные компании по учету и хранению ценных бумаг, а также совершению расчетов по операциям с ними; учреждать организации, являющиеся институциональными инвесторами (страховые, холдинговые компании). Операции банков с ценными бумагами можно разделить на три основные группы (см. рис. 1.1). Операции банков с ценными бумагами Операции банков с ценными бумагами

Эмиссионные

Инвестиционные

Эмиссионные ценные бумаги

Инвестиции в государствен ные ценные бумаги

Инвестиции в муниципаль ные ценные бумаги

Неэмиссионные ценные бумаги

Инвестиции в корпоративные ценные бумаги

Посреднические операции (за счет и по поручению клиентов)

Инвестиции в векселя наиболее надежных российских эмитентов дилерские и брокерские операции

Инвестиции в ценные бумаги иностранных эмитентов

операции по доверительному управлению

депозитарная деятельность

консультационные услуги и др.

Рис. 1.1. Виды операций банков, проводимых с ценными бумагами

12

1.4. Особая роль банков как участников рынка ценных бумаг Исторически банки были первыми учреждениями, специализирующимися на операциях на финансовом рынке, однако современные банки являются не единственными субъектами предпринимательства в финансовом бизнесе, в том числе на рынке ценных бумаг. Причиной тому служат все возрастающие инвестиционные потребности рынка, а также формирование различных институтов, выполняющих профессиональные виды деятельности на этом рынке. Вместе с тем, банки, в силу специфики своих функциональных особенностей, существенно отличаются от других финансовых институтов, аккумулирующих ресурсы экономики. Главное отличие заключается в способе привлечения средств, поскольку возврат заемных средств и заранее оговоренное вознаграждение за их использование гарантируется независимо от результата хозяйственной деятельности. Кроме того, банкам постоянно необходимо рационально управлять текущей ликвидностью, что бы быть в состоянии выполнять текущие расчетно-денежные поручения клиентов. В связи с этим операции банков на рынке ценных бумаг занимают лишь особое место в структуре активов и не могут удовлетворить растущие потребности рынка. Банки имеют собственную разветвленную инфраструктуру, в которую могут входить управляющие компании фондов; брокерские конторы; фонды, работающие на валютном рынке; подразделения, занятые управлением активами и др. Наконец, банки могут оказывать, в зависимости от наличия соответствующей лицензии, своим клиентам дополнительные услуги: универсальное расчетно-кассовое обслуживание, кредитные и гарантийные операции, проектное финансирование, услуги по пластиковым картам, валютно-обменные операции и другие присущие только банковским организациям операции Следовательно, отличие банков от других участников рынка ценных бумаг связано с выполнением ими основных банковских операций: − привлечение временно свободных денежных средств юридических лиц и сбережений физических лиц и обеспечение их прироста; − масштабное кредитование хозяйственных субъектов из нефинансового сектора экономики; − перераспределение денежных средств по счетам юридических и физических лиц, т.е. осуществление расчетно-кассового обслуживания. Банки могут выполнять данные функции одновременно на основании общебанковской лицензии, являясь универсальными кредитными организациями. Небанковские кредитные организации имеют в своей деятельности законодательные ограничения и выполняют, как правило, отдельные 13

банковские операции, допустимые сочетания которых устанавливаются ЦБ РФ. Объективные причины, которые ставят банки в более выгодное положение перед другими участниками фондового рынка: • фактор доверия к банку. Если банк пользуются доверием у своих клиентов, это доверие, как правило, клиенты переносят на ценные бумаги, размещаемые банком. Посредничество банка является своеобразной гарантией того, что проводимые в интересах и по поручению клиентов сделки с ценными бумагами соответствуют действующему законодательству и правилам, принятым на рынке ценных бумаг; • аккумулирование в банках значительной информации о развитии отдельных сегментов рынка ценных бумаг, об изменении курсовой стоимости, о наиболее ликвидных ценных бумагах, о финансовом состоянии и возможных перспективах развития потенциальных эмитентов и инвесторов и т.д.; • наличие квалифицированного персонала позволяет банкам оперативно и адекватно оценивать ситуацию, складывающуюся на рынке ценных бумаг; • возможности банка, связанные с использованием сети своих отделений и филиалов; • развитая инфраструктура, позволяющая учитывать различные интересы клиентов, связанные с ценными бумагами. Наличие в России рынка ценных бумаг расширяет возможности самих банков, усиливает рыночный характер их деятельности, позволяет смягчить риски при выполнении банками основных банковских операций. Роль банков как участников рынка ценных бумаг заключается в следующем: • активизируют участников рынка, оказывая влияние на их профессиональный уровень; • инициируют создание новых для российской финансовой системы инструментов (варранты, фьючерсы, опционы, складские свидетельства, пластиковые карточки и др.); • способствуют развитию инфраструктуры рынка ценных бумаг (депозитарии, клиринги, информационные, консалтинговые фирмы и т.д.); • создают условия для значительного притока в российскую экономику портфельных и прямых инвестиций западных финансовых институтов.

14

Тема 2. Эмиссионные операции банков Вопросы для рассмотрения на лекции: 1. Законодательные основы эмиссионной деятельности банков. 2. Цели, задачи и содержание эмиссионной деятельности банков. 3. Виды ценных бумаг, эмитируемые банком. 4. Порядок эмиссии собственных ценных бумаг банками. 5. Выпуск банком неэмиссионных ценных бумаг. Обзор ключевых категорий и положений Эмиссия ценных бумаг – установленная законодательством последовательность действий эмитента по размещению ценных бумаг. Эмиссионная ценная бумага – любая ценная бумага, в том числе бездокументарная, которая характеризуется одновременно следующими признаками: • закрепляет совокупность имущественных и неимущественных прав, подлежащих удостоверению, уступке и безусловному осуществлению с соблюдением установленных Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» формы и порядка; • размещается выпусками; • имеет равные объем и сроки осуществления прав внутри одного выпуска вне зависимости от времени приобретения ценной бумаги. Неэмиссионная ценная бумага – ценная бумага, которая не обладает одновременно всеми признаками эмиссионной ценной бумаги. К неэмиссионным ценным бумагам в настоящий момент относятся векселя, чеки, депозитные и сберегательные сертификаты. Акция банка – ценная бумага, дающая своему владельцу право получения дивидендов, а также право голоса на собрании акционеров; финансовый инструмент, позволяющий банку формировать собственный акционерный капитал. Облигация банка – долговое обязательство банка с фиксированным процентом, финансовый инструмент, с помощью которого банки мобилизуют денежные ресурсы на рынках ценных бумаг. Банковский сертификат – ценная бумага, свидетельствующая о срочном процентном вкладе в банке. Вексель банка – ценная бумага, выпускаемая банком и дающая ее владельцу право на получение указанной суммы денег в установленный срок, финансовый инструмент, используемый в качестве долгового обязательства и расчетного документа.

15

2.1. Основные законодательные и правовые акты, регулирующие эмиссию и выпуск банками собственных ценных бумаг 1. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг», № 39-ФЗ; 2. Федеральный закон «О переводном и простом векселе», № 48-ФЗ; 3. Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков», № 110-И; 4. Инструкция ЦБ РФ «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации», № 102-И; 5. Стандарты эмиссии акций при учреждении акционерных обществ, дополнительных акций, облигаций и их проспектов эмиссии», утвержденные постановлением ФКЦБ № 47; 6. Письмо ЦБ РФ «О депозитных и сберегательных сертификатах банков», №14-3-20; 7. Письмо ЦБ РФ «О банковских операциях с векселями», №14-3/30. 2.2. Цели, задачи и содержание эмиссионной деятельности банков Цели эмиссии, проводимой банками: • привлечение средств для формирования или увеличения уставного капитала банка соответственно требованиям ЦБ РФ; • создание механизма формирования рыночных цен на акции и облигации банка; • формирование ресурсной базы банков за счет выпуска долговых ценных бумаг; • повышение ликвидности банка, баланса банка; • укрепление имиджа банка как надежного, финансово стабильного кредитного института; • оформление организационно-правового статуса банка в качестве акционерного общества; • предоставление дополнительных услуг клиентам на основе выпуска обращающихся инструментов рынка ценных бумаг, расширяющих возможности инвестирования; • секьюритизация активов. Эмиссия банком ценных бумаг имеет ряд особенностей: − в качестве регистрационного органа выступает Банк России и его учреждения; − к банкам как эмитентам предъявлены дополнительные требования, определяющие удовлетворительность их финансового состояния; 16

− наличие накопительного счета, концентрация средств эмитента на нем до регистрации итогов выпуска. Правила выпуска ценных бумаг коммерческими банками регулируются Инструкцией Банка России № 102-И. 2.3. Виды ценных бумаг, выпускаемых банком Коммерческий банк может выпускать: • акции; • облигации; • депозитные и сберегательные сертификаты; • векселя и чеки; • производные ценные бумаги (опционы, фьючерсные контракты, варранты). Существует множество разновидностей указанных выше бумаг: • эмиссионные и неэмиссионные (см. рис. 2.1); • по форме заимствования - в виде документов или безналичных записей; • по срокам; • по рублевому или валютному характеру номинала; • предъявительские или именные; • по способам погашения и т.п. Банки могут выпускать: • долговые ценные бумаги, когда ценные бумаги выпускаются на определенные срок с последующим возвратом вложенных денежных средств, например, облигации, банковские сертификаты, финансовые векселя; • долевые ценные бумаги, когда приобретается право собственности на долю в уставном капитале акционерного общества и другие права, например, право на получение дивидендов.

17

Ценные бумаги Ценные банка бумаги банка

Эмиссионные ценные бумаги

Неэмиссионные ценные бумаги

Акции Акции

Векселя Векселя

Облигации Облигации

Депозитные Депозитные сертификаты сертификаты Сберегательные Сберегательные сертификаты сертификаты

Рис. 2.1. Виды эмиссионных и неэмиссионных ценных бумаг банков Банки могут выпускать ценные бумаги именные и на предъявителя в одной из следующих форм, определяемых в учредительных документах банка и/или решении о выпуске и проспекте эмиссии: • документарные (банковские сертификаты, векселя и другие неэмиссионные ценные бумаги, а также эмиссионные ценные бумаги, выпускаемые в наличной форме); • бездокументарные (эмиссионные ценные бумаги – акции, облигации, выпускаемые в безналичной форме); • документарные ценные бумаги на предъявителя (когда права, удостоверяемые ценной бумагой, например, векселем банка, - принадлежат предъявителю этого векселя). 2.4. Порядок проведения банком эмиссии собственных ценных бумаг Выпуски ценных бумаг банков подлежат государственной регистрации в регистрирующих органах: департаменте лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России или территориальном учреждении Банка России (Главные управления, Национальные банки). В Департаменте лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России регистрируются: • выпуски акций банков с уставным капиталом 700 млн. рублей и более (включая в расчет предполагаемые итоги выпуска) или с долей иностранного участия (в т.ч. физических и юридических лиц из стран СНГ) свыше 50%; 18

• выпуски облигаций банков на сумму 200 млн. рублей и выше; • выпуски ценных бумаг при реорганизации банков. Остальные выпуски ценных бумаг регистрируются в территориальных учреждениях Банка России. Банк, созданный в форме акционерного общества, формирует свой уставный капитал из номинальной стоимости акций, приобретенных акционерами. При этом уставом банка должны быть определены количество, номинальная стоимость акций, приобретенных акционерами (размещенные акции), и права, предоставляемые этими акциями. Уставом кредитной организации могут быть определены порядок и условия размещения обществом объявленных акций. Так, новая эмиссия акций может осуществляться лишь после полной оплаты акционерами всех ранее размещенных кредитной организацией акций. Номинальная стоимость акций должна выражаться в российских рублях. Банк может выпускать обыкновенные и привилегированные акции: • обыкновенные акции независимо от порядкового номера и времени выпуска должны иметь одинаковую номинальную стоимость и предоставлять их владельцам одинаковый объем прав; • номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25% от зарегистрированного уставного капитала кредитной организации. Эмиссионная деятельность КБ включает ряд этапов (рис. 2.2): Первый этап. Решение о выпуске ценных бумаг (см. Приложение 1) принимается тем органом кредитной организации, который имеет соответствующие полномочия согласно законодательству Российской Федерации и уставу кредитной организации (либо общим собранием акционеров, либо Наблюдательным советом банка). Чтобы получить право выпускать ценные бумаги, банк должен: • быть безубыточным в течение последних трех завершенных финансовых лет (или с момента образования, если этот срок меньше трех лет); • не подвергаться санкциям со стороны государственных органов за нарушение действующего законодательства в течение трех лет (или с момента образования); • не иметь просроченной задолженности кредиторами и по платежам в бюджет; • отсутствие дебетового сальдо по корреспондентским счетам в ЦБ РФ, включая субсчета своих филиалов; • полнота и достоверность раскрытия информации об эмитенте и выпуске ценных бумаг. 19

Данные, подтверждающие соответствие банка этим требованиям, должны содержаться в проспекте эмиссии. Процедура выпуска акции при учреждении банка и последующих эмиссий имеет ряд отличительных особенностей. При создании банка в форме акционерного общества путем учреждения или реорганизации все акции размещаются среди его учредителей. Оплата акций банка при его учреждении производится учредителями по номинальной стоимости. Если в результате преобразования создается банк в форме акционерного общества с уставным капиталом большим, чем уставный капитал преобразуемой кредитной организации, оплата акций производится в порядке, установленном для вновь создаваемых кредитных организаций, и осуществляется лишь за счет дополнительных взносов учредителей или распределяется между учредителями – при увеличении уставного капитала кредитной организации за счет капитализации других ее фондов в установленном законодательством и учредителями порядке. Решение о новой величине уставного капитала принимается одновременно с принятием решения о преобразовании кредитной организации из одной организационно-правовой формы в другую. Регистрация выпуска акций банка сопровождается регистрацией проспекта эмиссии, если выполняется хотя бы одно из следующих условий: • размещение ценных бумаг производится среди неограниченного круга лиц или заранее известного круга лиц, число которых превышает 500; • если общий объем эмиссии превышает 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда. Важным является положение, согласно которому предварительное согласие на приобретение более 20% акций банка должно быть получено до заключения сделок, связанных с приобретением акций кредитной организации. Второй этап. Подготовка проспекта эмиссии. Проспект эмиссии готовится и утверждается правлением или другим уполномоченным органом банка. Проспект эмиссии первого выпуска акций готовится ее учредителями и заверяется подписями и печатями уполномоченных учредителями лиц (См. Приложение 2). При этом проспект эмиссии должен содержать предусмотренную Инструкцией 102-И информацию, в частности:

20

1. Общие данные о ценных бумагах: − вид выпускаемых ценных бумаг (акции, облигации); − форма выпускаемых ценных бумаг (документарные именные, бездокументарные именные, документарные на предъявителя); − порядок удостоверения, уступки и осуществления прав, закрепленных эмиссионной ценной бумагой; − номинальная стоимость одной ценной бумаги; − объем выпуска (по номинальной стоимости); − количество выпускаемых ценных бумаг (шт.); − права владельцев ценных бумаг, определенные в уставе кредитной организации — эмитента для данной категории (типа) ценных бумаг. 2. Данные об эмиссии ценных бумаг: − дата принятия решения о выпуске; − наименование органа, принявшего решение о выпуске; − место/места, где потенциальные владельцы могут приобрести ценные бумаги (с указанием адресов); − дата начала размещения ценных бумаг; − дата окончания размещения ценных бумаг. 3. Данные о ценах и порядке оплаты приобретаемых владельцами ценных бумаг и другие данные, которые, по мнению банка — эмитента, должны быть доведены до инвесторов. В случае если банк по объективным причинам не может указать какую-либо требуемую в проспекте информацию, в соответствующей статье проспекта делается надпись “нет данных” или иная аналогичная по смыслу с указанием причин отсутствия информации. Например: “Операции не проводились”, “Наказания не налагались” и т.п. Проспект эмиссии должен быть заверен независимой аудиторской фирмой в следующих случаях: при выпуске акций, связанном с увеличением уставного капитала банка (в т.ч. при его реорганизации путем присоединения к ней другой кредитной организации); при выпуске акций, осуществляемом в процессе преобразования банка из общества с ограниченной ответственностью в акционерное общество; при выпуске облигаций. Банк и лица, подписавшие проспект эмиссии, отвечают за достоверность информации, включенной в проспект эмиссии. В случае если в процессе выпуска или после его завершения будет установлено, что в 21

проспект эмиссии была включена недостоверная информация, инвесторы, как введенные в заблуждение, вправе требовать от банка возврата всех средств, уплаченных ими в процессе приобретения ценных бумаг. Если инвесторы понесли материальный ущерб в результате указания в проспекте эмиссии недостоверной информации, они вправе требовать от банка возмещения такого ущерба. Третий этап. Для регистрации выпуска ценных бумаг банкэмитент представляет в территориальное учреждение Банка России по месту своего нахождения подготовленный проспект эмиссии и ряд других, определенных Инструкцией Банка России от 22.07.2002 г., № 102-И документов. Представленные банком документы рассматриваются регистрирующим органом (срок рассмотрения не должен превышать 30 календарных дней) на предмет соответствия действующему законодательству, банковским правилам и инструкциям. В случае регистрации Банком России проспекта эмиссии банкуэмитенту передается письмо в адрес Расчетно-кассового центра Банка России по месту ведения основного корреспондентского счета об открытии ему специального накопительного счета для сбора средств, поступающих в оплату ценных бумаг (в РКЦ открывается счет № 30207, а в банке – соответственно балансовый счет № 30208 «Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций» (именуемый в дальнейшем по тексту «накопительный счет»). Средства на накопительном счете блокируются до момента регистрации итогов выпуска. С накопительного счета банка в Банке России денежные средства могут: • перечисляться на корреспондентский счет банка в Банке России — после регистрации итогов выпуска; • возвращаться лицам, ранее перечислившим средства в оплату акций, если итоги выпуска не зарегистрированы; • возвращаться лицам, ранее перечислившим средства в оплату акций, при расторжении договора купли-продажи акций в период проведения подписки на них. Иное использование средств, находящихся на накопительном счете, не допускается. Четвертый этап. Публикация проспекта эмиссии. Банк-эмитент, осуществляющий размещение ценных бумаг, обязан уведомить потенциальных инвесторов, сообщив через средства массовой информации о проводимой им эмиссии ценных бумаг следующую необходимую информацию: • вид, категории, типы и формы размещаемых ценных бумаг с указанием общего объема эмиссии; 22

• права, предоставляемые по каждому выпуску размещаемых ценных бумаг; • сроки начала и завершения размещения ценных бумаг; • круг потенциальных покупателей ценных бумаг; • места, где потенциальные покупатели могут приобрести ценные бумаги данного выпуска и ознакомиться с содержанием проспекта эмиссии; • размер зарегистрированного уставного капитала кредитной организации (эмитента) и др. Реклама ценных бумаг кредитных организаций до момента государственной регистрации их выпуска запрещается. 1. Решение о выпуске ценных бумаг 1. Решение о выпуске ценных бумаг Раскрытие информации

2. Подготовка проспекта эмиссии 2. Подготовка проспекта эмиссии

В течение 30 дней

3. Регистрация выпуска и проспекта эмиссии 3. Регистрация выпуска и проспекта эмиссии

4. Публикация информации, содержащейся 4. Публикация информации, в проспекте эмиссиисодержащейся в проспекте эмиссии Раскрытие информации

5. Размещение ценных бумаг 5. Размещение ценных бумаг Раскрытие информации

В течение 2 недель

6. Регистрация отчета об итогах выпуска 6. Регистрация отчета об итогах выпуска

7. Публикация информации, содержащейся 7. Публикация информации, содержащейся в отчете об итогах выпуска в отчете об итогах выпуска

Раскрытие информации

8. Внесение изменений в устав 8. Внесение изменений в устав

Рис. 2.2. Этапы проведения банком эмиссии акций или облигаций 23

Пятый этап. Реализация (размещение) выпускаемых ценных бумаг начинается после регистрации и публикации проспекта эмиссии. Она может осуществляться различными способами: Во-первых, реализация акций может происходить путем продажи определенного числа акций за рубли. При этом КБ может пользоваться услугами посредников – финансовых брокеров, заключив договоры комиссии или поручения. При продаже ценных бумаг банками оплата их может производиться либо наличными деньгами, либо в безналичном порядке. Если оплата происходит безналичным путем, покупатели переводят средства непосредственно на специальный накопительный счет коммерческого банка в Банке России. Во-вторых, в оплату акций могут поступать взносы от акционеров в капитал банка материальными ценностями, нематериальными активами, иностранной валютой. При этом в оплату уставного капитала должны приниматься только те активы, которые могут быть использованы в непосредственной деятельности банка, определенной законодательством и банковскими инструкциями. Их доля в структуре уставного капитала не должна превышать 20% на момент создания банка. В последующем она должна быть доведена до 10% (без учета стоимости зданий). Имущество, которое было представлено акционерами в натуральной форме в оплату акций, становится собственностью банка. Оно приходуется на баланс Банка в оценке, определенной совместным решением учредителей банка и утвержденной общим собранием акционеров. В-третьих, реализация акций может быть произведена путем капитализации собственных средств банка с распределением соответствующего количества акций среди акционеров и внесением изменений в реестр акционеров. На капитализацию, в частности, могут быть направлены: − средства резервного фонда банка; − остатки фондов экономического стимулирования по итогам года; − основные средства, приобретенные за счет средств ФЭС; − дивиденды, начисленные, но не выплаченные акционерам; − нераспределенная прибыль по итогам года. В-четвертых, возможна реализация акций путем переоформления внесенных ранее паев в акции – при преобразовании банка из паевого в акционерный. В-пятых, реализация акций может производиться путем замены на ранее выпущенные банком ценные бумаги, а также путем консолидации и дробления акций.

24

Размещение ценных бумаг должно быть закончено: − акций первого выпуска – не позднее, чем через 30 дней после регистрации кредитной организации; − акций дополнительного выпуска – по истечении одного года со дня начала эмиссии; − облигаций – по истечении одного года со дня начала эмиссии. В эти сроки должна быть произведения полная оплата размещаемых ценных бумаг с соответствующим отражением в учете кредитной организации. Акции кредитной организации - эмитента, распределенные при его учреждении, должны быть полностью оплачены в течение 30 календарных дней с момента выдачи кредитной организации свидетельства о государственной регистрации. Оплата акций производится ее учредителями по цене не ниже номинальной стоимости этих акций. Форма оплаты акций кредитной организации - эмитента при ее учреждении определяется договором о создании. Устав может содержать ограничения на виды имущества, которым могут быть оплачены акции кредитной организации. Денежная оценка имущества, вносимого в оплату акций при учреждении кредитной организации - эмитента, производится по соглашению между учредителями. При оплате акций неденежными средствами для определения рыночной стоимости такого имущества должен привлекаться независимый оценщик. Величина денежной оценки имущества, произведенной учредителями кредитной организации, не может быть выше величины оценки, произведенной независимым оценщиком. Шестой этап. Регистрация итогов выпуска. Не позднее 30 дней после завершения процесса размещения ценных бумаг банк-эмитент анализирует результаты проведенной эмиссии и составляет отчет об итогах выпуска, который представляется в Банк России, который в течение двух недель (при отсутствии претензий к эмитенту) должен зарегистрировать отчет и итоги выпуска. К подготовленному банком отчету о проведении выпуска акций прилагаются, в частности: − копии договоров, заключенных между кредитной организацией — эмитентом и инвесторами, приобретающими более 5% акций; − копии платежных поручений с отметкой об исполнении, свидетельствующие об оплате акций инвесторами, приобретающими более 5% акций;

25

− справки из налоговых органов, подтверждающие выполнение инвесторами обязательств перед бюджетом, в случае приобретения инвестором более 5% акций кредитной организации; − документ о предварительном согласовании с территориальным учреждением Банка России в случае приобретения юридическим или физическим лицом, группой лиц, связанных между собой соглашением, являющимися дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более 20% акций кредитной организации; − копию предварительного разрешения Банка России на отчуждение акций нерезидентам (в случае приобретения акций нерезидентами); − письмо, подтверждающее проведение кредитной организацией — эмитентом проверки правомерности оплаты уставного капитала акционерами, приобретающими до 5% (включительно) акций кредитной организации при размещении акций путем подписки; − копии свидетельств о регистрации юридических лиц, приобретающих более 5% акций кредитной организации — эмитента; − копию свидетельства о праве собственности кредитной организации на банковское здание, переданное инвестором в качестве оплаты акций и др. документы. При отказе в регистрации итогов выпуска ценных бумаг ГУ ЦБ извещает банк-эмитент письмом, в котором четко должны быть изложены причины отказа. Причинами, которые могут послужить основанием для отказа регистрации акций, являются: − нарушение банком-эмитентом действующего законодательства, банковских правил; − нарушение банком-эмитентом порядка составления и оформления проспекта эмиссии; − отсутствие в составе представленных регистрационных документов хотя бы одного из необходимых для регистрации выпуска документов; − наличие в регистрационных документах недостоверной информации или информации, позволяющей сделать вывод о противоречии условий выпуска акций действующему законодательству, банковским правилам (например, банк не оплатил предыдущий выпуск, а представляет документы на очередной выпуск акций); − наличие в регистрационных документах информации, позволяющей сделать вывод о том, что на момент окончания выпуска ценных бумаг банком будут нарушены экономические нормативы, установленные для банков в соответствии с действующими правилами; − наличие в регистрационных документах данных о невыполнении банком экономических нормативов на конец последнего завершенного квартала перед датой выпуска акций. 26

Размещение ценных бумаг должно быть закончено: − акций при учреждении банка в форме акционерного общества — не позднее чем через 30 календарных дней после его регистрации; − акций при реорганизации банка — в день регистрации выпуска ценных бумаг; − в остальных случаях — в срок, установленный решением о выпуске ценных бумаг, но не позднее одного года с даты начала эмиссии. Под датой начала эмиссии понимается дата принятия решения о выпуске ценных бумаг. Под датой начала размещения понимается дата, с которой банк— эмитент вправе начать размещение ценных бумаг с соблюдением сроков публикации сообщения в печати об эмиссии и сроков уведомления акционеров о наличии у них преимущественного права на покупку размещаемых акций и ценных бумаг, конвертируемых в акции. При размещении ценных бумаг путем закрытой подписки датой начала размещения будет являться дата регистрации выпуска в регистрирующем органе. При размещении ценных бумаг путем открытой подписки дата начала размещения будет рассчитываться через 2 недели с момента раскрытия информации о выпуске, которое должно быть осуществлено в течение одного месяца с даты регистрации выпуска в регистрирующем органе. Количество размещаемых ценных бумаг не должно превышать числа (в штуках), указанного в зарегистрированных эмиссионных документах. В случае размещения ценных бумаг сверх количества, указанного в зарегистрированных эмиссионных документах, банк—эмитент обязан обеспечить в течение 2 месяцев выкуп и погашение ценных бумаг, выпущенных в обращение сверх количества, объявленного к выпуску. В процессе размещения может быть размещено меньшее количество ценных бумаг по сравнению с тем, которое предполагалось и было указано в регистрационных документах выпуска (в штуках). Эмиссия акций банком считается состоявшейся, если банк разместил не менее 75% акций (облигаций) выпуска. Седьмой этап. Публикация итогов выпуска ценных бумаг должна производиться банком-эмитентом в том же печатном органе, где было опубликовано сообщение о выпуске. Дополнительный выпуск акций в результате приводит к увеличению трех элементов собственного капитала банка: − уставного капитала; − эмиссионного дохода; − резервного капитала. 27

Выпуск банком акций является достаточно рискованным и затратным способом увеличения собственного капитала. Наряду с эмиссией акций, банки используют также в качестве внешнего источника прироста собственного капитала эмиссию облигаций. Размещение банком-эмитентом облигаций осуществляется по решению совета директоров (наблюдательного совета), если иное не предусмотрено уставом банка. Выпуск облигаций допускается только после полной оплаты уставного капитала. Номинальная стоимость всех выпущенных банком облигаций не должна превышать размер уставного капитала либо величину обеспечения, предоставленного банку третьими лицами для цели выпуска облигаций. Выпуск облигаций допускается только после полной оплаты уставного капитала. Банк может выпускать облигации: − именные и на предъявителя; − обеспеченные залогом собственного имущества, либо облигации под обеспечение третьих лиц; − облигации без обеспечения; − процентные и дисконтные; − конвертируемые в акции; − с единовременным сроком погашения или облигации со сроком погашения по сериям в определенные сроки. Банк может выпускать облигации без обеспечения не ранее третьего года существования кредитной организации при условии надлежащего утверждения к этому времени двух годовых балансов и на сумму, не превышающую размер уставного капитала кредитной организации. Предоставление обеспечения третьими лицами при выпуске банком облигаций требуется в случаях: − существования банка менее двух лет (на всю сумму выпуска облигаций); − существования банка более двух лет при выпуске облигаций на сумму, превышающую размер уставного капитала (величина обеспечения должна быть не менее суммы превышения размера уставного капитала). Конвертируемые облигации наряду с обычным правом на денежное требование представляют право держателю обменять их на акции банка-эмитента. В условиях выпуска конверсионного займа в обязательном порядке должны быть оговорены следующие положения: − пропорции обмена (коэффициент конверсии); − сроки конверсии; − условия конверсии. 28

Вопросы регулирования эмиссии собственных облигаций коммерческими банками практически не отличаются от процесса регулирования эмиссии акций. Облигации являются долгосрочной ценной бумагой (облигации должны выпускаться по действующим правилам на срок обращения не менее 1 года), поэтому инфляционные процессы в экономике существенно тормозят внедрение этих инструментов в действующую практику. 2.5. Выпуск банком не эмиссионных ценных бумаг 2.5.1. Выпуск депозитных и сберегательных сертификатов Банки могут осуществлять выпуск ценных бумаг – сертификаты (денежный документ-удостоверение). Банковский сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Необходимо подчеркнуть, что депозитные и сберегательные сертификаты соответственно российскому законодательству могут выпускаться только кредитными организациями, т.е. банками. Выпуск банковских сертификатов совершается на основании Условий выпуска и обращения банковских сертификатов, утвержденных правлением банка и прошедших в установленном порядке согласование с Банком России. Сертификаты выпускаются в рублях и иностранной валютах с любыми сроками платежа на взаимовыгодных условиях. В зависимости от ориентации на инвестора сертификаты подразделяются на депозитные и сберегательные. Депозитные сертификаты выпускаются для юридических лиц, а сберегательные сертификаты для физических лиц. При этом юридические лица должны быть зарегистрированы на территории Российской Федерации, а физические лица должны быть гражданами России. Бланк сертификата должен содержать следующие обязательные реквизиты: • наименование «депозитный сертификат» или «сберегательный сертификат»; • номер и серия сертификата; • дата внесения денежных средств; • размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами); • безусловное обязательство кредитной организации вернуть внесенную сумму, и выплатить причитающиеся проценты; • дата востребования суммы по сертификату; 29

• ставка процента; • сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами); • ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате; • наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России; • для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика – юридического лица и Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика – физического лица; • подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией, скрепленных печатью банка. Сертификат считается недействительным, если у него в тексте отсутствует какой-либо из обязательных реквизитов. Изготовление бланков сертификатов, а также дополнительных листов производится только полиграфическим предприятием, получившим от Министерства финансов РФ лицензию на производство бланков ценных бумаг. Сертификаты должны иметь корешки, в которых фиксируется следующая информация: номер и серия сертификата, сумма, дата выдачи и погашения, ФИО и паспортные данные вкладчика, подпись вкладчика свидетельствующая о получении сертификата. Кредитная организация может размещать депозитные (сберегательные) сертификаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России. Для регистрации кредитная организация должна предоставить следующие документы: • условия выпуска и обращения сертификатов; • макет бланка сертификата; • нотариально заверенную копию лицензии кредитной организации; • свидетельство о государственной регистрации банка; • баланс и расчет обязательных экономических нормативов на последнюю отчетную дату перед принятием решения о выпуске сертификатов. Все сертификаты, выпущенные банками, являются срочными, поскольку выпуск этих ценных бумаг до востребования законодательством не допускается. Срок обращения депозитных сертификатов (с даты выдачи сертификата до даты, когда владелец сертификата получает право востребования депозита) – один год. Срок обращения сберегательных сертификатов не может превышать трех лет. 30

Если срок получения вклада по сертификату просрочен, то сертификат становится документом до востребования. Сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги. Банки проводят следующие операции с банковскими сертификатами: Продажа сертификатов. Для приобретения банковского сертификата покупатель заключает с банком договор купли-продажи. Юридические лица и индивидуальные предприниматели вносят средства только в безналичном порядке со своего текущего счета. Физические лица могут вносить средства как наличными, так и в безналичном порядке со своего счета. Владелец банковского сертификата может производить уступку права требования по банковскому сертификату посредством заключения договора переуступки права требования, который оформляется на оборотной стороне сертификата. Право требования по депозитному сертификату может быть передано только юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю. Право требования по сберегательному сертификату может быть передано только физическому лицу, не являющемуся индивидуальным предпринимателем. Уступка права требования по депозитному сертификату нерезиденту запрещена. Депозитный сертификат может быть объектом залога при кредитовании, его можно использовать при погашении кредита и процентов по нему. Погашение банковских сертификатов. При наступлении срока оплаты по банковскому сертификату банк осуществляет платеж по заявлению владельца банковского сертификата против предъявления самого сертификата. С согласия банка может быть произведено досрочное погашение сертификата, если это не противоречит действующему законодательству. Денежные расчеты по куплепродаже депозитных сертификатов и выплате сумм по ним для юридических лиц или индивидуальных предпринимателей осуществляются только в безналичном порядке. Покупка банковского сертификата позволяет: − Разместить в депозит банка временно свободные ресурсы в рублях и иностранной валюте, получив при этом обращаемую ценную бумагу; − Осуществить размещение денежных ресурсов оперативно, без открытия депозитного счета; − Реализовать на вторичном рынке приобретенный банковский сертификат при возникновении непредвиденной потребности в денежных ресурсах. 31

Расчет процентов по банковскому сертификату может осуществляться как по формулам простых, так и сложных процентов. Если в условиях выпуска сертификатов не указывается способ начисления процентов, то расчет осуществляется по формуле простых процентов. Порядок расчета процентов, как правило, указан в реквизитах сертификата. Формула расчета простых процентов по депозитному (сберегательному) сертификату: PRP = P × I ×

t , K где

Р - номинальная стоимость сертификата; I - процентная ставка по сертификату (% годовых); t - количество дней начисления процентов по сертификату (срок сертификата); К - количество дней в календарном году (365 или 366); PRP - сумма процентов, причитающихся к выплате. Формула расчета суммы процентов за текущий отчетный период (для формулы простых процентов): PRP = P × I ×

m − Pпред , K где

m - количество дней начисления процентов по сертификату с даты внесения вклада (депозита) по день окончания текущего отчетного периода включительно; Pпред - сумма процентов, начисленных за предыдущие отчетные периоды, отраженных по соответствующим лицевым счетам балансовых счетов № 52501 и № 52502/70204; PRP - сумма процентов за текущий отчетный период, подлежащая доначислению на соответствующих лицевых счетах балансовых счетов № 52501 и № 52502/70204. Формула расчета сложных процентов по депозитному (сберегательному) сертификату: PRS = P × ((1 + I ×

d t ) × − 1), K d где

d - базовый период (количество дней), за который производится начисление процентов по формуле сложных процентов; PRS - сумма процентов, причитающихся к выплате.

32

Формула расчета суммы процентов за текущий отчетный период (для формулы сложных процентов): PRS per = P × ((1 + I ×

m d ) × − 1) − Pпред , K d

PRSper - сумма процентов за текущий отчетный период, подлежащая доначислению на соответствующих лицевых счетах балансовых счетов № 52501 и № 52502/70204. 2.5.2. Операции банков по выпуску векселей Вексель – ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное обязательство векселедателя уплатить по наступлении срока, указанного на векселе, в определенном месте определенную денежную сумму владельцу векселя (векселедержателю) или его приказу. Векселя российских банков номинируются в рублях и иностранной валюте и выписываются юридическим и физическим лицам - резидентам РФ, и юридическим лицам - нерезидентам РФ, имеющим рублевые счета типа «Н» и «К» в уполномоченном банке. Вексель КБ выписывается на бланке (см. Приложение 3) и содержит ряд обязательных реквизитов, в частности определенную денежную сумму, указанную цифрами и прописью, дату и место составления векселя, наименование первого векселедержателя, срок и место платежа, подписи двух уполномоченных лиц и круглую печать банка. Банки выпускает следующие типы простых векселей: − векселя с начислением процентов на вексельную сумму (номинал) по ставке, указанной в векселе (процентные векселя); − векселя с процентами, включенными в номинал векселя (дисконтные векселя); − векселя без начисления процентов (беспроцентные векселя). Банки проводят следующие операции с собственными векселями: − Выпуск векселей. − Погашение векселей (платеж по векселю). Векселя выписываются на основании Заявки клиента, подписанной руководителем, и поступления денежных средств на счет Банка. Заявка на приобретение векселей может быть передана в Банк по факсу. Срок действия заявки – три рабочих дня. Векселя выдаются не позднее следующего дня от даты составления уполномоченному лицу клиента после предоставления им оригинала заявки, копии карточки с образцами подписей должностных лиц, заверенной банком, и соответствующей Доверенности.

33

Операция банка по выпуску собственных векселей включает следующие процедуры: •Отдел ценных бумаг заключает договор купли-продажи векселей, одновременно согласовывая номер балансового счета для перечисления средств с отделом учета операций с ценными бумагами. •Договор проставляется на позицию по корсчету в казначействе. •Операционный отдел зачисляет поступившие средства. •Отдел учета операций с ценными бумагами на основании договора выписывает мемориальный ордер по выдаче ценностей для изъятия бланков векселей из хранилища и ставит векселя на баланс банка. •Отдел ценных бумаг изымает бланки векселей из хранилища, оформляет их, затем на основании акта приема-передачи ценных бумаг передает векселя покупателю. Погашение векселей (платеж по векселю) производится против самого векселя. Векселедержатель представляет в банк Заявление на оплату, доверенность на право предъявления векселя к платежу, копию карточки с образцами подписей должностных лиц, заверенную банком. Заявление на оплату должно содержать реквизиты предъявляемых векселей, платежные реквизиты векселедержателя, по которым необходимо перечислить средства. Оплата векселей банка производится по месту нахождения банка или его филиала. Как правило, при предъявлении векселей к платежу в банк до 13-00 часов их оплата производится в день предъявления, при предъявлении после 13-00 – на следующий рабочий день. Банк может принимать к оплате векселя до наступления срока платежа на условиях досрочного учета. Операция по погашению векселей банком включает следующие процедуры: Перед днем погашения (или в день погашения в случае досрочного предъявления векселя) отдел учета операций с ценными бумагами оформляет мемориальный ордер на переброску средств по векселям на счета «к исполнению». Векселедержатель предъявляет сотруднику отдела ценных бумаг векселя и письмо с просьбой о погашении, которые после проверки передаются в отдел учета операций с ценными бумагами. Сумма погашаемых векселей проставляется на позицию по корсчету в казначействе. Отдел учета операций с ценными бумагами учитывает переданные векселя и составляет платежное поручение на их оплату. Если погашенные векселя банк в дальнейшем не планирует повторно размещать, то они гасятся; при этом в центре векселя прорезает-

34

ся ромб, ставится штамп «погашено» и оформляется соответствующий мемориальный ордер. Порядок исчисления дохода по процентным векселям Доходы векселедержателя по процентному векселю формируются за счет процентов, начисляемых на вексельную сумму. При расчете суммы процентов (S) используется следующая формула: S=

B ×T × P , 100× 365(366) где

В - вексельная сумма; Т - срок с даты, следующей за датой составления векселя по дату погашения векселя включительно. Т не может превышать срок, допустимый для предъявления векселя к оплате; Р - процентная ставка для начисления процентов на вексельную сумму, указанная в векселе. При расчете суммы процентов количество дней в месяце условно принимается за 30, а в году 365. Порядок исчисления дохода по дисконтным векселям Коммерческий банк выдает простые дисконтные векселя со сроками платежа «по предъявлении» и «на определенный день».Доходы векселедержателя по дисконтному векселю формируются за счет разницы между вексельной суммой и ценой приобретения векселя. При расчете дисконта (D) используется следующая формула: D = B × (1 −

1

), d 1+ T × × 365(366) 100 где

В - вексельная сумма; Т - срок с даты, следующей за датой составления векселя по дату начала наступления срока платежа; d - ставка дисконтирования (учетная ставка). При расчете дисконта количество дней в месяце условно принимается за 30, в году – 365. Далее приведены количественные характеристики эмиссионной деятельности банков на рынке долговых ценных бумаг.

35

Диаграмма 1. Привлеченные средства кредитных организаций на рынке ценных бумагна 01 июня 2004 года (млрд. руб.) векселя 514,9 млрд.руб. 82%

векселя 514,9 млрд. руб депозитные сертификаты 90,9 млрд. руб. сберегательные сертификаты 2,9 млрд. руб. облигации 25,1 млрд. руб.

облигации 25,1 млрд. руб. сберегательны 4% е сертификаты 2,9 млрд. руб. 0,4%

депозитные сертификаты 90,9 млрд. руб. 14%

Диаграмма 2. Структура выданных кредитными организациями векселей по срокам до погашения на 01 июня 2004 года (%) 33

35

до востребования

30

26

до 30 дней

25 20

31-90 дней 13

15

181день-1год

11

10 5

91-180 дней

7,5 4

1-3года

5,5

более 3лет

0

36

Тема 3. Вексельные операции банков Вопросы для рассмотрения на лекции: 1. Законодательные основы проведения банками вексельных операций. 2. Виды операций, проводимых банками с векселями. 3. Вексельное кредитование. Учет и переучет векселей. Залоговые операции банков с векселями. 4. Роль банковских векселей как расчетного инструмента в современной российской экономике. Обзор ключевых категорий и положений Вексельный кредит – обращающиеся векселя, представляемые их держателями в банки с целью получения под эти векселя денег до наступления срока платежа по ним. Предъявительский кредит – открывается для учета передаваемых клиентом банку векселей, выданных различными векселедателями. При этом заемщик банка является векселедержателем. Векселедательский кредит – открывается клиентам, оформляющим отсрочку платежа своим поставщикам векселями. При этом заемщик банка является векселедателем. Инкассирование векселей – выполнение банком поручения клиента (векселедержателя) по получению платежа по векселю в установленный срок. Домициляция векселей – операция по выплате банком в качестве особого плательщика по поручению и за счет клиента (векселедателя) предъявляемых к платежу векселей. 3.1. Законодательные основы проведения банками вексельных операций 1. Федеральный закон «О переводном и простом векселе», № 48-ФЗ; 2. Письмо ЦБ РФ «О банковских операциях с векселями», № 14-3/30. Вексель – универсальный финансовый инструмент, который одновременно может выполнять несколько экономических функций. Он используется как инструмент кредитования (или как средство мобилизации заемных средств), широко применяется в качестве расчетного средства, средства платежа, средства налоговых расчетов, а также выделяют весьма привлекательную его функцию как средства вложения временно свободных денег и источника дохода, он может служить обеспечением 37

возврата ссуды при получении кредита в банке, а также и инструментом денежно-кредитной политики ЦБ. 3.2. Виды операций, проводимых банками с векселями Сегодня коммерческие банки предлагают следующий спектр услуг, связанных с вексельным обращением: − продажа векселей со скидкой (дисконтом) от номинала; − продажа процентных векселей; − кредитование векселями банка с процентной ставкой меньшей, чем ставка ЦБ РФ; − учет и оплата простых векселей других эмитентов по ставкам банка; − учет (оплата до наступления срока) векселей банка; − кредитование под залог векселей; − ответственное хранение векселей различных эмитентов; − домициляция векселей; − принятие векселей на инкассо – получение банком денег по векселям других банков от имени клиента и т.д. Вексельные программы, разрабатываемые многими российскими банками, являются важнейшим инструментом системы безналичных расчетов. В банковской практике известны десятки эффективных схем вексельных расчетов и вексельного финансирования с учетом опыта вексельного обращения внутри России, практики налоговой отчетности, бухгалтерского учета. Банки способствуют значительному ускорению денежного обращения, производя учет векселей, организацию взаимозачетов требований и получая при этом комиссию и эмиссионный доход. 3.3. Вексельное кредитование. Учет и переучет векселей. Залоговые операции банков с векселями В качестве основной экономической функции векселя классически выступает кредитная, используемая для оформления кредитных отношений между поставщиком и покупателем, экспортером и импортером, кредитором и заемщиком. Приняв форму образования задолженности (отсрочки платежа), лишь по истечении определенного срока он превращается в средство платежа. Такая кредитная функция выражается в основном в коммерческом кредите, но существует также отдельная область отношений, получившая очень широкое распространение в период восстановления вексельного обращения в России – это вексельное кредитование с участием коммерческих банков.

38

Банки практикуют следующие виды вексельного кредитования: Выдача кредита векселями банка. Юридическое лицо может получить кредит в виде набора векселей на общую сумму кредита. Кредит может быть получен векселями с разными сроками платежа под конкретные потоки платежей, при этом изменение срока векселей влечет за собой изменение процентной ставки по вексельному кредиту. Кредит может осуществляться: • Cрочными векселями. Процентная ставка при кредите срочными векселями банка зависит от срока погашения векселя (размер ставки уменьшается, приближаясь к 0 при увеличении срока векселя над сроком погашения кредита); • Векселями с оплатой по предъявлении. Проценты за пользование таким кредитом зависят от срока обращения векселя, но, тем не менее, меньше ставки обычного рублевого кредита. Предъявительский кредит. Векселедательский кредит. Предъявительский кредит предполагает, что банк выкупает у клиента вексель третьего лица с дисконтом, а погашает в указанный срок у векселедателя по номиналу. Эта форма присуща предприятия, широко предоставляющим коммерческий кредит своим покупателям и заказчикам, и, следовательно, имеющим солидный вексельный портфель, часть которого и предъявляется банку для продажи (учета). При векселедательском кредите клиент выдает свои векселя, которыми рассчитывается за поставленные товары и услуги. Получатели таких векселей затем предоставляют их в свой банк, которые, в свою очередь, пересылают их в банк векселедателя для погашения за счет открытого кредита, т.е. предполагается, что клиент получает в банке ссуду под свои собственные коммерческие векселя. Как правило, векселедательский кредит нужен покупателям, а предъявительский продавцам. Самое главное отличие между этими формами кредитования в том, что, во-первых, при векселедательском кредите заемщик является векселедателем, а при предъявительском – векселедержателем. При этом, при предъявительском кредите денежные средства получает непосредственно заемщик и уже потом распоряжается ими по своему усмотрению, а при векселедательском кредите денежные средства получает владелец векселя. Предъявительский кредит (рис. 3.1) открывается для учета передаваемых клиентами банку векселей. Такие кредиты часто выдаются крупным компаниям с большим пакетом векселей.

39

Векселедержатель Векселедержатель (продавец) - заемщик (продавец) - заемщик

3

1

2

Векселедатель Векселедатель (покупатель) (покупатель)

6

5

4 Банк Банк векселедержателя векселедержателя кредитор кредитор

7

Банк Банк векселедателя векселедателя

Рис. 3.1. Схема предъявительского кредита Продавец предоставляет отсрочку платежа по товарам и услугам, которые он поставляет, и которая оформляется векселем – коммерческий кредит. Векселедержатель передает в банк вексель для учета (т.е. для досрочного получения денег по векселю, т.е. для получения ссуды). Банк учитывает вексель с дисконтом, т.е. выдает ссуду. Далее банк, оплативший вексель, (кредитор), отсылает вексель на инкассо в банк плательщика. Банк векселедателя по наступлении срока платежа по этому векселю, предъявляет его к оплате. Плательщик (векселедатель) полностью оплачивает вексель. Деньги зачисляются на счет банка – кредитора. Предъявительские вексельные кредиты бывают двух видов: учетные и залоговые. Учетный кредит банк предоставляет векселедержателю путем покупки (учета) векселей до наступления срока платежа (по индоссаменту), в результате чего они полностью переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от векселедателей, т.е. предъявитель становится должником по векселю в качестве одного из надписателей, а банк – кредитором – векселедержателем. Векселя предъявляются в банк к учету при реестрах. Записи по перечисленным в реестре векселям сличаются с реквизитами приложенных векселей. Затем векселя проверяются с точки зрения их экономической и юридической надежности. С юридической стороны проверяются правильность заполнения всех реквизитов, а также полномочия лиц, чьи подписи имеются на векселе, и подлинности этих подписей. Целью про40

верки экономической надежности векселя является установление полной уверенности его оплаты всеми индоссантами, оставившими передаточные надписи на векселе. Для этого банки должны пользоваться услугами аудиторских фирм и другими источниками сведений о кредитоспособности. Взимаемый банком процент от вексельной суммы (называемый учетным процентом или дисконтом) удерживается банком из суммы векселя сразу же в момент его учета (покупки). Его величина определяется по формуле: С=

В ×Т × П , 100× 360 где

С - сумма дисконта; В - сумма векселя; Т - срок (в днях) до наступления платежа по векселю; П - годовая учетная ставка процента; 360 - количество дней в году. Банки к операции учета векселей должны подходить очень осторожно, т.к. помимо риска неполучения платежей вексельных сумм, они несут и риск безвозвратной потери нотариальных и судебных издержек. Поэтому принимаемые к учету векселя должны быть многократно проверены на предмет соответствия законодательству их формы и содержания, а также – быть подписанными не одним, а как минимум – двумя, лицами с известной банку высокой платежеспособностью Залоговый кредит предполагает, что в качестве залога банк принимает от заемщика векселя. При выдаче такой ссуды банк не входит в число обязанных по векселю лиц. Специфика такого кредитования заключается в следующем: при залоге векселей собственность на векселя банку не переуступается, так как они только закладываются на определенный срок до наступления срока платежа; ссуда под залог векселей выдается лишь в размере 6090% номинальной стоимости векселя; возврат кредита осуществляется заемщиком, а не векселедержателем, как при учете. Если клиент неплатежеспособен, то банк сам предъявляет векселя к платежу. К принимаемым в залог векселям, банк предъявляет те же требования юридического и экономического порядка, что и к учитываемым. Оптимальным для банка является вариант, когда заемщик предлагает заложить векселя самого банка. Это устраняет риск оценки платежеспособности векселедателя, так как им является банк. В результате этого банк может пойти на снижение процентной ставки по кредиту или увеличение объема его выдачи. Векселедательский кредит (рис. 3.2) предоставляется клиентам, которые выдают под этот кредит векселя на оплату товароматериальных ценностей, работ и услуг, оказываемых другим организациям, предприятиям и лицам. Последние представляют такие векселя в банк, который 41

пересылает их для учета в банк векселедателя за счет открытого ему векселедателем кредита.

Векселедержатель Векселедержатель (продавец) (продавец)

2

1

5

Векселедатель Векселедатель (покупатель) - заемщик (покупатель) - заемщик

7

6

3 Банк Банк векселедержателя векселедержателя

4

Банк Банк векселедателя векселедателя кредитор кредитор

Рис. 3.2. Схема векселедательского кредита Покупатель выписывает вексель в оплату товара, услуг, им полученных, за счет кредита открытого ему в своем банке. Векселедержатель представляет вексель в свой банк для получения платежа по нему. Банк векселедержателя пересылает их в банк векселедателя для учета векселя. Банк векселедателя учитывает вексель за счет открытого кредита векселедателю и зачисляет деньги на счет банка продавца. Банк продавца перечисляет денежные средства своему клиенту. Банк векселедателя предъявляет вексель по наступлению срока платежа к оплате должнику. Векселедатель оплачивает вексель и проценты за кредит и погашает кредит. Векселедательский кредит может иметь и другие формы, такие как, например, акцептный кредит. В этом случае векселедатель выставляет на известный своей надежностью банк вексель, который банк заранее акцептует. Затем векселедатель расплачивается таким векселем за поставленные ему товары и услуги. Банк оплачивает этот вексель либо из соответствующего покрытия, которое векселедатель имеет в банке, либо из открытого векселедательского кредита. В данном случае плательщиком по векселю является известный банк, который, таким образом, в дополнение к платежеспособности своего клиента присоединяет свою репутацию. 42

Векселя, акцептованные банком (банковские акцепты), широко применяются во внешторговых операциях. В Российской Федерации пока не сложился рынок банковских акцептов, поскольку операции куплипродажи акцептованных иностранными банками тратт носят единичный характер, а операции с траттами, акцептованными российскими банками, практически отсутствуют. Формами обслуживания вексельных кредитов банков являются: Инкассирование векселей. Инкассо векселя – операция, при которой банк по поручению своего клиента совершает действия, связанные с доставкой плательщику векселя для получения платежа по нему, с зачислением суммы векселя на текущий счет клиента. Держатель векселя для получения по нему платежа не должен пропустить срока предъявления векселя, переслать его или лично явиться на место платежа. В современных условиях эти расходы могут составить значительные суммы, а риск потери при пересылке достаточно велик. Банк может выполнить эту процедуру по поручению клиента. Передача векселя на инкассо банку служит гарантией того, что все формальности, связанные с получением платежа, будут выполнены своевременно и грамотно, что в конечном итоге сокращает время поступления средств на текущие счета клиентов и ускоряет движение оборотных средств. На векселе, передаваемом банку на инкассо, векселедержатель оформляет на имя банка препоручительный индоссамент. Преимущества инкассации состоят в следующем: − банки, имея широкую филиальную сеть и корреспондентов, могут сыграть роль посредника между сторонами по векселю наиболее дешево, надежно и быстро; − передавая вексель на инкассо в банк, векселедержатель избавляется от необходимости следить за сроками векселей, предъявлять их к платежу или протесту, знать и выполнять все формальности, нужные для совершения этих актов; − при наличии в банке расчетного счета векселедержатель выигрывает на том, что полученные суммы банк немедленно зачисляет на его счет, иначе последний не смог бы воспользоваться ими все время, которое потребовалось на пересылку денег. Представляя существенное значение для векселедержателя, операции по инкассированию выгодны и для банка: − операции носят для банка практически безрисковый характер;

43

− банк не отвлекает собственные средства, несмотря на то, что в каждом отдельном случае банком взимается незначительное вознаграждение, в общей сложности банк извлекает определенную прибыль; − банк имеет по этим операциям минимальный риск и при этом не вкладывает собственные средства; − банк привлекает крупные средства, получаемые от векселедержателей, так как большинство из них имеет расчетные счета в банке. Домициляция векселей. Обычно такую функцию выполняет банк, выполняющий поручения своего клиента - плательщика по своевременному совершению платежа по векселю. Операция осуществляется банком на основе заключенного им договора с клиентом. В этом случае, банк в противоположность инкассированию векселей является не получателем платежей, а плательщиком т.е. в задачу банка входят оплата векселей клиента, соблюдение процедуры предъявления векселей к оплате. Банк производит платеж по векселям клиента, предъявленным к оплате, только в случае заблаговременного предоставления последним достаточной суммы денежных средств для погашения векселей. Клиент плательщик сам обязан к сроку платежа по векселю либо обеспечить поступление необходимых денежных средств на свой счет в банк, либо заранее забронировать сумму платежа на отдельном счете. В противном случае банк отказывает в платеже, и вексель протестуется в обычном порядке против векселедателя. Для банка домициляция векселей является прибыльной операцией т.к. за нее он получает комиссионное вознаграждение, и в тоже время, выступая в качестве домицилянта, банк не несет никакой ответственности, если платеж не состоится. Авалирование векселей. Аваль выражается надписью, которая может быть выполнена как на лицевой стороне, так и на оборотной, либо на добавочном листе (аллонже). Аваль может выражаться словами типа «считать за аваль» или другой аналогичной по смыслу подписью авалиста. Банковская гарантия (аваль) может быть предоставлена и использована в полной сумме векселя и в части вексельной суммы. За выдачу вексельного поручительства банки берут плату в виде процента. Подписав вексель, авалист отвечает по нему так же, как и тот, за кого он дал аваль. Основанием ответственности авалиста является только неисполнение обязательства лицом, за которое он дал аваль. Банк, оплативший регрессный иск по векселю, имеет право требования к лицу, за которое он поручился, и ко всем другим лицам, обязанным перед ним. Постоянный контроль и надзор ЦБ РФ за деятельностью коммерческих банков делает из банка состоятельного гаранта. Но согласно су44

ществующей ситуации, расходы по авалированию векселей не могут рассматриваться как расходы, связанные с производством и реализацией продукции, поскольку в данном случае авалирование выступает гарантией платежа по векселю, т.е. услуга оказывается банком не предприятию векселедателю, а векселедержателю. Т.о. расходы по авалированию векселя не относятся на себестоимость для целей налогообложения. Кроме того, эти расходы не могут включаться в состав внереализационных доходов. Поэтому предприятию не выгодно прибегать к такому виду услуг. Что является тормозом в развития вексельного обращения в России. 3.4. Роль банковских векселей как расчетного инструмента в современной российской экономике Банки не только выпускают векселя в обращение, но и организуют их использование в качестве платежно-расчетного средства путем выявления различных цепочек предприятий и организаций, связанных между собой текущей и просроченной задолженностями, с целью организации их взаимных расчетов векселями банка. Суть операции банков с расчетными векселями состоит в следующем: клиент приобретает вексель банка за денежные ресурсы и в дальнейшем с его помощью производит расчеты за товары и услуги со своими партнерами, если, конечно, они согласны в качестве платежа получать банковский вексель. Переоформление векселя, т.е. сам расчет между продавцом и покупателем, производится с помощью индоссамента. Новый векселедержатель может вновь расплатиться им с кем-либо или погасить его в банке-эмитенте, либо в банке, принимающем данный вексель к оплате. Подобная форма расчетов имеет ряд преимуществ: •все платежи производятся напрямую, что увеличивает их скорость; •предприятия избавляются от необходимости предоплаты; •при осуществлении торговых сделок товар может оплачиваться одновременно с оформлением документов о его поставке (т.е. оплата производится по факту); •экономятся оборотные средства предприятий и достигается ритмичность сбыта и поставок; •держателю векселя предоставляется возможность получения дохода по нему, а также возможность осуществления всех операций, присущих векселю. Банки заинтересованы в том, чтобы их расчетный вексель как можно дольше находился в обращении, поэтому они могут начислять по нему проценты или продавать с различным дисконтом в зависимости от 45

срока обращения. Фактически любой процентный или дисконтный вексель может стать средством расчетов, если по нему возможен индоссамент. Существуют и бездоходные расчетные векселя, которые используются только как платёжное средство, они погашаются в момент обращения векселедержателя в банк вне зависимости от срока оборота. Обычно это векселя со сроком по предъявлении. Банки используют различные схемы вексельных расчетов (см. рис. 3.4).

Рис. 3.4. Схема погашения долгов предприятий с помощью вексельного кредитования Первое в цепочке взаиморасчетов предприятие (заемщик) подписывает с банком договор в соответствии с которым, он получает льготный кредит, но не деньгами, а векселями банка, которыми оно рассчитывается со своими кредиторами. Возможен и другой вариант: банк акцептует переводные векселя заемщика в пределах лимита кредита. Далее обращение банковских векселей может составить длинную цепочку взаиморасчетов, последний из участников которой осуществляет предъявление векселя к оплате банку, выдавшему вексель. Широкому распространению вексельной деятельности банков способствует ряд преимуществ, которые на сегодняшний день помогают им решать проблему преодоления кризиса платежеспособности: − в обороте происходит замещение сомнительных долговых обязательств более надежными и ликвидными банковскими ценными бумагами. При этом повышается качество и надежность активов предприятий, что отражается на их ценовой политике и качестве формирования производственных программ; − банки осуществляют структуризацию межхозяйственных обязательств по их качеству, т.е. существует селективный подход к различным коммерческим обязательствам, реальная оценка ответственности должников; − преодолевается необоснованное и неэффективное ограничение платежеспособного спроса. 46

Тема 4. Инвестиционная деятельность банков Вопросы для рассмотрения на лекции: 1. Государственное регулирование инвестиционной деятельности российских банков на рынке ценных бумаг. 2. Виды инвестиционной деятельности банков. 3. Инвестиционная политика банка. Инвестиционный портфель, особенности его формирования. 4. Инвестиционные риски банков и способы их снижения. Обзор ключевых категорий и положений Инвестиционный банк – банк, осуществляющий вложения собственных или заемных средств в форме инвестиций и обеспечивающий их целевое использование. Портфель ценных бумаг – набор ценных бумаг, сформированный банком в собственных интересах или интересах клиента и обеспечивающий удовлетворительные для инвестора качественные характеристики входящих в состав портфеля финансовых инструментов. Портфель ценных бумаг по сделкам РЕПО – ценные бумаги, операция с ценными бумагами, включающая в себя одновременное заключение двух противоположных по направлению сделок (прямая и обратная сделки) о купле-продаже одинакового количества ценных бумаг с различными сроками исполнения. Стратегический инвестор - банк, предполагающий получить собственность, завладев контролем над акционерным обществом и рассчитывающий на получение дохода от использования этой собственности. Портфельный инвестор – банк, рассчитывающий на получение дохода от принадлежащих ему ценных бумаг. Инвестиционный портфель – портфель, включающий ценные бумаги, обеспечивающие получение банком инвестиционного дохода (процентов по купону, дивидендов, долговременного роста курсовой стоимости ценных бумаг) и отражаемые в балансе банка 6 и более месяцев. Торговый портфель – ценные бумаги, приобретаемые банком с целью перепродажи для получения спекулятивной прибыли в виде разницы в ценах и отражаемые в балансе банка менее 6 месяцев. Инвестиционные риски – это вероятность получения прибыли (убытка) в результате вложения денежных средств в операции с ценными бумагами.

47

4.1. Государственное регулирование инвестиционной деятельности банков Основными законодательными и правовыми актами, регулирующими деятельность банков на рынке ценных бумаг являются: 1. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг», № 39-ФЗ; 2. Федеральный закон «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг», № 46-ФЗ; 3. Федеральный закон «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемый в форме капитальных вложений», № 39-ФЗ; 4. Положение ЦБ РФ «О порядке применения к кредитным организациям мер ответственности и иных мер воздействия за нарушения законодательства о рынке ценных бумаг», № 49-П; 5. Постановление ФКЦБ «Об утверждении положения о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг», № 16. В России инвестиционная деятельность банков не регламентируется специально принятыми законами, однако, ряд принятых и действующих российских законов косвенно регулируют инвестиционную деятельность банков. Основным нормативным документом является Закон о рынке ценных бумаг, в котором определены виды профессиональной деятельности участников рынка, некоторые из которых являются, по сути, направлениями инвестиционной деятельности банка. В частности, наличие у банка лицензий на осуществление дилерской и брокерской деятельности дает право банку на совершение операций купли-продажи ценных бумаг с целью формирования портфеля ценных бумаг в интересах и по поручению клиентов. Лицензия на доверительное управление дает право банку осуществлять за вознаграждение доверительное управление ценными бумагами клиентов, денежными средствами клиентов, предназначенными для инвестирования в ценные бумаги, а также ценными бумагами и денежными средствами, полученными в процессе управления ценными бумагами. Лицензия на ее осуществление позволяет банку не только оказывать услуги по хранению сертификатов ценных бумаг и (или) учету и переходу прав на ценные бумаги, но и осуществлять консультирование своих клиентов, управлять ценными бумагами, переданными в банк на условиях открытого хранения. Другим законом, косвенно регулирующим инвестиционную деятельность банка, является Закон «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемый в форме капитальных вложений». Положения закона регламентируют инвестиционную деятельность банка при формировании им инвестиционной стратегии, а также при вы48

страивании банком договорных отношений с партнерами и контрагентами. Непосредственное отношение к инвестиционной деятельности банка имеет и Закон «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг». Данный закон в значительной степени определяет деятельность банка в качестве дилера, брокера, андеррайтера, управляющего ценными бумагами клиентов. Настоящим законом устанавливаются: − условия предоставления профессиональными участниками услуг инвесторам, не являющимся профессиональными участниками; − дополнительные требования к профессиональным участникам, предоставляющим услуги инвесторам на рынке ценных бумаг; − дополнительные условия размещения эмиссионных ценных бумаг среди неограниченного круга инвесторов на рынке ценных бумаг; − дополнительные меры по защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг и ответственность эмитентов и иных лиц за нарушение этих прав и интересов. Законодательное разграничение сфер деятельности между различными кредитными институтами было введено в ряде стран после мирового экономического кризиса 1929-1933 гг., когда во многих развитых странах законодательно была введена специализация банков. Коммерческие банки, сосредоточившим свою деятельность на традиционных банковских операциях, запрещались операции с ценными бумагами, за исключением операций с государственными федеральными или муниципальными ценными бумагами. Инвестиционные банки осуществляли долгосрочные вложения в развитие промышленности, операции с ценными бумагами за свой счет и за счет средств клиента. В российском законодательстве отсутствует термин «инвестиционный банк», а также разграничение банков на инвестиционные и коммерческие. Соответственно действующему законодательству, российские банки являются универсальными кредитными организациями. Российское законодательство предоставляет достаточно широкие возможности самостоятельного выбора банками приоритетных направлений их деятельности. Вместе с тем, требования Банка России к величине уставного капитала, к поддержанию соответственно нормативу Н 1 величины собственного капитала банками, объективно ограничивает возможности значительного числа банков в сфере инвестиционной деятельности на рынке ценных бумаг. Кроме того, Банк России ввел в число обязательных экономических нормативов норматив Н 12 – использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических 49

лиц. Ограничивающими инвестиционную деятельность факторами являются также требования ФКЦБ к кредитным организациям, претендующим на получение лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг. Мировая практика свидетельствует, что инвестиционный банк в своих наиболее общих чертах схож с коммерческим банком, поскольку оба вида банков являются связующим звеном между конечными инвесторами и конечными заемщиками (эмитентами) финансовых ресурсов. Вместе с тем, между инвестиционным и коммерческим банками есть некоторые различия (см. табл. 4.1). Таблица 4.1 Различия инвестиционных и коммерческих банков Коммерческий банк • размещает ресурсы, заключая кредитные договора с заемщиками (кредитует их); • отдает предпочтение краткосрочным и более мелким проектам, стремясь к диверсификации вложений; • специализируется на традиционных для банка операциях.

Инвестиционный банк • покупает ценные бумаги различных эмитентов, способствуя притоку финансовых ресурсов для развития эмитента; • отдает предпочтение крупным долгосрочным инвестициям и проектам; • специализируется на видах инвестиционной деятельности: - проектное финансирование; - андеррайтинг; - привлечение финансирования; - инвестиционное консультирование; - гарантийные операции и др.

Наиболее традиционным определением инвестиционного банка является следующее: это банк, основными направлениями деятельности которого являются масштабные вложения денежных ресурсов в долгосрочные операции с ценными бумагами, участие в капитале эмитентов, организация эмиссий по поручению клиентов, управление портфелем ценных бумаг клиентов, привлечение денежных ресурсов в интересах и по поручению клиентов. 4.2. Виды инвестиционной деятельности банков Деятельность банков как инвесторов на российском рынке ценных бумаг обусловлена рядом факторов: − низкой инвестиционной привлекательностью значительного числе российских предприятий-эмитентов:

50

− большинство российских предприятий до сегодняшнего дня не обладает реальными источниками восполнения и наращивания собственных ресурсов, что обусловливает необходимость использования заемных и привлеченных ресурсов; − низкий уровень рентабельности российских предприятий определяет невозможность их развития, как за счет реинвестирования прибыли, так и путем эмиссии ценных бумаг; − вследствие неразвитости фондового рынка банковский кредит выступает как одна из основных форм поддержки инвестиционных проектов; − неразвитость рынка производных финансовых инструментов; − ограничением прав банков оказывать услуги финансового консультанта. Инвестиционная деятельность банков осуществляется за счет: − собственных ресурсов; − заемных и привлеченных средств. Направления деятельности инвестиционных банков: • За счет собственных ресурсов банк осуществляет прямые и портфельные инвестиции в ценные бумаги российских и зарубежных эмитентов, формируя инвестиционный и торговый портфели в собственных интересах. • За счет и по поручению клиентов банк осуществляет следующие операции: − дилерские и брокерские операции с ценными бумагами по поручению клиентов; − андеррайтинг; − гарантия эмиссий; − слияние и поглощение компаний; − услуги по изменению структуры акционерного капитала клиентов; изменение номинальной стоимости акций эмитента (дробление или консолидация); − формирование портфеля ценных бумаг клиентов и управление им; − консалтинговые и депозитарно-кастодиальные услуги и др. Основным направлением инвестиционной деятельности для большинства банков является вложения в ценные бумаги. Банки, покупая те или иные виды ценных бумаг, стремятся достичь определенных целей: − обеспечение доходности вложений; − обеспечение ликвидности вложений; − обеспечение безопасности вложений. 51

Все вложения банков в ценные бумаги (кроме векселей) классифицируются следующим образом (схема 4.2). Схема 4.2. Вложения банков в ценные бумаги вложения банков в долговые обязательства – - долговые обязательства Российской Федерации; - долговые обязательства субъектов Российской Федерации и местных органов власти; - долговые обязательства банков; - прочие долговые обязательства; - долговые обязательства иностранных государств; - прочие долговые обязательства нерезидентов. вложения в акции - акции банков; - прочие акции; - акции банков-нерезидентов; - прочие акции нерезидентов. 4.3. Инвестиционная политика банка. Портфель ценных бумаг банка, способы его формирования Осуществляя инвестиционную деятельность, банк определяет свою инвестиционную политику, сформулированную в определенном документе – «Инвестиционном меморандуме банка». Меморандум содержит основные цели инвестиционной политики банка, приоритетные направления инвестирования, соотношение долей различных ценных бумаг в инвестиционном портфеле, стратегию управления портфелем, приемлемые виды и качество ценных бумаг, порядок торговли ценными бумагами. В документе, определяющем инвестиционную политику банка, определен также перечень лиц и (или) органов управления банка, которые уполномочены принимать решения об изменении целей приобретения ценных бумаг, об изменении структуры портфеля ценных бумаг, о межпортфельном переводе ценных бумаг, о регламенте проводимых банком дилерских, брокерских операций, операций по доверительному управлению и др. Кроме того, руководство банка утверждает положения и инструкции, регламентирующие деятельность подразделений, связанных с реализацией инвестиционной политики банка. 52

Вложения банка в ценные бумаги, в зависимости от цели приобретения, подразделяются на три категории: − вложения в ценные бумаги, приобретенные для перепродажи – ценные бумаги, находящиеся в портфеле кредитной организации менее 6 месяцев; − вложения в ценные бумаги, приобретенные для инвестирования – ценные бумаги, которые хранятся в портфеле кредитной организации 6 месяцев и более; − вложения в ценные бумаги, приобретенные по операциям РЕПО – ценные бумаги, при покупке которых у кредитной организации возникает обязательство по обратной последующей продаже ценных бумаг через определенный срок по заранее фиксированной цене. Портфель ценных бумаг банка представляет собой совокупность ценных бумаг банка, определенным образом подобранных с целью приращения (сохранения) капитала, получения банком прибыли и поддержания его ликвидности (рис. 4.1). Структура вложений банка в ценные бумаги Облигации российских коммерческих организаций 26%

Государственные ценные бумаги РФ 20% Ценные бумаги субъектов РФ 4% Муниципальные ценные бумаги 12%

Акции российских акционерных обществ 24%

Облигации иностранных коммерческих организаций 6%

Ценные бумаги иностранных Акции иностранных государств акционерных обществ 3% 5%

Рис. 4.1. Примерная структура портфеля ценных бумаг банка Процедура составления портфеля ценных бумаг является портфельной стратегией банка. Содержание портфеля ценных бумаг определяет его структуру – соотношение конкретных видов ценных бумаг. Приоритет тех или иных целей соответствует различным типам и видам портфелей ценных бумаг банка. Принято выделять следующие основные типы портфелей. Портфель роста – целью его формирования является рост банковского капитала преимущественно за счет роста курсовой стоимости ценных бумаг. 53

Портфель дохода, целью получения которого является получение дохода за счет дивидендов и процентов. В соответствии с учетной политикой банка выделяются два основных вида портфелей: инвестиционный и торговый (см. схему 4.3). Схема 4.3. Портфель ценных бумаг Инвестиционный портфель

Торговый портфель

Ценные бумаги, Ценные бумаги, приобретенные для Ценные бумаги приобретенные получения дохода в виде процентов для перепродапо операциям или дивидендов жи РЕПО Кредитные организации самостоятельно определяют порядок формирования торгового и инвестиционного портфелей. При изменении целей приобретения ценных бумаг кредитные организации переводят их из инвестиционного портфеля в торговый портфель или из торгового портфеля в инвестиционный с отражением такого перевода в бухгалтерском учете на соответствующих счетах. Реализация ценных бумаг непосредственно из инвестиционного портфеля осуществляться не может, предварительно эти ценные бумаги должны быть переведены в торговый портфель, при этом должна быть проведена их переоценка, а в дальнейшем происходит их продажа. Формирование портфеля ценных бумаг включает ряд этапов: − выбор типа портфеля и определение его характера; − оценку портфельного инвестиционного риска; − моделирование структуры портфеля; − оптимизацию структуры портфеля. Суть управления портфелем ценных бумаг банка заключается в поддержании баланса между ликвидностью и прибыльностью ценных бумаг, приобретенных банком. Традиционные схемы управления портфелями ценных бумаг имеют три основных разновидности: 1. Схема дополнительной фиксированной суммы (крайне пассивная модель управления портфелем). Принцип: инвестирование в ценные бумаги фиксированной суммы денег через фиксированный интервал времени. Так как курсы ценных бумаг испытывают постоянные колебания, то при их повышении приобретается меньше ценных бумаг, а при понижении – больше. Такая стратегия управления портфелем позволяет получать банку прибыль за счет прироста курсовой стоимости вследствие циклического колебания курсов. 54

2. Схема фиксированной спекулятивной суммы. Портфель ценных бумаг банка делится на две части: спекулятивную и консервативную. Первая формируется из высокорискованных ценных бумаг, обещающих высокие доходы. Вторая – из низкорискованных (облигации, государственные ценные бумаги). Величина спекулятивной части портфеля все время поддерживается на одном уровне. Если ее стоимость возрастает на определенную сумму или процент, изначально установленный банком или инвестором, по поручению которого банк работает, то на полученную прибыль приобретаются ценные бумаги для консервативной части портфеля. При падении стоимости спекулятивных ценных бумаг ее аналогично восстанавливают за счет ценных бумаг другой части портфеля. 3. Схема фиксированной пропорции. Портфель ценных бумаг банка также делится на две части, как в предыдущей схеме. При этом задается некоторая пропорция, при достижении которой банк производит восстановление первоначального соотношения между двумя частями портфеля по стоимости. 4. Схема плавающих пропорций. Формирование портфеля ценных бумаг при этом заключается в том, что устанавливается ряд взаимосвязанных соотношений для регулирования стоимости спекулятивной и консервативной частей портфеля ценных бумаг банка. Например: если спекулятивная часть портфеля превысит «столько-то» процентов стоимости общего портфеля банка, то ее величина должна быть сокращена «до такого-то» процента. Если же спекулятивная часть портфеля упадет «до такого-то» процента, то ее необходимо увеличить «до такого-то» процента. Последняя схема управления портфелем ценных бумаг требует от менеджеров банка определенного искусства, выражающегося в способности уловить характер циклического колебания курсов спекулятивных ценных бумаг. Банк, формирующий портфель ценных бумаг постоянно решает задачу оптимизации структуры этого портфеля – достижение оптимальной степени диверсификации ценных бумаг в портфеле. Современные исследования на Западном рынке показали, что оптимальная диверсификация небольшого портфеля должна составлять 8-20 типов ценных бумаг. При увеличении портфеля, диверсификация должна увеличиваться. Портфели ценных бумаг банков, специализирующихся на операциях купли-продажи ценных бумаг, содержат порядка 100 ценных бумаг различных эмитентов. В качестве критерия оптимальности зачастую берется, в частности, отношение доходности портфеля к риску. Под доходностью ценной бумаги понимаются не только выплаты дивидендов за единицу времени (например, за год), но и изменение ее курса за этот же отрезок времени. Такой подход объясняется тем, что решением правления или собрания 55

акционеров предприятия, чьи ценные бумаги приобрел банк, большая часть прибылей может быть направлена на новые инвестиции, на модернизацию технологических процессов, а выплаты дивидендов акционерам могут быть ограничены незначительными суммами или даже вовсе равными нулю. Тем не менее, дополнительные капитальные вложения укрепляют положение акционерного общества, возрастает надежда на хорошие доходы в будущем. Поэтому курс таких акций может повыситься. Разницу курса целесообразно учитывать как доход акционера, так как он может легко его реализовать, продав акции. Это же справедливо и для доходности портфеля ценных бумаг, сформированного банком, в целом. Норму дохода от инвестиций в ценную бумагу определенного вида можно определить как: d+p −p 1 0 r= p 0 , где d - дивиденды, выплаченные за расчетный период, p0 - цена ценной бумаги в начале периода, p1 - цена ценной бумаги в конце расчетного периода. Величину r легко вычислить за прошедший период, но затруднительно на стадии принятия решения об инвестировании. В этом случае менеджеры банка обычно исходят из ожидаемого дохода. Тогда r рассматривается как случайная переменная, характеризующаяся своим математическим ожиданием и дисперсией. Предполагается, что ее распределение в ближайшем будущем не изменится. На этом основании вычисляются ее статистические характеристики и сопоставляются с аналогичными характеристиками других ценных бумаг. Абсолютный риск владельца портфеля часто измеряется стандартным отклонением доходности портфеля. Однако эта мера не учитывает дисперсию результатов в сравнении с ожидаемым доходом. Для этой цели используется коэффициент вариации, который равен отношению стандартного отклонения доходности к средней выборочной доходности портфеля. Минимизация этого коэффициента вариации или максимизация обратной к нему величины и определяет оптимальную структуру портфеля.

56

4.4. Инвестиционные риски банка и способы их снижения Значительное место в процессе управления портфелем ценных бумаг банка занимает управление инвестиционными рисками банка. Инвестиционный риск на рынке ценных бумаг – это вероятность получения прибыли (убытка) в результате проведения банком операций по купле-продаже ценных бумаг. Инвестиционные риски банка связаны с возможностью: − обесценения помещенных в ценные бумаги средств при росте инфляции; − невыплаты полностью или частично ожидаемого дохода по вложенным средствам; − задержки в получении дохода; − появления проблем с переоформлением права собственности на приобретенные ценные бумаги. По степени риска различают допустимый риск – потеря прибыли, критический риск – потеря прибыли и невосполнение затрат, катастрофический риск – полная потеря инвестиций. Область риска – это зона возможных потерь, в границах которой общие потери не превышают предельного значения определенной степени риска. При оценке степени инвестиционного риска, банк определяет причины инвестиционного риска и возможности их устранения, т.е. осуществляет управление инвестиционными рисками. Качественная оценка инвестиционного риска банка включает: определение факторов риска; анализ условий, при которых риск возникает; определение потенциальных областей риска. Количественная оценка риска производится различными методами: статистическим, аналитическим, методом экспертных оценок, методом использования аналогов и т.д. Управление инвестиционными рисками предполагает их своевременную идентификацию, оценку, анализ и определение наиболее оптимального и эффективного способа снижения того или иного инвестиционного риска. Одним из наиболее широко практикуемых банками способов снижения рисков является диверсификация портфеля ценных бумаг банком. Максимальное сокращение инвестиционных рисков достижимо, если в портфеле содержится от 10 до 15 различных ценных бумаг. Излишняя диверсификация может привести к сложностям качественного управления портфелем; росту издержек, связанных с поиском банком ценных бумаг, высоким издержкам по покупке мелких пакетов ценных бумаг, покупке недостаточно надежных, доходных и высоколиквидных ценных бумаг.

57

Процесс управления инвестиционными рисками включает следующие способы и методы (рис 4.2): Диверсификация Диверсификация вложений вложений

Идентификация рисков Идентификация рисков

Арбитражные операции Арбитражные операции

Анализ рисков Анализ рисков

Дилинговые операции Дилинговые под клиентскийоперации заказ под клиентский заказ

Оценка рисков Оценка рисков

Управление Управление инвестиционными инвестиционными рисками банка рисками банка

Контроль Контроль за рисками за рисками

Страхование рисков Страхование рисков

Использование Использование производных ценных бумаг производных ценных бумаг Избежание или Избежание или разделение рисков разделение рисков

Рис. 4.2. Схема управления инвестиционными рисками в банке

58

Тема 5. Банки как профессиональные участники рынка ценных бумаг Вопросы для рассмотрения на лекции: 1. Законодательные основы профессиональной деятельности банков на рынке ценных бумаг. 2. Виды профессиональной деятельности банков на рынке ценных бумаг. 3. Дилерские и брокерские операции банков. Обзор ключевых категорий и положений

Банк-брокер – финансовый посредник, занимающийся куплейпродажей ценных бумаг за счет и по поручению клиента, взимая комиссию за выполнение посреднических операций. Банк-дилер – участник рынка ценных бумаг, торгующий ценными бумагами от своего имени за свой собственный счет. Дилерские операции – проведение банком сделок купли-продажи ценных бумаг от своего имени за свой собственный счет путем публичного объявления цен покупки и/или продажи определенных ценных бумаг с обязательством исполнения сделки по объявленным им ценам. Брокерские операции – совершение банком сделок с ценными бумагами в качестве поверенного или комиссионера, действующего на основании договора поручения или комиссии, а также доверенности на совершение таких сделок при отсутствии указаний на полномочия поверенного или комиссионера в договоре. Брокерский договор – договор (комиссии, поручения, агентский), заключенный между клиентом и банком-брокером, определяющий условия предоставления последним брокерских услуг на рынке ценных бумаг. Банк – агент – банк, который вступает в сделку с клиентом в качестве комиссионера, не принимая на себя финансовых рисков по сделке (за исключением риска, который вытекает из возможного банкротства его клиента). Лицевой счет клиента – внутрибанковский учетный счет, открываемый банком для учета денежных средств клиента, поступивших в банк для проведения брокерских операций в соответствии с условиями регламента банка по брокерскому обслуживанию. Расчетный счет клиента – счет, открываемый банком юридическим лицам, имеющим самостоятельный баланс, для хранения денежных средств и осуществления расчетов с другими юридическими и физическими лицами. Счет клиента – счет, открываемый банком физическим лицам для хранения денежных средств и осуществления расчетов с другими юридическими и физическими лицами. 59

Счет депо – счет, открываемый для учета ценных бумаг клиента в соответствии с депозитарным (междепозитарным) договором, заключенным между банком и клиентом. Торговые операции – юридические и иные действия банка, направленные на приобретение или продажу ценных бумаг в интересах и за счет клиента. Неторговые операции – фактические и юридические действия, не связанные непосредственно с совершением сделок купли-продажи ценных бумаг, но являющиеся неотъемлемой частью обслуживания клиента в рамках договора на дилерское или брокерское обслуживание клиента. Банк-доверительный управляющий – финансовый посредник, проводящий операции по управлению ценными бумагами и денежными средствами и выполняющий иные услуги в интересах и по поручению клиентов на правах доверенного лица. Банк-депозитарий – участник рынка ценных бумаг, выполняющий функции централизованного хранилища ценных бумаг различных видов с помощью компьютерных систем и сертификатов на основании договора с клиентом. Кастодиальный Депозитарий (Держатель) – банк, имеющий лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности и получивший статус Держателя в соответствии с Условиями ФКЦБ. 5.1. Законодательные основы профессиональной деятельности банков на рынке ценных бумаг 1. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг», № 39-ФЗ; 2. Постановление ФКЦБ России «Об утверждении Порядка лицензирования отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации», № 10; 3. Постановление ФКЦБ России «Об утверждении совместного с Центральным Банком РФ Положения об особенностях и ограничениях совмещения брокерской, дилерской деятельности и деятельности по доверительному управлению ценными бумагами с операциями по централизованному клирингу, депозитарному и расчетному обслуживанию», № 3; 4. Постановление ФКЦБ «Об утверждении правил осуществления брокерской деятельности на рынке ценных бумаг с использованием денежных средств клиентов», № 18; 5. Постановление ФКЦБ «Об утверждении порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами», № 32. 60

Одним из обязательных условий профессиональной деятельности банков на рынке ценных бумаг является их членство в организациях, объединяющих профессиональных участников фондового рынка: − Национальной ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР); − Национальной фондовой ассоциации (НФА); − Профессиональной ассоциации регистраторов, трансферагентов и депозитариев (ПАРТАД); − Ассоциации участников вексельного рынка (АУВЕР); − Национальной валютной ассоциации (НВА). Все виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг осуществляются на основе специального разрешения – лицензии. В связи с окончанием 11.06.2000 срока действия генеральной лицензии Центрального банка Российской Федерации от 11.06.97 № 90000-2-00001 единственным федеральным органом исполнительной власти, в компетенцию которого входит осуществление функций лицензирования профессиональных участников рынка ценных бумаг, является ФКЦБ России. Для получения лицензии банк подает в лицензирующий орган заявление по типовой форме. Кроме заявления, представляются, в частности: − нотариально удостоверенные копия свидетельства о государственной регистрации, копии учредительных документов, копия письма о присвоении кодов Общероссийского классификатора предприятий и организаций и классификационных признаков; копия карты постановки на учет налогоплательщика, копия документа об избрании или назначении исполнительного органа заявителя; − заверенные независимым аудитором бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках, расчет размера собственного капитала банка на последнюю отчетную дату; − для банков, созданных в форме акционерных обществ: документ, подтверждающий государственную регистрацию последнего выпуска акций – уведомление регистрирующего органа о регистрации отчета об итогах выпуска акций или письмо финансового органа, подтверждающее государственную регистрацию ценных бумаг с указанием даты и кода; − копии квалификационных аттестатов специалистов, выданные ФКЦБ, заверенные печатью заявителя; − копия штатного расписания банка, с данными о внутренней структуре и ФИО сотрудников; − копия платежного документа, удостоверяющего уплату банком единовременного лицензионного сбора; − иные документы, устанавливаемые ФКЦБ. 61

Для получения банком лицензии на депозитарную деятельность необходимо представить также стандарты депозитарной деятельности. Для получение лицензии на брокерскую и дилерскую деятельность – правила ведения внутреннего учета. Срок действия лицензий профессиональных участников ограничен. При выдаче лицензии за каждый вид профессиональной деятельности взимается единовременный лицензионный сбор. Установлены следующие дифференцированные ставки единовременного лицензионного сбора: − брокерская деятельность без осуществления операций со средствами физических лиц – 150 минимальных месячных фондов оплаты труда; − дилерская деятельность – 200 минимальных месячных фондов оплаты труда; − брокерская деятельность по операциям с ценными бумагами, включая операции со средствами физических лиц – 250 минимальных месячных фондов оплаты труда; − доверительное управление, депозитарная и клиринговая деятельность – по 300 минимальных месячных фондов оплаты труда; − деятельность организатора торговли, в том числе фондовой биржи – 1000 минимальных месячных фондов оплаты труда. Единовременный лицензионный сбор в размере 80% зачисляется на текущий счет ФСФР, в размере 20% – на счет федерального бюджета. В случае отказа в выдаче лицензии лицензионный сбор не возвращается. При повторном представлении документов на получение лицензии в случае отказа в ее выдаче единовременный сбор взимается повторно. Для получения лицензии на осуществление профессиональной деятельности в штате банка по каждому виду профессиональной деятельности и операций на рынке ценных бумаг должен быть специалист, имеющий соответствующий квалификационный аттестат. Банк должен иметь штатного сотрудника - контролера или службу контроля. При этом контролером не могут быть лица, выполняющие функции единоличного исполнительного органа, руководители структурных подразделений, работники юридических служб организации, работники бухгалтерии, непосредственные организаторы профессиональной деятельности, лица, совершающие и оформляющие сделки и операции с ценными бумагами. Основаниями для отказа в выдаче лицензии являются: − неполнота или недостоверность содержащейся в заявлении и регистрационной форме информации, несоответствие заявления установленной форме;

62

− наличие в представленных документах недостоверной или неполной информации; − непредставление документов, необходимых для выдачи лицензии; − несоответствие представленных документов требованиям законодательных и нормативных актов ФСФР; − непогашенная судимость за корыстные преступления в отношении руководителей, контролеров или специалистов заявителя; − несоблюдение требований к достаточности собственного капитала. Лицензирующий орган может приостановить действие или аннулировать лицензию по основаниям, предусмотренным соответствующими законодательными и нормативными актами. При устранении причин, которые послужили основанием для отказа в выдаче лицензии, банк повторно подает заявление и другие документы на получение лицензии. 5.2. Виды профессиональной деятельности банков на рынке ценных бумаг В качестве профессиональных участников рынка ценных бумаг банки могут осуществлять следующие виды деятельности (рис. 5.1):

Дилерская Дилерская

Брокерская Брокерская Банк Банк профессиональный профессиональный участник рынка ценных участник рынка ценных бумаг бумаг

Деятельность по доверительному Деятельность по управлению доверительному управлению

Депозитарная Депозитарная

Клиринговая Клиринговая

Рис. 5.1. Виды профессиональной деятельности банков на рынке ценных бумаг Дилерская деятельность – это совершение сделок купли-продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки и/или продажи определенных ценных бумаг с обяза63

тельством покупки и/или продажи этих ценных бумаг по объявленным ценам. Брокерская деятельность – это совершение сделок с ценными бумагами в качестве поверенного или комиссионера, действующего на основании договоров поручения или комиссии, а также доверенности на совершение таких сделок. Деятельность по доверительному управлению – операции банков по управлению денежными средствами клиентов, предназначенными для инвестирования в ценные бумаги, ценными бумагами клиентов, а также денежными средствами и ценными бумагами клиентов, полученными в процессе управления в интересах и по поручению клиентов на правах доверительного лица от своего имени за вознаграждение в течение определенного срока. Депозитарная деятельность – оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и (или) учету и переходу прав на ценные бумаги. Профессиональный участник рынка ценных бумаг, который совмещает на основании соответствующей лицензии депозитарную деятельность на рынке ценных бумаг и / или клиринговую деятельность на рынке ценных бумаг с брокерской деятельностью на рынке ценных бумаг, или дилерской деятельностью на рынке ценных бумаг, или с деятельностью по доверительному управлению ценными бумагами, с 1 июня 1998 года не может выполнять операции: − расчетного депозитария, то есть организовывать централизованное депозитарное обслуживание сделок с ценными бумагами, заключаемых между профессиональными участниками рынка ценных бумаг на фондовых биржах или у других организаторов торговли на рынке ценных бумаг, осуществлять переводы ценных бумаг по депозитарным счетам профессиональных участников рынка ценных бумаг по итогам таких сделок; − клирингового центра, то есть организовывать централизованный клиринг обязательств между профессиональными участниками рынка ценных бумаг, вытекающих из указанных выше сделок; − расчетного центра (относится к кредитным организациям), то есть организовывать централизованные денежные расчеты (переводы) между профессиональными участниками рынка ценных бумаг по итогам указанных выше сделок. Брокерская деятельность, дилерская деятельность, деятельность по управлению ценными бумагами и депозитарная деятельность могут осуществляться одним банком, имеющим лицензию на осуществление соответствующих видов профессиональной деятельности. При этом банку – профессиональному участнику рынка ценных бумаг, имеющему право на осуществление дилерской деятельности, брокерской деятельности и деятельности по доверительному управле64

нию на рынке ценных бумаг, запрещается осуществлять указанные виды деятельности в отношении ценных бумаг зависимых от него организаций, а также дочерних организаций от зависимых организаций данного профессионального участника рынка ценных бумаг. Данный запрет не распространяется на размещение таких ценных бумаг на первичном рынке и на их обслуживание (выплату доходов, погашение, передачу информации и т.п.), а также на дилерскую деятельность на вторичном рынке в отношении долговых ценных бумаг указанных организаций. Еще одним законодательным ограничением для банка, управляющего созданными им общими фондами банковского управления, является запрет инвестировать средства этих фондов в ценные бумаги зависимых от нее организаций, а также дочерних организаций от зависимых организаций данной кредитной организации. 5.3. Дилерская и брокерская деятельность банков Российские банки в качестве профессиональных участников рынка ценных бумаг обеспечивают обслуживание клиентов в следующих торговых системах («биржевой рынок»): 1. Торговая система Негосударственных Ценных Бумаг Фондовой секции Московской Межбанковской Валютной Биржи (ТС НГЦБ ММВБ); 2. Торговая система Ценных Бумаг Московской Фондовой Биржи (ТС МФБ); 3. Торговая система «Российская Торговая Система» (РТС); 4. Система Гарантированных Котировок Российской Торговой Системы (СГК РТС). Кроме того банки обеспечивают обслуживание клиентов на «внебиржевом рынке» – неорганизованном или частично организованном рынке, заключение сделок на котором производится в соответствии с законодательством РФ. Дилерская деятельность банка – совершение сделок куплипродажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет. Для осуществления дилерской деятельности банк должен соответствовать следующим требованиям ФКЦБ и ЦБ РФ: • иметь лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской, брокерской и депозитарной деятельности; • не иметь нарушений налогового законодательства. Кроме того, на последнюю отчетную дату Кандидат не должен иметь задолженности по платежам в соответствующие бюджеты и внебюджетные фонды; • не иметь санкции в виде приостановления или аннулирования действия лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг; 65

• иметь собственные средства (капитал), соответствующие требованиям, установленным ФКЦБ России для профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих на условиях совмещения дилерскую, брокерскую и депозитарную деятельность, но не менее суммы, эквивалентной 1 млн. евро; • не иметь убытков по итогам последнего отчетного периода, а также по итогам прошедшего года; • банк должен являться членом саморегулируемой организации профессиональных участников рынка ценных бумаг, получившей в установленном порядке лицензию ФКЦБ России и др. Брокерская деятельность – совершение сделок с ценными бумагами в качестве поверенного или комиссионера, действующего на основе договора поручения или комиссии, а также доверенности на совершение таких сделок при отсутствии указаний на полномочия поверенного или комиссионера в договоре. Банк осуществляет брокерскую деятельность по поручению клиента на основе договора об оказании брокерских услуг. При этом банк по отношению к клиенту обязан: • исполнять обязательства по договору, действуя добросовестно и исключительно в интересах клиента; • соблюдать требования законодательства РФ и нормативных правовых актов ЦБ РФ и ФКЦБ; • доводить до сведения клиента всю необходимую информацию, связанную с исполнением обязательств брокерского договора; • не осуществлять манипулирования ценами на рынке ценных бумаг и понуждения к покупке или продаже ценных бумаг, в том числе умышленно искажая информацию о ценных бумагах, эмитентах ценных бумаг, ценах на ценные бумаги; • совершать сделки купли-продажи ценных бумаг по поручению клиента в первоочередном порядке относительно собственных сделок банка; • исполнять поручения клиента в порядке их поступления и обеспечивать наилучшие условия исполнения этих поручений; • не рекомендовать клиенту сделку, не приняв мер для того, чтобы клиент мог понять характер связанных со сделкой рисков; • представлять клиенту отчеты о ходе исполнения договора; • в установленные сроки принимать меры к устранению возникших с клиентом разногласий при представлении клиенту отчетов о ходе исполнения договора на брокерское обслуживание.

66

Российское законодательство предусматривает также и права брокера. Банк вправе: • Запрашивать у клиента информацию и документы, позволяющие определить его способность совершать сделки по покупке или продаже ценных бумаг соответственно действующему законодательству; • Запрашивать у клиента сведения о его финансовом состоянии (платежеспособности) и целях инвестиций. В качестве дилера банк обязан публично объявлять свои цены покупки и (или) продажи ценных бумаг (выставлять котировки) и заключать сделки именно по этим ценам. Разница между ценой покупки и ценой продажи называется спредом. Банк-дилер вправе публично установить и другие условия заключения сделок с ним, в частности: минимальный или максимальный объем сделки (минимальный или срок максимальный лот), действия объявленных цен. Если же дилер не объявил максимальный объем сделки, он обязан купить (или продать) столько ценных бумаг, сколько потребует обратившийся к нему контрагент. Дилерские операции банка основаны на ряде принципов: • проведение операций в соответствии с требованиями действующих законодательных и нормативных актов; • приобретение в собственных интересах или в интересах другого инвестора ценных бумаг, обеспечивающих ликвидность активов и приносящих максимальный доход; • отражение операций по купле-продаже ценных бумаг от своего имени и за свой счет на балансовых счетах и на счетах раздела Г «Срочные операции». В качестве дилера банк может осуществлять операции на рынке государственных и корпоративных ценных бумаг. Банк – дилер, работающий на рынке корпоративных ценных бумаг, может осуществлять свою деятельность на основе договора с эмитентом ценных бумаг. Содержание проводимой операции заключается в следующем. Предприятие-эмитент, заключает договор с банком-дилером, в соответствие с которым предприятие продает, а банк покупает ценные бумаги (акции, облигации) с определенным дисконтом, к примеру, на 100 рублей ниже номинала. Банк обеспечивает размещение ценных бумаг предприятия, компенсируя свои расходы на уровне не ниже дисконта и извлекает прибыль. Банк – дилер, работающий на рынке государственных ценных бумаг, осуществляет свою деятельность на основе договора с ЦБ РФ на выполнение функций по обслуживанию операций с государственными

67

ценными бумагами (рис. 5.2). Кроме того, банк- дилер должен заключить ряд договоров с ММВБ: • об участии в системе электронных торгов ММВБ по сделкам с ГКО; • об участии в электронной системе депозитария ММВБ по хранению и учету ГКО; • об участии в системе электронных межбанковских расчетов с ММВБ.

Минфин РФ - эмитент Минфин РФ - эмитент государственных государственных ценных бумаг ценных бумаг

Банк - дилер Банк - дилер

Договор о выполнении функций дилера

Продажа облигаций с дисконтом

ЦБ России ЦБ России генеральный агент агент погенеральный обслуживанию повыпусков обслуживанию выпусков государственных государственных ценных бумаг ценных бумаг

Рис. 5.2. Схема включения банка в дилерские операции с государственными ценными бумагами При этом банк осуществляет дилерские операции двух видов: • покупка государственных облигаций от своего имени и за свой счет (подавая на биржу заявку дилера); • покупка государственных облигаций от своего имени и за счет инвесторов (подавая заявку инвестора), которая объединяет все поручения на покупку, поданные через банк-дилер его клиентами – инвесторами. Банк – дилер принимает от инвесторов поручения на покупку или продажу ГКО путем заключения с последним договора комиссии и выполняет поручения только после депонирования у себя соответствующих средств инвестора. Организация дилерской деятельности в банке включает: • формирование общей политики банка по операциям с ценными бумагами и порядок принятия решений об инвестировании; 68

• создание специализированных подразделений банка и подготовка соответствующих специалистов для проведения операций с ценными бумагами; • наличие внутрибанковских положений, регламентирующих проведение операций и документооборот по ним, а также соответствие их действующему законодательству; • разработку процедур внутреннего контроля за проводимыми операциями, в частности: - контроль за финансовым состоянием эмитентов, - отслеживание рискованности проводимых операций, - наличие лимитов на вложения в конкретные виды ценных бумаг, - размер позиций дилеров, - контроль за рыночными ценами (в случае приобретения ценных бумаг для перепродажи). Брокерские операции по купле-продаже ценных бумаг для своих клиентов банк может совершать как на бирже, так и на внебиржевом рынке. Выполняя поручение клиента, банк может удовлетворить его заявку на покупку ценных бумаг за счет собственного портфеля ценных бумаг. В другом случае, исполняя заявку на продажу клиентом ценных бумаг, банк может приобрести предлагаемые ценные бумаги для собственного портфеля. Взаимодействия банка-брокера и его клиентов регулируются, наряду с законодательными и нормативными актами Банка России и Федеральной службы по финансовым рынкам, регламентом брокерского обслуживания на фондовом рынке, который является основным внутренним документом банка-брокера (см. Приложение 4). Каждый клиент, пользующийся брокерскими услугами многих российских банков, общается с персональным брокером, который в течение всего торгового дня отслеживает изменение остатков на его брокерском счете и счетах депо, что сводит на нет вероятность появления отрицательного сальдо. Многоканальные телефоны позволяют клиентам банков без труда связываться с личным брокером и оперативно отреагировать на текущее изменение цен на рынке. Отчеты об исполнении заявки клиента, как показывает практика, производятся по телефону сразу после заключения сделки. В конце каждого торгового дня клиенту направляется отчет по всем его операциям, оригинал Отчета брокера высылается заказной почтой на следующий рабочий день. Наличие гибких тарифных планов, структурируемых с учетом различных инвестиционных предпочтений, позволяет клиентам банков минимизировать издержки проведения операций с фондовыми активами. Специалисты банков, кроме того, оказывают клиентам помощь при формировании портфеля ценных бумаг, учитывая индивидуальные особенности каждой отдельной компании и требования к уровню доходности и риска. 69

Современные российские банки, как правило, предлагают своим клиентам индивидуальный подбор схем брокерского обслуживания, учитывающих уровень подготовки клиента к взаимодействию с банком. К ним относится, в частности, программа «Эксперт», адресованная клиентам банка, хорошо ориентирующимся в работе рынка ценных бумаг и способным самостоятельно принимать инвестиционные решения. Программа «VIP» предполагает обслуживание клиента персональным менеджером банка, который будет наблюдать за состоянием портфеля ценных бумаг клиента, оказывать помощь в выработке эффективной стратегии инвестирования с учетом приемлемого для клиента соотношения риск/доходность. Банки брокеры в процессе взаимодействия с клиентом предоставляют также услуги Интернет-трейдинга, который удобен для клиентов активно работающих на фондовом рынке. Банк-брокер предлагает клиентам следующие виды услуг. Основные услуги: − совершение сделок с ценными бумагами по поручению клиента; − хранение и учет денежных средств клиентов, предназначенных для инвестирования в ценные бумаги или полученные от продажи ценных бумаг; − совершение маржинальных сделок; − совершение сделок с производными инструментами (фьючерсами, опционами); − предоставление услуги в Электронной системе (Интернеттрейдинг); − совершение сделок РЕПО.

Дополнительные услуги: − информационно-аналитическое обслуживание; − консультирование по вопросам приобретения ценных бумаг и иных инвестиций; − представление клиента на общем собрании акционеров эмитента; − совершение иных юридических и фактических действий для обеспечения исполнения сделок; − андеррайтинг при размещении эмиссионных ценных бумаг; − представление интересов клиента в депозитариях, реестродержателях; − арбитражные сделки с акциями. Все предоставляемые банком брокерские услуги оплачиваются клиентами банка соответственно установленным банком тарифам (см. Приложение 5). Вознаграждение банка-брокера удерживается из денежных средств, поступивших в пользу клиента. Вознаграждение удерживается 70

за каждый как полный, так и неполный календарный месяц, без учета текущего месяца, с момента предыдущего получения доходов по ценным бумагам в пользу клиента, при этом в расчет принимаются только те месяцы, в течение которых одновременно соблюдались следующие условия: • отсутствовали операции купли/продажи ценных бумаг клиентом; • имелся ненулевой остаток иных, нежели акции самого банкаброкера, эмиссионных ценных бумаг на счете депо клиента в депозитарии банка. Банк осуществляет брокерскую деятельность по поручению и за счет клиента на основе договора об оказании брокерских услуг. Выступая комиссионером, банк совершает сделки по куплепродаже ценных бумаг от своего имени и за счет клиента. В этом случае банк действует на основании договора комиссии (рис. 6.2). Договор комиссии может быть заключен на определенный срок или без указания срока его действия, с указанием или без указания фондовой площадки для его исполнения. Забалансовый счетдепо клиента у брокера

Клиент

Договор комиссии

Денежные средства

Банк - брокер Банк - брокер (комиссионер) (комиссионер)

Забалансовый счет клиента у брокера

Поставка ценных бумаг

Договор куплипродажи

Участник фондового рынка

Оплата ценных бумаг

Рис 5.4. Совершение операций банком в качестве комиссионера Банк-брокер может также совершать сделки по купле-продаже ценных бумаг, действуя на основании договора поручения и выступая поверенным. Согласно договора - поручения, банк обязуется совершить от имени и за счет клиента определенные юридические действия, в частности, куплю-продажу ценных бумаг. При этом права и обязанности по сделке, совершенные банком-поверенным, возникают непосредственно у его доверителя.

71

Поставка ценных бумаг

Клиент

Договор поручения

Банк - брокер Банк - брокер (поверенный) (поверенный)

Договор куплипродажи

Участник фондового рынка

Денежные средства

Рис. 5.5. Совершение операций банком в качестве поверенного Важным условием взаимодействия банка и клиента является уведомление клиента о рисках, связанных с проведением операций на рынке ценных бумаг. Риски классифицируются: • По источникам, т.е. системные риски, связанные с функционированием системы в целом, будь то банковская система, депозитарная система, система торговли, система клиринга, рынок ценных бумаг как система, и прочие системы, влияющие каким-то образом на деятельность на рынке ценных бумаг. • По причинам возникновения неблагоприятных событий экономического характера: − ценовой – риск потерь от неблагоприятных изменений цен; − валютный – риск потерь от неблагоприятных изменений валютных курсов; − процентный – риск потерь из-за негативных изменений процентных ставок; − инфляционный – возможность потерь в связи с инфляцией; − риск ликвидности – возможность возникновения затруднений с продажей или покупкой актива в определенный момент времени; − кредитный – возможность невыполнения контрагентом обязательств по договору и возникновение в связи с этим потерь у Клиента.

• По причинам возникновения неблагоприятных событий, связанных:

− с изменениями в законодательстве (законодательный риск) возможность потерь от вложений в ценные бумаги в связи с появлением новых или изменением существующих законодательных актов, в том числе налоговых; 72

− с противоправными действиями, такими, как подделка документарных ценных бумаг, выписок из реестров и депозитариев, мошенничестве и пр.; − с техническими сбоями - неисправностей информационных, электрических и иных систем, нарушения технологий проведения операций и пр. Особенностью управления рисками является то, что банк-брокер не несет ответственности за последствия решений об инвестировании в ценные бумаги и инструменты срочного рынка принятых клиентом.

73

Тема 6. Новые виды услуг банков на рынке ценных бумаг Вопросы для рассмотрения на лекции: 1. Маржинальная торговля – новый вид банковский услуг на российском рынке ценных бумаг. 2. Риски маржинальной торговли. 3. Интернет-трейдинг. Обзор ключевых категорий и положений

Сделки с Маржей (маржинальные сделки) – сделки по продаже ценных бумаг, в момент заключения которых на Позиции Клиента отсутствует необходимое количество продаваемых ценных бумаг, а также сделки по покупке ценных бумаг, в момент заключения которых на Денежной Позиции Клиента отсутствует сумма, достаточная для расчетов, включая также и оплату всех сопутствующих расходов и вознаграждения Компании. Всякая Сделка с Маржей становится обязательной для Клиента с момента заключения. Маржинальный счет – это счет, открываемый клиенту в брокерской компании, позволяющий клиенту использовать кредиты под залог ценных бумаг, покупаемых, в том числе за счет клиента. Интернет-трейдинг – возможность удаленного доступа к торгам на фондовой бирже через сеть Интернет, посредством специально созданного для этих целей программного обеспечения. 6.1. Маржинальная торговля – как новый вид банковский услуг на рынке ценных бумаг С 1999 года на российском рынке ценных бумаг появился новый вид услуги – маржинальная торговля корпоративными ценными бумагами. Маржинальная торговля представляет собой один из способов повышения эффективности операций на рынке ценных бумаг. Ее содержание состоит в использовании инвестором заимствованных средств, предоставляемых брокером, для осуществления операций по покупке/продаже ценных бумаг. В Постановлении ФКЦБ № 03-37/ пс от13 августа 2003 года «О правилах осуществления брокерской деятельности при совершениии на рынке ценных бумаг сделок с использованием денежных средств и/ или ценных бумаг, переданных брокеру в заем клиенту (маржинальных сделок)» определены основные правила проведения таких сделок, предусмотрены уровни первоначальной и критической маржи в 50% и 25% соответственно, а также установлен список ценных бумаг, по которым разрешены операции с использованием маржинального счета. Список акций, принимаемых в обеспечение маржинальной позиции определенный требованиями ФКЦБ, включает, в частности, акции Газпрома, РАО 74

ЕЭС, Лукойл, Сургутнефтегаз, Татнефть, Мосэнерго, Ростелеком, Сбербанк России и другие. Кроме того, в Постановлении введен ряд требований к брокерам: заключение с клиентами особого договора на предоставление услуг маржинальной торговли – отдельно от договора на предоставление брокерских услуг; наличие штатного специалиста по контролю за рисками маржинальной торговли; установка специального программного обеспечения, позволяющего ежедневно пересчитывать маржу и предоставлять отчетность и т. д. Маржинальная торговля включает в себя две основные операции: − покупка с использованием маржи. Покупка ценных бумаг на маржинальный счет, когда определенная часть оплачивается денежными средствами клиента, а недостающая сумма занимается у банка-брокера; − продажа «без покрытия» или «короткая» продажа. Клиент занимает ценные бумаги у брокера и продает их со своего маржинального счета, затем погашает заем такими же ценными бумагами, приобретенными при последующей сделке. Денежные средства и ценные бумаги обычно предоставляются под определенную ставку, устанавливаемую банком. Для того, чтобы у брокера была возможность предоставлять взаймы ценные бумаги, находящиеся на маржинальном счета клиента, другим брокерам или другим клиентам для осуществления «коротких продаж», условия договора на брокерское обслуживание должны содержать согласие клиента на ссуду принадлежащих ему ценных бумаг, если указанное согласие клиента не оформлено в качестве самостоятельного документа. Маржинальная торговля по своему содержанию может рассматриваться как определенный «коэффициент роста» эффективности использования инвесторами имеющихся у них средств, при осуществлении ими операций на фондовом рынке. Специфика маржинальной торговли такова, что действительное повышение доходности операций происходит только при условии, если фактическое изменение рыночных котировок совпадает с прогнозной моделью, использованной инвестором при принятии решения по покупке/продаже ценных бумаг. Если прогнозная модель не совпадает, более того, – противоположна движению рынка, операции, осуществляемые с использованием заемных средств, с подобным «коэффициентом роста» увеличивают потери инвестора. Маржа рассчитывается в процентах как отношение собственных средств клиента (внесенных на маржинальный счет в виде денежных средств или ценных бумаг из специального перечня) к рыночной стоимости обеспечения под заимствованные средства (обеспечением кредита являются все активы клиента на маржинальном счете). 75

Для того чтобы при резких колебаниях курса ценных бумаг стоимость обеспечения не оказалась ниже размера заимствованных средств, введены нормативные уровни маржи: − первоначальная маржа – уровень маржи, дающий право начать операции по маржинальному счету; − критическая маржа, или маржа поддержки – минимальный уровень маржи, который необходимо поддерживать на маржинальном счете. Если фактическая маржа опускается ниже критической (в результате падения цен на ценные бумаги, внесенные на счет в качестве собственных средств), брокер предъявляет клиенту требование вернуть ее на нужный уровень. Клиент должен либо сделать дополнительный взнос (в виде денежных средств или ценных бумаг), либо реализовать часть обеспечения. В противном случае брокер осуществляет принудительную продажу клиентских активов в размерах, необходимых для повышения маржи. Несмотря на свой повышенный внутренний уровень рискованности, маржинальная торговля является одним из активных финансовых инструментов, используемых профессиональными участниками рынка ценных бумаг. Предоставление услуг по маржинальной торговле представляет интерес не только для профессиональных участников рынка ценных бумаг. Привлекательность операций по покупке/продаже ценных бумаг с использование маржи для инвесторов состоит в следующем: − возможность осуществления покупки ценных бумаг с частичной оплатой своими средствами; − возможность использования «плеча» как инструмента повышения доходности операций; − возможность вывода части средств из состава обеспечения при избыточной марже и др. 6.2. Риски маржинальной торговли Основные риски при осуществлении маржинальной торговли следующие: − риск использования неверной прогнозной модели изменения рыночных котировок; − риск неверного выбора ценных бумаг для осуществления маржинальной торговли (ценные бумаги, имеющие низкую ликвидность при резких колебаниях рыночных цен и высокой волатильности рынка, могут быстро обесцениться);

76

− риск неверного выбора структуры обеспечения при осуществлении маржинальной торговли (значительная доля одной ценной бумаги в структуре обеспечения может привести к тому, что при попытках ее реализации ценные бумаги могут существенно упасть в цене и потерять ликвидность); − риск неверного установления нормативных значений исходного и критического уровней маржи (при резких колебаниях рыночных котировок стоимость обеспечения может упасть настолько, что не обеспечит покрытие долгов клиента); − риск, связанный с необходимостью обеспечения оперативного контроля брокера за значением текущей маржи клиентов, а также оперативного внесения клиентом средств для поддержания требуемого уровня маржи; − законодательный риск, связанный с отсутствием четкого законодательного регулирования маржинальной торговли. Риски, возникающие в процессе организации маржинальной торговли не снижают ее преимуществ по сравнению с обычным брокерским обслуживанием: − возможность покупать ценные бумаги с частичной оплатой; − возможность использования «плеча» – покупка большего количества ценных бумаг, чем позволяли бы средства на счете; − возможность вывода части денежных средств со счета, если фактическая маржа превышает первоначальную. Однако у маржинальной торговли есть и свои недостатки, о которых банки-брокеры обязаны предупредить своих потенциальных клиентов: − инвестор, при неправильном прогнозе движения рынка, может получить гораздо больший убыток, чем если бы он работал только с собственными денежными средствами; − необходимость поддержания фактической маржи выше критической требует продажи части активов, что ведет к фиксации убытков по некоторым сделкам и затратам на комиссионные; − сумма процентов за заимствованные средства, а для физических лиц еще и сумма начисленного подоходного налога за совершенные сделки, может также превысить доходы по операциям. С целью минимизации рисков в постановлении ФКЦБ №03-37/пс установлены нормативы R1 и R2, которые можно сравнить с банковскими нормативами Н7- риск по крупным заемщикаи и Н6- риск на одного заемщика.

77

6.3. Интернет-трейдинг Большинство российских банков и созданных ими брокерских компаний имеет в своем ассортименте данную услугу. Впервые технология Интернет-трейдинга была реализована в секции фондового рынка ММВБ в конце 1999 г., а уже в 2001 г. объем сделок через Интернет превысил 300 млрд. руб. (это около 40% торгового оборота фондового рынка ММВБ). Сегодня в секции фондового рынка ММВБ доля «шлюза» в торговом обороте составляет более 46%, а в общем количестве сделок превышает 64%. По данным компании «Интернет Маркетинг», только в секции фондового рынка ММВБ, используя «шлюз», работает 137 банков и инвестиционных компаний. С учетом так называемых субброкеров число компаний, предлагающих услуги интернет-трейдинга, превышает две сотни. Вслед за ММВБ технология биржевого «шлюза» была предложена и другими ведущими фондовыми биржами страны – Московской фондовой биржей (МФБ), Санкт-Петербургской валютной биржей (СПВБ), Фондовой биржей РТС и объединившейся с ней Фондовой биржей «Санкт-Петербург». На этих торговых площадках в настоящее время через «шлюз» работают 9 (МФБ), 1 (СПВБ), 21 (РТС) банков и финансовых компаний. Причем на РТС сегодня работают два «шлюза» – собственно РТС и «шлюз» Фондовой биржи «Санкт-Петербург». Именно потенциальные возможности интернет-трейдинга, позволяющие существенно снизить финансовый порог входа на биржевой рынок инвесторов при одновременном предоставлении им полноценного инструмента торговли, позволили компаниям, активно развивающим интернеттрейдинг, регулярно занимать ведущие позиции в биржевых рейтингах. Сегодня практически каждый российский банк предоставляет клиентам услугу Интернет-трейдинга, поскольку затраты на предоставление этой услуги весьма невелики. С помощью Интернета инвестор – клиент банка может торговать акциями из дома или из офиса. Для этого на компьютер надо всего лишь установить специальную программу. На рынке сегодня представлено свыше 30 систем интернет-трейдинга. Среди них и коммерческие версии, предлагаемые компаниями-разработчиками (QUIK, ИТС-Брокер, NetInvestor, ИНВЕСТОР и др.), и собственные разработки банков (Альфа-Директ, ГУТА-Брокер, Солид-Трейдинг и др.). Современные системы интернет-трейдинга позволяют пользователю торговать на нескольких торговых площадках, использовать механизмы маржинальной торговли, получать в режиме on-line экономические и финансовые новости ведущих информационных агентств, применять встроенные системы технического анализа, а при необходимости экспортировать данные из системы в различные программные приложения (MetaStock, Omega, Exсel и др.). 78

Торговая система

Компьютер клиента

4

Интернет шлюз

3

Сервер Сервер брокерской брокерской компании компании

1

Компьютер клиента

Компьютер клиента

5

5

Рис. 6.1. Схема интернет-трейдинга 1. 2. 3. 4. 5.

Выставление заявки клентом; Проверка заявки на обеспеченность денежными средствами и ценными бумагами; Передача проверенной заявки в интернет-шлюз; Прием заявки и передача в торговую систему; Ретрансляция результатов сделки/сделок и информации об общей ситуации на рынке клиенту.

Преимущества Интернет-трейдинга для клиентов банка состоят в следующем: 1. инвестор постоянно видит перед собой картину торгов, причем на нескольких биржах одновременно в режиме реального времени; 2. своевременность получения инвестором экономических, финансовых новостей и аналитических обзоров брокеров. 3. оперативность отдачи по Интернету приказов брокеру на покупку или продажу; 4. возможность оперативно отслеживать состояние своего биржевого счета и др. Интернет-трейдинг позволяет значительно снизить издержки клиентов, увеличить скорость обработки торговых заявок, а также почти полностью исключить необходимость телефонного контакта с брокером. В силу низких издержек основные пользователи интернет-трейдинга – инвесторы с небольшими капиталами. Для коммерческого банка система онлайновой торговли ценными бумагами также имеет ряд преимуществ, к числу которых относятся: 5. низкие трансакционные издержки; 79

6. получение биржевой информации в режиме реального времени, выставление котировой непосредственно в торговые системы; 7. высокая степень безопасности при проведении операций. За выполнение поручений брокер берет комиссионные. Величина комиссионных зависит от месячных оборотов клиентов: чем больше оборот, тем меньше комиссия. Например, в системе «Интерброкер» взимаемые комиссионные – от 0,05%, при обороте меньше 3 млн. руб. в месяц, до 0,02%, при обороте свыше 250 млн. руб. в месяц.

80

Тема 7. Доверительные операции банков на рынке ценных бумаг Вопросы для рассмотрения на лекции: 1. Сущность и содержание операций банков по доверительному управлению. 2. Виды операций банков по доверительному управлению. 3. Задачи и порядок работы Общих фондов банковского управления (ОФБУ). Обзор ключевых категорий и положений

Учредитель управления – клиент банка - собственник имущества или другие лица. Доверительный управляющий – банк, имеющий соответствующую лицензию ФКЦБ на осуществление деятельности по доверительному управлению. Договор доверительного управления – договор, согласно условиям которого одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне (банку - доверительному управляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя). Индивидуальный договор доверительного управления – договор доверительного управления имуществом предусматривающий управление имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя) без объединения имущества данного учредителя в единый имущественный комплекс с имуществом других лиц или с объединением имущества данного учредителя в единый имущественный комплекс – Общий фонд банковского управления – наряду с имуществом других лиц (абзац введен Указанием ЦБ РФ от 25.05.98 № 237-У). Общий фонд банковского управления (ОФБУ) – объединяемый на праве общей долевой собственности имущественный комплекс, состоящий из денежных средств, передаваемых Учредителями управления банку (Управляющему) в соответствии с Договором и Условиями деятельности Фонда, а также из активов, приобретаемых банком (Управляющим) за счет указанных денежных средств в соответствии с Инвестиционной Декларацией. Активы Фонда – совокупное стоимостное выражение активов, находящихся в доверительном управлении у банка (Управляющего) в рамках Фонда и состоящих из денежных средств Учредителей управления, привлеченных банком (Управляющим) в доверительное управление в рамках Фонда; активов, приобретенных за счет указанных выше денежных средств; средств в расчетах по операциям, осуществляемым Управ81

ляющим в рамках своих полномочий в соответствии с Условиями деятельности Фонда и Инвестиционной Декларацией. Отдельный расчетный счет доверительного управляющего (расчетный счет ДУ) – отдельный банковский счет доверительного управляющего, предназначенный для учета на нем денежных средств клиентов доверительного управляющего, поступающих во исполнение заключенных с этими клиентами договоров доверительного управления. Инвестиционная Декларация – документ, содержащий описание принципов инвестирования денежных средств, находящихся в доверительном управлении в соответствии с Договором, предельного стоимостного объема имущества, составляющего Фонд, объектов инвестирования, доли средств, размещаемых в объекты инвестирования, структуры Активов Фонда и отраслевой диверсификации средств вложений в объекты инвестирования (по видам отраслей – эмитентов ценных бумаг, являющихся объектами инвестирования). Сертификат – документ, подтверждающий факт передачи Учредителем управления денежных средств в доверительное управление Управляющему по Договору (отражающий размер Взноса данного Учредителя управления и количество Номинальных Долей, приходящихся на такой Взнос), не являющийся имуществом и не могущий быть предметом купли-продажи и иных сделок. 7.1. Сущность и содержание операций банков по доверительному управлению Доверительное управление – это возможность получения максимального дохода от имущества, использование которого требует, как правило, специальных знаний. Доверительное управление (ДУ) является общепринятой формой размещения денежных средств как для населения, так для юридических лиц. Законодательными основами деятельности банков по доверительному управлению ценными бумагами являются: 1. Федеральный Закон «О рынке ценных бумаг», № 39-ФЗ; 2. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности», № 17-ФЗ; 3. Инструкция ЦБ РФ «О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации», № 63. Основные цели передачи имущества в доверительное управление: − получение максимального дохода от владения ценными бумагами;

− изучение конъюнктуры фондового рынка и оперативное принятие решений в отношении акций, переданных в доверительное управление; 82

− профессиональная реализация прав, предоставленных ценными бумагами; − освобождение собственника акций от обязанностей, которые он несет как акционер. Сделки с переданным в доверительное управление имуществом доверительный управляющий совершает от своего имени, указывая при этом, что он действует в качестве такого управляющего. Объектами доверительного управления могут быть: − предприятия и другие имущественные комплексы; − отдельные объекты, относящиеся к недвижимому имуществу; − ценные бумаги и права, удостоверенные бездокументарными ценными бумагами; − исключительные права и другое имущество. В общем случае деньги не могут быть самостоятельным объектом доверительного управления. А также не может быть передано в доверительное управление имущество, находящееся в хозяйственном ведении или оперативном управлении. Учредителем доверительного управления является собственник имущества. Доверительное управление имуществом может быть также учреждено: − вследствие необходимости постоянного управления органом опеки и попечительства имуществом подопечного; − на основании завещания, в котором указан исполнитель завещания (душеприказчик); − по иным основаниям, предусмотренным законом. Объектами доверительного управления могут являться следующие ценные бумаги: − акции акционерных обществ, в том числе акции, находящиеся на момент заключения договора о доверительном управлении ими в государственной (муниципальной) собственности; − облигации коммерческих организаций, в том числе облигации, находящиеся на момент заключения договора о доверительном управлении в государственной (муниципальной) собственности; − государственные (муниципальные) облигации любых типов, за исключением тех, условия выпуска и обращения которые не допускают передачу их в доверительное управление. Не являются объектами доверительного управления следующие виды ценных бумаг: − переводные и простые векселя; − чеки; 83

− депозитные (сберегательные) сертификаты банков и иных кредитных организаций, а также сберегательные книжки на предъявителя; − складские свидетельства любых видов (типов), а также иные товарораспорядительные ценные бумаги. Банк как доверительный управляющий в процессе исполнения им своих обязанностей по договору доверительного управления не вправе совершать следующие сделки: • Приобретать за счет находящихся в его управлении денежных средств ценные бумаги, находящиеся в его собственности, в собственности его учредителя. • Отчуждать находящиеся в его управлении ценные бумаги в свою собственность, собственность своих учредителей. • Сделки, в которых доверительный управляющий одновременно выступает в качестве брокера на стороне другого лица. • Приобретать за счет находящихся в его управлении денежных средств ценные бумаги, выпущенные его учредителями, за исключением ценных бумаг, включенных в котировальные листы организаторов торговли на рынке ценных бумаг, имеющих лицензию Федеральной комиссии. • Приобретать за счет находящихся в его управлении денежных средств ценные бумаги организаций, находящихся в процессе ликвидации. • Закладывать находящиеся в его управлении ценные бумаги в обеспечение исполнения своих собственных обязательств. • Передавать находящиеся в его управлении денежные средства во вклады в пользу третьих лиц либо вносить указанные средства на счет (счета), распорядителем которого определено третье лицо (лица). Коммерческие банки предлагают своим клиентам следующие способы доверительного управления: Индивидуальное доверительное управление (ИДУ). Имущество учредителя учитывается отдельно и вкладывается в доходные активы (управляется) тоже отдельно. Для банка данный способ управления технологически прост, поскольку не предусматривает сложных методик расчетов долей по вложениям и распределению доходов и расходов. Банк ведет отдельные балансы и не выделяет их из общего баланса. Индивидуальное доверительное управление с возможностью совместных вложений. В этом случае имущество нескольких учредителей может быть объединено для совместного вложения в некоторый общий доходный актив на равноправной (или иной специально оговорённой основе) в соответствии с индивидуальными инвестиционными декларациями учредителей. 84

Доверительное обслуживание – это вид доверительного управления, основной целью которого является не получение прибыли, а плановое обслуживание имущества учредителя. Например: соблюдение графика специальных платежей по расчётным, текущим счетам клиента или обслуживание пакета ценных бумаг. Общий фонд банковского управления (ОФБУ). Имущество всех учредителей (участников фонда) объединяется в имущественный комплекс на праве общей собственности и затем инвестируется в доходные активы без деления имущества по принадлежности участникам на время инвестирования. ОФБУ - это форма коллективного инвестирования, являющаяся банковским аналогом Паевых Инвестиционных Фондов (ПИФ). Активы ОФБУ, находятся на обособленных счетах в Центральном Банке РФ и юридически отделены от активов банка. К преимуществам ОФБУ относятся: • индивидуальный объём и срок инвестирования; • полный спектр финансовых инструментов (иностранная валюта, драгоценные камни и металлы, производные финансовые инструменты, ценные бумаги); • оперативность возврата имущества; • информационное и консультационное сопровождение личным менеджером; • получение дохода в любой форме; • механизм защиты от резких колебаний рынка; • более низкая, в сравнении с ПИФами, затратная часть на содержание фонда; • отсутствие дополнительных комиссии при покупке/продаже паев. 7.2. Виды операций банков по доверительному управлению Банки выполняют следующие виды операций по доверительному управлению портфелем ценных бумаг: • Покупка и продажа ценных бумаг на основании договоров комиссии или поручения, то есть за счет и от имени клиента или банка. При этом банк выполняет ряд операций, таких как: − получение инструкций от клиента в утвержденной форме; − исполнение сделки или передача поручения финансовому брокеру; − физическая или в бездокументарной форме поставка ценной бумаги; − осуществление денежных расчетов; − регистрация сделки, внесение изменений в реестр акционеров и пр. 85

• Посредничество в организации выпуска ценных бумаг и их первичном размещении. • Осуществление расчетов по сделкам с ценными бумагами. • Перерегистрация прав собственности на ценные бумаги по указанию распорядителя траста. • Хранение, перевозка и пересылка ценных бумаг. • Начисление и выплата дивидендов инвесторам. • Замена ценных бумаг при их порче, потери, включая юридические, документальные и организационные процедуры. • Методическое, информационное, консультационное обслуживание, услуги по сопровождению операций с ценными бумагами. • Посредничество в страховании рисков по операциям с ценными бумагами и т.д. В сфере управления активами коммерческие банки осуществляют операции с ценными бумагами, проводят инвестиции по поручению клиента, которые включает в себя куплю-продажу ценные бумаг, формирование их портфеля. Условия Доверительного управления в российских банках Компания

Мин. сумма

Абсолют банк Импексбанк

1 млн руб

Мин. срок договора, мес. 3

$50 тыс

-

Абонетская Вознагрождение плата, % в за успех, в % от год дохода 1 0-30 1.25-2

18-26

7.3. Задачи и порядок работы Общих фондов банковского управления (ОФБУ) Согласно Инструкции ЦБ РФ «О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями РФ», общие фонды банковского управления (ОФБУ) – это имущественный комплекс, состоящий из имущества, передаваемого в доверительное управление разными лицами и объединяемого на праве общей собственности, а также приобретаемого доверительным управляющим при осуществлении доверительного управления. Учредитель доверительного управления, внесший долю имущества в ОФБУ является учредителем управления ОФБУ.

86

Создание ОФБУ допускается при выполнении банком следующих условий: − с момента государственной регистрации кредитной организации прошло не менее одного года; − размер собственных средств (капитала) кредитной организации должен составлять не менее 100 млн. руб.; − кредитная организация на шесть последних отчетных дат перед датой принятия решения о создании ОФБУ должна быть отнесена к первой категории по финансовому состоянию (финансово стабильные банки), определяемой территориальным учреждением Банка России в соответствии с требованиями письма Банка России «О критериях определения финансового состояния банков». Решение о создании ОФБУ принимается правлением или другим органом банка на основе разработанных и утвержденных двух документов: инвестиционной декларации и общих условий создания и управления имуществом ОФБУ. Общие условия должны содержать следующее: − описание прав и обязанностей доверительного управляющего и членов ОФБУ; − описание видов имущества, принимаемого в ОФБУ; − сроки и объемы представляемой отчетности; − размер вознаграждения доверительного управляющего; − порядок выплаты доходов выгодоприобретателям; − порядок ликвидации ОФБУ. На титульном листе общих условий создания и доверительного управления имуществом должна быть проставлена отметка регистрирующего органа о регистрации ОФБУ в региональном ГУ ЦБ РФ. После регистрации ОФБУ общие условия создания и доверительного управления имуществом должны быть опубликованы. ЦБ РФ установил ряд требований, соблюдение которых является для банка – доверительного управляющего обязательным: − операции по аккумулированию средств учредителей доверительного управления имуществом должны осуществляться банком после регистрации ОФБУ; − банк может вложить не более 15% активов ОФБУ в ценные бумаги одного эмитента либо группы эмитентов, связанных между собой отношениями имущественного контроля или письменным соглашением (настоящее ограничение не распространяется на государственные ценные бумаги); − переоформление сертификата долевого участия на другое лицо или группу лиц должно производится банком только на основании заявления, подаваемого владельцем сертификата долевого участия; 87

− операции со средствами, вложенными в ОФБУ, должны вестись банком в строгом соответствии с инвестиционной декларацией; − представленные ценными бумагами активы ОФБУ должны находиться на хранении в депозитарии (собственном или в других депозитариях); − банк как доверительный управляющий обязан регистрировать в государственных органах права собственности и другие вещные права на недвижимое имущество, осуществлять операции доверительного управления в интересах учредителя управления; − банк не должен инвестировать средства ОФБУ в ценные бумаги зависимых организаций, а также дочерних организаций от зависимых организаций. Каждый отдельный ОФБУ предварительно должен быть зарегистрирован в региональном ГУ ЦБ РФ. Основными целями создания ОФБУ для банка является: − дополнительное привлечение средств в обороты; − получение высоких доходов в результате эффективного вложения средств; − перераспределение возможных убытков между учредителями и доверительными управляющими. Как правило, банки создают несколько ОФБУ, реализуя собственную инвестиционную стратегию и исходя из необходимости обеспечить клиентам доходность и ликвидность ценных бумаг в процессе доверительного управления. Банк как доверительный управляющий заключает договоры с учредителями управления. При этом должны соблюдаться следующие требования: − договоры должны быть заключены со всеми учредителями управления; − договоры должны быть юридически правильно оформлены; − содержание договоров не должно входить в противоречие с общими условиями создания и доверительного управления имуществом; − передача имущества в управление оформляется сертификатами долевого участия. В договоре доверительного управления имуществом должны обязательно быть указаны: − состав имущества передаваемого в доверительное управление; − наименование юридического лица или имя гражданина, в интересах которых осуществляется управление имуществом (учредителя управления или выгодоприобретателя); − размер и форма вознаграждения управляющему, если выплата вознаграждения предусмотрена договором; − срок действия договора.

88

Договор доверительного управления имуществом должен быть заключен в письменной форме на срок, не превышающий пяти лет. Для отдельных видов имущества законом могут быть установлены иные предельные сроки договора. Обязательным приложением к договору банка и клиента должны быть инвестиционная декларация и сертификат долевого участия. Доверительный управляющий должен строго соблюдать инвестиционную декларацию по управлению имуществом ОФБУ. Декларация не может быть изменена до прекращения деятельности ОФБУ. Инвестиционная декларация – документ, содержащий информацию о доле каждого вида ценных бумаг (акций, облигаций, векселей и т.д.), входящих в портфель инвестиций ОФБУ, доле средств, размещаемых в валютных ценности, об отраслевой диверсификации вложений (по видам отраслей эмитентов ценных бумаг). Инвестиционная декларация должна содержать информацию о предельном стоимостном объеме имущества в ОФБУ, о доле каждого вида имущества, о доле каждого вида ценных бумаг (акций, облигаций векселей и т.д.), входящих в портфель инвестиций ОФБУ. Сертификат долевого участия – документ, который свидетельствует о факте передачи имущества в доверительное управление банку и размере доли Учредителя управления в составе ОФБУ. Сертификат долевого участия, как правило, содержит: − стоимостную оценку доли Учредителя управления ОФБУ в составе управляемого имущества на дату передачи имущества в доверительное управление по Договору доверительного управления; − номер и дату регистрации Общих условий создания и доверительного управления имуществом ОФБУ; − дату выдачи Сертификата долевого участия. Сертификат долевого участия выдается Учредителю управления ОФБУ Доверительным управляющим в день передачи имущества в ОФБУ. Сертификат долевого участия не является имуществом и не может быть предметом договоров купли - продажи и иных сделок. Управляя денежными средствами или ценными бумагами клиента в составе ОФБУ, банк – доверительный управляющих не реже одного раза в год должен представлять учредителю управления отчет, дающий представление об эффективности доверительного управления в интересах клиента банка. В практике многих российских банков отчет о доверительном управлении представляется ежеквартально не позднее 5-го числа первого месяца квартала, следующего за отчетным по установленной форме и содержит следующую информацию: − о размере доли учредителя доверительного управления в ОФБУ на дату составления отчета; − о размере доли других учредителей доверительного управления в этом же ОФБУ на дату составления отчета;

89

− о расходах, понесенных доверительным управляющим по доверительному управлению имуществом за отчетный период, на дату составления отчета; − о доходах (прибыли), полученных доверительным управляющим за отчетный период, на дату составления отчета; − о доходе, приходящемся на сертификат долевого участия учредителя управления; − о составе портфеля инвестиций, сформированного в соответствии с инвестиционной декларацией. Доходы, за вычетом вознаграждения, причитающегося доверительному управляющему, и компенсации расходов доверительного управляющего на управление ОФБУ делятся пропорционально доле каждого учредителя доверительного управления в имуществе ОФБУ. Подразделение банка, проводящее доверительные операции, составляет справку-ведомость о доходах, причитающихся выгодоприобретателям (за подписью управляющего ОФБУ), на основании которой осуществляется выплата доходов. Бухгалтерский учет операций доверительного управления осуществляется на отдельном балансе доверительного управления. Операции доверительного управления не проводятся по основному балансу банка (за исключением отнесения доходов и расходов в установленных случаях и проведения расчетов через счет 40701). Для ведения операций доверительного управления используются счета доверительного у правления: − аналитический учет операций ведется в разрезе учредителей и по каждому ОФБУ (по всем счетам), а также в разрезе видов активов и обязательств, расчетов и результатов управления, в зависимости от характеристики конкретного счета доверительного управления; − синтетический учет операций ведется на счетах 801-810 и 851-855. По каждому индивидуальному договору доверительного управления и по каждому ОФБУ ведется отдельный баланс. На основании отдельных балансов составляется ежедневный сводный баланс доверительного управления. Доходы, полученные доверительным управляющим в виде вознаграждения за оказанные услуги, связанные с управлением имуществом, подлежат обложению налогом на прибыль. Убытки, если они произошли не вследствие непреодолимой силы либо действий учредителей управления, а по вине доверительного управляющего, относятся на финансовые результаты деятельности банка - доверительного управляющего. Расходы по организации доверительного управления имуществом, понесенные управляющим, включаются в себестоимость. Уплата налога на добавленную стоимость по всем операциям в рамках доверительного управления производится доверительным управляющим в соответствии с действующим законодательством.

90

Тема 8. Андеррайтинговые операции банков Вопросы для рассмотрения на лекции: 1. Банки как организаторы выпусков ценных бумаг. 2. Процедуры и этапы проведения банками андеррайтинга. 3. Гарантийные операции банков. Обзор ключевых категорий и положений

Андеррайтер – лицо, предоставляющее услуги эмитенту по размещению его ценных бумаг либо от имени эмитента, либо от своего имени, но за счет и по поручению эмитента. Андеррайтинг – деятельность профессионального участника рынка ценных бумаг по размещению ценных бумаг какого-либо эмитента. Консорциум (синдикат) андеррайтеров – форма взаимодействия банков и других небанковских кредитных организаций на основе многостороннего соглашения о проведении андеррайтинга в случае особо крупных объемов готовящейся эмиссии. 8.1. Банки как организаторы выпусков ценных бумаг Предприятия частного и государственного секторов при эмиссии ценных бумаг в подавляющем большинстве случаев прибегают к услугам третьих лиц. Как правило, посредниками, исходя из мировой практики, выступают банки как институты, имеющие наибольший опыт и возможности для такого рода деятельности. При этом банк выполняет функции андеррайтера. Посредничество банка должно служить гарантией как добросовестности эмитента, так и соответствия эмиссии действующему законодательству и правилам, принятым на рынке ценных бумаг. Факторы, обусловливающие преимущества банков как андеррайтеров: − банки располагают достаточной информацией и квалифицированным персоналом, что позволяет им оперативно и адекватно оценивать ситуацию, складывающуюся на рынке; − банку легче организовать успешное размещение ценных бумаг эмитентов, поскольку он использует сеть своих отделений и филиалов; это дает возможность расширить число инвесторов. Андеррайтинг осуществляется на основе договора об андеррайтинге, заключаемого с эмитентом ценных бумаг. Необходимо заметить, что андеррайтинг – это всегда комплекс услуг по размещению эмитируемых ценных бумаг: во-1-х, банк помогает эмитенту в определении основных характеристик выпускаемой ценной бумаги, разрабатывает процедуру ее эмис91

сии, определяет технологию размещения, может взять на себя организацию рекламы и т.д.; во-2-х, банк определяет собственное участие в размещении ценных бумаг эмитента, подписываясь на весь выпуск или на часть его, а также привлекая к подписке другие компании, образуя эмиссионный синдикат андеррайтеров. Андеррайтинг может осуществляться либо одним банком, либо консорциумом или синдикатом андеррайтеров, в состав которых могут входит банки, финансово-инвестиционные компании и инвестиционные фонды. Необходимость создания консорциума андеррайтеров возникает в случае особо крупных объемов готовящейся эмиссии. Порядок взаимодействия банков и других небанковских кредитных организаций в рамках консорциума (синдиката) определяется многосторонним соглашением. Это соглашение устанавливает цели консорциума (синдиката), состав его участников, руководство консорциумом (синдикатом), порядок распределения прибылей и убытков, ответственность участников консорциума (синдиката) и продолжительность его действия. Цели консорциума (синдиката) включают в себя не только выпуск и первичное размещение ценных бумаг, но и введение их в биржевой оборот, поддержание их курса и т.д. После достижения цепей, установленных консорциальным соглашением, консорциум (синдикат) распускается. Инструментами привлечения ресурсов в процессе андеррайтинга, являются, как правило, акции, в том числе – акции, выпущенные в форме депозитарных расписок, облигации, в том числе конвертируемые). 8.2. Процедуры и этапы проведения андеррайтинга Эмиссия банком ценных бумаг по поручению эмитента осуществляется в три этапа: − подготовка эмиссии; − прием (выкуп) ценных бумаг эмитента; − размещение ценных бумаг среди инвесторов.

Первый этап – подготовка эмиссии. В процессе подготовки эмиссии ведутся переговоры с эмитентом о виде, объеме и условиях эмиссии. При этом банки, принимая на себя эмиссию ценных бумаг, изучают: − правовую сторону операции – право общества выпустить данные ценные бумаги: полномочия лиц, их выпускающих; − экономическую сторону – цель выпуска, экономическое состояние общества;

92

− техническую сторону – если речь идет о каком-либо промышленном обществе. Банк заключает соглашение с эмитентом ценных бумаг. В этом соглашении может быть предусмотрено обязательство банка, размещающего ценные бумаги эмитента, по вводу ценных бумаг в биржевую торговлю, организации тиражей погашения по твердопроцентным ценным бумагам, выплате доходов инвесторам, а также по поддержке стабильности курса ценных бумаг, Перед каждым выпуском акций и облигаций публикуется проспект эмиссии.

Второй этап - прием (выкуп) ценных бумаг у эмитента. В эмиссионном соглашении устанавливается способ передачи ценных бумаг от эмитента к эмиссионному посреднику (консорциуму или синдикату). Эти способы в соответствии с действующими правилами могут быть следующими: − полный выкуп – банк полностью выкупает за свой счет весь выпуск ценных бумаг (акции или облигации) эмитента и в дальнейшем размещает их на рынке, неся при этом все риски; − частичный выкуп – в этом случае банк выкупает лишь часть эмиссии, оставляя за собой право выкупить за свой счет недоразмещенный им среди инвесторов в течение оговоренного срока остаток эмиссии или часть его. − передача ценных бумаг путем посредничества, т.е. банк размещает ценные бумаги от имени и за счет эмитента. При этом банк обязуется прилагать все усилия к максимально быстрому размещению выпуска ценных бумаг эмитента, не принимая на себя конкретных обязательств (все риски неразмещения в данном случае несет эмитент ценных бумаг). Третий этап – размещение ценных бумаг среди инвесторов. На практике могут применяться следующие разновидности открытого размещения ценных бумаг: • открытая подписка. При таком способе размещения ценных бумаг инвестиционная компания или временное объединение – консорциум (синдикат) публикует зарегистрированный проспект эмиссии, в котором потенциальным инвесторам предлагается направить банкам эмиссионного консорциума в определенные сроки заявки на приобретение акций или облигаций. По истечении этих сроков подсчитывается количество запрошенных инвесторами ценных бумаг и осуществляется их распределение. В распределение поступают ценные бумаги, выделенные консорциуму. Если объем заявок превысил объем эмиссии, то подписчики получат меньше;

93

• конкурсная подписка. При этом способе размещения ценных бумаг курс размещения или цена, по которой инвесторы могут приобрести ценные бумаги, заранее не фиксируется. Инвесторам предлагается возможность внести свои предложения относительно курса. Окончательный курс рассчитывается на основе анализа этих предложений. Таблица 8.1 Расходы эмитента при размещении ценных бумаг путем открытой подписки Статья Комиссия андеррайтера (на условиях твердого андеррайтинга). Налог на операции с ценными бумагами. Плата за государственную регистрацию1. Решения о выпуске ценных бумаг. Отчет об итогах выпуска ценных бумаг. Инфраструктурные сборы (депозитарий, фондовая биржа, платежный агент) Прочие затраты (печатные, нотариальные и почтовые услуги, реклама)

Величина затрат ~ 5-7% от общей суммы размещенных ценных бумаг 0,8% от номинального объема выпуска 10 МРОТ 10 МРОТ ~10 тыс. долл. США До 50 тыс. долл. США

8.3. Гарантийные операции банков Банки, выступая в роли инвестиционных компаний, могут выдать гарантии по размещению ценных бумаг в пользу третьих лиц. Это своего рода страхование риска тех инвестиционных компаний или эмиссионных консорциумов (синдикатов), которые занимаются размещением ценных бумаг. Гарантийные операции, не связанные непосредственно с эмиссионной деятельностью банка, могут быть произведены одним банком, или банки могут создавать временные объединения (консорциумы или синдикаты). Порядок взаимодействия банков в рамках гарантийного консорциума (синдиката) определяется их многосторонним соглашением.

1

Данная оплата представляет собой разновидность местного налога и взимается при регистрации выпусков ценных бумаг в региональном отделении ФКЦБ.

94

Тема 9. Депозитарные операции банков Вопросы для рассмотрения на лекции: 1. Законодательные основы деятельности банков – депозитариев. 2. Виды депозитарной деятельности. 3. Содержание работы депозитария банка. Обзор ключевых категорий и положений

Депозитарной деятельностью является оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету и переходу прав на ценные бумаги. Депозитарий – централизованное хранилище ценных бумаг различных видов, позволяющее осуществлять торговлю ими без их физического перемещения, с помощью компьютерных систем и сертификатов. Депозитарий удостоверяет права депонента на ценные бумаги и предоставляет владельцам ценных бумаг услуги по осуществлению их прав на ценные бумаги, в соответствии с депозитарным договором и действующим законодательством. Депонент – лицо, пользующееся услугами депозитария по хранению ценных бумаг и (или) удостоверению прав на ценные бумаги. Счет депо – счет, открываемый депозитарием владельцу ценных бумаг, предполагающему поместить их в депозитарий на хранение. На С.д. зачисляются ценные бумаги, депонируемые в депозитарий на основе депозитного договора. Номинальный держатель – лицо, выступающее перед эмитентом и регистратором – держателем ценных бумаг, не являясь их регистратором. Предоставление услуг Н.Д. – типично депозитарная функция банка. 9.1. Законодательные основы депозитарной деятельности банков Депозитарная деятельность банков регулируется следующими нормативными актами: 1. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг», № 39 – ФЗ; 2. Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг «Об утверждении положения о депозитарной деятельности в Российской федерации, установлении порядка введения его в действие и области его применения», № 36; 3. Инструкции ЦБ РФ «Правила ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в Российской Федерации», № 44. Операции с ценными бумагами предполагают учет этих бумаг и учет прав на них. К настоящему времени, в России сложилась трехуровневая система учета. 95

Первый уровень включает в себя регистратора, выполняющего функции ведения реестра владельцев именных ценных бумаг. На втором уровне находится депозитарий (в составе банка или отдельное юридическое лицо), связанный с регистратором посредством открытия счета номинального держателя, учитывающий права своих клиентов на ценные бумаги. На третьем уровне учетной системы функционируют расчетные депозитарии торговых систем, осуществляющие комплексное депозитарное обслуживание профессиональных участников рынка ценных бумаг. В соответствии со ст. 2 и ст. 7 Закона о рынке ценных бумаг депозитарий – это профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий деятельность по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету и переходу прав на ценные бумаги. Депозитарной деятельностью является оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету и переходу прав на ценные бумаги. Учет прав депонентов на ценные бумаги в депозитарии может проводиться открытым, закрытым или маркированным способом. При открытом способе учета депонент может давать поручения депозитарию только по отношению к определенному количеству ценных бумаг, учитываемых на счете депо, без указания их индивидуальных признаков (таких, как номер, серия, разряд) и индивидуальных признаков удостоверяющих их сертификатов. При закрытом способе учета депозитарий обязуется принимать и исполнять поручения депонента в отношении любой конкретной ценной бумаги, учтенной на его счете депо, или ценных бумаг, учтенных на его счете депо и удостоверенных конкретным сертификатом. При маркированном способе учета депонент, отдавая поручение, кроме количества ценных бумаг указывает признак группы, к которой отнесены данные ценные бумаги или их сертификаты. Группы, на которые разбиваются ценные бумаги данного выпуска, могут определяться условиями выпуска или особенностями хранения конкретных групп ценных бумаг и (или) удостоверяющих их сертификатов. Банк, осуществляющий депозитарную деятельность, именуется Депозитарием. Депозитарий банка осуществляет свою деятельность на основании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности. Подавляющее большинство российских депозитариев являются отделами коммерческих банков. Коммерческие банки первыми из российских участников фондового рынка стали оказывать своим клиентам услуги по хранению и учету прав на ценные бумаги путем создания специализированных депозитарных отделов. 96

Основную часть клиентуры депозитариев составляют юридические лица. В соответствии с действующим законодательством, российские банки специализируются на оказании комплексных депозитарных и соответствующих им услуг российским и иностранным юридическим и физическим лицам. Объектом депозитарной деятельности могут являться эмиссионные ценные бумаги любых форм выпуска: бездокументарные, документарные с обязательным централизованным хранением, документарные без обязательного централизованного хранения. Объектом депозитарной деятельности могут являться также неэмиссионные ценные бумаги, выпущенные с соблюдением установленной законодательством формы и порядка. Основой депозитарной деятельности является депозитарный договор. Предметом депозитарного договора является предоставление депозитарием клиенту (депоненту) услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и удостоверению (фиксации) прав на ценные бумаги путем открытия и ведения счета депо депонента, а также осуществления операций по этому счету. Предметом депозитарного договора является также оказание депозитарием услуг, содействующих реализации владельцами ценных бумаг прав по принадлежащим им ценным бумагам. Заключение депозитарного договора не влечет за собой переход к депозитарию права собственности на ценные бумаги депонента. Депозитарий не имеет права распоряжаться ценными бумагами клиента, управлять ими или осуществлять от имени клиента любые другие действия с ценными бумагами, кроме осуществляемых по поручению клиента, обусловленному депозитарным договором. На ценные бумаги депонентов не может быть обращено взыскание по обязательствам банка. При банкротстве кредитной организации ценные бумаги депонентов не включаются в конкурсную массу. Лицо, пользующееся услугами депозитария, называется депонентом. На имя депонента открывается счет депо, на котором ведется учет движения ценных бумаг. Для проведения межбанковских операций с ценными бумагами банки открывают друг у друга счета депо («лоро» и «ностро»). 9.2. Виды депозитарных услуг банка Большинство крупнейших российских депозитариев в зависимости от торговой площадки, на которой проводят торговые операции их клиенты, осуществляют функции либо расчетных, либо кастодиальных депозитариев. 97

Различия расчетных и кастодиальных депозитариев проистекают из различия их целевых назначений. Как уже говорилось, кастодиальные депозитарии обслуживают непосредственно инвесторов, а расчетные созданы как элемент инфраструктуры на рынке ЦБ. Расчетные операции депозитария банка не связаны с обслуживанием инвесторов. Их клиентами являются либо брокерские компании, имеющие соответствующую лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг, либо организации, имеющие лицензию на осуществление депозитарной деятельности (кастодиальные депозитарии, дилеры и держатели). Кастодиальный депозитарий (также называемый клиентский) предлагает своим клиентам индивидуальные условия обслуживания. Его клиентами являются инвесторы, как правило, не являющиеся профессиональными участниками рынка ценных бумаг. К кастодиальным операциям депозитария банка относятся: прием ценных бумаг на хранение, осуществление учета прав собственности по ним и другие депозитарные функции. Кастодиальные операции депозитария банка не связаны с проведением операций на фондовой бирже. Выполняемые депозитарием банка услуги можно подразделить на две группы:

Основные: − Принятие на хранение сертификатов ценных бумаг; − Учет прав собственности на ценные бумаги; − Обеспечение поставки ценных бумаг, помещенных на хранение, от покупателя продавцу; − Выдача сертификатов ценных бумаг, находящихся в хранилище, при их изъятии; − Перерегистрация прав собственности на ценные бумаги в реестрах владельцев именных ценных бумаг и в головных депозитариях; − Обеспечение расчетов по срочным сделкам с ценными бумагами; − Взаимодействие с клиринговыми и расчетными системами; − Проведение корпоративных действий; − Получение и передача информации о событиях, происходящих с эмитентом, изменении его ценных бумаг (дополнительная эмиссия, дробление, консолидация и т.д.), организация голосования на собраниях акционеров; − Организация выплаты дивидендов, процентов и иных доходов по ценным бумагам; − Голосование по доверенности, выданной клиентом.

98

Косвенные (добавляющие стоимость услуги) – выполняются депозитарием банка при наличии соответствующих лицензий: − Обслуживание на срочном рынке; − Брокерские операции; − Дилерские операции; − Предоставление кредитных линий; − Различные схемы кредитования под залог ценных бумаг; − Краткосрочное кредитование ценными бумагами для своевременного проведения сделок брокерами и дилерами (предоставление овердрафта); − Доверительное управление средствами и активами клиентов; − Расчет текущей стоимости портфеля ценных бумаг и финансовых активов депонента; − Удержание и уплата налогов, отслеживание изменений налогового законодательства и осуществление соответствующих действий по их законодательному снижению; − Прогнозирование движения наличных средств клиента; − Проведение инвестиционных программ в интересах клиента; − Проведение скупки пакетов акций в интересах клиента; − Исследование различных сегментов рынка и составление на основе собранной информации обзоров, отчетов и справок. Депозитарные операции банка – это совокупность действий, осуществляемых депозитарием кредитной организации с учетными регистрами, а также с хранящимися в депозитарии сертификатами ценных бумаг и другими материалами депозитарного учета. Они включают открытие счетов депо, изменение анкеты счета, открытие лицевых счетов, принятие сертификатов ценных бумаг на хранение, снятие их с хранения, перевод ценных бумаг на другой счет депо, перемещение ценных бумаг между различными местами хранения и т.д. Различают три основных класса депозитарных операций по основному типу производимых при этом действий: − бухгалтерские (инвентарные); − административные; − информационные. Бухгалтерскими операциями называются операции, выполнение которых приводит к изменению остатков ценных бумаг на лицевых счетах депо. Увеличение или уменьшение остатков на лицевых счетах депо называется дебетованием или кредитованием счета депо. Бухгалтерская операция может состоять из одной или нескольких проводок. Каждая проводка изменяет остатки на двух лицевых счетах депо и учитывается по принципу двойной записи – по дебету одного и по кредиту другого лицевого счета. 99

Административными называются операции, при которых остатки на лицевых счетах остаются неизменными, но изменяется хранящаяся в депозитарии информация, связанная со счетами депо, выпусками ценных бумаг, анкетами клиентов и т. д. Информационными называются такие операции депозитария банка, когда данные, хранящиеся в депозитарии не изменяются, а инициатору операции выдается информация о состоянии счетов или справочников депозитария. Типичной информационной операцией является выдача по требованию клиента выписки со счета, а также операции, связанные с составлением отчетов о состоянии счетов депо, лицевых счетов депо и иных картотек и справочников депозитария. На практике достаточно часто встречаются комплексные операции, которые изменяют и остатки на лицевых счетах, и состояние справочников, и при этом сопровождаются выдачей отчетов. Исполнение каждой депозитарной операции начинается с приема поручения от депонента и заканчивается подготовкой и передачей отчетов о совершенных действиях. Основное содержание депозитарных операций банков состоит в следующем. Открытие счета депо – внесение в учетные регистры Депозитария информации о Депоненте, позволяющей осуществлять операции в соответствии с настоящими Условиями. Прием на хранение и/или учет ценных бумаг Депонента – внесение приходной записи по счету депо согласно Поручению в отношении ценных бумаг, зачисленных на лицевой счет, открытый у соответствующего Регистратора Депозитарию как номинальному держателю; Снятие с хранения и/или учета ценных бумаг Депонента – внесение расходной записи в отношении ценных бумаг Депонента, которые согласно поручению Депозитария списаны с лицевого счета Депозитария как номинального держателя, зарегистрированного у соответствующего Регистратора; Перевод ценных бумаг на счете депо Депонента – перевод ценных бумаг между различными разделами счета депо. В ряде случаев перевод осуществляется с изменением места хранения ценных бумаг – операция перемещения ценных бумаг в связи с изменением места хранения. К таким случаям можно отнести перевод ценных бумаг с основного раздела (ценные бумаги, учитываемые на нем хранятся Депозитарием в реестре) на торговый раздел (ценные бумаги блокированы для торгов и хранятся Депозитарием в расчетном депозитарии Торговой системы), перевод между различными торговыми площадками и т.д. Внутридепозитарный перевод ценных бумаг – перевод ценных бумаг с одного счета депо (поставщика) на другой счет депо (получателя) внутри Депозитария. Предоставление отчетов по запросам Депонентов. Блокировка\разблокировка. 100

Блокировка – прекращение операций по всему счету депо или в отношении конкретного выпуска ЦБ по Поручению Депонента; по определению или решению суда, постановлению следователя; заявлению наследника в случае смерти Депонента. Разблокировка – возобновление операций по счету депо или в отношении конкретного выпуска ЦБ по Поручению Депонента; по определению или решению суда, постановлению следователя; заявлению наследника в случае смерти Депонента. Учет и удостоверение прав на ценные бумаги, обремененные залоговыми обязательствами. Изменение реквизитов счета депо – изменение в учетных регистрах Депозитария информации о Депоненте, позволяющей осуществлять операции в соответствии с настоящими Условиями. Закрытие счета депо – удаление из учетных регистров Депозитарии информации о Депоненте, позволяющей осуществлять операции в соответствии с настоящими Условиями. При этом не может быть закрыт счет депо, на котором числятся ценные бумаги. Закрытие счета депо с нулевыми остатками по инициативе Депозитария производится: − при отсутствии ценных бумаг на счете депо Депонента более 6 (шести месяцев); − при прекращении действия Депозитарного или Договора о междепозитарных отношениях в результате завершения срока его действия или расторжения по инициативе одной из сторон, в том числе по причине приостановления действия или аннулирования у Депозитария или Депонента-Депозитария лицензии на право осуществления депозитарной деятельности. − при ликвидации Депозитария или Депонента. 9.3. Организация депозитарных операций в банке Осуществление депозитарных операций в банке возлагается руководством на отдельное подразделение, для которого данная деятельность должна быть исключительной. Это необходимо для предупреждения случаев ненадлежащего использования сотрудниками кредитной информации о владении ценными бумагами и связанных с ними операциях для целей, не связанных с их должностными обязанностями. Для этого кредитная организация разрабатывает и утверждает процедуры, препятствующие использованию информации, полученной в связи с осуществлением депозитарной деятельности, в целях, не связанных с указанной деятельностью. Как правило, это определяется документами о правилах внутреннего контроля в депозитарии. Кроме условий осуществления депозитарной деятельности и согласно требованиям Положения о депозитарной деятельности депозита101

рий обязан разработать и утвердить внутренние документы, определяющие: − порядок совершения операций и документооборот депозитария; − правила ведения учета депозитарных операций и соответствующие процедуры, обеспечивающие и поддерживающие обособленное хранение ценных бумаг и (или) учет прав на ценные бумаги каждого клиента (депонента), а также обособленное хранение ценных бумаг и (или) учет прав на ценные бумаги клиентов (депонентов) и ценных бумаг, принадлежащих самому депозитарию; − правила внутреннего контроля для обеспечения целостности данных, в том числе в случае чрезвычайных ситуаций, разграничения прав доступа и обеспечения конфиденциальности информации, не допускающие возможности использования указанной информации в собственных интересах депозитарием, служащими депозитария и третьими лицами в ущерб интересам клиентов (депонентов); − процедуру рассмотрения жалоб и запросов клиентов (депонентов). Указанные документы устанавливают внутренний порядок функционирования депозитария и действий его сотрудников при оформлении депозитарных операций. Внутренние документы и Условия осуществления депозитарной деятельности составляют так называемый Регламент депозитария (см. Приложение 6). В некоторых банках разделяют регламента на клиентский и операционный. Клиентский регламент содержит сведения, касающиеся операций, выполняемых депозитарием; порядка действий депонентов и персонала депозитария; оснований для проведения операций; процедур приема на обслуживание и прекращения обслуживания выпуска ценных бумаг; сроков; тарифов и т.п. Эта информация должна быть открытой и предоставляться по запросам любых заинтересованных лиц. Под операционным регламентом понимаются внутренние документы, определяющие порядок совершения операций и документооборота депозитария, включая процедуры отражения во внутренних документах депозитария всех совершаемых операций; порядок обработки документов; разграничение полномочий по обработке, хранению документов; правила ведения учета операций; правила внутреннего контроля и т.п. Основными положительными финансовыми результатами работы депозитария в банке являются доходы от платежей за услуги по учету/хранению ценных бумаг и комиссия за проведение депозитарных операций. Банк самостоятельно устанавливает тарифы на осуществление этих операций (табл. 9.1). 102

Таблица 9.1 Тарифы на проведение операций с эмиссионными ценными бумагами в депозитарной сети КБ «АБС»2 Наименование операции

Постоянная Коэффициент составляющая зависимости тарифа, у.е. от количества акций, у.е. Открытие счета Депо 10 0 Закрытие счета Депо 0 0 Внесение изменений в реквизиты счета 0 0 Назначение (отмена) распорядителя 5 0 (попечителя) Перевод ЦБ со счета на счет (субсчет) 3 0,00025 внутри РД без изменения прав собственности Регистрация обременения (прекращение 3 0,00025 обременения) ЦБ обязательствами по залогу/закладу Перевод ЦБ со счета на счет с измене2 0,00125 нием прав собственности Междепозитарный перевод 10 0,00025 Междепозитарный перевод при ини10 0,0005 циировании операции в депозитарииполучателе Междепозитарный перевод в ускорен15 0,000375 ном режиме Перевод ЦБ к регистратору 10 0,0008 Выдача повторной выписки со счета, 1,5 0 выписки из журнала операций К расходам депозитария можно отнести расходы от операций с собственными ценными бумагами, налог на прибыль, расходы на техническое оснащение (например, на установку и поддержание системы SWIFT) и так далее. В расходы также включаются выплаты комиссий головному депозитарию, реестродержателю и прочим организациям, с которыми установлены корреспондентские отношения или которые предоставляют информацию о корпоративных действиях. Таким образом, банки, осуществляющие депозитарную деятельность, получают дополнительный доход от этого вида деятельности, а также расширяют клиентскую базу путем предоставления комплексных услуг. 2

Тарифы даны в несколько упрощенном варианте для простоты расчетов без учета налогов.

103

9.4. Депозитарное обслуживание векселей В целях минимизации риска утраты векселей банки предлагают клиентам (юридическим и физическим лицам, в том числе предпринимателям без образования юридического лица) услуги по их депозитарному обслуживанию. Данная услуга позволяет клиентам: Решить проблему сохранности векселя; Застраховать себя от возможности получения от контрагентов поддельного векселя. Депозитарное сопровождение банком вексельных операций клиентов осуществляется на основании Депозитарного договора и Условий депозитарного обслуживания. Депозитарий банка по поручению своих клиентов-депонентов выполняет следующие операции: − открытие счета депо и зачисление на него векселей в момент передачи их банку на хранение; − списание векселей со счета депо и их выдача; − перевод векселей по счетам депо клиентов. Такой перевод по счетам аналогичен передаче векселя по индоссаменту в счет оплаты товаров, работ, услуг, однако при этом гарантируется подлинность векселя, поскольку при приеме векселей на депозитарное хранение производится их проверка; − оплата векселей и зачисление средств на счет депонента; − эквивалентный обмен векселей; − обеспечение режима блокировки/разблокировки векселей на счете депо («поставка против платежа»). Данная операция страхует обе стороны договора поставки от риска неисполнения обязательств по договору; − обеспечение режима залога или заклада векселей на счете депонента. Если владелец векселей берет кредит в банке-эмитенте векселя, в других банках и передает векселя в залог для обеспечения кредита или других своих обязательств перед третьими лицами, депозитарий на основании договора залога и поручения депонента, подписанного также залогодержателем, заблокирует векселя на счете депо. После исполнения обязательств векселя будут разблокированы на основании поручения, подписанного обеими сторонами договора залога. Депозитарные операции осуществляются как с рублевыми, так и с валютными векселями. Помимо основной деятельности вексельный депозитарий может оказывать дополнительные услуги, связанные с обращением векселей и имеющие целью содействие векселедержателям в осуществлении их прав, а также услуги, повышающие качество депозитарного обслуживания, в частности: 104

− своевременное предъявление векселя к акцепту, протесту и т.д. по поручению векселедержателя; − своевременное информирование векселедержателя о сроках осуществления прав, удостоверенных векселем, и о досрочном появлении права на предъявление к платежу или на предъявление регрессных исков; − инкассирование векселей и перечисление причитающихся денежных сумм депоненту; − в случаях, предусмотренных законодательством, досрочное предъявление векселей к платежу по поручению векселедержателя; − предъявление для проставления аваля; − перемещение векселей по просьбе держателя в другой Вексельный депозитарий или другое хранилище (изменение места хранения); − проверка векселей (подлинность векселя, платежеспособность векселедателя и т.д.). Тарифы на обслуживание векселей в депозитарной сети КБ Операции 1. Открытие счета депо 2.Принятие векселя на хранение 3. Зачисление векселя на счет депо 4. Хранение векселя за месяц 5. Перевод векселя по сводному поручению с одного счета депо на другой 6. Перевод векселя по сводному поручению с условием с одного счета депо на другой 7. Залог векселя по сводному поручению 8. Снятие векселя с хранения по сводному поручению (без доставки) 9. Выдача выписок по счета депо, из журнала операций, составление отчетов по отдельному запросу 10. Инкассация векселей по сводному поручению: 10.1. Погашение векселей КБ «Газпромбанк» 10.2. Предъявление к платежу (акцепту) в том регионе, где физически хранится вексель при общей номинальной сумме векселей, указанных в сводном поручении: менее 1 млн. руб. включительно 105

Тариф на данную операцию 10 у.е. 5 у.е. 0 0,05% от суммы векселя 15 у.е. x N 40 у.е. x N 10 у.е. x N 10 у.е. x N 1 у.е. за один лист выписки (отчета) 0 0,25 % от общей номинальной суммы векселей, но не менее 500 руб. 0,15 % от общей номинальной суммы векселей 0,1 % от общей номиналь-

ной суммы векселей от 1 млн. руб. до 5 млн. руб. включи- 0,05 % от общей номинальной суммы векселей тельно от 5 млн. руб. до 10 млн. руб. включи- 0,025 % от общей номинальной суммы векселей тельно от 10 млн. руб. до 50 млн. руб. включительно свыше 50 млн. руб. 11. Перевозка векселей из одного депо- 10 000 руб. + страховой зитария в другой взнос 12. Стразовой взнос при общей номинальной сумме векселей, указанных в 0,12 % от общей номинальсводном поручении: ной суммы векселей менее 1 млн. руб. включительно от 1 млн. руб. до 5 млн. руб. включи- 0,07 % от общей номинальтельно ной суммы векселей от 5 млн. руб. до 10 млн. руб. включи- 0,05 % от общей номинальтельно ной суммы векселей от 10 млн. руб. до 50 млн. руб. включи- 0,02 % от общей номинальтельно ной суммы векселей - свыше 50 млн. руб. 0,01 % от общей номинальной суммы векселей Где: Сводное поручение – «поручение по счету депо» от Депонента, где содержится информация о названии векселедателя и общей сумме векселей, N – количество региональных вексельных депозитариев, принимающих участие в выполнении операции. Абонентная плата взимается ежемесячно. Депозитарий выставляет Депоненту счет – фактуру не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным. При хранении векселя не полный месяц расчет абонентной платы производится за фактическое время хранения, при этом сумма за один день хранения рассчитывается как сумма за хранение в месяц, поделенная на календарных дней в месяце (день зачисления и день списания векселя со счета депо оплачиваются как один день. 1 у.е. – сумма в рублях, эквивалентная 1 доллару США по курсу ЦБ на день выставления счета-фактуры. В тарифах не предусмотрен НДС.

106

Тема 10. Организация работы банка на рынке ценных бумаг Вопросы для рассмотрения на лекции: 1. Структурные подразделения, обеспечивающие работу банка на рынке ценных бумаг 2. Внутренний контроль за деятельностью банка на рынке ценных бумаг. 3. Образование и регулирование банком резерва под возможное обесценение ценных бумаг. Обзор ключевых категорий и положений

Внутренний контроль – действия, осуществляемые кредитной организаций (ее органами управления, подразделениями и служащими) по контролю за качеством осуществления и эффективностью финансовохозяйственной деятельности, надежностью и полнотой финансовой и управленческой информации и соблюдением в ходе осуществления этой деятельности законодательства, иных правовых актов и внутренних процедур (политик) кредитной организации. Система внутреннего контроля – комплексная, организованная и управляемая деятельность банка по осуществлению внутреннего контроля. Комплаенс-контроль – это совокупность экономических и организационно-административных методов контроля в банке за соответствием его деятельности законодательству о рынке ценных бумаг. Резерв под обесценение ценных бумаг – часть активов банка, которые он обязан формировать и хранить на счетах Центрального банка для покрытия убытков, возникших в связи обесценением рыночной стоимости приобретенных банком ценных бумаг. 10.1. Структурные подразделения, обеспечивающие работу банка на рынке ценных бумаг Подразделения банка, обеспечивающие его деятельность на рынке ценных бумаг, как правило, классифицируются следующим образом: • непосредственно осуществляющие операции на рынке ценных бумаг; • осуществляющие текущий контроль за соблюдением установленных банком лимитов по сделкам с ценными бумагами; • проводящие оформление заключенных сделок; • проводящие расчеты и платежи по собственным и клиентским заключенным сделкам; • осуществляющие бухгалтерский учет операций с ценными бумагами; 107

• обеспечивающие последующий контроль за проведением операций на рынке ценных бумаг, правильностью их оформления, учета и соответствии я действующему законодательству. Одним из вариантов организации в банке работы с ценными бумагами является следующая (см. рис. 10.1): Управление ценными бумагами

Отдел биржевых операций

Отдел внебиржевых операций

Отдел анализа и прогнозирования

Рис. 10.1. Структура управления ценных бумаг банка Управление ценными бумагами руководствуется в своей деятельности действующим законодательством, нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, Уставом Банка, решениями органов управления Банком и утвержденными Банком нормативными документами Банка Основными задачами Управления ценными бумагами являются:

• формирование и ведение портфелей ценных бумаг Банка; • предоставление клиентам банка различных услуг при совершении операций на фондовом рынке; • обеспечение возможности совершения сделок на фондовом рынке; • предоставление клиентам Банка информации о фондовом рынке и консультирование о текущем их состоянии и перспективах развития; • разработка новых услуг для клиентов Банка на фондовом рынке; • анализ конъюнктуры рынка ценных бумаг, в том числе оценка передаваемых в залог ценных бумаг; 108

• соблюдение и контроль установленных лимитов на операции с ценными бумагами в разрезе эмитентов, контрагентов, сроков. Основными функциями Управления являются: • совершение сделки с государственными, муниципальными, корпоративными облигациями, банковскими и корпоративными векселями, акциями корпорации, а также с различными финансовыми инструментами на биржах как от имени и за счет Банка, так и по поручению и за счет клиентов банка; • аналитический учет по операциям с ценными бумагами, аналитический учет и оформление операций с векселями; • формирование предложений по ценам покупки и продажи ценных бумаг; • взаимодействие с биржами и другими участниками фондового рынка; • взаимодействие со структурными подразделениями Банка по всему комплексу вопросов, касающихся организации работы Управления; • анализ опыта отечественных и зарубежных банков, использование наиболее прогрессивных технологий в практической работе; • подготовка материалов для руководящих органов Банка в части, относящейся к деятельности Управления; • обеспечение необходимого режима информационной безопасности и конфиденциальности информации по сделкам с ценными бумагами самого банка и его клиентов, составляющей банковскую и коммерческую тайну и др. Основными задачами Отдела биржевых операций является: • торговля рублевыми биржевыми инструментами для банковского портфеля; • консультирование клиентов по вопросам, связанным с осуществлением операций на биржах, на которых представлен Банк; • контроль за соблюдением установленных лимитов на операции с ценными бумагами в разрезе эмитентов, контрагентов, сроков. В функции Отдела биржевых операций входит: • взаимодействие с биржами и другими участниками фондового рынка; • обеспечение возможности совершения сделок на фондовом рынке; • проверка перед началом торгов остатков денежных средств на субсчетах бирж, где представлен банк; • проверка расчетов по результатам биржевых торгов; 109

• проверка платежей по рублевым инструментам биржевых торгов;

• формирование и ведение портфеля ценных бумаг Банка; • соблюдение и контроль установленных лимитов на операции с ценными бумагами в разрезе эмитентов, контрагентов, сроков; • анализ конъюнктуры рынка ценных бумаг, в том числе оценка передаваемых в залог ценных бумаг; • разработка новых услуг для клиентов Банка на фондовом рынке; • обеспечение информационной прозрачности по изменениям в тарифной и учетной политике банка перед его клиентами. Задачами Отдела внебиржевых операций являются: • совершение сделок с банковскими и корпоративными векселями, от имени Банка, а также за счет и по поручению Клиентов. • совершение сделок с акциями от имени Банка, а также за счет и по поручению Клиентов. • формирование и ведение портфелей государственных облигаций, номинированных в иностранной валюте для Банка; • формирование и ведение портфелей корпоративных облигаций, номинированных в иностранной валюте для Банка; • формирование и ведение портфеля векселей Банка; • определение цен покупки и продажи ценных бумаг Банком; • анализ конъюнктуры внебиржевого рынка ценных бумаг; • соблюдение установленных лимитов на операции с ценными бумагами в разрезе эмитентов, контрагентов и сроков; • предоставление клиентам Банка информации о внебиржевом рынке ценных бумаг и консультирование о текущем их состоянии и перспективах развития; • разработка новых услуг для клиентов Банка на внебиржевом рынке ценных бумаг. Основными задачами Отдела анализа и прогнозирования являются: • координация и учет финансовых потоков и движения материальных ресурсов в Управлении; • контроль за соблюдением политики установленных лимитов на Управление; • систематизация информации о текущей финансовой деятельности Управления; • подготовка оперативных и итоговых отчетных документов по финансовой деятельности Управления;

110

• подготовка документации для кредитного комитета и руководства Банка на установление новых лимитов по операциям с ценными бумагами в разрезе эмитентов, контрагентов и сроков; • текущий мониторинг и подготовка документов, характеризующих финансово-экономическую состоятельность контрагентов, эмитентов. Отдел анализа и прогнозирования в соответствии с возложенными на него задачами осуществляет следующие функции: • готовит документацию для кредитного комитета и руководства Банка по вопросам рассмотрения новых лимитов; • готовит отчетные аналитические данные по финансовым показателям эмитентов, контрагентов для Департамента учета и отчетности и Депозитария, а также Начальника Управления; • взаимодействует со структурными подразделениями Банка по всему комплексу вопросов, касающихся организации работы Отдела; • изучает и анализирует опыт отечественных и зарубежных банков, и финансово-инвестиционных компаний, используя наиболее прогрессивные технологии в практической работе; • взаимодействует с зарубежными организациями и банками по вопросам, относящимся к компетенции Отдела; • подготавливает материалы для руководящих органов Банка в части, относящейся к деятельности Отдела. Основные направления взаимодействия Управления ценными бумагами банка с другими подразделениями Банка представлены на рис.10.2.:

111

Управление ценными бумагами Руководство Банка: подготовка текущей информации о состоянии рынков по запросу Руководства. Депозитарий: предоставление отчетности о проведенных опреациях на рынке ценных бумаг. Департамент кредитования: предоставление информации по вопросам предоставления кредита под обеспечение ценными бумагами, предоставление информации об изменении стоимости портфелей заложенных ценных бумаг; Департамент Учета и отчетности: контроль за оплатой счетов на оплату услуг депозитариев, бирж и контрагентов, оказывающих услуги Отделу биржевых операций Банка. Договорно-правовое Управление: разработка новых видов услуг и разработка документарной базы с учетом замечаний договорно-правового Управления; Управление межбанковских операций: согласование оперативной работы для формирования потоков текущих платежей, предоставление информации по вопросам предоставления кредита под обеспечение ценными бумагами, предоставление информации об изменении стоимости портфелей заложенных ценных бумаг.

Рис.10.2. Важное значение для организации работы Управления ценными бумагами Банка имеет информационное обеспечение его деятельности. В связи с этим, Управление тесно взаимодействует с рядом подразделений Банка, в частности: Управление автоматизированных информационных систем: обеспечивает бесперебойную работу вычислительной техники и средств связи; Отдел информационного обеспечения: осуществляет подготовку материалов о работе и перспективах развития Отдела биржевых операций, как по запросам так и по собственной инициативе; Операционный зал для юридических и физических лиц: организует предоставление новой информации об изменениях в учетной и тарифной политике банка, проводит разъяснительную работу по вопросам работы Отдела биржевых операций.

112

10.2. Организация внутреннего контроля за деятельностью банка на рынке ценных бумаг Банки – участники рынка ценных бумаг обязаны организовать внутренний контроль за соответствием своей деятельности законодательству о рынке ценных бумаг, т.е. комплаенс-контроль. Организация внутреннего контроля базируется на следующих законодательных и нормативных актах: •Постановление ФКЦБ «Об утверждении Положения о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг», № 16; •Положение ЦБ РФ «О раскрытии информации Банком России и кредитными организациями – участниками финансовых рынков», № 43-П; •Положение ЦБ РФ № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»; •Указание ЦБ РФ «О порядке осуществления внутреннего контроля за соответствием деятельности на финансовых рынках законодательству о финансовых рынках в кредитных организациях», № 603-У; •Положение «О порядке применения к кредитным организациям мер ответственности и иных мер воздействия за нарушения законодательства о рынке ценных бумаг» , № 49-П; •Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», № 232-П; •Указание ЦБ РФ от 20.08.2004 № 1492-У “О применении требований законодательства Российской Федерации о рынке ценных бумаг к руководителям и членам совета директоров кредитных организаций — профессиональных участников рынка ценных бумаг”. В штате банка должны быть комплаенс-контролеры, в исключительную компетенцию которых входит организация указанного контроля. Должностные обязанности сотрудников банка, осуществляющих операции на финансовых рынках, строго регламентированы в соответствии с требованиями действующего законодательства и стандартов профессиональной деятельности. С целью предотвращения конфликта интересов устанавливаются общие правила обращения и использования служебной информации. Конфликт интересов может возникнуть между внутренними подразделениями самого банка, его сотрудниками, клиентами и другими лицами. Под служебной информацией понимается любая информация, находящаяся в распоряжении банка и не являющаяся общедоступной, обладание которой ставит лиц в преимущественное положение по сравнению с другими участниками финансового рынка. 113

Сотрудники банка, задействованные в проведении, оформлении и учете операций, располагающие служебной информацией, не имеют права использовать ее для заключения сделок или передавать третьим лицам. За нарушение данного требования сотрудники банка, а также сам банк несут ответственность в соответствии с действующим законодательством. Каждый сотрудник банка при осуществлении операций на финансовом рынке обязан ставить интересы клиентов банка и самого банка выше собственных и избегать заключения любых сделок, в совершении которых он может быть признан заинтересованным лицом и которые могут отрицательно повлиять на интересы клиентов или самого банка. Сотрудник обязан также доводить до сведения своего непосредственного руководства и службы внутреннего контроля информацию: − о юридических лицах, в которых он и (или) его родственники владеют самостоятельно или в группе лиц более 20% или более голосующих акций (долей, паев); − о юридических лицах, в органах управления которых он или его родственники занимают должности; − об известных ему совершаемых или предполагаемых сделках, в которых он может быть признан заинтересованным лицом; − о сделках (операциях) на финансовых рынках, совершаемых сотрудником кредитной организации в своих интересах и за свой счет. Для защиты служебной информации от несанкционированного доступа банк устанавливает правила ограничения обмена информацией между внутрибанковскими подразделениями, в которых предусматриваются: − письменное обязательство сотрудников банка о неразглашении конфиденциальной информации; − организационно-техническое разделение соответствующих подразделений (в частности, закрытие доступа в компьютерные сети смежным подразделениям); − создание системы ограничения доступа к информации различного уровня для каждого сотрудника банка; − обособленное подчинение функциональных подразделений банка. Сотрудникам фондового отдела банка запрещается выполнять в течение рабочего дня операции на финансовых рынках в своих интересах и за свой счет, т.е. операции, не входящие в круг их должностных обязанностей.

114

Сотрудники банка должны принимать меры по предотвращению манипулирования ценами: − одновременное выставление поручений на покупку и продажу ценных бумаг на организованном рынке по ценам, явно отличным от рыночных, с целью изменения рыночных цен в свою пользу или извлечения другой выгоды; − сговор двух или нескольких участников торгов или их сотрудников о покупке-продаже на ОРЦБ ценных бумаг по ценам, явно отличным от рыночных; − совершение купли-продажи крупных пакетов ценных бумаг без предварительного согласования с агентом по данному инструменту плана совершения операции, предотвращающего возможную дестабилизацию рынка, и получения соответствующего разрешения и др. Банк, проводящий операции с ценными бумагами, обязан строить отношения с клиентами на принципах добросовестности, честности, полноты раскрытия необходимой информации, выполнения поручений клиентов исключительно в их интересах. Сотрудник банка должен отказаться от приема поручений клиента на покупку или продажу ценных бумаг в следующих случаях: − нет уверенности в том, что клиент может оплатить сделку; − отсутствует гарантия того, что клиент обладает ценными бумагами или сможет предоставить их в распоряжение банка в течение оговоренного срока; − если сотрудник банка знает, подозревает или имеет основания подозревать, что денежные средства или другое имущество клиента, вовлеченные в операцию, были получены незаконным путем. При получении от клиента доверенности на совершение от его имени серии операций с ценными бумагами или об управлении активами клиента сотрудник банка должен действовать строго в рамках полномочий, оговоренных в доверенности, в которой должны быть определены все условия взаимоотношений клиента и банка. Клиент должен получить информацию о возможных рисках по сделке. Однако сотрудники банка не обязаны предоставлять дополнительную информацию и консультировать клиента по делам, выходящим за рамки договора с клиентом. Сотрудник банка должен выполнить поручение клиента в возможно короткие сроки и по оптимальной возможной цене. Размер комиссии и условия ее выплаты должны быть согласованы с клиентом. Клиенту должны быть раскрыты содержание предстоящих операций, их цели, предоставлена информация о колебаниях цен. По каждой операции ведется учет по каждой сделке в объеме, достаточном для подтверждения клиенту выполнения сделки наилучшим 115

возможным образом. Договоры по всем заключенным сделкам хранятся в банке в течение 6 лет с момента их вступления в силу. 10.3. Порядок образования и регулирования банком резерва под возможное обесценение ценных бумаг Операции банков с ценными бумагами сопряжены с рисками. В соответствии с требованиями ЦБ России, банки создают резервы под обесценение вложений в ценные бумаги (акции акционерных обществ, негосударственные долговые обязательства и др.). Под возможными потерями кредитной организации применительно к формированию резерва понимается риск понесения убытков в будущем по причине возникновения следующих обстоятельств (одного или нескольких): − неисполнение обязательств контрагентами (стороны по сделке, участники операций – организации, физические лица, а также кредитные организации – корреспонденты) кредитной организации по заключенным ею сделкам (совершенным операциям) или вследствие неисполнения обязательств лицом, надлежащее исполнение обязательств которого обеспечивается принятым на себя кредитной организацией обязательством; − снижение стоимости активов кредитной организации; − увеличение объема обязательств и/или расходов кредитной организации по сравнению с ранее отраженными в бухгалтерском учете. Резерв на возможные потери формируется по: − балансовым активам, по которым существует риск понесения потерь; − условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах; − срочным сделкам, определяемым в качестве таковых Положением № 205-П, исполнение которых (дата расчетов по которым) осуществляется сторонами не ранее третьего рабочего дня после дня их заключения; − прочим возможным потерям. Элементами расчетной базы резерва по балансовым активам (вложения в ценные бумаги; прочее участие) являются балансовые стоимости ценных бумаг, отраженные на отдельных лицевых счетах балансовых счетов. При вынесении мотивированного суждения о группе риска используются, в том числе, следующие факторы: − финансовое положение эмитента ценных бумаг; − степень выполнения договора (факты невыполнения или ненадлежащего выполнения условий договора); 116

− степень вероятности банкротства или реорганизации эмитента ценных бумаг; − состояние биржевых и внебиржевых котировок (падение котировок, отсутствие рыночной стоимости по ранее котировавшимся ценным бумагам (рыночная стоимость определяется в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков)); − результат ретроспективного анализа сроков погашения дебиторской задолженности эмитента, показывающий, что всю сумму основного долга (номинальная сумма дебиторской задолженности) взыскать не удастся (для долговых обязательств); − изменение уровня доходности. Под условными обязательствами кредитного характера понимаются условные обязательства кредитной организации произвести выплаты в случае невыполнения контрагентами своих обязательств перед другими кредиторами, а также условные обязательства кредитной организации предоставить денежные средства на возвратной основе. Залог (обеспечение) по условным обязательствам кредитного характера представляет собой: − котируемые ценные бумаги государств, которые имеют инвестиционный рейтинг (не ниже «ВВВ» по классификации S&P (Standard & Poor's) и/или не ниже аналогичного по классификациям «Thomson Bank Watch», «Fitch IBCA», «Moody's»), и центральных банков этих государств; − котируемые ценные бумаги, эмитированные Правительством Российской Федерации; − облигации Банка России; − векселя Минфина России; − собственные векселя банка, срок исполнения которых превышает срок исполнения условного обязательства кредитного характера, либо сроком по предъявлении, если указанные векселя находятся в закладе в кредитной организации; − гарантийный депозит (вклад) – депозит (вклад) юридического лица, перед которым банк имеет условное обязательство кредитного характера, при условии, что срок размещения депозита (вклада) превышает срок исполнения условного обязательства кредитного характера. Под суммой обеспечения понимается: − для ценных бумаг – сумма возможной выручки от их реализации с учетом рыночных цен; − для собственных векселей кредитной организации и депозита (вклада) – балансовая стоимость, отраженная на соответствующих счетах бухгалтерского учета. 117

Во внутренних документах банка, указанных в пункте 1.7 настоящего Положения, должны быть предусмотрены порядок и периодичность оценки текущей стоимости принятого в качестве обеспечения залога, а также его ликвидности. Текущая стоимость залога определяется банком на постоянной основе, но не реже одного раза в месяц. Текущая стоимость залога определяется на основе консервативных оценок, то есть наиболее осторожных оценок в отношении перспектив его реализации, а также в отношении суммы денежной выручки при реализации залога. Элементами расчетной базы резерва на возможные потери по срочным сделкам являются: − по сделкам на покупку – положительная разница между номинальной контрактной стоимостью финансового инструмента и его текущей рыночной стоимостью; − по сделкам на продажу – положительная разница между текущей рыночной стоимостью финансового инструмента и его номинальной контрактной стоимостью. Расчетная база резерва определяется в разрезе отдельных сделок. При этом: − под номинальной контрактной стоимостью понимается стоимость ценной бумаги, по которой она отражена на дату заключения сделки на соответствующих счетах бухгалтерского учета; − под рыночной стоимостью понимается стоимость, определенная на основании данных биржевых и внебиржевых организаторов торгов срочными сделками, имеющих соответствующую лицензию уполномоченного органа. В целях определения величины резервов на возможные потери банки классифицируют отдельные элементы расчетной базы резерва в одну из пяти групп риска: I группа риска – анализ деятельности контрагента и/или функционирования рынка (рынков) не выявил реальной и потенциальной угрозы потерь. В том числе, есть все основания полагать, что контрагент полностью и своевременно выполнит свои обязательства; II группа риска – анализ деятельности контрагента и/или функционирования рынка (рынков) позволяет констатировать существование умеренной потенциальной угрозы потерь (например, наличие в деятельности контрагента известных кредитной организации недостатков в управлении, системе внутреннего контроля или других отрицательных аспектов деятельности контрагента, а также неблагоприятное развитие ситуации на рынках, на которых работает контрагент); III группа риска – анализ деятельности контрагента и/или функционирования рынка (рынков) выявил существование серьезной потен118

циальной или умеренной реальной угрозы потерь (например, кризисное состояние рынков или ухудшение финансового положения контрагента); IV группа риска – анализ деятельности контрагента и/или функционирования рынка (рынков) выявил одновременно существование потенциальных и умеренных реальных угроз (например, указанных выше) либо существенных реальных угроз частичных потерь (например, затруднения в выполнении контрагентом своих обязательств при их недостаточном обеспечении); V группа риска – есть достаточные основания полагать, что стоимость отдельного элемента расчетной базы резерва будет полностью потеряна в связи с невыполнением контрагентом договорных обязательств и/или отсутствием обеспечения выполнения указанных обязательств. Размер резерва определяется в соответствии с показателями нижеприведенной таблицы (табл. 10.1): Классификация Группа риска I Группа риска II Группа риска III Группа риска IV Группа риска V

Размер резерва в процентах от элементов расчетной базы 0 от 1 - до 20% от 21 - до 50% от 51 - до 100% 100%

119

Тема 11. Банк России на рынке ценных бумаг Вопросы для рассмотрения на лекции: 1. Регулятивная роль Банка России на рынке ценных бумаг. 2. Кредитные операции Банка России с использованием ценных бумаг. 3. Банк России как эмитент ценных бумаг. Обзор ключевых категорий и положений

Рефинансирование – инструмент денежно-кредитной политики, посредством которого Банк России, во-первых, регулирует ликвидность банковской системы и, во-вторых, выполняет функция кредитора в последней инстанции. Ломбардный кредит – кредит Банка России, предоставляемый коммерческим банкам под залог надежных, высоко ликвидных активов в валюте Российской Федерации. Операция РЕПО (сделка РЕПО) – операция с ценными бумагами, включающая в себя одновременное заключение двух противоположных по направлению сделок (прямая и обратная сделки) о купле-продаже одинакового количества ценных бумаг с различными сроками исполнения. Прямая сделка РЕПО – сделка о купле-продаже определенного количества ценных бумаг на определенную сумму, которые оговариваются при заключении сделки. Дата исполнения сделки совпадает с датой ее заключения. Обратная сделка РЕПО – сделка о купле-продаже определенного количества ценных бумаг на определенную сумму, которые оговариваются при заключении сделки. Дата исполнения обратной сделки позже момента момента заключения сделки РЕПО (может состояться и в день заключения сделки РЕПО). Основные законодательные и правовые акты, регулирующие деятельность ЦБ РФ на рынке ценных бумаг. 1. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»; 2. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг», № 39-ФЗ; 3. Инструкция ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности банков», № 110-И; 4. Положение ЦБ РФ «О порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом государственных ценных бумаг», № 19-П; 5. Положение ЦБ РФ «О порядке осуществления расчетов по операциям с финансовыми активами на ОРЦБ», №32-П; 120

6. Положение Банка России № 236-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг". 11.1. Регулятивная роль Банка России на рынке ценных бумаг Деятельность Банка России как участника рынка ценных бумаг осуществляется по двум основным направлениям: − надзорная; − проведение операций на фондовом рынке. Надзорные функции в области эмиссии ценных бумаг сводятся к контролю за соблюдением банками предписанных нормативными документами процедур эмиссии ценных бумаг. В Федеральном законе «О Центральном банке РФ (Банке России)» указано, что ЦБ «регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами». Для установления процедуры государственной регистрации выпуска в обращение акций коммерческих банков, созданных (создаваемых) в виде акционерных обществ, и облигаций банков, Банк России разработал Инструкцию № 102 «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации». Регулирование инвестиционной деятельности банков Банком России как органом банковского регулирования и надзора направлено на обеспечение стабильности банковской системы в целом, на защиту интересов инвесторов и эмитентов. В рамках данных ему полномочий Банк России устанавливает для банков ряд ограничений: − устанавливает обязательные экономические нормативы, определяет порядок расчета кредитного и рыночного рисков кредитных организаций и ограничивает их размер; − определяет правила проведения сделок с ценными бумагами, их отражения по счетам бухгалтерского учета, устанавливает периодичность и формы отчетности по ним с учетом действующего законодательства; − устанавливает правила переоценки вложений в ценные бумаги и создания резервов под различные виды риска по операциям с ценными бумагами; − устанавливает требования к организации банками службы внутреннего контроля. Обязательные экономические нормативы представляют собой количественные лимиты риска, принимаемого на себя кредитными организациями по различным типам рисковых активов, в том числе по ценным 121

бумагам. Предельным случаем лимита риска является установление его на нулевом уровне, т.е. полный запрет на совершение некоторых видов операций кредитными организациями. Обязательные экономические нормативы ограничивают активность банков на рынках ценных бумаг следующим образом. Во-первых, путем установления требований к капиталу (норматива достаточности капитала) по различным видам ценных бумаг (ограничение рисков неплатежеспособности). Во-вторых, прямым ограничением размера вложений в ценные бумаги, в том числе одного эмитента (ограничение рисков концентрации). В соответствии с Инструкцией Банка России 110-И, при расчете норматива достаточности капитала Н1 вложения в корпоративные акции и облигации, а также в депозитные сертификаты в случае, если они предназначены для перепродажи, учитываются в составе рисковых активов с коэффициентом риска 70%, во всех остальных случаях – с коэффициентом 100%. При расчете норматива достаточности капитала (Н1) банки также должны учитывать размер рыночного риска, т.е. риска возникновения у кредитной организации финансовых потерь (убытков) вследствие изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля. Согласно Положению Банка России «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» № 89-П совокупный размер рыночного риска рассчитывается по следующей формуле: РР = 12,5 × (ПР+ФР+ВР), где РР - совокупный размер рыночных рисков; ПР - размер рыночного риска по финансовым инструментам, чувствительным к изменениям процентных ставок, за исключением балансовых инструментов, приобретенных для инвестирования, т.е. процентный риск; ФР - размер рыночного риска по финансовым инструментам, чувствительным к изменению рыночных цен на фондовые ценности, за исключением балансовых инструментов, приобретенных для инвестирования, т.е. фондовый риск; ВР - размер рыночного риска по открытым позициям в иностранных валютах уполномоченным банком, т.е. валютный риск. Следует отметить, что расчет показателей ПР. и ФР. производится в том случае, если совокупная балансовая стоимость торгового портфеля превышает 200% величины собственных средств (капитала) банка на дату составления отчетности. 122

Банк России кредитным организациям при расчете рыночных активов и их взвешивании предложил использовать методику, основанную на разделении процентных, фондовых и валютных рисков по финансовым инструментам. При определении своих подходов к ограничению рыночных рисков Банк России отказался от установления жестких методик их расчета, привязанных к счетам бухгалтерского баланса. Банки должны выработать и закрепить во внутренних регламентах собственные критерии отнесения ценных бумаг к торговому портфелю, учитывая рекомендации Банка России и перспективы развития своей торговой деятельности на рынке ценных бумаг. Такой подход обеспечивает банкам необходимую свободу в управлении рыночными рисками и одновременно позволяет увязать методики их оценки и процедуры регулирования с уже действующими в банках системами управления рисками. Кроме ограничения рисков по ценным бумагам размерами собственного капитала, Банк России через установление обязательных экономических нормативов количественно ограничивает вложения банков в ценные бумаги. Согласно Инструкции Банка России «О порядке регулирования деятельности банков» 110-И, общий объем вложений банка в акции, приобретенные для инвестирования (за исключением вложений, уменьшающих показатель собственного капитала банка), а также части вложений банка в акции, приобретенные для перепродажи (за исключением вложений, которые составляют менее 5% зарегистрированного уставного капитала организации-эмитента), не должен превышать 25% собственного капитала банка (норматив Н12). Вложения банков в ценные бумаги какого-либо одного эмитента ограничиваются через норматив Н6 – максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, поскольку в совокупную сумму требований банка к заемщику включаются приобретенные долговые обязательства заемщика. Максимально допустимое значение этого норматива устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) кредитной организации и составляет 25%. При этом активы, учитываемые при расчете данного норматива, взвешиваются по степени риска, как и при расчете норматива достаточности капитала. Норматив Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, в долговые обязательства которого банком произведены вложения, включая государство – эмитента государственных долговых обязательств. При этом он рассчитывается отдельно в отношении федеральных органов государственной власти, органов власти субъектов Российской Федерации и местных органов самоуправления при наличии у последних обособленного бюджета. Если помимо приобретения ценных бумаг какого-либо эмитента банк не предоставлял ему кредитов, гарантий и поручительств, то вложения банка в долговые ценные бумаги одного эмитента ограничены: 123

− для федеральных органов государственной власти величиной в 250% капитала банка (25/10%); − для субъектов Российской Федерации и местных органов самоуправления величиной в 125 % капитала банка (25/20%); − для корпоративных облигаций и депозитных сертификатов, включенных в торговый портфель, – 36 % капитала банка (25/70%); − для корпоративных облигаций и депозитных сертификатов, включенных в инвестиционный портфель (100% риск), – 25% капитала банка. Если эмитент является акционером банка, доля которого в уставном капитале банка превышает 5%, то вместо норматива Н6 используется норматив Н9, рассчитываемый по той же методике, предельно допустимое значение которого составляет 20%. В этом случае показатели предельных объемов вложений составят соответственно: − для федеральных органов государственной власти величиной в 200% капитала банка (20/10%); − для субъектов Российской Федерации и местных органов самоуправления – 100 % капитала банка (20/20%); − для корпоративных облигаций и депозитных сертификатов, включенных в торговый портфель, – 29% капитала банка (20/70%); − для корпоративных облигаций и депозитных сертификатов, включенных в инвестиционный портфель (100 % риск), – 20% капитала банка. Важнейшей функцией Банка России является обеспечение специальных мер поддержки рынка ценных бумаг в ходе его функционирования: − осуществляя кассовое исполнение государственного бюджета, выступает платежным агентом по обслуживанию внутреннего государственного долга в форме государственных ценных бумаг; − выполняя функции агента Министерства финансов РФ по обслуживанию выпусков Федеральных долговых обязательств (ФДО); − устанавливает требования к Торговой и Расчетной системам, Депозитарию и субдепозитариям; − устанавливает требования к дилерам и определяет их качественный состав; − устанавливает правила проведения торгов и проводит аукционы по первичному размещению облигаций, осуществляет их погашение.

124

11.2. Кредитные операции Банка России с использованием ценных бумаг Один из важнейших инструментов денежно-кредитной политики, посредством которого Банк России регулирует ликвидность банковской системы и выполняет функция кредитора в последней инстанции является - рефинансирование. Банк России, в соответствии с ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» предоставляет коммерческим банкам ломбардные кредиты под залог надежных, высоко ликвидных активов в валюте Российской Федерации. Ломбардный кредит предоставляется коммерческим банкам в пределах общего объема выдаваемых Банком России кредитов в соответствии с принятыми ориентирами единой государственной денежно-кредитной политики. Решением Совета Директоров Центрального банка Российской Федерации в ломбардный список включены следующие виды ценных бумаг1: − государственные краткосрочные бескупонные облигации (ГКО); − облигации Федерального займа (ОФЗ); − Муниципальные ценные бумаги (входящие в ломбардный список); − Облигации Банка России (ОБР). Информация о ценных бумагах, принимаемых в обеспечение по кредитам Банка России, по состоянию на 30/11/2004

Государственный регистрационный номер выпуска

Эмитент

Рыночная стоимость од- Поправочной ценной бу- ный коэфмаги, опредефициент, ленная в по- установленрядке, установ- ный Банком ленном Банком России России (руб)

Дата погашения

25053RMFS

МИНФИН

859,8

0,9

21.11.2005

26003RMFS

МИНФИН

1016,47

0,9

15.03.2005

26198RMFS

МИНФИН

896,134

0,9

02.11.2012

27014RMFS

МИНФИН

1004

0,9

15.12.2004

27018RMFS

МИНФИН

1052,5

0,9

14.09.2005

27019RMFS

МИНФИН

1113,742

0,9

18.07.2007

27020RMFS

МИНФИН

1116,682

0,9

08.08.2007

1

Указание ЦБ РФ № 1482-У «О перечне ценных бумаг, входящих в Ломбардный список Банка России».

125

27021RMFS

МИНФИН

1036

0,9

20.04.2005

27022RMFS

МИНФИН

1023,001

0,9

15.02.2006

27023RMFS

МИНФИН

1020

0,9

20.07.2005

27024RMFS

МИНФИН

1024,239

0,9

19.04.2006

27025RMFS

МИНФИН

1019

0,9

13.06.2007

27026RMFS

МИНФИН

1008,498

0,9

11.03.2009

4-01-30BR0-4

БАНК РОССИИ

973,983

0,98

15.07.2005

45001RMFS

МИНФИН

1042,5

0,9

18.05.2005

45002RMFS

МИНФИН

625,3212

0,9

03.08.2005

46001RMFS

МИНФИН

1099,5

0,9

14.03.2007

46002RMFS

МИНФИН

1083,841

0,9

09.02.2011

46003RMFS

МИНФИН

1109,52

0,9

15.07.2009

46005RMFS

МИНФИН

845,87

0,9

22.06.2005

46007RMFS

МИНФИН

978,66

0,9

17.03.2005

46008RMFS

МИНФИН

996,697

0,9

16.12.2004

46010RMFS

МИНФИН

619

0,9

20.05.2026

46011RMFS

МИНФИН

594,5

0,9

26.08.2020

46012RMFS

МИНФИН

477

0,9

19.09.2018

46014RMFS

МИНФИН

1061,794

0,9

10.03.2010

48001RMFS

МИНФИН

1000,051

0,9

05.11.2014

MK-0-CM-119

МИНФИН

45178,72

0,9

24.06.2028

RU25024MOS

ПРАВИТЕЛЬСТВО Г. МОСКВЫ

1069,5

0,8

02.09.2005

RU25026MOS

ПРАВИТЕЛЬСТВО Г. МОСКВЫ

1029

0,8

11.03.2005

RU25027MOS

ПРАВИТЕЛЬСТВО Г. МОСКВЫ

1149,2

0,8

20.12.2006

RU25028MOS

ПРАВИТЕЛЬСТВО Г. МОСКВЫ

1090,1

0,8

25.12.2005

RU25029MOS

ПРАВИТЕЛЬСТВО Г. МОСКВЫ

1070,7

0,8

05.06.2008

RU25031MOS

ПРАВИТЕЛЬСТВО Г. МОСКВЫ

1059,9

0,8

20.05.2007

RU25032MOS

ПРАВИТЕЛЬСТВО Г. МОСКВЫ

1045,5

0,8

25.05.2006

RU25033MOS

ПРАВИТЕЛЬСТВО Г. МОСКВЫ

1029,9

0,8

27.05.2005

RU25034MOS

ПРАВИТЕЛЬСТВО Г. МОСКВЫ

1029,7

0,8

28.08.2005

RU25035MOS

ПРАВИТЕЛЬСТВО Г. МОСКВЫ

1048,5

0,8

18.06.2006

126

RU25037MOS

ПРАВИТЕЛЬСТВО Г. МОСКВЫ

1050,8

0,8

23.09.2006

RU26038MOS

ПРАВИТЕЛЬСТВО Г. МОСКВЫ

1098,9

0,8

26.12.2010

SK-0-CM-128

МИНФИН

28,5015602

0,9

31.03.2007

Право на получение ломбардного кредита имеет банк, отвечающий следующим критериям на момент подачи заявки на получение кредита: − имеющий счет ДЕПО в уполномоченном депозитарии; − своевременно и в полном объеме выполняющий обязательные резервные требования Банка России; − не имеющий просроченной задолженности по кредитам, предоставленным Банком России, и процентам по ним; − не допускавший просрочку погашения задолженности по ранее выданному ломбардному кредиту в течение последних 6 месяцев. Таким образом, получить ломбардный кредит может финансово устойчивый, хорошо работающий банк, временно испытывающий недостаток ликвидности. Обеспечение ломбардного кредита считается достаточным, если рыночная цена заложенных ценных бумаг банка, скорректированная на установленный Банком России поправочный коэффициент, больше или равна сумме запрашиваемого ломбардного кредита, включая начисленные проценты за предполагаемый период пользования этим кредитом. Банк России в декабре 2004 года проводил ломбардные кредитные аукционы с кредитными организациями – резидентами Российской Федерации на следующих условиях: Дата преДата воздоставления врата креДата провеСпособ проденежных дита и упладения аукведения аук- Срок кредита средств креты проценциона циона дитным ортов Банку ганизациям России 2 недели (14 07.12.2004 08.12.2004 Американский 22.12.2004 календ. дней) 2 недели (14 14.12.2004 15.12.2004 Американский 29.12.2004 календ. дней) 2 недели (14 21.12.2004 22.12.2004 Американский 05.01.2005* календ. дней) 2 недели (14 28.12.2004 29.12.2004 Американский 12.01.2005 календ. дней)

127

Максимальная доля неконкурентных заявок 50% 50% 50% 50%

К участию в ломбардном кредитном аукционе принимаются конкурентные и неконкурентные заявки кредитных организаций. Максимальная доля неконкурентных заявок для одной кредитной организации, определяемая как отношение совокупного объема по сумме поданных кредитной организацией неконкурентных заявок к совокупному объему по сумме всех заявок данной кредитной организации, выраженное в процентах, устанавливается Банком России в размере 50%. Расчет достаточности обеспечения по неконкурентной заявке на участие в ломбардном кредитном аукционе осуществляется исходя из размера процентной ставки по кредиту овернайт, действующей на начало дня принятия заявки. Помимо ломбардного кредитования Банк России развивает операции РЕПО с использованием в качестве обеспечения государственные ценные бумаги. Операции РЕПО применяются Банком России для краткосрочного воздействия на ликвидность банковской системы. Использование операций РЕПО расширяет арсенал инструментов операций на отрытом рынке, позволяет более гибко и с наименьшими затратами достигать поставленных целей. Основу РЕПО – рынка в современной российской банковской системе составляют: − операции прямого РЕПО; − операции обратного РЕПО; − биржевое модифицированное РЕПО (продажа бумаг из собственного портфеля Банка России с обязательством обратного выкупа) вкупе с междилерским РЕПО. Содержание операций РЕПО проводимых Банком России приведена на рисунке 11.1.

Рис.11.1. Схема проведения операций РЕПО 128

11.3. Банк России как эмитент ценных бумаг В развитых странах необходимость эмиссии собственных ценных бумаг центральным банком зачастую связана с необходимостью использования дополнительных финансовых инструментов позволяющих им проводить денежно-кредитную политику, обеспечивая ликвидность и финансовую устойчивость банковской системы страны. До сентября 1998 года предоставление Банком России дополнительной ликвидности осуществлялось в форме ломбардного кредитования под залог ГКООФЗ. После кризиса полноценное функционирование системы рефинансирования стало невозможным из-за отсутствия адекватного обеспечения. Таким образом, у Банка России возникла необходимость в принятии срочных мер по введению новых инструментов для регулирования банковской ликвидностью. Учитывая вышеперечисленное, Банк России принял решение в августе 1998 года о выпуске собственных облигаций, которые стали использоваться для выполнения следующих функций: − стерилизация избыточного предложения денег, вызванного проводимой Банком России умеренной эмиссией; − введение в обращение безрискового инструмента, позволяющего коммерческим банкам размещать временно свободные денежные средства; − предоставление коммерческим банкам ликвидного актива, который можно было бы использовать в качестве обеспечения при участии в операциях с Банком России и на межбанковском рынке; − оперативное управление внутренними процентными ставками. После проведения реструктуризации и возобновления вторичных торгов по государственным облигациям Министерство финансов РФ качественно изменило профиль внутренних заимствований за счет удлинения срока обращения государственных ценных бумаг и уменьшения объемов заимствования. Таким образом, облигации Банка России могут и должны занять место в ряду инструментов денежно-кредитной политики. С 16 сентября 2004 года Банк России провел первый после трехлетнего перерыва аукцион по размещению собственных облигаций.

129

Приложение 1 Зарегистрирован "__" _______2004г. Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России (наименование регистрирующего органа) Подпись ответственного лица Печать

РЕШЕНИЕ О ВЫПУСКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ Акционерный коммерческий банк "АБС" (Открытое акционерное общество) юридический адрес - __________________________________________

процентные документарные на предъявителя облигации Государственный регистрационный номер ______________В , печать Принято Совет директоров .

«__»_______2004 г. Протокол № _______

Председатель Правления Главный Бухгалтер Печать «__»__________2004 г.

130

1. Вид эмиссионных ценных бумаг - облигации. 2. Форма ценных бумаг - документарные на предъявителя. 3. Способ хранения: Облигации выпускаются в документарной форме на предъявителя с оформлением сертификата, подлежащего обязательному централизованному хранению в Некоммерческом партнерстве "Национальный Депозитарный Центр" (далее - "НДЦ"). Выдача отдельных сертификатов владельцам Облигаций не осуществляется. Владельцы Облигаций не вправе требовать выдачи сертификата Облигаций на руки. 4. Права владельца, закрепленные одной ценной бумагой: Облигация удостоверяет право ее владельца на получение номинальной стоимости по истечении срока ее обращения и купонного дохода на условиях, определенных Решением о выпуске ценных бумаг (далее Решение) и Проспектом эмиссии ценных бумаг (далее Проспект эмиссии). Облигация удостоверяет право ее владельца требовать погашения Облигации (выплату номинальной стоимости) и выплату купонного дохода в установленные сроки. 5. Порядок удостоверения, уступки и осуществления прав, закрепленных эмиссионной ценной бумагой: Учет и удостоверение прав на Облигации, учет и удостоверение передачи Облигаций, включая случаи обременения Облигаций обязательствами, осуществляется Некоммерческим партнерством "Национальный Депозитарный Центр" и депозитариями - депонентами НДЦ. Право собственности на Облигации переходит от одного лица к другому в момент внесения приходной записи по счету депо приобретателя Облигаций в НДЦ и депозитариях - депонентах НДЦ. Все операции по счетам депо, в том числе по регистрации перехода прав собственности на Облигации, приостанавливаются в момент окончания операционного дня НДЦ, предшествующего седьмому рабочему дню до даты выплаты купонного дохода по Облигациям, при этом дата выплаты купонного дохода является последним днем срока приостановления операций по счетам депо. Все операции по счетам депо, в том числе по регистрации перехода прав собственности на Облигации, прекращаются в момент окончания операционного дня НДЦ, предшествующего седьмому рабочему дню до даты погашения Облигаций. Списание Облигаций со счетов депо производится после выплаты Эмитентом номинальной стоимости Облигаций и последнего купонного дохода. 131

Погашение сертификата Облигаций производится после списания всех Облигаций со счетов депо. Полное фирменное наименование депозитария - Некоммерческое партнерство "Национальный Депозитарный Центр". место нахождения номер лицензии дата выдачи срок действия номер контактного телефона 6. Номинальная стоимость ценных бумаг в данном выпуске 1000 рублей; количество -400000 шт. 7. Общее количество выпущенных ценных бумаг с данным Государственным регистрационным номером - 0 шт. 8. Порядок размещения эмиссионных ценных бумаг: а) дата начала размещения - Не ранее, чем через две недели после обеспечения потенциальным инвесторам доступа к информации о выпуске в соответствии с действующим законодательством РФ и будет опубликована в газете "Известия". дата окончания размещения - Датой окончания размещения Облигаций выпуска является день размещения последней Облигации выпуска, но не позднее 80 дней с даты начала размещения Облигаций. б) способ размещения - открытая подписка. ограничения в отношении покупателей: Ограничения в отношении возможных владельцев Облигаций не установлены. Нерезиденты могут приобретать Облигации в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. в) цена размещения или способ ее определения: Первичное размещение Облигаций настоящего выпуска осуществляется путем открытой подписки, проводимой на Московской межбанковской валютной бирже (далее - ММВБ), в Секции фондового рынка в соответствии с Правилами Секции фондового рынка. Цена размещения Облигаций в первый день размещения устанавливается в размере 100 (Ста) процентов от номинальной стоимости Облигаций. В последующие дни размещения покупатель Облигаций уплачивает цену в размере 100 (Ста) процентов от номинальной стоимости Облигаций плюс накопленный купонный доход, рассчитанный с даты начала размещения Облигаций. 132

В период размещения Облигаций накопленный купонный доход по Облигациям определяется в соответствии со следующей формулой: НКД = C1 * N * (T - T0)/ 365/ 100 %, где НКД - величина накопленного купонного дохода на одну Облигацию в рублях; N - номинальная стоимость одной Облигации в рублях; C1 - размер процентной ставки первого купона (в % годовых); T0 - дата начала размещения в днях; T - текущая дата в днях. Величина накопленного купонного дохода рассчитывается с точностью до одной копейки. (Округление производится по правилам математического округления). г) порядок и срок оплаты: Оплата Облигаций производится в денежной форме в валюте Российской Федерации в безналичном порядке в соответствии с Правилами Секции фондового рынка ММВБ. Расчеты по Облигациям при их размещении производятся на условиях "поставка против платежа". 9. Эмитент обязуется обеспечить права владельца при соблюдении владельцем установленного законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав. 10. Порядок, условия и сроки обращения: срок обращения - 540 (Пятьсот сорок) дней с даты начала размещения. условия и сроки погашения - Облигации погашаются по их номинальной стоимости на 540-й (Пятьсот сороковой) день с даты начала размещения Облигаций (далее - дата погашения Облигаций). При погашении Облигаций выплачивается доход за последний купонный период. размер дохода - доходом по Облигациям является доход, получаемый владельцем от выплаты эмитентом купонного дохода, выплачиваемого каждые 90 (Девяносто) дней в виде процента от номинальной стоимости Облигации. Процентные ставки по первому, второму, третьему, четвертому, пятому и шестому купонам устанавливаются Советом директоров Эмитента и доводятся до сведения потенциальных приобретателей путем публикации в газете "Известия" не позднее, чем за 5 (пять) рабочих дней до даты начала размещения Облигаций выпуска. При этом величина процентной ставки по любому из купонов Облигаций выпуска не может составлять менее 18% годовых. 133

Размер каждого купона в рублях определяется по формуле: Кi=N*(Сi*90)/(365*100%), где i - порядковый номер купона, i=1,2,3,4,5,6; N - номинальная стоимость одной Облигации в рублях; Ki - Размер i-того купона в рублях по каждой Облигации; 90 - продолжительность купонного периода в днях; Ci - размер процентной ставки i-того купона (в % годовых); Размер купона определяется с точностью до 1 копейки. (Округление производится по правилам математического округления). порядок расчета доходов - Если дата выплаты купонного дохода (дата погашения Облигаций) приходится на выходной день - независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, - то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за выходным. Владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже. Перечисление купонных выплат (погашение Облигаций) производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке депонентам НДЦ в пользу владельцев Облигаций. Владелец облигации, если он не является депонентом НДЦ, должен уполномочить держателя облигаций-депонента НДЦ получать суммы купонных выплат (суммы погашения Облигаций). Купонные выплаты (погашение Облигаций) производятся депонентам НДЦ в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на окончание операционного дня НДЦ, предшествующего седьмому рабочему дню до даты купонной выплаты по Облигациям (даты погашения Облигаций) (далее по тексту - "Дата составления перечня держателей облигаций"). Начиная с момента фиксации перечня держателей Облигаций для осуществления купонных выплат по облигациям (погашения Облигаций), Депозитарий останавливает по счетам депо все операции связанные с движением Облигаций, в том числе операции, связанные с переходом прав собственности на Облигации, до перечисления купонных выплат (погашения Облигаций). Не позднее 3 (Трех) рабочих дней до даты купонной выплаты по Облигациям (даты погашения Облигаций) Депозитарий предоставляет Эмитенту перечень держателей Облигаций, составленный на Дату составления перечня держателей Облигаций, включающий в себя следующие данные: а) полное наименование держателя Облигаций; б) количество Облигаций, учитываемых на счетах депо соответствующего держателя Облигаций; в) место нахождения и почтовый адрес держателя Облигаций; 134

г) реквизиты банковского счёта держателя Облигаций, а именно: - расчетный счет держателя; - индивидуальный налоговый номер держателя; - наименование банка держателя; - корреспондентский счет банка держателя; - банковский идентификационный код банка держателя. Держатель самостоятельно отслеживает полноту и актуальность реквизитов банковского счета, предоставленных им в НДЦ. В случае, если указанные реквизиты не были своевременно предоставлены держателем в НДЦ, НДЦ и Эмитент не несут ответственности за задержку в платежах. В дату купонной выплаты по Облигациям (дату погашения Облигаций) Эмитент перечисляет необходимые денежные средства на счета держателей Облигаций в пользу владельцев Облигаций. В случае если одно лицо уполномочено на получение сумм купонных выплат (сумм погашения) со стороны нескольких владельцев Облигаций, то такому лицу перечисляется общая сумма без разбивки по каждому владельцу Облигаций. Дополнительная информация Порядок расчета величины накопленного купонного дохода при обращении Облигаций: В любой день между датой начала размещения и датой погашения Облигаций величина накопленного купонного дохода (НКД) рассчитывается по формуле: НКД = Ci * N * (T - T(i-1))/ (365 * 100 %), где НКД - величина накопленного купонного дохода на одну Облигацию в рублях; N - номинальная стоимость одной Облигации в рублях; Ci (где i=1,2,3,4,5,6) - размер процентной ставки i-того купона (в % годовых), установленной Эмитентом; T - текущая дата в днях, где Т больше либо равно T(i-1) , но меньше либо равно Ti.; Тi - дата выплаты текущего i-того купона в днях; T(i -1) - дата выплаты предыдущего купона с порядковым номером (i-1) в днях. Величина накопленного купонного дохода рассчитывается с точностью до одной копейки. (Округление производится по правилам математического округления). 135

Налогообложение доходов по размещаемым Облигациям осуществляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Местом продажи Облигаций при их размещении является Секция фондового рынка ММВБ. Ограничения на обращение Облигаций на вторичном рынке отсутствуют. Облигации допускаются к свободному обращению на биржевом и внебиржевых рынках. Владельцы Облигаций имеют право свободно продавать и иным образом отчуждать Облигации в течение периода их обращения.

136

Приложение 2 Зарегистрирован "__" ______ 200__г. Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России (наименование регистрирующего органа) Подпись ответственного лица Печать

Проспект эмиссии ценных бумаг Акционерный коммерческий банк "АБС" (Открытое акционерное общество) Эмиссия № 1 процентные документарные на предъявителя облигации Государственный регистрационный номер ___________В, печать Утвержден Советом директоров Акционерного коммерческого банка «АБС» (Открытое акционерное общество) "__" 2004г. Протокол № __2004

137

А. Данные о кредитной организации 1. Полное наименование: Акционерный коммерческий банк "АБС" (Открытое акционерное общество). Cокращенное наименование: АКБ "АБС" (ОАО). 2.

Местонахождение кредитной организации

Юридический адрес: _____________________________________ Почтовый адрес: ________________________________________ Номер корреспондентского счета в Банке России: ___________________________ БИК: ______________________________ ИНН: ______________________________ Номер контактного телефона, факса: _________, ___________(ф) 3.

Сведения о государственной регистрации

Дата лицензии на осуществление банковских операций: _____________ Номер лицензии: ____________________ 4.

Данные об изменениях в наименовании, организационноправовой форме кредитной организации - эмитента

Дата 15.07.1999 24.11.2000

5.

Тип изменение наименования

Наименование до изменения Коммерческий банк "АБС" (Товарищество с ограниченной ответственностью) изменение наименования, Коммерческий банк "АБС" (Общество с ограорг. правовой формы ниченной ответственностью)

Общее количество акционеров(участников)

Общее количество акционеров(участников), сведения о которых имеются в кредитной организации на момент принятия решения о выпуске ценных бумаг: 21.

138

6.

Список акционеров (участников), которые владеют не менее чем 5%-ой долей уставного капитала кредитной организации эмитента:

Российские 1. Общество с ограниченной ответственностью «А-Инвест" Почтовый адрес: ___________________________________ Юридический адрес: _______________________________ ИНН: ________________________ Доля в уставном капитале: 19,38651753% Акционеров, владеющих не менее, чем 20% УК данного акционера нет. 2. Закрытое акционерное общество "Инвестрезерв" Почтовый адрес: ____________________________ Юридический адрес: ___________________________________________ ИНН: _______________________________ Доля в уставном капитале: 17,93252872% Акционеры, владеющие не менее, чем 20% УК данного акционера: Физ. лица: 2.1. Иванова Елена Ивановна Гражданство: РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ Доля в УК акционера: 100% 3. Общество с ограниченной ответственностью ''Б-Инвест'' Почтовый адрес: _______________________________________ Юридический адрес: ____________________________________ ИНН: ______________________ Доля в уставном капитале: 18,47777452% Акционеры, владеющие не менее, чем 20% УК данного акционера: 3.1. Общество с ограниченной ответственностью "С-Инвест" Юрисдикция: РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ Почтовый адрес: _______________________________________ Юридический адрес: ____________________________________ ИНН: ________________________________ Доля в уставном капитале: 99,958%

139

4. Закрытое акционерное общество "Д-Инвест" Почтовый адрес: _________________________________________ Юридический адрес:_____________________________________ ИНН: _______________________ Доля в уставном капитале: 19,38651753% Акционеры, владеющие не менее, чем 20% УК данного акционера: Физ. лица: 4.1. Дорогова Любовь Сергеевна Гражданство: РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ Доля в УК акционера: 100% 5. Общество с ограниченной ответственностью "Керамзит" Почтовый адрес: ______________________________________ Юридический адрес: ___________________________________ ИНН: _________________________ Доля в уставном капитале: 19,8105976% Акционеры, владеющие не менее, чем 20% УК данного акционера: Физ. лица: 5.1. Зотов Андрей Андреевич Гражданство: РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ Доля в УК акционера: 100% 7.

Сведения по п. 7 приведены в п. 6

8.

Структура руководящих органов кредитной организации, определенная ее уставом Руководящими органами кредитной организации являются: 1 2 3 4 9.

Общее собрание акционеров Совет директоров Правление (коллегиальный исполнительный орган) Председатель Правления (единоличный исполнительный орган) Совет директоров кредитной организации:

1. Дорогова Любовь Сергеевна Доля в уставном капитале кредитной организации: 0,00012117% 140

Должности занимаемые в настоящее время: с организация Акционерный коммерческий 24.11.2000 банк "АБС" (Открытое акционерное общество) Акционерный коммерческий 14.01.2002 банк "АБС" (Открытое акционерное общество) Занимаемые должности за последние 5 лет: с по организация Общество с ограни02.08.1995 15.09.1997 ченной ответственностью "Аудит" Коммерческий банк "АБС" (Товарищество 29.09.1997 14.07.1999 с ограниченной ответственностью) Коммерческий банк "АБС" (Общество с 15.07.1999 27.12.1999 ограниченной ответственностью) Коммерческий банк "АБС" (Общество с 28.12.1999 23.11.2004 ограниченной ответственностью)

должность Эксперт группы экспертов Правления Банка Член совета директоров

должность Аудитор Руководитель Службы внутреннего контроля Руководитель Службы внутреннего контроля Эксперт группы экспертов Правления Банка

Доли участия в УК других организаций: организация Общество с ограниченной ответственностью "Аудит" Закрытое акционерное общество "Д-Инвест"

доля 50% 100%

2. Торов Владимир Иванович Доля в уставном капитале кредитной организации: 0% Должности занимаемые в настоящее время: с организация должность Общество с ограниченной от- Председатель Совета ди07.10.1999 ветственностью "АБС -М" ректоров Акционерный коммерческий 24.11.2000 банк "АБС" (Открытое акцио- Член Совета директоров нерное общество)

141

Занимаемые должности за последние 5 лет: с по организация Закрытое акционерное 28.06.1995 06.10.1999 общество "АБС" Коммерческий банк "АБС" (Товарищество 25.01.1999 14.07.1999 с ограниченной ответственностью) Коммерческий банк "АБС" (Общество с 15.07.1999 23.11.2004 ограниченной ответственностью)

должность Председатель Совета директоров Член Совета директоров Член Совета директоров

Долей участия в УК других организаций не имеет. 3. Жукова Галина Григорьевна Доля в уставном капитале кредитной организации: 0,00012117% Должности занимаемые в настоящее время: с организация Акционерный коммерческий банк 28.11.2000 "АБС" (Открытое акционерное общество) Акционерный коммерческий банк 01.12.2000 "АБС" (Открытое акционерное общество) Акционерный коммерческий банк 14.01.2004 "АБС" (Открытое акционерное общество)

должность Член правления Заместитель Председателя Правления Член совета директоров

Занимаемые должности за последние 5 лет: с по организация должность Восточно-Азиатский Начальник экономи04.01.1995 02.12.1997 инвестиционный банк ческого Управления Заместитель ПредсеВосточно-Азиатский дателя Правления 03.12.1997 26.04.1999 инвестиционный банк начальник Службы внутреннего контроля Советник Председа01.05.1999 08.02.2000 АКБ "А-БАНК" теля Правления Коммерческий банк "АБС" (Общество с Помощник Президен09.02.2000 16.04.2000 ограниченной ответ- та ственностью) 142

17.04.2000

23.11.2000

24.11.2004

01.12.2000

Коммерческий банк "АБС" (Общество с Вице-президент ограниченной ответственностью) Акционерный коммерческий банк Вице-президент "АБС" (Открытое акционерное общество)

Долей участия в УК других организаций не имеет. 4.Крюков Вячеслав Анатольевич Доля в уставном капитале кредитной организации: 0,00012117% Должности занимаемые в настоящее время: с организация должность Акционерный коммерческий Председатель Правления 05.07.2001 банк "АБС" (Открытое акциоАКБ "АБС" (ОАО) нерное общество) Акционерный коммерческий 14.01.2004 банк "АБС" (Открытое акцио- Член совета директоров нерное общество) Занимаемые должности за последние 5 лет: с по организация должность Акционерный комНачальник Управлемерческий банк "Эви15.12.1995 19.02.1996 ния развития и работа" с участием иноты с клиентами странного капитала И.О. заместителя Акционерный ком- Председателя Правмерческий банк "Эви- ления САКБ "Эвита" 20.02.1996 02.12.1996 та" с участием ино- - начальник Управления развития и растранного капитала боты с клиентами Коммерческий банк "АБС" (Товарищество Директор Финансо09.12.1996 30.09.1997 с ограниченной от- вого департамента ветственностью) Коммерческий банк "АБС" (Товарищество Вице-президент Бан01.10.1997 14.07.1999 с ограниченной отка ветственностью)

143

15.07.1999

23.11.2000

24.11.2000

01.12.2000

01.12.2000

04.07.2004

Коммерческий банк "АБС" (Общество с ограниченной ответственностью) Акционерный коммерческий банк "АБС" (Открытое акционерное общество) Акционерный коммерческий банк "АБС" (Открытое акционерное общество)

Вице-президент Банка Вице-президент Банка Заместитель Председателя Правления

Долей участия в УК других организаций не имеет. 5. Волнин Сергей Александрович Доля в уставном капитале кредитной организации: 2,6559529% Должности занимаемые в настоящее время: с организация Акционерный коммерческий банк 24.11.2000 "АБС" (Открытое акционерное общество) Открытое акционерное общество 25.04.2003 "Инженерно-строительный банк" Занимаемые должности за последние 5 лет: с по организация Коммерческий банк "АБС" (Товарищест01.09.1994 10.11.1997 во с ограниченной ответственностью) Коммерческий банк "АБС" (Товарищест11.11.1997 01.04.1999 во с ограниченной ответственностью) Коммерческий банк "АБС" (Товарищест02.04.1999 14.07.1999 во с ограниченной ответственностью) Коммерческий банк "АБС" (Общество с 15.07.1999 23.11.2000 ограниченной ответственностью) Закрытое акционер01.06.2001 18.09.2004 ное общество "Банкирский Дом " 144

должность Председатель Совета директоров Член Наблюдательного Совета должность Директор Департамента по работе с клиентурой Первый президент

Вице-

Председатель директоров

Совета

Председатель директоров

Совета

Первый Президент

Вице-

Доли участия в УК других организаций: организация доля Закрытое акционерное общество "Горнодобывающая 51% компания" 6. Желнов Сергей Сергеевич Доля в уставном капитале кредитной организации: 0% Должности занимаемые в настоящее время: с организация Государственное предприятие Всероссийский научно10.11.1992 исследовательский институт физики Акционерный коммерческий банк 14.01.2004 "АБС" (Открытое акционерное общество)

должность Заместитель директора по экономике Член совета директоров

Других должностей, кроме занимаемых, за последние 5 лет не занимал. Долей участия в УК других организаций не имеет. 7. Еремин Евгений Евгеньевич Доля в уставном капитале кредитной организации: 0,00012117% Должности занимаемые в настоящее время: с организация Общество с ограниченной ответ26.01.2000 ственностью "А-Инвест" Акционерный коммерческий банк 14.01.2004 "АБС" (Открытое акционерное общество) Занимаемые должности за последние 5 лет: с по организация Московский акцио01.06.1992 05.12.1998 нерный коммерческий банк "Москомбанк" Сибирский трастовый 10.12.1998 19.08.1999 банк Сибирский трасто20.08.1999 10.04.2000 вый банк 145

должность Генеральный директор Член совета директоров

должность Председатель Правления Вице-президент Директор Московского филиала

Доли участия в УК других организаций: организация доля Общество с ограниченной ответственностью 0,01% "Б-Инвест" Акционерный коммерческий Инвестиционный банк 0,5% (Закрытое акционерное общество) "Инвесткомбанк" 10.

Список членов правления кредитной организации:

1. Борин Иван Иванович Доля в уставном капитале кредитной организации: 0,00012117% Должности занимаемые в настоящее время: с организация должность Акционерный коммерческий Заместитель Предсе24.11.2000 банк "АБС" (Открытое акциодателя Правления нерное общество) Акционерный коммерческий 28.11.2004 банк "АБС" (Открытое акцио- Член правления нерное общество) Занимаемые должности за последние 5 лет: с по организация Коммерческий банк "АБС" (Товарищество с 04.09.1995 03.11.1996 ограниченной ответственностью) Коммерческий банк "АБС" (Товарищество с 04.11.1996 04.09.1997 ограниченной ответственностью) 05.09.1997

15.07.1999

27.12.1999

должность Начальник Фондового отдела Начальник отдела активнопассивных операций Вице-президент начальник Управления активнопассивных операций Вице-президент начальник Управления активнопассивных операций

14.07.1999

Коммерческий банк "АБС" (Товарищество с ограниченной ответственностью)

26.12.1999

Коммерческий банк "СВА" (Общество с ограниченной ответственностью)

23.11.2004

Коммерческий банк "АБС" (Общество с огВице-президент раниченной ответственностью)

146

Долей участия в УК других организаций не имеет. 2. Хохлова Марина Николаевна Доля в уставном капитале кредитной организации: 0,00012117% Должности занимаемые в настоящее время: с организация должность Акционерный коммерческий Заместитель Председателя 01.12.2000 банк "АБС" (Открытое акПравления ционерное общество) Акционерный коммерческий 14.01.2004 банк "АБС" (Открытое ак- Член совета директоров ционерное общество) Занимаемые должности за последние 5 лет: с по организация должность Восточно-ЕвроНачальник экономиче04.01.1995 02.12.1997 пейский инвестиского Управления ционный банк Заместитель ПредседаВосточно-Азиаттеля Правления - на03.12.1997 26.04.1999 ский инвестициончальник Службы внутный банк реннего контроля Советник Председателя 01.05.1999 08.02.2000 АКБ "РН-БАНК" Правления Коммерческий банк "АБС" (Об09.02.2000 16.04.2000 щество с ограни- Помощник Президента ченной ответственностью) Коммерческий банк "АБС" (Об17.04.2000 23.11.2000 щество с ограни- Вице-президент ченной ответственностью) Акционерный коммерческий банк 24.11.2000 01.12.2004 "АБС" (Открытое Вице-президент акционерное общество) Долей участия в УК других организаций не имеет. 3. Громов Игорь Анатольевич Доля в уставном капитале кредитной организации: 0,00012117% 147

Должности занимаемые в настоящее время: с организация должность Акционерный коммерческий 05.07.2001 банк "АБС" (Открытое акцио- Председатель Правления нерное общество) Акционерный коммерческий 14.01.2004 банк "АБС" (Открытое акцио- Член совета директоров нерное общество) Занимаемые должности за последние 5 лет: с по организация должность Совместный акционерный коммерче- Начальник Управле15.12.1995 19.02.1996 ский банк "Эвита" с ния развития и работы участием иностран- с клиентами ного капитала И.О. заместителя Совместный акциоПредседателя Правнерный коммерчеления САКБ "Орбита" 20.02.1996 02.12.1996 ский банк "Эвита" с - начальник Управлеучастием иностранния развития и работы ного капитала с клиентами Коммерческий банк "АБС" (Товарищество Директор Финансово09.12.1996 30.09.1997 с ограниченной от- го департамента ветственностью) Коммерческий банк "АБС" (Товарищество 01.10.1997 14.07.1999 Вице-президент Банка с ограниченной ответственностью) Коммерческий банк "АБС" (Общество с 15.07.1999 23.11.2000 Вице-президент Банка ограниченной ответственностью) Акционерный коммерческий банк 24.11.2000 01.12.2000 "АБС" (Открытое ак- Вице-президент Банка ционерное общество)

01.12.2000

04.07.2004

Акционерный коммерческий банк Заместитель Предсе"АБС" (Открытое ак- дателя Правления ционерное общество) 148

Долей участия в УК других организаций не имеет. 4. Минин Сергей Николаевич Доля в уставном капитале кредитной организации: 0,00012117% Должности занимаемые в настоящее время: с организация должность Акционерный коммерческий Заместитель Председателя 24.11.2000 банк "АБС» (Открытое акПравления ционерное общество) Акционерный коммерческий 28.11.2004 банк "АБС" (Открытое ак- Член правления ционерное общество) Занимаемые должности за последние 5 лет: с по организация должность Коммерческий банк "АБС" (Товарищество 01.04.1994 14.07.1999 Вице-президент с ограниченной ответственностью) Коммерческий банк "АБС" (Общество с 15.07.1999 23.11.2004 Вице-президент ограниченной ответственностью) Доли участия в УК других организаций: организация Некоммерческая организация "Держава"

доля 50%

5. Равкина Татьяна Александровна Доля в уставном капитале кредитной организации: 0% Должности занимаемые в настоящее время: с организация Акционерный коммерческий банк 31.07.2001 "АБС" (Открытое акционерное общество) Акционерный коммерческий банк 24.08.2004 "АБС" (Открытое акционерное общество)

149

должность Главный бухгалтер Член правления

Занимаемые должности за последние 5 лет: с по организация 17.04.1996

22.09.1996

23.09.1996

31.03.1998

01.04.1998

11.01.1999

18.01.1999

19.04.1999

23.04.1999

24.05.1999

25.05.1999

04.08.1999

09.08.1999

22.10.1999

22.10.1999

30.07.2003

должность Заместитель главного бухгалтера ДепартаБанк Развития мента бухгалтерского учета и отчетности Начальник Департамента бухгалтерского Банк Развития учета и отчетности Главный бухгалтер Главный бухгалтер Банк Развития Банка Открытое акционер- Заместитель начальниное общество акцио- ка контрольнонерный коммерческий ревизионного управлебанк "Капитал " ния Закрытое акционерИсполняющий обязанное общество акционости главного бухгалнерный коммерческий тера банк "Кредкомбанк" Открытое акционерное общество акциоГлавный бухгалтер нерный коммерческий банк "Кредкомбанк" Акционерный комИсполняющий обязанмерческий банк " ности главного бухгалБанк реконструкции и тера развития" Акционерный коммерческий банк "Банк Главный бухгалтер развития"

Долей участия в УК других организаций не имеет. 6. Дорошин Владимир Владимирович Доля в уставном капитале кредитной организации: 0% Должности занимаемые в настоящее время: с организация должность Акционерный коммерческий Первый Заместитель Пред01.10.2001 банк "АБС" (Открытое акседателя Правления ционерное общество) Акционерный коммерческий 28.11.2004 банк "АБС" (Открытое ак- Член правления ционерное общество) 150

Занимаемые должности за последние 5 лет: с по организация должность Открытое акционер- Заместитель на01.02.1995 24.08.1996 ное общество "Ин- чальника управлекомбанк" ния кредитования Заместитель наОткрытое акционерчальника управле25.08.1996 31.03.1998 ное общество "Инния корпоративного комбанк" кредитования Закрытое акционер01.04.1998 31.07.2000 ное общество "Ком- Президент пания "Агроком" Коммерческий банк "АБС" (Общестово с Советник Прези01.08.2000 08.10.2000 ограниченной ответ- дента свенностью) Коммерческий банк "АБС" (Общество с Вице-президент 09.10.2000 23.11.2000 ограниченной ответ- Банка ственностью) Акционерный коммерческий банк Заместитель Пред24.11.2000 30.09.2004 "АБС" (Открытое ак- седателя Правления ционерное общество) Доли участия в УК других организаций: организация ЗАО "Компания Агроком"

доля 100%

11.

Кредитная организация-эмитент не владеет более чем 5 % уставного капитала ни одного юридического лица

12.

Принадлежность кредитной организации к банковским и другим организациям, членство в валютных, фондовых биржах

Организация: Саморегулируемая некоммерческая организация Национальная ассоциация участников фондового рынка Местонахождение: РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ИНН: _________________________________________________ Почтовый адрес: ________________________________________ Юридический адрес: _______________________________________

151

Организация: Саморегилируемая некоммерческая организация Профессиональная ассоциация регистраторов, трансфер-агентов и депозитариев Местонахождение: РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ИНН: ___________________ Почтовый адрес: ___________________________________ Юридический адрес: ________________________________ Организация: Закрытое акционерное общество Московская Межбанковская Валютная Биржа Местонахождение: РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ИНН:____________________ Почтовый адрес: _____________________________________ Юридический адрес: ____________________________________ Организация: Некоммерческое партнерство Московская Фондовая биржа Местонахождение: РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ИНН: ____________________ Почтовый адрес:_________________________________ Юридический адрес: ______________________________ 13.

Кредитная организация филиалов и представительств не имеет

152

Б.

Данные о финансовом положении кредитной организации

14.

Бухгалтерский баланс по счетам второго порядка и отчет о прибылях и убытках кредитной организации

На конец 2001 года (01.01.2002 ) Счет

104 10403 10404 10406 106 10601 107 10701 10702 10703

202 20202 20206

203 20302 20309

301 30102 30109

Наименование КАПИТАЛ И ФОНДЫ Уставный капитал неакционерных банков Доли, принадлежащие: государственным предприятиям и организациям негосударственным организациям нерезидентам Добавочный капитал Прирост стоимости имущества при переоценке Фонды Резервный фонд Фонды специального назначения Фонды накопления ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ Подраздел: ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА Наличная валюта и платежные документы Касса кредитных организаций Касса обменных пунктов Подраздел: ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ И ПРИРОДНЫЕ ДРАГОЦЕННЫЕ КАМНИ Драгоценные металлы Золото Счета клиентов (кроме банков) в драгоценных металлах МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ Подраздел: МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ Корреспондентские счета Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов

153

Актив (тыс.руб.)

Пассив (тыс.руб.)

1 850 602 553 1 724 1 573 7 566 18 2 159

15 446 0

467 0

53 460 4

30110 30111 30112 30113 30114 30115 302 30202 30204 304 30402 306 30602

313 31302 31303 31304 31306 314 31402 31406 320 32002 32003 32004 323 32302 32303 324

Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах Корреспондентские счета банковнерезидентов в рублях Корреспондентские счета банковнерезидентов в СКВ Корреспондентские счета банковнерезидентов в иностранных валютах с ограниченной конвертацией Корреспондентские счета в банкахнерезидентах в СКВ Корреспондентские счета в банкахнерезидентах в иностранных валютах с ограниченной конвертацией Счета банков по другим операциям Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России Расчеты на организованном рынке ценных бумаг Счета участников РЦ ОРЦБ Расчеты по ценным бумагам Расчеты кредитных организацийдоверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами Подраздел: МЕЖБАНКОВСКИЕ КРЕДИТЫ И ДЕПОЗИТЫ Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций на 1 день на срок от 2 до 7 дней на срок от 8 до 30 дней на срок от 91 до 180 дней Кредиты, полученные от банковнерезидентов на 1 день на срок от 91 до 180 дней Кредиты, предоставленные банкам на 1 день на срок от 2 до 7 дней на срок от 8 до 30 дней Депозиты и иные размещенные средства в банках-нерезидентах на 1 день на срок от 2 до 7 дней Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам

154

2 443 39 981 85 359 381 218 250 359 381

47 283 15 090

0 1

0 0 29 970 221 400 0 144 450 0 0 167 000 0 0

32401 32403

402 40204 405 40502 406 40603 407 40701 40702 40703 408 40802 40804 40805 40807 415 41505 421 42101 423 42301 42303 42304 42305 42306 42307 42308 426 42601

по кредитам, предоставленным банкам Резервы под возможные потери ОПЕРАЦИИ С КЛИЕНТАМИ Подраздел: СРЕДСТВА НА СЧЕТАХ Средства бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов Средства местных бюджетов Счета предприятий, находящихся в федеральной собственности Коммерческие предприятия и организации Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности Некоммерческие организации Счета негосударственных предприятий Финансовые организации Коммерческие предприятия и организации Некоммерческие организации Прочие счета Физические лица - индивидуальные предприниматели Юридические лица и индивидуальные предприниматели-нерезиденты - счета типа "Т" Юридические лица и индивидуальные предприниматели-нерезиденты - счета типа "И" Юридические лица-нерезиденты Подраздел: ДЕПОЗИТЫ Депозиты коммерческих предприятий и организаций, находящихся в федеральной собственности на срок от 181 дня до 1 года Депозиты негосударственных коммерческих предприятий и организаций до востребования Депозиты физических лиц до востребования на срок от 31 до 90 дней на срок от 91 до 180 дней на срок от 181 дня до 1 года на срок от 1 года до 3 лет на срок свыше 3 лет для расчетов с использованием банковских карт Депозиты физических лиц-нерезидентов до востребования

155

1 978 1 978

0 235 404

0 14 598 343 652 5 248 24 172 144 7 942

120 000 1 102 24 752 0 459 1 458 1 037 16 651 668 63

446

44604 44606 44609 452 45203 45204 45205 45206 45207 45208 45209 455 45504 45505 45506 45507 45508 459 45912

470 47005 474 47404 47405 47407 47408 47411

Подраздел: ПРОЧИЕ ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА Подраздел: КРЕДИТЫ ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ Кредиты, предоставленные коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности на срок от 31 до 90 дней на срок от 181 дня до 1 года Резервы под возможные потери Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям и организациям на срок до 30 дней на срок от 31 до 90 дней на срок от 91 до 180 дней на срок от 181 дня до 1 года на срок свыше 1 года до 3 лет на срок свыше 3 лет Резервы под возможные потери Потребительские кредиты, предоставленные физическим лицам на срок от 91 до 180 дней на срок от 181 дня до 1 года на срок свыше 1 года до 3 лет на срок свыше 3 лет Резервы под возможные потери Просроченные проценты по кредитам предоставленным Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям Подраздел: ПРОЧИЕ РАЗМЕЩЕННЫЕ СРЕДСТВА Средства, предоставленные негосударственным финансовым организациям на срок от 181 дня до 1 года Подраздел: ПРОЧИЕ АКТИВЫ И ПАССИВЫ Расчеты по отдельным операциям Расчеты с валютными и фондовыми биржами Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям Начисленные проценты по вкладам

156

10 292 9 643 1727

0 155 372 90 512 217 621 83 580 1 300 5484 267 1 763 1 580 2 224 532 4

540

392 101 0 32 58

47416 47417 47422 47423 47425 47426 47427

501 50102 50103 509 50902 515 51501 51502 51503 51504 51505 51506 51510 519 51901 51902 51910 523 52301 52302 52303 52304 52305 52306

Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения Суммы, списанные с корреспондентских счетов до выяснения Обязательства банка по прочим операциям Требования банка по прочим операциям Резервы под возможные потери по прочим активам Обязательства банка по уплате процентов Требования банка по получению процентов ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ Подраздел: ВЛОЖЕНИЯ В ДОЛГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Долговые обязательства Российской Федерации приобретенные для перепродажи приобретенные для инвестирования Подраздел: ВЛОЖЕНИЕ В АКЦИИ Прочие акции приобретенные для перепродажи Подраздел: УЧТЕННЫЕ ВЕКСЕЛЯ Прочие векселя до востребования со сроком погашения до 30 дней со сроком погашения от 31 до 90 дней со сроком погашения от 91 до 180 дней со сроком погашения от 181 дня до 1 года со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет Резервы под возможные потери Прочие векселя нерезидентов до востребования со сроком погашения до 30 дней Резервы под возможные потери Подраздел: ВЫПУЩЕННЫЕ БАНКАМИ ЦЕННЫЕ БУМАГИ Выпущенные векселя и банковские акцепты до востребования со сроком погашения до 30 дней со сроком погашения от 31 до 90 дней со сроком погашения от 91 до 180 дней со сроком погашения от 181 дня до 1 года со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

157

40 1 74 861 0 1 743 10 290

0 245

228 621

309 437 2 464 11 788 0 21 735 268 736 1 056 71 174 0 100

13 653 56 070 84 498 120 24 395 822

602 60202

603 60301 60302 60303 60304 60305 60306 60307 60308 60310 60311 60312 60322 60323 604 60401 60402

60403 606 60601 60602

СРЕДСТВА И ИМУЩЕСТВО Подраздел: УЧАСТИЕ Прочее участие Средства, внесенные банками в уставные капиталы предприятий и организаций Подраздел: РАСЧЕТЫ С ДЕБИТОРАМИ И КРЕДИТОРАМИ Расчеты с дебиторами и кредиторами Расчеты с бюджетом по налогам Расчеты с бюджетом по налогам Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату Расчеты с работниками банка по оплате труда Расчеты с работниками банка по оплате труда Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам Налог на добавленную стоимость по приобретенным материальным ценностям и оказанным услугам Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями Расчеты с прочими кредиторами Расчеты с прочими дебиторами Подраздел: ИМУЩЕСТВО БАНКА Основные средства банков Категория 1- Здания и сооружения Категория 2- Легковой автотранспорт, легкий грузовой автотранспорт (грузоподъемностью до 2 тонн), конторское оборудование и мебель, компьютерная техника, информационные системы и системы обработки данных Категория 3 - Оборудование, транспортные средства и другие основные средства, не включенные в 1 и 2 категории Амортизация основных средств Категория 1- Здания и сооружения Категория 2- Легковой автотранспорт, легкий грузовой автотранспорт (грузоподъемностью до 2 тонн), конторское оборудование и мебель, компьютерная техника, информационные системы и системы обработки данных

158

12

3 969 220 0 3 86 0 0 1 0 5 675 0 177 3 585 2 632

1 075

2 807

60603 607 60701 609 60901 60903 610 61001 61002 61004 61006 611 61101 61103

613 61301 61304 61305

61306 61308 614 61401 61403 61405

61406 61408

Категория 3 - Оборудование, транспортные средства и другие основные средства, не включенные в 1 и 2 категории Капитальные вложения Собственные капитальные вложения Нематериальные активы Нематериальные активы Амортизация нематериальных активов Хозяйственные материалы Канцелярские принадлежности Запасные части, включая шины, для автотранспорта, а также средств вычислительной техники Материалы для социально-бытовых нужд Другие материалы Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы Амортизация малоценных и быстроизнашивающихся предметов Подраздел: ДОХОДЫ И РАСХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ Доходы будущих периодов Доходы будущих периодов по кредитным операциям Доходы будущих периодов по другим операциям Полученный авансом накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам Переоценка средств в иностранной валюте - положительные разницы Переоценка драгоценных металлов - положительные разницы Расходы будущих периодов Расходы будущих периодов по кредитным операциям Расходы будущих периодов по другим операциям Уплаченный авансом накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам Переоценка средств в иностранной валюте - отрицательные разницы Переоценка драгоценных металлов - отрицательные разницы

159

152

3 079 681 219 0 9 0 2 691 691

10 294 477 0

0 0 1 801 101 0

0 0

701 70101 70102 70103 70106 70107 702 70201 70202 70203 70204 70205 70206 70208 70209 703 70301 705 70501

РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Доходы Проценты, полученные за предоставленные кредиты Доходы, полученные от операций с ценными бумагами Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями Штрафы, пени, неустойки полученные Другие доходы Расходы Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам Расходы по операциям с ценными бумагами Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями Расходы на содержание аппарата управления Штрафы, пени, неустойки уплаченные Другие расходы Прибыль Прибыль отчетного года Использование прибыли Использование прибыли отчетного года Итого

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 768 6 992 2 403 009

2 403 009

Отчет о прибылях и убытках (01.01.2002) Наименование

1. ДОХОДЫ БАНКОВ 1. Проценты, полученные за предоставленные кредиты (балансовый счет второго порядка) 1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным) Минфину России Финансовым органам субъектов РФ и местных органов власти Государственным внебюджетным фондам РФ Внебюджетным фондам субъектов РФ и местных органов власти Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности

160

Сумма (тыс.руб.) -

11101 11102

-

11103 11104

-

11105

-

Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности Негосударственным финансовым организациям Негосударственным коммерческим предприятиями организациям Негосударственным некоммерческим организациям Физическим лицам-предпринимателям Гражданам (физическим лицам) Юридическим лицам-нерезидентам Физическим лицам-нерезидентам Кредитным организациям Банкам - нерезидентам Итого по символам 11101-11119 2. Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок (за просроченные) Минфином России Финансовыми органами субъектов РФ и местных органов власти Государственными внебюджетными фондами РФ Внебюджетными фондами субъектов РФ и местных органов власти Финансовыми организациями, находящимися в федеральной собственности Коммерческими предприятиями и организациями, находящимися в федеральной собственности Некоммерческими организациями, находящимися в федеральной собственности Финансовыми организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности Коммерческими предприятиями и организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности Некоммерческими организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности Негосударственными финансовыми организациями Негосударственными коммерческими предприятиями и организациями Негосударственными некоммерческими организациями Физическими лицами-предпринимателями Гражданами (физическими лицами) Юридическими лицами-нерезидентами

161

11106

319

11107

-

11108

-

11109

-

11110

-

11111 11112

36 032

11113 11114 11115 11116 11117 11118 11119 0а

1 003 3 256 68 40 678 -

11201 11202

-

11203 11204

-

11205

-

11206

-

11207

-

11208

-

11209

-

11210

-

11211 11212

-

11213 11214 11215 11216

-

Физическими лицами-нерезидентами Кредитными организациями Банками - нерезидентами Итого по символам 11201-11219 3. Полученные просроченные проценты от: Минфина России Финансовых органов субъектов РФ и местных органов власти Государственных внебюджетных фондов РФ Внебюджетных фондов субъектов РФ и местных органов власти Финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности Коммерческих предприятий и организаций, находящихся в федеральной собственности Некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности Финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности Коммерческих предприятий и организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности Негосударственных финансовых организаций Негосударственных коммерческих предприятий и организаций Негосударственных некоммерческих организаций Физических лиц-предпринимателей Граждан (физических лиц) Юридических лиц-нерезидентов Физических лиц-нерезидентов Кредитных организаций Банков - нерезидентов Итого по символам 11301-11319 4. Проценты, полученные от прочих размещенных средств Минфина России Финансовых органов субъектов РФ и местных органов власти Государственных внебюджетных фондов РФ Внебюджетных фондов субъектов РФ и местных органов власти Финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности Коммерческих предприятий и организаций, находящихся в федеральной собственности Некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

162

11217 11218 11219 0б 11301 11302

-

11303 11304

-

11305

-

11306

-

11307

-

11308

-

11309

-

11310

-

11311 11312

-

11313 11314 11315 11316 11317 11318 11319 0в

-

11401 11402

-

11403 11404

-

11405

-

11406

-

11407

-

Финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности Коммерческих предприятий и организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности Негосударственных финансовых организаций Негосударственных коммерческих предприятий и организаций Негосударственных некоммерческих организаций Юридических лиц - нерезидентов Кредитных организаций Банков-нерезидетов Итого по символам 11401-11416 5. Проценты, полученные по открытым счетам В Банке России и его учреждениях В кредитных организациях и их учреждениях В банках - нерезидентах Итого по символам 11501-11503 6. Проценты, полученные по депозитам (если депозиты предусмотрены договором), включая суточные, и иным размещенным средствам В Банке России и его учреждениях В кредитных организациях и их учреждениях В банках - нерезидентах Итого по символам 11601-11603 Итого по подразделу 2. Доходы, полученные от операций с ценными бумагами (б/ с второго порядка) 1. Процентный доход от вложений в долговые обязательства Российской Федерации Субъектов РФ и местных органов власти Кредитных организаций Прочие долговые обязательства Иностранных государств Банков-нерезидентов Прочие долговые обязательства нерезидентов Итого по символам 12101-12107 2. Процентный доход по векселям Органов федеральной власти Органов власти субъектов РФ, местных органов власти Кредитных организаций Прочим векселям Органов государственной власти иностранных государств Органов местной власти иностранных государств Банков-нерезидентов

163

11408

-

11409

-

11410

-

11411 11412

2

11413 11414 11415 11416 0г

2 336 150 486 -

11501 11502 11503 0д

11601 11602 11603 0е 0ж

160 2 466 2 626 43 792 -

12101 12102 12103 12104 12105 12106 12107 0з

12201 12202 12203 12204 12205

53 53 5 300 -

12206 12207

-

Прочим векселям нерезидентов Итого по символам 12201-12208 3. Дисконтный доход по векселям Органов федеральной власти Органов власти субъектов РФ, местных органов власти Кредитных организаций Прочим векселям Органов государственной власти иностранных государств Органов местной власти иностранных государств Банков-нерезидентов Прочим векселям нерезидентов Итого по символам 12301-12308 4. Доходы от перепродажи ценных бумаг Российской Федерации Субъектов РФ и местных органов власти Кредитных организаций Прочих ценных бумаг Иностранных государств Банков-нерезидентов Прочих ценных бумаг нерезидентов Итого по символам 12401-12407 5. Дивиденды, полученные от вложений в акции Кредитных организаций Прочие акции Банков-нерезидентов Прочие акции нерезидентов Итого по символам 12501-12504 6. Другие доходы, полученные от операций с ценными бумагами Доходы от переоценки ценных бумаг Комиссия, полученная по операциям с ценными бумагами Доходы по другим операциям с ценными бумагами Доходы по операциям РЕПО Итого по символам 12601-12604 Итого по подразделу 3. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями (балансовый счет второго порядка) 1. Комиссия, полученная по операциям с иностранной валютой По обменным операциям с иностранной валютой По операциям на валютных биржах По другим операциям Итого по символам 13101-13103 2. Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте Итого по подразделу

164

12208 0и 12301 12302 12303 12304 12305 12306 12307 12308 0к 12401 12402 12403 12404 12405 12406 12407 0л 12501 12502 12503 12504 0м

5 300 4 4 209 4 213 536 536 -

12601 12602

-

12603 12604 0н 0о

10 102 -

13101 13102 13103 0п 13201

75 452 12 235 87 687 81 878

0р

169 565 -

4. Дивиденды полученные кроме акций (балансовый счет второго порядка) 1. Дивиденды, полученные за участие в хозяйственной деятельности Дочерних и зависимых банков Дочерних и зависимых организаций Дочерних и завиcимых банков-нерезидентов Дочерних и зависимых организаций-нерезидентов Итого по символам 14101-14104

14101 14102 14103 14104 0с

2. Дивиденды, полученные за участие в уставном капитале Паевых банков Предприятий и организаций Паевых банков-нерезидентов Фирм-нерезидентов Своих филиалов, находящихся в другой стране Итого по символам 14201-14205 Итого по подразделу

-

14201 14202 14203 14204 14205 0т 0у

-

5. Доходы по организациям банков (балансовый счет второго порядка) 1. Доходы, полученные от деятельности Банковских учебных заведений Организаций кредитной организации Итого по символам 15101-15102 Итого по подразделу 6. Штрафы, пени, неустойки полученные (балансовый счет второго порядка) 1. Штрафы, пени, неустойки полученные по: Кредитным операциям Расчетным операциям Другим операциям Итого по символам 16101-16105 Итого по подразделу 7. Другие доходы (балансовый счет второго порядка) 1. Восстановление сумм со счетов фондов и резервов Под возможные потери по ссудам Под возможное обесценение ценных бумаг По другим операциям Итого по символам 17101-17103 2. Комиссия полученная По кассовым операциям По операциям инкассации По расчетным операциям По выданным гарантиям По другим операциям

-

15101 15102 0ф 0х

16101 16104 16105 0ц 0ч

17101 17102 17103 0ш 17201 17202 17203 17204 17205

Итого по символам 17201-17205

0щ

165

23 13 36 36 5 879 1 626 4 7 509 2 703 462 2 381 1 726 7 272

3. Другие полученные доходы От реализации (выбытия) имущества кредитной организации От списания кредиторской задолженности От клиентов в возмещение кредитной организации телеграфных расходов От доставки банковских документов (кроме инкассации) От операций с драгоценными металлами От оприходования излишков денежной наличности, материальных ценностей От сдачи имущества в аренду От проведения факторинговых, форфейтинговых операций От проведения лизинговых операций От проведения операций по доверительному управлению имуществом От проведения операций с опционами От проведения форвардных операций От проведения фьючерсных операций От проведения операций СВОП Доходы по кредитным операциям прошлых лет, выявленные в отчетном году Другие доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году Доходы, полученные за обработку документов, обслуживание вычислительной техники, от информационных услуг Другие доходы Доходы в виде возврата сумм из бюджета за переплату налога на прибыль Итого по символам 17301-17323 Итого по подразделу Всего доходов 2. РАСХОДЫ БАНКОВ 1. Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты(балансовый счет второго порядка) 1. Проценты, уплаченные за полученные кредиты (срочные) Банку России Кредитным организациям Банкам-нерезидентам Другим кредиторам Итого по символам 21101-21104 2. Проценты,уплаченные по просроченным кредитам Банку России Кредитным организациям Банкам-нерезидентам

166

17301

5

17302 17303

17

17304

-

17305 17306

721 -

17307 17308

6 -

17309 17310

-

17311 17312 17313 17314 17315

385 170

17316

7

17317

424

17318 17323

4 843 -

0э 0ю 10000

6 578 21 359 244 854 -

21101 21102 21103 21104 0я

21201 21202 21203

1 045 2 1 047 -

Другим кредиторам Итого по символам 21201-21204

21204 0a

3. Уплаченные просроченные проценты Банку России Кредитным организациям Банкам-нерезидентам Другим кредиторам

21301 21302 21303 21304

Итого по символам 21301-21304 Итого по подразделу 2. Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам(балансовый счет второго порядка) 1. Проценты, уплаченные по открытым счетам - клиентам банков Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности Негосударственным финансовым организациям Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям Негосударственным некоммерческим организациям Кредитным организациям Банкам-нерезидентам Физическим лицам-предпринимателям Физическим лицам-предпринимателям-нерезидентам Юридическим лицам-нерезидентам Итого по символам 22101-22114 2. Проценты,уплаченныепо депозитам Минфину России Финансовым органам субъектов РФ и местных органов власти Государственным внебюджетным фондам РФ Внебюджетным фондам субъектов РФ и местных органов власти Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности

167

0b 0c

1 047 -

22101

-

22102

-

22103

-

22104

-

22105

-

22106

-

22107 22108

1 791

22109 22110 22111 22112 22113 22114 0d 22201 22202

1 791 -

22203 22204

-

22205

-

22206

-

Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности Негосударственным финансовым организациям Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям Негосударственным некоммерческим организациям Юридическим лицам-нерезидентам Кредитным организациям (если в договоре предусмотрен не кредит, а депозит) Банкам-нерезидентам (если в договоре предусмотрен не кредит, а депозит) Итого по символам 22201-22216 3. Проценты,уплаченныепо прочим привлеченным средствам Минфину России Финансовым органам субъектов РФ и местных органов власти Государственным внебюджетным фондам РФ Внебюджетным фондам субъектов РФ и местных органов власти Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности Негосударственным финансовым организациям Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям Негосударственным некоммерческим организациям Юридическим лицам-нерезидентам Кредитным организациям Банкам-нерезидентам Итого по символам 22301-22316 Итого по подразделу 3. Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам (балансовый счет второго порядка)

168

22207

-

22208

-

22209

6 773

22210

-

22211 22212

-

22213 22214 22215

-

22216

-

0e

6 773 -

22301 22302

-

22303 22304

-

22305

-

22306

-

22307

-

22308

-

22309

-

22310

-

22311 22312

-

22313 22314 22315 22316 0f 0g

8 564 -

1. Проценты, уплаченные по депозитам Гражданам (физическим лицам) Физическим лицам-нерезидентам Итого по символам 23101-23103 Итого по подразделу 4. Расходы по операциям с ценными бумагами (балансовый счет второго порядка) 1. Расходы по выпущенным ценным бумагам Процентный расход по облигациям Процентный расход по депозитным сертификатам Процентный расход по сберегательным сертификатам Процентный расход по векселям Дисконтный расход по векселям Расходы при перепродаже ценных бумаг Итого по символам 24101-24106 2. Другие расходы по операциям с ценными бумагами Расходы от переоценки ценных бумаг Комиссия, уплаченная по операциям с ценными бумагами Расходы по другим операциям с ценными бумагами Расходы по операциям РЕПО Итого по символам 24201-24204 Итого по подразделу 5. Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями (балансовый счет второго порядка) 1. Комиссия, уплаченная по операциям с иностранной валютой По обменным операциям с иностранной валютой По операциям на валютных биржах По другим операциям Итого по символам 25101-25103 2. Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте Итого по подразделу 6. Расходы на содержание аппарата управления (балансовый счет второго порядка) 1. Расходы на содержание аппарата управления Начисленная заработная плата, включая премии, входящие в систему оплаты труда Премии, не входящие в систему оплаты труда, кроме отнесенных за счет фондов специального назначения Начисления на заработную плату - взносы в государственные и другие фонды по действующему законодательству РФ Расходы, связанные с перемещениями работников в случаях и размерах, предусмотренных законодательством РФ

169

23101 23103 0h 0i

24101 24102 24103 24104 24105 24106 0j 24201 24202 24203 24204 0k 0l

33 553 15 33 568 33 568 5 285 51 5 336 1 53 54 5 390 -

25101 25102 25103 0m 25201 0n

59 977 40 60 017 87 252 147 269 -

26101

1 101

26102

-

26103

419

26104

-

Расходы по подготовке кадров в пределах установленных норм, включая подписку на периодические издания Компенсации работникам, кроме заработной платы, разрешенные законодательством РФ, в пределах норм Расходование средств сверх сумм (норм), разрешенных законодательством РФ и нормативными документами соответствующих органов: на подготовку кадров на компенсации работникам, кроме заработной платы Прочие расходы Итого по символам 26101-26109 2. Социально - бытовые расходы Финансирование других социальных нужд Итого по подразделу 7. Расходы по организациям банков (балансовый счет второго порядка) 1. Расходы по содержанию Банковских учебных заведений Организаций кредитной организации Итого по символам 27101-27102 Итого по подразделу 8. Штрафы, пени, неустойки уплаченные (балансовый счет второго порядка) 1. Штрафы, пени, неустойки уплаченные за: Несвоевременное списание средств со счетов владельцев и зачисление сумм, причитающихся владельцам счетов Неправильное списание или зачисление средств по счетам их владельцев Неправильное направление (перевод) средств, списанных со счетов владельцев Нарушение очередности платежей Несвоевременное сообщение налоговым органам об открытии счетов клиентам Нарушение кредитных и депозитных договоров Нарушение расчетов с бюджетом в том числе за неправильное начисление подоходного налога с физических лиц Несвоевременное перечисление средств в государственные внебюджетные фонды Банку России за нарушения порядка обязательного резервирования Другие нарушения из них: Банку России за нарушения пруденциальных норм Итого по символам 28101-28111, кроме 28108 Итого по подразделу 9. Другие расходы (балансовый счет второго порядка) 1. Отчисления в фонды и резервы

170

26105

73

26106

-

26107 26108 26109 0o 26214 0p

27101 27102 0q 0r

1 593 1 593 -

28101

-

28102

-

28103

-

28104 28105

-

28106 28107 28108

-

28109

-

28110

-

28111

316 93 316 316 -

28112 0s 0t

Под возможные потери по ссудам Под возможное обесценение ценных бумаг По другим операциям Итого по символам 29101-29103 2. Комиссия уплаченная По кассовым операциям По операциям инкассации По расчетным операциям По полученным гарантиям , поручительствам По другим операциям Итого по символам 29201-29205 3. Другие операционные расходы Расходы по оплате за обслуживание вычислительной техники, служебного автотранспорта в разрешенных случаях, других машин и оборудования Расходы по оплате за обработку документов и ведение учета Расходы по совершению расчетных операций Расходы по изготовлению приобретению и пересылке бланков, включая бланки строгой отчетности, магнитных носителей, бумаги, упаковочных мате Почтовые, телеграфные, телефонные расходы, расходы по аренде линий связи Амортизационные отчисления (износ) по основным средствам в том числе категория 1-здания и сооружения категория 2-легковой автотранспорт, легкий грузовой автотранспорт (грузоподъемностью до 2 тонн), конторс категория 3-оборудование, транспортные средства и другие основные средства, не включенные в 1 и 2 категории долгосрочно арендуемым основным средствам машинам, оборудованию, транспортным средствам сданным в лизинг малоценным и быстро- изнашивающимся пред- метам нематериальным активам Типографские и канцелярские расходы Ремонт основных средств (кроме автотранспорта) Содержание зданий и сооружений Расходы по охране в разрешенных случаях Расходы на форменную и специальную одежду Расходы по рекламе в пределах разрешенных сумм Представительские расходы в пределах разрешенных сумм Расходы на служебные командировки по действующим нормам в РФ Расходование средств сверх сумм (норм), разрешенных законодательством РФ и нормативными документами соответствующих органов: на рекламу

171

29101 29102 29103 0u

29301

16 145 222 4 16 371 557 557 2 867

29302

-

29303 29304

44

29306

2 346

29307

296

29308 29309

253

29310

43

29311 29312

-

29313 29314 29315 29316 29317 29318 29319 29320 29321

363 147 809 332 2 749 319 261 -

29322

285

29201 29202 29203 29204 29205 0v

29323

-

на представительские расходы на командировочные расходы Расходы по пуско-наладочным работам Уплаченная госпошлина Транспортные расходы, кроме относимых на стоимость ценностей Прочие расходы Итого по символам 29301-29329, кроме 29308-29310 4. Другие произведенные расходы По реализации (выбытию) имущества кредитной организации По списанию дебиторской задолженности По доставке банковских документов По операциям с драгоценными металлами По списанию недостач, хищений денежной наличности, материальных ценностей, сумм по фальшивым денежным билетам, монетам Арендная плата По факторинговым, форфейтинговым операциям По лизинговым операциям По операциям доверительного управления имуществом По проведению операций с опционами По форвардным операциям По фьючерсным операциям По операциям СВОП Расходы по кредитным операциям прошлых лет, выявленные в отчетном году Другие расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году Налоги, относимые в установленных законодательством случаях на расходы Расходы, связанные со списанием неполностью амортизированных основных средств Расходы, связанные со списанием задолженности по кредитам, при отсутствии (недостаточности) средств резервов и резервного фонда Расходы, связанные с выплатой сумм по претензиям клиентов, включая кредитные организации Судебные издержки и расходы по арбитражным делам, связанным с деятельностью банка Расходы по аудиторским проверкам Расходы по публикации отчетности Другие расходы Расходы за дополнительную плату по несвоевременно перечисленным платежам в бюджет Итого по символам 29401-29425 Итого по подразделу Всего расходов

172

29324 29325 29326 29327 29328

14 363 889

29329 0w 29401

43 12 127 -

29402 29403 29404 29405

575 -

29406 29407 29408 29409 29410 29411 29412 29413 29414

471 4 -

29415

-

29416

8 867

29417

-

29418

-

29419

-

29420

-

29421 29422 29423 29425

84 283 -

0x 0y 20000

10 284 39 339 237 086 -

3. Результаты деятельности 3.1. Сумма, списанная со сч. N 70501 и отнесенная непосредственно на убытки 3.2. Итого результат по отчету Прибыль (символ 10000 минус символ 20000) Убыток (символ 20000 минус символ 10000 и символ 35001) Справка 1. Финансовый результат деятельности головного офиса кредитной организации: а) прибыль б) убытки 2. Количество филиалов кредитной организации, закончивших отчетный период с прибылью 3. Сумма полученной ими прибыли 4. Количество филиалов кредитной организации, закончивших отчетный период с убытками 5. Сумма допущенного ими убытка

35001

-

33001 33002

7 768 -

31005 32005 31003

7 768 -

31004 32003

-

32004

-

На конец 2002 года (01.01.2003) Счет

102 10203 10204 10205 103 10304 106 10601 107 10701 10702 10703 10704

202

Наименование

Актив (тыс.руб.)

КАПИТАЛ И ФОНДЫ Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций принадлежащих: государственным предприятиям и организациям негосударственным организациям физическим лицам Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет привилегированных акций принадлежащих: негосударственным организациям Добавочный капитал Прирост стоимости имущества при переоценке Фонды Резервный фонд Фонды специального назначения Фонды накопления Другие фонды ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ Подраздел: ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА Наличная валюта и платежные документы

173

Пассив (тыс.руб.)

3 000 822 275 39

2 701 8 342 18 2 159 890

20202 20206

203 20302 20303 20305 20308

301 30102 30109 30110 30111 30112 30113 30114 30115 302 30202 30204 306 30602

313 31302

Касса кредитных организаций Касса обменных пунктов Подраздел: ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ И ПРИРОДНЫЕ ДРАГОЦЕННЫЕ КАМНИ Драгоценные металлы Золото Другие драгоценные металлы (кроме золота) Драгоценные металлы в пути Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ Подраздел: МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ Корреспондентские счета Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах Корреспондентские счета банковнерезидентов в рублях Корреспондентские счета банковнерезидентов в СКВ Корреспондентские счета банковнерезидентов в иностранных валютах с ограниченной конвертацией Корреспондентские счета в банкахнерезидентах в СКВ Корреспондентские счета в банкахнерезидентах в иностранных валютах с ограниченной конвертацией Счета банков по другим операциям Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России Расчеты по ценным бумагам Расчеты кредитных организацийдоверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами Подраздел: МЕЖБАНКОВСКИЕ КРЕДИТЫ И ДЕПОЗИТЫ Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций на 1 день

174

5 558 0

38 210 0 0

177 035 1 549 138 239 100 316 149 300 234 472 134 395 234 472

92 765 61 410

1

0

31303 31304 31305 31306 31307 314 31405 31406 315 31505 320 32002 32003 32004 32010 321 32105 32106 32110 323 32302 32303 324 32401 32403

405 40501 40502 407 40701 40702 40703 408 40802 40804 40805

на срок от 2 до 7 дней на срок от 8 до 30 дней на срок от 31 до 90 дней на срок от 91 до 180 дней на срок от 181 дня до 1 года Кредиты, полученные от банковнерезидентов на срок от 31 до 90 дней на срок от 91 до 180 дней Депозиты и иные привлеченные средства банков на срок от 31 до 90 дней Кредиты, предоставленные банкам на 1 день на срок от 2 до 7 дней на срок от 8 до 30 дней Резервы под возможные потери Кредиты, предоставленные банкамнерезидентам на срок от 31 до 90 дней на срок от 91 до 180 дней Резервы под возможные потери Депозиты и иные размещенные средства в банках-нерезидентах на 1 день на срок от 2 до 7 дней Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам по кредитам, предоставленным банкам Резервы под возможные потери ОПЕРАЦИИ С КЛИЕНТАМИ Подраздел: СРЕДСТВА НА СЧЕТАХ Счета предприятий, находящихся в федеральной собственности Финансовые организации Коммерческие предприятия и организации Счета негосударственных предприятий Финансовые организации Коммерческие предприятия и организации Некоммерческие организации Прочие счета Физические лица - индивидуальные предприниматели Юридические лица и индивидуальные предприниматели-нерезиденты - счета типа "Т" Юридические лица и индивидуальные предприниматели-нерезиденты - счета типа "И"

175

0 0 150 000 281 600 230 912 0 0 981 573 0 410 800 0 4108 0 2 816 28 0 0 2 063 2 063

98 811 265 925 20 510 532 814 31 386 2 974 297 469

40807 409 40901 421 42101 42104 42105 423 42301 42303 42304 42305 42306 42307 42308 426 42601

445 44503 44504 44505 44506 44507 44509 446 44603 44604 44605 44606 44607 44609 452 45201 45203

Юридические лица-нерезиденты Средства в расчетах Аккредитивы к оплате Подраздел: ДЕПОЗИТЫ Депозиты негосударственных коммерческих предприятий и организаций до востребования на срок от 91 до 180 дней на срок от 181 дня до 1 года Депозиты физических лиц до востребования на срок от 31 до 90 дней на срок от 91 до 180 дней на срок от 181 дня до 1 года на срок от 1 года до 3 лет на срок свыше 3 лет для расчетов с использованием банковских карт Депозиты физических лиц-нерезидентов до востребования Подраздел: ПРОЧИЕ ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА Подраздел: КРЕДИТЫ ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ Кредиты, предоставленные финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности на срок до 30 дней на срок от 31 до 90 дней на срок от 91 до 180 дней на срок от 181 дня до 1 года на срок свыше 1 года до 3 лет Резервы под возможные потери Кредиты, предоставленные коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности на срок до 30 дней на срок от 31 до 90 дней на срок от 91 до 180 дней на срок от 181 дня до 1 года на срок свыше 1 года до 3 лет Резервы под возможные потери Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям и организациям кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") на срок до 30 дней

176

2 722 0

100 0 14 362 32 322 563 1 688 1 462 8 410 0 591 251

0 4 640 8 202 883 16 820 305

0 24 080 163 803 426 400 0 6143

0 0

45204 45205 45206 45207 45209 454 45406 45409 455 45502 45504 45505 45506 45507 45508 456 45603 45607 457 45701 458 45812 45818 459 45906 45912 45915 470 47005 47008 474 47404

на срок от 31 до 90 дней на срок от 91 до 180 дней на срок от 181 дня до 1 года на срок свыше 1 года до 3 лет Резервы под возможные потери Кредиты, предоставленные физическим лицам-предпринимателям на срок от 181 дня до 1 года Резервы под возможные потери Потребительские кредиты, предоставленные физическим лицам на срок до 30 дней на срок от 91 до 180 дней на срок от 181 дня до 1 года на срок свыше 1 года до 3 лет на срок свыше 3 лет Резервы под возможные потери Кредиты, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам на срок от 91 до 180 дней Резервы под возможные потери Кредиты, предоставленные физическим лицам-нерезидентам на срок до 30 дней Просроченная задолженность по кредитам предоставленным Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям Резервы под возможные потери по просроченным кредитам Просроченные проценты по кредитам предоставленным Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям Гражданам Подраздел: ПРОЧИЕ РАЗМЕЩЕННЫЕ СРЕДСТВА Средства, предоставленные негосударственным финансовым организациям на срок от 181 дня до 1 года Резервы под возможные потери Подраздел: ПРОЧИЕ АКТИВЫ И ПАССИВЫ Расчеты по отдельным операциям Расчеты с валютными и фондовыми биржами

177

23 204 643 141 293 056 85 616 33286 660 7 0 422 3 273 5 869 2 494 1846 281 600 2816 0 8 111 8 111

253 66 0

563 6

1 279

47405 47407 47408 47409 47410 47411 47416 47422 47423 47425 47426 47427

501 50102 50103 509 50902 50904 511 51103 51104 514 51402 515 51501 51502 51503 51504 51505 51506 51510 519 51901 51910

Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям Обязательства по аккредитивам по иностранным операциям Требования по аккредитивам по иностранным операциям Начисленные проценты по вкладам Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения Обязательства банка по прочим операциям Требования банка по прочим операциям Резервы под возможные потери по прочим активам Обязательства банка по уплате процентов Требования банка по получению процентов ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ Подраздел: ВЛОЖЕНИЯ В ДОЛГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Долговые обязательства Российской Федерации приобретенные для перепродажи приобретенные для инвестирования Подраздел: ВЛОЖЕНИЕ В АКЦИИ Прочие акции приобретенные для перепродажи Резервы под возможное обесценение Прочие акции нерезидентов приобретенные для инвестирования Резервы под возможное обесценение Подраздел: УЧТЕННЫЕ ВЕКСЕЛЯ Векселя банков со сроком погашения до 30 дней Прочие векселя до востребования со сроком погашения до 30 дней со сроком погашения от 31 до 90 дней со сроком погашения от 91 до 180 дней со сроком погашения от 181 дня до 1 года со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет Резервы под возможные потери Прочие векселя нерезидентов до востребования Резервы под возможные потери

178

90 249 286 1 060 2 846 0 156 44 5 991 287 605 15 1 239 3 170

1 119 639 245

543 111 48 409 42 21

0 410 202 0 200 000 19 000 29 600 160 000 8 188 17 040 170

523 52301 52302 52303 52304 52305 52306 524 52406 525 52501 52502

602 60202

603 60301 60302 60303 60304 60305 60306 60307 60308 60310 60311 60312 60314 60322

Подраздел: ВЫПУЩЕННЫЕ БАНКАМИ ЦЕННЫЕ БУМАГИ Выпущенные векселя и банковские акцепты до востребования со сроком погашения до 30 дней со сроком погашения от 31 до 90 дней со сроком погашения от 91 до 180 дней со сроком погашения от 181 дня до 1 года со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет Обяз-ва по выпущ.цен.бумагам к исполнению Векселя с истекшим сроком обращения ПРОЧИЕ СЧЕТА ПО ОПЕР-ЯМ С ВЫП. ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ Обязательства Банка по % и купонам Предстоящие выплаты по %, купонам и дисконтам СРЕДСТВА И ИМУЩЕСТВО Подраздел: УЧАСТИЕ Прочее участие Средства, внесенные банками в уставные капиталы предприятий и организаций Подраздел: РАСЧЕТЫ С ДЕБИТОРАМИ И КРЕДИТОРАМИ Расчеты с дебиторами и кредиторами Расчеты с бюджетом по налогам Расчеты с бюджетом по налогам Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату Расчеты с работниками банка по оплате труда Расчеты с работниками банка по оплате труда Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам Налог на добавленную стоимость по приобретенным материальным ценностям и оказанным услугам Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями Расчеты банков с фирмами-нерезидентами по хозяйственным операциям Расчеты с прочими кредиторами

179

66 469 21 626 4 742 242 685 168 445 8 076 836 2 394 8 111

10

2 162 658 0 6 15 0 0 16 391 0 440 24 0

60323 604 60401 60402

60403 606 60601 60602

60603 607 60701 609 60901 60903 610 61001 61002 61004 61006 611 61101 61103 612 61202 613 61301 61302

Расчеты с прочими дебиторами Подраздел: ИМУЩЕСТВО БАНКА Основные средства банков Категория 1- Здания и сооружения Категория 2- Легковой автотранспорт, легкий грузовой автотранспорт (грузоподъемностью до 2 тонн), конторское оборудование и мебель, компьютерная техника, информационные системы и системы обработки данных Категория 3 - Оборудование, транспортные средства и другие основные средства, не включенные в 1 и 2 категории Амортизация основных средств Категория 1- Здания и сооружения Категория 2- Легковой автотранспорт, легкий грузовой автотранспорт (грузоподъемностью до 2 тонн), конторское оборудование и мебель, компьютерная техника, информационные системы и системы обработки данных Категория 3 - Оборудование, транспортные средства и другие основные средства, не включенные в 1 и 2 категории Капитальные вложения Собственные капитальные вложения Нематериальные активы Нематериальные активы Амортизация нематериальных активов Хозяйственные материалы Канцелярские принадлежности Запасные части, включая шины, для автотранспорта, а также средств вычислительной техники Материалы для социально-бытовых нужд Другие материалы Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы Амортизация малоценных и быстроизнашивающихся предметов Реализация (выбытие) имущества банков Реализация (выбытие) имущества банков Подраздел: ДОХОДЫ И РАСХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ Доходы будущих периодов Доходы будущих периодов по кредитным операциям Доходы будущих периодов по ценным бумагам

180

140

1 231 5 559

1 589

9 1 129

269

3 079 2 385 543 42 38 0 101 1 532 1 532 0

3 489 0

61305 61306 61308 614 61401 61403 61405 61406 61408 701 70101 70102 70103 70106 70107 702 70201 70202 70203 70204 70205 70206 70209 703 70301 705 70501

Полученный авансом накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам Переоценка средств в иностранной валюте - положительные разницы Переоценка драгоценных металлов - положительные разницы Расходы будущих периодов Расходы будущих периодов по кредитным операциям Расходы будущих периодов по другим операциям Уплаченный авансом накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам Переоценка средств в иностранной валюте - отрицательные разницы Переоценка драгоценных металлов - отрицательные разницы РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Доходы Проценты, полученные за предоставленные кредиты Доходы, полученные от операций с ценными бумагами Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями Штрафы, пени, неустойки полученные Другие доходы Расходы Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам Расходы по операциям с ценными бумагами Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями Расходы на содержание аппарата управления Другие расходы Прибыль Прибыль отчетного года Использование прибыли Использование прибыли отчетного года Итого

181

0 0 0 1 394 171 3 934 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24 202 18 687 6 195 350

6 195 350

Отчет о прибылях и убытках (01.01.2003) Наименование

1. ДОХОДЫ БАНКОВ 1. Проценты, полученные за предоставленные кредиты (балансовый счет второго порядка) 1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным) Минфину России Финансовым органам субъектов РФ и местных органов власти Государственным внебюджетным фондам РФ Внебюджетным фондам субъектов РФ и местных органов власти Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности Негосударственным финансовым организациям Негосударственным коммерческим предприятиями организациям Негосударственным некоммерческим организациям Физическим лицам-предпринимателям Гражданам (физическим лицам) Юридическим лицам-нерезидентам Физическим лицам-нерезидентам Кредитным организациям Банкам - нерезидентам Итого по символам 11101-11119 2. Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок (за просроченные) Минфином России Финансовыми органами субъектов РФ и местных органов власти Государственными внебюджетными фондами РФ Внебюджетными фондами субъектов РФ и местных органов власти Финансовыми организациями, находящимися в федеральной собственности

182

Сумма (тыс.руб.) -

11101 11102

-

11103 11104

-

11105

4 448

11106

32 150

11107

-

11108

-

11109

-

11110

-

11111 11112

147 929

11113 11114 11115 11116 11117 11118 11119 0а

61 4 387 14 748 60 11 126 158 215 067 -

11201 11202

-

11203 11204

-

11205

-

Коммерческими предприятиями и организациями, находящимися в федеральной собственности Некоммерческими организациями, находящимися в федеральной собственности Финансовыми организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности Коммерческими предприятиями и организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности Некоммерческими организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности Негосударственными финансовыми организациями Негосударственными коммерческими предприятиями и организациями Негосударственными некоммерческими организациями Физическими лицами-предпринимателями Гражданами (физическими лицами) Юридическими лицами-нерезидентами Физическими лицами-нерезидентами Кредитными организациями Банками - нерезидентами Итого по символам 11201-11219 3. Полученные просроченные проценты от: Минфина России Финансовых органов субъектов РФ и местных органов власти Государственных внебюджетных фондов РФ Внебюджетных фондов субъектов РФ и местных органов власти Финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности Коммерческих предприятий и организаций, находящихся в федеральной собственности Некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности Финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности Коммерческих предприятий и организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности Негосударственных финансовых организаций Негосударственных коммерческих предприятий и организаций Негосударственных некоммерческих организаций Физических лиц-предпринимателей Граждан (физических лиц) Юридических лиц-нерезидентов Физических лиц-нерезидентов

183

11206

1 700

11207

-

11208

-

11209

-

11210

-

11211 11212

-

11213 11214 11215 11216 11217 11218 11219 0б 11301 11302

1 700 -

11303 11304

-

11305

-

11306

-

11307

-

11308

-

11309

-

11310

-

11311 11312

910

11313 11314 11315 11316 11317

206 -

Кредитных организаций Банков - нерезидентов Итого по символам 11301-11319 4. Проценты, полученные от прочих размещенных средств Минфина России Финансовых органов субъектов РФ и местных органов власти Государственных внебюджетных фондов РФ Внебюджетных фондов субъектов РФ и местных органов власти Финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности Коммерческих предприятий и организаций, находящихся в федеральной собственности Некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности Финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности Коммерческих предприятий и организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности Негосударственных финансовых организаций Негосударственных коммерческих предприятий и организаций Негосударственных некоммерческих организаций Юридических лиц - нерезидентов Кредитных организаций Банков-нерезидетов Итого по символам 11401-11416 5. Проценты, полученные по открытым счетам В Банке России и его учреждениях В кредитных организациях и их учреждениях В банках - нерезидентах Итого по символам 11501-11503 6. Проценты, полученные по депозитам (если депозиты предусмотрены договором), включая суточные, и иным размещенным средствам В Банке России и его учреждениях В кредитных организациях и их учреждениях В банках - нерезидентах Итого по символам 11601-11603 Итого по подразделу 2. Доходы, полученные от операций с ценными бумагами (б/ с второго порядка) 1. Процентный доход от вложений в долговые обязательства Российской Федерации Субъектов РФ и местных органов власти

184

11318 11319 0в

1 116 -

11401 11402

-

11403 11404

-

11405

-

11406

-

11407

-

11408

-

11409

-

11410

-

11411 11412

54

11413 11414 11415 11416 0г

54 393 58 451 -

11501 11502 11503 0д

11601 11602 11603 0е 0ж

5 781 5 781 224 169 -

12101 12102

1 102 -

Кредитных организаций Прочие долговые обязательства Иностранных государств Банков-нерезидентов Прочие долговые обязательства нерезидентов Итого по символам 12101-12107 2. Процентный доход по векселям Органов федеральной власти Органов власти субъектов РФ, местных органов власти Кредитных организаций Прочим векселям Органов государственной власти иностранных государств Органов местной власти иностранных государств Банков-нерезидентов Прочим векселям нерезидентов Итого по символам 12201-12208 3. Дисконтный доход по векселям Органов федеральной власти Органов власти субъектов РФ, местных органов власти Кредитных организаций Прочим векселям Органов государственной власти иностранных государств Органов местной власти иностранных государств Банков-нерезидентов Прочим векселям нерезидентов Итого по символам 12301-12308 4. Доходы от перепродажи ценных бумаг Российской Федерации Субъектов РФ и местных органов власти Кредитных организаций Прочих ценных бумаг Иностранных государств Банков-нерезидентов Прочих ценных бумаг нерезидентов Итого по символам 12401-12407 5. Дивиденды, полученные от вложений в акции Кредитных организаций Прочие акции Банков-нерезидентов Прочие акции нерезидентов Итого по символам 12501-12504 6. Другие доходы, полученные от операций с ценными бумагами Доходы от переоценки ценных бумаг Комиссия, полученная по операциям с ценными бумагами Доходы по другим операциям с ценными бумагами

185

12103 12104 12105 12106 12107 0з

12201 12202 12203 12204 12205 12206 12207 12208 0и 12301 12302 12303 12304 12305 12306 12307 12308 0к 12401 12402 12403 12404 12405 12406 12407 0л 12501 12502 12503 12504 0м

1 102 29 18 287 1 180 19 496 41 41 16 165 120 37 16 322 7 153 7 153 -

12601 12602

-

12603

73

Доходы по операциям РЕПО Итого по символам 12601-12604 Итого по подразделу

12604 0н 0о

3. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями (балансовый счет второго порядка) 1. Комиссия, полученная по операциям с иностранной валютой По обменным операциям с иностранной валютой По операциям на валютных биржах По другим операциям Итого по символам 13101-13103 2. Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте Итого по подразделу

73 44 187 -

13101 13102 13103 0п 13201

146 443 21 406 167 849 438 933

0р

606 782 -

4. Дивиденды полученные кроме акций (балансовый счет второго порядка) 1. Дивиденды, полученные за участие в хозяйственной деятельности Дочерних и зависимых банков Дочерних и зависимых организаций Дочерних и зависимых банков-нерезидентов Дочерних и зависимых организаций-нерезидентов Итого по символам 14101-14104

14101 14102 14103 14104 0с

2. Дивиденды, полученные за участие в уставном капитале Паевых банков Предприятий и организаций Паевых банков-нерезидентов Фирм-нерезидентов Своих филиалов, находящихся в другой стране Итого по символам 14201-14205 Итого по подразделу

-

14201 14202 14203 14204 14205 0т 0у

-

5. Доходы по организациям банков (балансовый счет второго порядка) 1. Доходы, полученные от деятельности Банковских учебных заведений Организаций кредитной организации Итого по символам 15101-15102 Итого по подразделу 6. Штрафы, пени, неустойки полученные (балансовый счет второго порядка) 1. Штрафы, пени, неустойки полученные по: Кредитным операциям Расчетным операциям Другим операциям

186

-

15101 15102 0ф 0х

16101 16104 16105

20 -

Итого по символам 16101-16105 Итого по подразделу 7. Другие доходы (балансовый счет второго порядка) 1. Восстановление сумм со счетов фондов и резервов Под возможные потери по ссудам Под возможное обесценение ценных бумаг По другим операциям Итого по символам 17101-17103 2. Комиссия полученная По кассовым операциям По операциям инкассации По расчетным операциям По выданным гарантиям По другим операциям

0ц 0ч

17301

20 20 112 983 35 567 1 148 551 4 743 345 12 127 29 17 244 105

17302 17303

4

17304

-

17305 17306

2 529 -

17307 17308

-

17309 17310

-

17311 17312 17313 17314 17315

2 858 -

17316

8

17317

478

17318 17323

9 409 12

0э

15 403

17101 17102 17103 0ш 17201 17202 17203 17204 17205

Итого по символам 17201-17205 3. Другие полученные доходы

0щ

От реализации (выбытия) имущества кредитной организации От списания кредиторской задолженности От клиентов в возмещение кредитной организации телеграфных расходов От доставки банковских документов (кроме инкассации) От операций с драгоценными металлами От оприходования излишков денежной наличности, материальных ценностей От сдачи имущества в аренду От проведения факторинговых, форфейтингвых операций От проведения лизинговых операций От проведения операций по доверительному управлению имуществом От проведения операций с опционами От проведения форвардных операций От проведения фьючерсных операций От проведения операций СВОП Доходы по кредитным операциям прошлых лет, выявленные в отчетном году Другие доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году Доходы, полученные за обработку документов, обслуживание вычислительной техники, от информационных услуг Другие доходы Доходы в виде возврата сумм из бюджета за переплату налога на прибыль Итого по символам 17301-17323

187

Итого по подразделу Всего доходов 2. РАСХОДЫ БАНКОВ 1. Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты(балансовый счет второго порядка) 1. Проценты, уплаченные за полученные кредиты (срочные) Банку России Кредитным организациям Банкам-нерезидентам Другим кредиторам Итого по символам 21101-21104

0ю 10000

21101 21102 21103 21104 0я

2. Проценты, уплаченные по просроченным кредитам Банку России Кредитным организациям Банкам-нерезидентам Другим кредиторам Итого по символам 21201-21204

21201 21202 21203 21204 0a

3. Уплаченные просроченные проценты Банку России Кредитным организациям Банкам-нерезидентам Другим кредиторам

21301 21302 21303 21304

Итого по символам 21301-21304 Итого по подразделу 2. Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам (балансовый счет второго порядка) 1. Проценты, уплаченные по открытым счетам - клиентам банков Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности Негосударственным финансовым организациям Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям Негосударственным некоммерческим организациям

188

181 198 1 056 356 -

0b 0c

51 573 4 51 577 51 577 -

22101

-

22102

16

22103

-

22104

-

22105

-

22106

-

22107 22108

19 058

22109

-

Кредитным организациям Банкам-нерезидентам Физическим лицам-предпринимателям Физическим лицам-предпринимателям-нерезидентам Юридическим лицам-нерезидентам Итого по символам 22101-22114 2. Проценты, уплаченные по депозитам Минфину России Финансовым органам субъектов РФ и местных органов власти Государственным внебюджетным фондам РФ Внебюджетным фондам субъектов РФ и местных органов власти Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности Негосударственным финансовым организациям Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям Негосударственным некоммерческим организациям Юридическим лицам-нерезидентам Кредитным организациям (если в договоре предусмотрен не кредит, а депозит) Банкам-нерезидентам (если в договоре предусмотрен не кредит, а депозит) Итого по символам 22201-22216 3. Проценты, уплаченные по прочим привлеченным средствам Минфину России Финансовым органам субъектов РФ и местных органов власти Государственным внебюджетным фондам РФ Внебюджетным фондам субъектов РФ и местных органов власти Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

189

22110 22111 22112 22113 22114 0d 22201 22202

1 089 20 163 -

22203 22204

-

22205

-

22206

-

22207

-

22208

-

22209

15 321

22210

-

22211 22212

422

22213 22214 22215

-

22216

-

0e

15 743 -

22301 22302

-

22303 22304

-

22305

5 057

22306

-

22307

-

Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности Негосударственным финансовым организациям Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям Негосударственным некоммерческим организациям Юридическим лицам-нерезидентам Кредитным организациям Банкам-нерезидентам Итого по символам 22301-22316 Итого по подразделу 3. Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам (балансовый счет второго порядка) 1. Проценты, уплаченные по депозитам Гражданам (физическим лицам) Физическим лицам-нерезидентам Итого по символам 23101-23103 Итого по подразделу 4. Расходы по операциям с ценными бумагами (балансовый счет второго порядка) 1. Расходы по выпущенным ценным бумагам Процентный расход по облигациям Процентный расход по депозитным сертификатам Процентный расход по сберегательным сертификатам Процентный расход по векселям Дисконтный расход по векселям Расходы при перепродаже ценных бумаг Итого по символам 24101-24106 2. Другие расходы по операциям с ценными бумагами Расходы от переоценки ценных бумаг Комиссия, уплаченная по операциям с ценными бумагами Расходы по другим операциям с ценными бумагами Расходы по операциям РЕПО Итого по символам 24201-24204 Итого по подразделу 5. Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями (балансовый счет второго порядка) 1. Комиссия, уплаченная по операциям с иностранной валютой По обменным операциям с иностранной валютой По операциям на валютных биржах По другим операциям Итого по символам 25101-25103

190

22308

-

22309

-

22310

-

22311 22312

-

22313 22314 22315 22316 0f 0g

522 5 579 41 485 -

23101 23103 0h 0i

24101 24102 24103 24104 24105 24106 0j 24201 24202 24203 24204 0k 0l

37 338 22 37 360 37 360 19 701 9 558 12 639 41 898 6 4 193 4 199 46 097 -

25101 25102 25103 0m

121 387 121 387 -

2. Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте Итого по подразделу 6. Расходы на содержание аппарата управления (балансовый счет второго порядка) 1. Расходы на содержание аппарата управления Начисленная заработная плата, включая премии, входящие в систему оплаты труда Премии, не входящие в систему оплаты труда, кроме отнесенных за счет фондов специального назначения Начисления на заработную плату - взносы в государственные и другие фонды по действующему законодательству РФ Расходы, связанные с перемещениями работников в случаях и размерах, предусмотренных законодательством РФ Расходы по подготовке кадров в пределах установленных норм, включая подписку на периодические издания Компенсации работникам, кроме заработной платы, разрешенные законодательством РФ, в пределах норм Расходование средств сверх сумм (норм), разрешенных законодательством РФ и нормативными документами соответствующих органов: на подготовку кадров на компенсации работникам, кроме заработной платы Прочие расходы Итого по символам 26101-26109 2. Социально - бытовые расходы Финансирование других социальных нужд Итого по подразделу 7. Расходы по организациям банков (балансовый счет второго порядка) 1. Расходы по содержанию Банковских учебных заведений Организаций кредитной организации Итого по символам 27101-27102 Итого по подразделу 8. Штрафы, пени, неустойки уплаченные (балансовый счет второго порядка) 1. Штрафы, пени, неустойки уплаченные за: Несвоевременное списание средств со счетов владельцев и зачисление сумм, причитающихся владельцам счетов Неправильное списание или зачисление средств по счетам их владельцев Неправильное направление (перевод) средств, списанных со счетов владельцев Нарушение очередности платежей

191

25201

433 025

0n

554 412 -

26101

4 388

26102

-

26103

1 680

26104

-

26105

205

26106

-

26107 26108 26109 0o 26214 0p

27101 27102 0q 0r

3 6 276 6 276 -

28101

-

28102

-

28103

-

28104

-

Несвоевременное сообщение налоговым органам об открытии счетов клиентам Нарушение кредитных и депозитных договоров Нарушение расчетов с бюджетом в том числе за неправильное начисление подоходного налога с физических лиц Несвоевременное перечисление средств в государственные внебюджетные фонды Банку России за нарушения порядка обязательного резервирования Другие нарушения из них: Банку России за нарушения пруденциальных норм Итого по символам 28101-28111, кроме 28108 Итого по подразделу 9. Другие расходы (балансовый счет второго порядка) 1. Отчисления в фонды и резервы Под возможные потери по ссудам Под возможное обесценение ценных бумаг По другим операциям Итого по символам 29101-29103 2. Комиссия уплаченная По кассовым операциям По операциям инкассации По расчетным операциям По полученным гарантиям, поручительствам По другим операциям Итого по символам 29201-29205 3. Другие операционные расходы Расходы по оплате за обслуживание вычислительной техники, служебного автотранспорта в разрешенных случаях, других машин и оборудования Расходы по оплате за обработку документов и ведение учета Расходы по совершению расчетных операций Расходы по изготовлению приобретению и пересылке бланков, включая бланки строгой отчетности, магнитных носителей, бумаги, упаковочных мате Почтовые, телеграфные, телефонные расходы, расходы по аренде линий связи Амортизационные отчисления (износ) по основным средствам в том числе категория 1-здания и сооружения категория 2-легковой автотранспорт, легкий грузовой автотранспорт (грузоподъемностью до 2 тонн), конторс категория 3-оборудование, транспортные средства и другие основные средства, не включенные в 1 и 2 категории долгосрочно арендуемым основным средствам

192

28105

-

28106 28107 28108

21 -

28109

-

28110

-

28111

29301

64 40 85 85 169 183 83 997 16 253 196 398 277 675 3 901

29302

795

29303 29304

42

29306

3 994

29307

506

29308 29309

373

29310

133

29311

-

28112 0s 0t

29101 29102 29103 0u 29201 29202 29203 29204 29205 0v

машинам, оборудованию, транспортным средствам сданным в лизинг малоценным и быстро- изнашивающимся пред- метам нематериальным активам Типографские и канцелярские расходы Ремонт основных средств (кроме автотранспорта) Содержание зданий и сооружений Расходы по охране в разрешенных случаях Расходы на форменную и специальную одежду Расходы по рекламе в пределах разрешенных сумм Представительские расходы в пределах разрешенных сумм Расходы на служебные командировки по действующим нормам в РФ Расходование средств сверх сумм (норм), разрешенных законодательством РФ и нормативными документами соответствующих органов: на рекламу на представительские расходы на командировочные расходы Расходы по пуско-наладочным работам Уплаченная госпошлина Транспортные расходы, кроме относимых на стоимость ценностей Прочие расходы Итого по символам 29301-29329, кроме 29308-29310 4. Другие произведенные расходы По реализации (выбытию) имущества кредитной организации По списанию дебиторской задолженности По доставке банковских документов По операциям с драгоценными металлами По списанию недостач, хищений денежной наличности, материальных ценностей, сумм по фальшивым денежным билетам, монетам Арендная плата По факторинговым, форфейтинговым операциям По лизинговым операциям По операциям доверительного управления имуществом По проведению операций с опционами По форвардным операциям По фьючерсным операциям По операциям СВОП Расходы по кредитным операциям прошлых лет, выявленные в отчетном году Другие расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году Налоги, относимые в установленных законодательством случаях на расходы

193

29312

-

29313 29314 29315 29316 29317 29318 29319 29320 29321

854 358 430 1 554 567 374 1 817 -

29322

323 -

29323 29324 29325 29326 29327 29328

64 161 1 019

29329 0w 29401

30 16 789 63

29402 29403 29404 29405

973 1

29406 29407 29408 29409 29410 29411 29412 29413 29414

183 60 9

29415

608

29416

18 146

Расходы, связанные со списанием неполностью амортизированных основных средств Расходы, связанные со списанием задолженности по кредитам, при отсутствии (недостаточности) средств резервов и резервного фонда Расходы, связанные с выплатой сумм по претензиям клиентов, включая кредитные организации Судебные издержки и расходы по арбитражным делам, связанным с деятельностью банка Расходы по аудиторским проверкам Расходы по публикации отчетности Другие расходы Расходы за дополнительную плату по несвоевременно перечисленным платежам в бюджет Итого по символам 29401-29425 Итого по подразделу Всего расходов 3. Результаты деятельности 3.1. Сумма, списанная со сч. № 70501 и отнесенная непосредственно на убытки 3.2. Итого результат по отчету Прибыль (символ 10000 минус символ 20000) Убыток (символ 20000 минус символ 10000 и символ 35001) Справка 1. Финансовый результат деятельности головного офиса кредитной организации: а) прибыль б) убытки 2. Количество филиалов кредитной организации, закончивших отчетный период с прибылью 3. Сумма полученной ими прибыли 4. Количество филиалов кредитной организации, закончивших отчетный период с убытками 5. Сумма допущенного ими убытка

29417

-

29418

-

29419

-

29420

-

29421 29422 29423 29425

4 6 3 772 377

0x 0y 10000.

35001

24 202 294 862 1 032 154 -

33001 33002

24 202 -

31005 32005 31003

24 202 -

31004 32003

-

32004

-

На конец 2003 года (01.01.2004) Счет

102 10203 10204

Наименование

Актив (тыс.руб.)

КАПИТАЛ И ФОНДЫ Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций принадлежащих: государственным предприятиям и организациям негосударственным организациям

194

Пассив (тыс.руб.)

3 000 800 375

10205 103 10304 106 10601 107 10701 10702 10703 10704

202 20202 20206 20207 20209

203 20302 20303 20305 20309

301 30102 30109 30110 30111 30112 30113

физическим лицам Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет привилегированных акций принадлежащих: негосударственным организациям Добавочный капитал Прирост стоимости имущества при переоценке Фонды Резервный фонд Фонды специального назначения Фонды накопления Другие фонды ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ Подраздел: ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА Наличная валюта и платежные документы Касса кредитных организаций Касса обменных пунктов Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений банков Денежные средства в пути Подраздел: ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ И ПРИРОДНЫЕ ДРАГОЦЕННЫЕ КАМНИ Драгоценные металлы Золото Другие драгоценные металлы (кроме золота) Драгоценные металлы в пути Счета клиентов (кроме банков) в драгоценных металлах МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ Подраздел: МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ Корреспондентские счета Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах Корреспондентские счета банковнерезидентов в рублях Корреспондентские счета банковнерезидентов в СКВ Корреспондентские счета банковнерезидентов в иностранных валютах с ограниченной конвертацией

195

21 939

2 149 10 000 0 6 016 890

17 391 0 0 6 428

4 244 93 0 0

103 499 663 372 476 057 15 19 418 0

30114 30115 302 30202 30204 30221 30222 304 30402 30404 30408 30409 306 30601

313 31302 31303 31304 31306 31307 315 31505 320 32002 32003 32004 32015 321 32106 32115 323

Корреспондентские счета в банкахнерезидентах в СКВ Корреспондентские счета в банкахнерезидентах в иностранных валютах с ограниченной конвертацией Счета банков по другим операциям Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России Незавершенные расчеты банка Незавершенные расчеты банка Расчеты на организованном рынке ценных бумаг Счета участников РЦ ОРЦБ Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ Расчеты по ценным бумагам Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами Подраздел: МЕЖБАНКОВСКИЕ КРЕДИТЫ И ДЕПОЗИТЫ Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций на 1 день на срок от 2 до 7 дней на срок от 8 до 30 дней на срок от 91 до 180 дней на срок от 181 дня до 1 года Депозиты и иные привлеченные средства банков на срок от 31 до 90 дней Кредиты, предоставленные банкам на 1 день на срок от 2 до 7 дней на срок от 8 до 30 дней Резервы под возможные потери Кредиты, предоставленные банкамнерезидентам на срок от 91 до 180 дней Резервы под возможные потери Депозиты и иные размещенные средства в банках-нерезидентах

196

46 243 0

137 072 97 048 0 0 581 0 0 0 0

0 64 000 0 301 400 406 610 1 072 952 0 75 350 72 336 73 090 3 014 3 014

32302 32303 32311 328 32801 32802

405 40501 40502 406 40602 407 40701 40702 40703 408 40802 40804 40805 40807 40814 40815 421 42101 42105 42107 423 42301 42303 42304 42305 42306

на 1 день на срок от 2 до 7 дней Резервы под возможные потери Предстоящие поступления и выплаты по межбанковским операциям Предстоящие поступления Предстоящие выплаты ОПЕРАЦИИ С КЛИЕНТАМИ Подраздел: СРЕДСТВА НА СЧЕТАХ Счета предприятий, находящихся в федеральной собственности Финансовые организации Коммерческие предприятия и организации Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности Коммерческие предприятия и организации Счета негосударственных предприятий Финансовые организации Коммерческие предприятия и организации Некоммерческие организации Прочие счета Физические лица - индивидуальные предприниматели Юридические лица и индивидуальные предприниматели-нерезиденты - счета типа "Т" Юридические лица и индивидуальные предприниматели-нерезиденты - счета типа "И" Юридические лица-нерезиденты Юридические и физические лицанерезиденты - счета типа "К" Юридические и физические лица - нерезидеты -счета типа "Н" Подраздел: ДЕПОЗИТЫ Депозиты негосударственных коммерческих предприятий и организаций до востребования на срок от 181 дня до 1 года на срок свыше 3 лет Депозиты физических лиц до востребования на срок от 31 до 90 дней на срок от 91 до 180 дней на срок от 181 дня до 1 года на срок от 1 года до 3 лет

197

0 2 739 27 14 702

92 660 439 845

36 23 205 388 973 5 285 3 095 45 18 937 842 20

0 15 070 360 000 26 727 267 513 3 961 61 176

42308 426 42601

445 44507 44515 446

44604 44605 44606 44607 44615 451 45103 45107 45115 452 45201 45203 45204 45205 45206 45207 45215 455 45502 45503 45504 45505 45506 45507 45515 456

для расчетов с использованием банковских карт Депозиты физических лиц-нерезидентов до востребования Подраздел: ПРОЧИЕ ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА Подраздел: КРЕДИТЫ ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ Кредиты, предоставленные финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности на срок свыше 1 года до 3 лет Резервы под возможные потери Кредиты, предоставленные коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности на срок от 31 до 90 дней на срок от 91 до 180 дней на срок от 181 дня до 1 года на срок свыше 1 года до 3 лет Резервы под возможные потери Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям на срок до 30 дней на срок свыше 1 года до 3 лет Резервы под возможные потери Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям и организациям кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") на срок до 30 дней на срок от 31 до 90 дней на срок от 91 до 180 дней на срок от 181 дня до 1 года на срок свыше 1 года до 3 лет Резервы под возможные потери Потребительские кредиты, предоставленные физическим лицам на срок до 30 дней на срок от 31 до 90 дней на срок от 91 до 180 дней на срок от 181 дня до 1 года на срок свыше 1 года до 3 лет на срок свыше 3 лет Резервы под возможные потери Кредиты, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам

198

632 173

83 967 840

15 500 85 302 167 000 15 070 24 653 0 343 3

0 115 000 19 048 139 695 342 438 460 134 184 938 0 7 535 2 175 5 341 1 748 1 122 2 201

45603 45604 45615 458 45812 45818 459 45912

470 47001 47005 47008 474 47404 47405 47407 47408 47409 47410 47411 47416 47417 47422 47423 47425 47426 47427 475

на срок от 91 до 180 дней на срок от 181 дня до 1 года Резервы под возможные потери Просроченная задолженность по кредитам предоставленным Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям Резервы под возможные потери по просроченным кредитам Просроченные проценты по кредитам предоставленным Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям Подраздел: ПРОЧИЕ РАЗМЕЩЕННЫЕ СРЕДСТВА Средства, предоставленные негосударственным финансовым организациям до востребования на срок от 181 дня до 1 года Резервы под возможные потери Подраздел: ПРОЧИЕ АКТИВЫ И ПАССИВЫ Расчеты по отдельным операциям Расчеты с валютными и фондовыми биржами Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям Обязательства по аккредитивам по иностранным операциям Требования по аккредитивам по иностранным операциям Начисленные проценты по вкладам Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения Суммы, списанные с корреспондентских счетов до выяснения Обязательства банка по прочим операциям Требования банка по прочим операциям Резервы под возможные потери по прочим активам Обязательства банка по уплате процентов Требования банка по получению процентов Предстоящие поступления и выплаты по операциям с клиентами

199

0 120 560 1 206 8 756 8 756

0

603 0 6

529 1 350 0 640 23 027 23 027 1 147 758 0 6 148 10 987 7 779 10 318 8 173

47501 47502 476 47603 47608

501 50102 504 50402 509 50902 50904 511 51103 514 51401 51402 51403 51405 51406 51410 515 51501 51502 51503 51504 51505 51506 51507 51508 51509 51510 519

Предстоящие поступления по операциям с клиентами Предстоящие выплаты по операциям с клиентами Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по депозитам и прочим привлеченным средствам по процентам по депозитам и прочим ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ Подраздел: ВЛОЖЕНИЯ В ДОЛГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Долговые обязательства Российской Федерации приобретенные для перепродажи Прочие долговые обязательства приобретенные для перепродажи Подраздел: ВЛОЖЕНИЕ В АКЦИИ Прочие акции приобретенные для перепродажи Резервы под возможное обесценение Прочие акции нерезидентов приобретенные для инвестирования Подраздел: УЧТЕННЫЕ ВЕКСЕЛЯ Векселя банков до востребования со сроком погашения до 30 дней со сроком погашения от 31 до 90 дней со сроком погашения от 181 дня до 1 года со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет Резервы под возможные потери Прочие векселя до востребования со сроком погашения до 30 дней со сроком погашения от 31 до 90 дней со сроком погашения от 91 до 180 дней со сроком погашения от 181 дня до 1 года со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет со сроком погашения свыше 3 лет не оплаченные в срок и опротестованные не оплаченные в срок и неопротестованные Резервы под возможные потери Прочие векселя нерезидентов

200

8 159 11 467

7 024 704

1 097 574 0

1 062 621 121 620 43

100 034 0 39 270 1 507 8 711 1 495 0 31 775 130 851 141 459 159 031 54 779 35 867 7 802 0 11 828

51901 51903 51905 51910 523 52301 52302 52303 52304 52305 52306 524 52406 525 52501 52502

603 60301 60302 60303 60304 60305 60306 60307 60308 60309 60310

до востребования со сроком погашения от 31 до 90 дней со сроком погашения от 181 дня до 1 года Резервы под возможные потери Подраздел: ВЫПУЩЕННЫЕ БАНКАМИ ЦЕННЫЕ БУМАГИ Выпущенные векселя и банковские акцепты до востребования со сроком погашения до 30 дней со сроком погашения от 31 до 90 дней со сроком погашения от 91 до 180 дней со сроком погашения от 181 дня до 1 года со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет Обяз-ва по выпущ.цен.бумагам к исполнению Векселя с истекшим сроком обращения ПРОЧИЕ СЧЕТА ПО ОПЕР-ЯМ С ВЫП. ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ Обязательства Банка по % и купонам Предстоящие выплаты по %, купонам и дисконтам СРЕДСТВА И ИМУЩЕСТВО Подраздел: УЧАСТИЕ Подраздел: РАСЧЕТЫ С ДЕБИТОРАМИ И КРЕДИТОРАМИ Расчеты с дебиторами и кредиторами Расчеты с бюджетом по налогам Расчеты с бюджетом по налогам Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату Расчеты с работниками банка по оплате труда Расчеты с работниками банка по оплате труда Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам Налог на добавленную стоимость по приобретенным материальным ценностям и оказанным услугам Налог на добавленную стоимость по приобретенным материальным ценностям и оказанным услугам

201

422 444 0 0 4 224

167 683 0 42 837 125 864 351 993 14 193

2 062 8 192 17 205

1 505 1 984 0 54 13 121 5 4 149 0

60311 60312 60314 60323 60324 604 60401 60402

60403

606 60601 60602

60603

607 60701 609 60901 60903 610 61001 61002 61003 61004 61005 61006

Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями Расчеты банков с фирмаминерезидентами по хозяйственным операциям Расчеты с прочими дебиторами Резервы под возможные потери по расчетам с дебиторами Подраздел: ИМУЩЕСТВО БАНКА Основные средства банков Категория 1- Здания и сооружения Категория 2- Легковой автотранспорт, легкий грузовой автотранспорт (грузоподъемностью до 2 тонн), конторское оборудование и мебель, компьютерная техника, информационные системы и системы обработки данных Категория 3 - Оборудование, транспортные средства и другие основные средства, не включенные в 1 и 2 категории Амортизация основных средств Категория 1- Здания и сооружения Категория 2- Легковой автотранспорт, легкий грузовой автотранспорт (грузоподъемностью до 2 тонн), конторское оборудование и мебель, компьютерная техника, информационные системы и системы обработки данных Категория 3 - Оборудование, транспортные средства и другие основные средства, не включенные в 1 и 2 категории Капитальные вложения Собственные капитальные вложения Нематериальные активы Нематериальные активы Амортизация нематериальных активов Хозяйственные материалы Канцелярские принадлежности Запасные части, включая шины, для автотранспорта, а также средств вычислительной техники Оборудование Материалы для социально-бытовых нужд Материалы для упаковки денег Другие материалы

202

34 606 0 20 20

1 231 11 523

1 964

19 1 824

424

0 2 672 820 263 140 116 48 1 93

611 61101 61103 612 61201 61202

613 61302 61305

61306 61308 614 61403 61405

61406 61408 701 70101 70102 70103 70106 70107 702 70201

Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы Амортизация малоценных и быстроизнашивающихся предметов Реализация (выбытие) имущества банков Реализация (выбытие) имущества банков Реализация (выбытие) имущества банков Подраздел: ДОХОДЫ И РАСХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ Доходы будущих периодов Доходы будущих периодов по ценным бумагам Полученный авансом накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам Переоценка средств в иностранной валюте - положительные разницы Переоценка драгоценных металлов положительные разницы Расходы будущих периодов Расходы будущих периодов по другим операциям Уплаченный авансом накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам Переоценка средств в иностранной валюте - отрицательные разницы Переоценка драгоценных металлов - отрицательные разницы РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Доходы Проценты, полученные за предоставленные кредиты Доходы, полученные от операций с ценными бумагами Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями Штрафы, пени, неустойки полученные Другие доходы Расходы Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты

203

2 656 2 656

0 0

1 511 0

0 0 350 8 479

0 0

0 0 0 0 0 0

70202 70203 70204 70205 70206 70208 70209 703 70301 70302 705 70501 70502

Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам Расходы по операциям с ценными бумагами Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями Расходы на содержание аппарата управления Штрафы, пени, неустойки уплаченные Другие расходы Прибыль Прибыль отчетного года Прибыль предшествующих лет Использование прибыли Использование прибыли отчетного года Использование прибыли предшествующих лет Итого

0 0 0 0 0 0 0 105 375 0 92 871 0 6 125 126

6 125 126

Отчет о прибылях и убытках (01.01.2004) Наименование

1. ДОХОДЫ БАНКОВ 1. Проценты, полученные за предоставленные кредиты (балансовый счет второго порядка) 1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным) Минфину России Финансовым органам субъектов РФ и местных органов власти Государственным внебюджетным фондам РФ Внебюджетным фондам субъектов РФ и местных органов власти Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

204

Сумма (тыс.руб.) -

11101 11102

-

11103 11104

-

11105

13 282

11106

57 105

11107

-

11108

-

11109

-

Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности Негосударственным финансовым организациям Негосударственным коммерческим предприятиями организациям Негосударственным некоммерческим организациям Физическим лицам-предпринимателям Гражданам (физическим лицам) Юридическим лицам-нерезидентам Физическим лицам-нерезидентам Кредитным организациям Банкам - нерезидентам Итого по символам 11101-11119 2. Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок (за просроченные) Минфином России Финансовыми органами субъектов РФ и местных органов власти Государственными внебюджетными фондами РФ Внебюджетными фондами субъектов РФ и местных органов власти Финансовыми организациями, находящимися в федеральной собственности Коммерческими предприятиями и организациями, находящимися в федеральной собственности Некоммерческими организациями, находящимися в федеральной собственности Финансовыми организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности Коммерческими предприятиями и организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности Некоммерческими организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности Негосударственными финансовыми организациями Негосударственными коммерческими предприятиями и организациями Негосударственными некоммерческими организациями Физическими лицами-предпринимателями Гражданами (физическими лицами) Юридическими лицами-нерезидентами Физическими лицами-нерезидентами Кредитными организациями Банками - нерезидентами Итого по символам 11201-11219 3. Полученные просроченные проценты от: Минфина России

205

11110

-

11111 11112

13 135 382

11113 11114 11115 11116 11117 11118 11119 0а

45 3 574 47 978 17 13 107 187 270 690 -

11201 11202

-

11203 11204

-

11205

-

11206

9 256

11207

-

11208

-

11209

-

11210

-

11211 11212

-

11213

-

11214 11215 11216 11217 11218 11219 0б

9 256 -

11301

Финансовых органов субъектов РФ и местных органов власти Государственных внебюджетных фондов РФ Внебюджетных фондов субъектов РФ и местных органов власти Финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности Коммерческих предприятий и организаций, находящихся в федеральной собственности Некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности Финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности Коммерческих предприятий и организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности Негосударственных финансовых организаций Негосударственных коммерческих предприятий и организаций Негосударственных некоммерческих организаций Физических лиц-предпринимателей Граждан (физических лиц) Юридических лиц-нерезидентов Физических лиц-нерезидентов Кредитных организаций Банков - нерезидентов Итого по символам 11301-11319 4. Проценты, полученные от прочих размещенных средств Минфина России Финансовых органов субъектов РФ и местных органов власти Государственных внебюджетных фондов РФ Внебюджетных фондов субъектов РФ и местных органов власти Финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности Коммерческих предприятий и организаций, находящихся в федеральной собственности Некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности Финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности Коммерческих предприятий и организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

206

11302

-

11303 11304

-

11305

-

11306

-

11307

-

11308

-

11309

-

11310

-

11311 11312

10 850

11313 11314 11315 11316 11317 11318 11319 0в

37 10 887 -

11401 11402

-

11403 11404

-

11405

-

11406

-

11407

-

11408

-

11409

-

11410

-

Негосударственных финансовых организаций Негосударственных коммерческих предприятий и организаций Негосударственных некоммерческих организаций Юридических лиц - нерезидентов Кредитных организаций Банков-нерезидетов Итого по символам 11401-11416 5. Проценты, полученные по открытым счетам В Банке России и его учреждениях В кредитных организациях и их учреждениях В банках - нерезидентах Итого по символам 11501-11503 6. Проценты, полученные по депозитам (если депозиты предусмотрены договором), включая суточные, и иным размещенным средствам В Банке России и его учреждениях В кредитных организациях и их учреждениях В банках - нерезидентах Итого по символам 11601-11603 Итого по подразделу 2. Доходы, полученные от операций с ценными бумагами (б/ с второго порядка) 1. Процентный доход от вложений в долговые обязательства Российской Федерации Субъектов РФ и местных органов власти Кредитных организаций Прочие долговые обязательства Иностранных государств Банков-нерезидентов Прочие долговые обязательства нерезидентов Итого по символам 12101-12107 2. Процентный доход по векселям Органов федеральной власти Органов власти субъектов РФ, местных органов власти Кредитных организаций Прочим векселям Органов государственной власти иностранных государств Органов местной власти иностранных государств Банков-нерезидентов Прочим векселям нерезидентов Итого по символам 12201-12208 3. Дисконтный доход по векселям Органов федеральной власти Органов власти субъектов РФ, местных органов власти Кредитных организаций

207

11411 11412

192

11413 11414 11415 11416 0г

192 2 948 1 842 4 790 -

11501 11502 11503 0д

11601 11602 11603 0е 0ж

6 272 6 272 302 087 -

12101 12102 12103 12104 12105 12106 12107 0з

12201 12202

7 436 45 10 352 17 833 -

12203 12204 12205

12 12 091 -

12206 12207 12208 0и 12301 12302

21 589 33 692 -

12303

-

Прочим векселям Органов государственной власти иностранных государств Органов местной власти иностранных государств Банков-нерезидентов Прочим векселям нерезидентов Итого по символам 12301-12308 4. Доходы от перепродажи ценных бумаг Российской Федерации Субъектов РФ и местных органов власти Кредитных организаций Прочих ценных бумаг Иностранных государств Банков-нерезидентов Прочих ценных бумаг нерезидентов Итого по символам 12401-12407 5. Дивиденды, полученные от вложений в акции Кредитных организаций Прочие акции Банков-нерезидентов Прочие акции нерезидентов Итого по символам 12501-12504 6. Другие доходы, полученные от операций с ценными бумагами Доходы от переоценки ценных бумаг Комиссия, полученная по операциям с ценными бумагами Доходы по другим операциям с ценными бумагами Доходы по операциям РЕПО Итого по символам12601-12604 Итого по подразделу 3. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями (балансовый счет второго порядка) 1. Комиссия, полученная по операциям с иностранной валютой По обменным операциям с иностранной валютой По операциям на валютных биржах По другим операциям Итого по символам 13101-13103 2. Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте Итого по подразделу 4. Дивиденды полученные кроме акций (балансовый счет второго порядка) 1. Дивиденды, полученные за участие в хозяйственной деятельности

208

12304 12305

6 106 -

12306 12307 12308 0к

1 361 7 467 35 966 425 5 630 296 903 338 924 11 756 11 756 -

12401 12402 12403 12404 12405 12406 12407 0л 12501 12502 12503 12504 0м 12601 12602

54 2

12603 12604 0н 0о

125 181 409 853 -

13101 13102 13103 0п 13201

605 192 5 560 46 176 656 928 551 508

0р

1 208 436 -

Дочерних и зависимых банков Дочерних и зависимых организаций Дочерних и зависимых банков-нерезидентов Дочерних и зависимых организаций-нерезидентов Итого по символам 14101-14104

14101 14102 14103 14104 0с

2. Дивиденды, полученные за участие в уставном капитале Паевых банков Предприятий и организаций Паевых банков-нерезидентов Фирм-нерезидентов Своих филиалов, находящихся в другой стране Итого по символам 14201-14205 Итого по подразделу

-

14201 14202 14203 14204 14205 0т 0у

-

5. Доходы по организациям банков (балансовый счет второго порядка) 1. Доходы, полученные от деятельности Банковских учебных заведений Организаций кредитной организации Итого по символам 15101-15102 Итого по подразделу 6. Штрафы, пени, неустойки полученные (балансовый счет второго порядка) 1. Штрафы, пени, неустойки полученные по: Кредитным операциям Расчетным операциям Другим операциям Итого по символам 16101-16105 Итого по подразделу 7. Другие доходы (балансовый счет второго порядка) 1. Восстановление сумм со счетов фондов и резервов Под возможные потери по ссудам Под возможное обесценение ценных бумаг По другим операциям Итого по символам 17101-17103 2. Комиссия полученная По кассовым операциям По операциям инкассации По расчетным операциям По выданным гарантиям По другим операциям

15101 15102 0ф 0х

-

16101 16104 16105 0ц 0ч

2 640 2 640 2 640 -

17101 17102 17103 0ш 17201 17202 17203 17204 17205

Итого по символам 17201-17205 3. Другие полученные доходы

0щ

209

581 430 198 165 152 779 747 7 434 473 5 225 168 106 372 181 610 -

От реализации (выбытия) имущества кредитной организации От списания кредиторской задолженности От клиентов в возмещение кредитной организации телеграфных расходов От доставки банковских документов (кроме инкассации) От операций с драгоценными металлами От оприходования излишков денежной наличности, материальных ценностей От сдачи имущества в аренду От проведения факторинговых, форфейтинговых операций От проведения лизинговых операций От проведения операций по доверительному управлению имуществом От проведения операций с опционами От проведения форвардных операций От проведения фьючерсных операций От проведения операций СВОП Доходы по кредитным операциям прошлых лет, выявленные в отчетном году Другие доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году Доходы, полученные за обработку документов, обслуживание вычислительной техники, от информационных услуг Другие доходы Доходы в виде возврата сумм из бюджета за переплату налога на прибыль Итого по символам 17301-17323 Итого по подразделу Всего доходов 2. РАСХОДЫ БАНКОВ 1. Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты(балансовый счет второго порядка) 1. Проценты, уплаченные за полученные кредиты (срочные) Банку России Кредитным организациям Банкам-нерезидентам Другим кредиторам Итого по символам 21101-21104 2. Проценты, уплаченные по просрочены кредитам Банку России Кредитным организациям Банкам-нерезидентам Другим кредиторам Итого по символам 21201-21204

210

17301

1 138

17302 17303

2 804

17304

-

17305 17306

22 877 1

17307 17308

2

17309 17310

-

17311 17312 17313 17314 17315

4 167 2 045 -

17316

2 675

17317

1 009

17318 17323

2 415 -

0э 0ю 10000

39 133 1 000 490 2 923 506 -

21101 21102 21103 21104 0я 21201 21202 21203 21204 0a

72 265 72 265 -

3. Уплаченные просроченные проценты Банку России Кредитным организациям Банкам-нерезидентам Другим кредиторам Итого по символам 21301-21304 Итого по подразделу 2. Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам (балансовый счет второго порядка) 1. Проценты, уплаченные по открытым счетам - клиентам банков Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности Негосударственным финансовым организациям Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям Негосударственным некоммерческим организациям Кредитным организациям Банкам-нерезидентам Физическим лицам-предпринимателям Физическим лицам – предпринимателям – нерезидентам Юридическим лицам-нерезидентам Итого по символам 22101-22114 2. Проценты, уплаченные по депозитам Минфину России Финансовым органам субъектов РФ и местных органов власти Государственным внебюджетным фондам РФ Внебюджетным фондам субъектов РФ и местных органов власти Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

211

21301 21302 21303 21304 0b 0c

72 265 -

22101

2 928

22102

1 990

22103

-

22104

-

22105

327

22106

-

22107 22108

226

22109 22110 22111 22112 22113

17 883 -

22114 0d 22201 22202

23 354 -

22203 22204

-

22205

-

22206

-

22207

-

Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности Негосударственным финансовым организациям Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям Негосударственным некоммерческим организациям Юридическим лицам-нерезидентам Кредитным организациям (если в договоре предусмотрен не кредит, а депозит) Банкам-нерезидентам (если в договоре предусмотрен не кредит, а депозит) Итого по символам 22201-22216 3. Проценты,уплаченныепо прочим привлеченным средствам Минфину России Финансовым органам субъектов РФ и местных органов власти Государственным внебюджетным фондам РФ Внебюджетным фондам субъектов РФ и местных органов власти Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности Негосударственным финансовым организациям Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям Негосударственным некоммерческим организациям Юридическим лицам-нерезидентам Кредитным организациям Банкам-нерезидентам Итого по символам 22301-22316 Итого по подразделу 3. Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам (балансовый счет второго порядка) 1. Проценты, уплаченные по депозитам Гражданам (физическим лицам)

212

22208

-

22209

647

22210

-

22211 22212

16 502

22213 22214 22215

-

22216

-

0e

17 149 -

22301 22302

-

22303 22304

-

22305

6 069

22306

-

22307

-

22308

-

22309

-

22310

-

22311 22312

-

22313 22314 22315 22316 0f 0g

2 543 8 612 49 115 -

23101

823

Физическим лицам-нерезидентам Итого по символам 23101-23103 Итого по подразделу 4. Расходы по операциям с ценными бумагами (балансовый счет второго порядка) 1. Расходы по выпущенным ценным бумагам Процентный расход по облигациям Процентный расход по депозитным сертификатам Процентный расход по сберегательным сертификатам Процентный расход по векселям Дисконтный расход по векселям Расходы при перепродаже ценных бумаг Итого по символам 24101-24106 2. Другие расходы по операциям с ценными бумагами Расходы от переоценки ценных бумаг Комиссия, уплаченная по операциям с ценными бумагами Расходы по другим операциям с ценными бумагами Расходы по операциям РЕПО Итого по символам 24201-24204 Итого по подразделу 5. Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями (балансовый счет второго порядка) 1. Комиссия, уплаченная по операциям с иностранной валютой По обменным операциям с иностранной валютой По операциям на валютных биржах По другим операциям Итого по символам 25101-25103 2. Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте Итого по подразделу 6. Расходы на содержание аппарата управления (балансовый счет второго порядка) 1. Расходы на содержание аппарата управления Начисленная заработная плата, включая премии, входящие в систему оплаты труда Премии, не входящие в систему оплаты труда, кроме отнесенных за счет фондов специального назначения Начисления на заработную плату - взносы в государственные и другие фонды по действующему законодательству РФ Расходы, связанные с перемещениями работников в случаях и размерах, предусмотренных законодательством РФ

213

23103 0h 0i

24101 24102 24103

823 823 -

24104 24105 24106 0j

16 260 23 719 460 40 439 -

24201 24202

5 573

24203 24204 0k 0l

95 933 5 695 102 206 142 645 -

25101 25102 25103 0m 25201 0n

583 971 4 687 642 589 300 554 155 1 143 455 -

26101

57 896

26102

-

26103

11 654

26104

-

Расходы по подготовке кадров в пределах установленных норм, включая подписку на периодические издания Компенсации работникам, кроме заработной платы, разрешенные законодательством РФ, в пределах норм Расходование средств сверх сумм (норм), разрешенных законодательством РФ и нормативными документами соответствующих органов: на подготовку кадров на компенсации работникам, кроме заработной платы Прочие расходы Итого по символам 26101-26109 2. Социально - бытовые расходы Финансирование других социальных нужд Итого по подразделу 7. Расходы по организациям банков (балансовый счет второго порядка) 1. Расходы по содержанию Банковских учебных заведений Организаций кредитной организации Итого по символам 27101-27102 Итого по подразделу 8. Штрафы, пени, неустойки уплаченные (балансовый счет второго порядка) 1. Штрафы, пени, неустойки уплаченные за: Несвоевременное списание средств со счетов владельцев и зачисление сумм, причитающихся владельцам счетов Неправильное списание или зачисление средств по счетам их владельцев Неправильное направление (перевод) средств, списанных со счетов владельцев Нарушение очередности платежей Несвоевременное сообщение налоговым органам об открытии счетов клиентам Нарушение кредитных и депозитных договоров Нарушение расчетов с бюджетом в том числе за неправильное начисление подоходного налога с физических лиц Несвоевременное перечисление средств в государственные внебюджетные фонды Банку России за нарушения порядка обязательного резервирования Другие нарушения из них: Банку России за нарушения пруденциальных норм Итого по символам 28101-28111, кроме 28108 Итого по подразделу

214

26105

379

26106

-

26107 26108

-

26109 0o

69 929 69 929 -

26214 0p

27101 27102 0q 0r

-

28101

816

28102

-

28103

-

28104 28105

-

28106 28107 28108

220 -

28109

-

28110

25

28111

40 39 1 101 1 101

28112 0s 0t

9. Другие расходы (балансовый счет второго порядка) 1. Отчисления в фонды и резервы Под возможные потери по ссудам Под возможное обесценение ценных бумаг По другим операциям Итого по символам 29101-29103 2. Комиссия уплаченная По кассовым операциям По операциям инкассации По расчетным операциям По полученным гарантиям, поручительствам По другим операциям Итого по символам 29201-29205 3. Другие операционные расходы Расходы по оплате за обслуживание вычислительной техники, служебного автотранспорта в разрешенных случаях, других машин и оборудования Расходы по оплате за обработку документов и ведение учета Расходы по совершению расчетных операций Расходы по изготовлению приобретению и пересылке бланков, включая бланки строгой отчетности, магнитных носителей, бумаги, упаковочных материалов Почтовые, телеграфные, телефонные расходы, расходы по аренде линий связи Амортизационные отчисления (износ) по основным средствам в том числе категория 1-здания и сооружения категория 2-легковой автотранспорт, легкий грузовой автотранспорт (грузоподъемностью до 2 тонн), конторс категория 3-оборудование, транспортные средства и другие основные средства, не включенные в 1 и 2 категории долгосрочно арендуемым основным средствам машинам, оборудованию, транспортным средствам сданным в лизинг малоценным и быстро- изнашивающимся предметам нематериальным активам Типографские и канцелярские расходы Ремонт основных средств (кроме автотранспорта) Содержание зданий и сооружений Расходы по охране в разрешенных случаях Расходы на форменную и специальную одежду Расходы по рекламе в пределах разрешенных сумм Представительские расходы в пределах разрешенных сумм

215

-

29301

832 783 271 355 7 936 1 112 074 2 661 161 142 35 163 838 4 336

29302

255

29303 29304

109

29306

4 958

29307

1 029

29308 29309

4 852

29310

173

29311 29312

-

29313 29314 29315 29316 29317 29318 29319 29320 29321

1 710 704 585 339 1 615 637 1 544 219

29101 29102 29103 0u 29201 29202 29203 29204 29205 0v

Расходы на служебные командировки по действующим нормам в РФ Расходование средств сверх сумм (норм), разрешенных законодательством РФ и нормативными документами соответствующих органов: на рекламу на представительские расходы на командировочные расходы Расходы по пуско-наладочным работам Уплаченная госпошлина Транспортные расходы, кроме относимых на стоимость ценностей Прочие расходы Итого по символам 29301-29329, кроме 29308-29310 4. Другие произведенные расходы По реализации (выбытию) имущества кредитной организации По списанию дебиторской задолженности По доставке банковских документов По операциям с драгоценными металлами По списанию недостач, хищений денежной наличности, материальных ценностей, сумм по фальшивым денежным билетам, монетам Арендная плата По факторинговым, форфейтинговым операциям По лизинговым операциям По операциям доверительного управления имуществом По проведению операций с опционами По форвардным операциям По фьючерсным операциям По операциям СВОП Расходы по кредитным операциям прошлых лет, выявленные в отчетном году Другие расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году Налоги, относимые в установленных законодательством случаях на расходы Расходы, связанные со списанием неполностью амортизированных основных средств Расходы, связанные со списанием задолженности по кредитам, при отсутствии (недостаточности) средств резервов и резервного фонда Расходы, связанные с выплатой сумм по претензиям клиентов, включая кредитные организации Судебные издержки и расходы по арбитражным делам, связанным с деятельностью банка Расходы по аудиторским проверкам Расходы по публикации отчетности Другие расходы

216

29322

1 404 -

29323 29324 29325 29326 29327 29328

45 281 278 1 345

29329 0w 29401

114 21 507 217

29402 29403 29404 29405

13 409 -

29406 29407 29408 29409

1 763 -

29410 29411 29412 29413 29414

25 -

29415

25

29416

17 391

29417

-

29418

-

29419

-

29420

-

29421 29422 29423

48 6 7 981

Расходы за дополнительную плату по несвоевременно перечисленным платежам в бюджет Итого по символам 29401-29425 Итого по подразделу Всего расходов 3. Результаты деятельности 3.1. Сумма, списанная со сч. № 70501 и отнесенная непосредственно на убытки 3.2. Итого результат по отчету Прибыль (символ 10000 минус символ 20000) Убыток (символ 20000 минус символ 10000 и символ 35001) Справка 1. Финансовый результат деятельности головного офиса кредитной организации: а) прибыль б) убытки 2. Количество филиалов кредитной организации, закончивших отчетный период с прибылью 3. Сумма полученной ими прибыли 4. Количество филиалов кредитной организации, закончивших отчетный период с убытками 5. Сумма допущенного ими убытка

29425

514

0x 0y 10000.

35001

41 379 1 338 798 2 818 131 -

33001 33002

105 375 -

31005 32005 31003

105 375 -

31004 32003

-

32004

-

15.

Бухгалтерский баланс по счетам второго порядка и отчет о прибылях и убытках кредитной организации по состоянию на конец последнего квартала перед принятием решения о выпуске ценных бумаг представлены в пункте 14 на последнюю дату

16.

Отчет об использовании прибыли кредитной организации На конец 2001 года Отчет об использовании прибыли (01.01.2002) Наименование

НАПРАВЛЕНИЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПРИБЫЛИ I. НАЛОГОВЫЕ ПЛАТЕЖИ В БЮДЖЕТ ТЕКУЩЕГО ГОДА ВСЕГО Начислено через сч.70501 Начислено через сч.70502 Причитается по налоговому расчету Фактически перечислено Переплата налогов в бюджет: Наличие дебиторской задолженности

217

Сумма (тыс.руб.) -

6 736 6 736 3 512 -

Переплата налогов в бюджет: подтвержденная налоговой службой, зачтенная в счет платежей отчетного периода (включая дебиторскую задолженность Задолженность по налогам перед бюджетом: Наличие кредиторской задолженности Задолженность по налогам перед бюджетом: в том числе просроченной в том числе 1.1. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: Начислено через сч.70501 Начислено через сч.70502 Причитается по налоговому расчету Фактически перечислено Переплата налогов в бюджет: Наличие дебиторской задолженности Переплата налогов в бюджет: подтвержденная налоговой службой, зачтенная в счет платежей отчетного периода (включая дебиторскую задолженность Задолженность по налогам перед бюджетом: Наличие кредиторской задолженности Задолженность по налогам перед бюджетом: в том числе просроченной 1.2. ДРУГИЕ НАЛОГИ, ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ ПЛАТЕЖИ, ВЫПЛАЧИВАЕМЫЕ ИЗ ПРИБЫЛИ (включая налог на доходы по ценным бумагам) Начислено через сч.70501 Начислено через сч.70502 Причитается по налоговому расчету Фактически перечислено Переплата налогов в бюджет: Наличие дебиторской задолженности Переплата налогов в бюджет: подтвержденная налоговой службой, зачтенная в счет платежей отчетного периода (включая дебиторскую задолженность Задолженность по налогам перед бюджетом: Наличие кредиторской задолженности Задолженность по налогам перед бюджетом: в том числе просроченной II. НАЛОГОВЫЕ ПЛАТЕЖИ В БЮДЖЕТ ПРОШЛЫХ ЛЕТ ВСЕГО Начислено через сч.70501 Начислено через сч.70502 Причитается по налоговому расчету Фактически перечислено Переплата налогов в бюджет: Наличие дебиторской задолженности Переплата налогов в бюджет: подтвержденная налоговой службой, зачтенная в счет платежей отчетного периода (включая дебиторскую задолженность Задолженность по налогам перед бюджетом: Наличие кредиторской задолженности

218

3 224 6 556 6 556 3 332 3 224 180 180 180 -

Задолженность по налогам перед бюджетом: в том числе просроченной в том числе 2.1. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ Начислено через сч.70501 Начислено через сч.70502 Причитается по налоговому расчету Фактически перечислено Переплата налогов в бюджет: Наличие дебиторской задолженности Переплата налогов в бюджет: подтвержденная налоговой службой, зачтенная в счет платежей отчетного периода (включая дебиторскую задолженность Задолженность по налогам перед бюджетом: Наличие кредиторской задолженности Задолженность по налогам перед бюджетом: в том числе просроченной 2.2. ДРУГИЕ НАЛОГИ, ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ ПЛАТЕЖИ, ВЫПЛАЧИВАЕМЫЕ ИЗ ПРИБЫЛИ (включая налог на доходы по ценным бумагам) Начислено через сч.70501 Начислено через сч.70502 Причитается по налоговому расчету Фактически перечислено Переплата налогов в бюджет: Наличие дебиторской задолженности Переплата налогов в бюджет: подтвержденная налоговой службой, зачтенная в счет платежей отчетного периода (включая дебиторскую задолженность Задолженность по налогам перед бюджетом: Наличие кредиторской задолженности Задолженность по налогам перед бюджетом: в том числе просроченной III. ОТЧИСЛЕНИЯ В ФОНДЫ БАНКА НА ДРУГИЕ ЦЕЛИ ВСЕГО Отчисления из прибыли отчетного года (б/с 70501) Отчисления из прибыли предшествующих лет (б/с 70502) Другие поступления Израсходовано Остаток на отчетную дату в том числе 3.1. НА ПОКРЫТИЕ УБЫТКОВ ПРОШЛЫХ ЛЕТ Отчисления из прибыли отчетного года (б/с 70501) Отчисления из прибыли предшествующих лет (б/с 70502) Другие поступления Израсходовано Остаток на отчетную дату 3.2. РЕЗЕРВНЫЙ ФОНД (Б/С 10701) Отчисления из прибыли отчетного года (б/с 70501) Отчисления из прибыли предшествующих лет (б/с 70502)

219

256 150 9 999 -

Другие поступления Израсходовано Остаток на отчетную дату 3.3. ФОНДЫ СПЕЦИАЛЬНОГО НАЗНАЧЕНИЯ (Б/С 10702) Отчисления из прибыли отчетного года (б/с 70501) Отчисления из прибыли предшествующих лет (б/с 70502) Другие поступления Израсходовано Остаток на отчетную дату 3.4. ФОНД НАКОПЛЕНИЯ (Б/С 10703) Отчисления из прибыли отчетного года (б/с 70501) Отчисления из прибыли предшествующих лет (б/с 70502) Другие поступления Израсходовано Остаток на отчетную дату 3.5. ДРУГИЕ ФОНДЫ (Б/С 10704) Отчисления из прибыли отчетного года (б/с 70501) Отчисления из прибыли предшествующих лет (б/с 70502) Другие поступления Израсходовано Остаток на отчетную дату 3.6. НА БЛАГОТВОРИТЕЛЬНЫЕ ЦЕЛИ Отчисления из прибыли отчетного года (б/с 70501) Отчисления из прибыли предшествующих лет (б/с 70502) Другие поступления Израсходовано Остаток на отчетную дату 3.7. ДИВИДЕНДЫ УЧАСТНИКАМ Отчисления из прибыли отчетного года (б/с 70501) Отчисления из прибыли предшествующих лет (б/с 70502) Другие поступления Израсходовано Остаток на отчетную дату 3.8. ДРУГИЕ ЦЕЛИ Отчисления из прибыли отчетного года (б/с 70501) Отчисления из прибыли предшествующих лет (б/с 70502) Другие поступления Израсходовано Остаток на отчетную дату IV. ВСЕГО РАСПРЕДЕЛЕНО Отчисления из прибыли отчетного года (б/с 70501) Отчисления из прибыли предшествующих лет (б/с 70502)

220

7 566 18 150 2 159 256 256 6 992 150

На конец 2002 года Отчет об использовании прибыли (01.01.2003) Наименование

НАПРАВЛЕНИЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПРИБЫЛИ I. НАЛОГОВЫЕ ПЛАТЕЖИ В БЮДЖЕТ ТЕКУЩЕГО ГОДА ВСЕГО Начислено через сч.70501 Начислено через сч.70502 Причитается по налоговому расчету Фактически перечислено Переплата налогов в бюджет: Наличие дебиторской задолженности Переплата налогов в бюджет: подтвержденная налоговой службой, зачтенная в счет платежей отчетного периода (включая дебиторскую задолженность Задолженность по налогам перед бюджетом: Наличие кредиторской задолженности Задолженность по налогам перед бюджетом: в том числе просроченной в том числе 1.1. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: Начислено через сч.70501 Начислено через сч.70502 Причитается по налоговому расчету Фактически перечислено Переплата налогов в бюджет: Наличие дебиторской задолженности Переплата налогов в бюджет: подтвержденная налоговой службой, зачтенная в счет платежей отчетного периода (включая дебиторскую задолженность Задолженность по налогам перед бюджетом: Наличие кредиторской задолженности Задолженность по налогам перед бюджетом: в том числе просроченной 1.2. ДРУГИЕ НАЛОГИ, ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ ПЛАТЕЖИ, ВЫПЛАЧИВАЕМЫЕ ИЗ ПРИБЫЛИ (включая налог на доходы по ценным бумагам) Начислено через сч.70501 Начислено через сч.70502 Причитается по налоговому расчету Фактически перечислено Переплата налогов в бюджет: Наличие дебиторской задолженности Переплата налогов в бюджет: подтвержденная налоговой службой, зачтенная в счет платежей отчетного периода (включая дебиторскую задолженность Задолженность по налогам перед бюджетом: Наличие кредиторской задолженности

221

Сумма (тыс.руб.) -

14 490 14 490 12 923 28 1 595 14 395 14 395 12 800 1 595 95 95 123 28 -

Задолженность по налогам перед бюджетом: в том числе просроченной II. НАЛОГОВЫЕ ПЛАТЕЖИ В БЮДЖЕТ ПРОШЛЫХ ЛЕТ ВСЕГО Начислено через сч.70501 Начислено через сч.70502 Причитается по налоговому расчету Фактически перечислено Переплата налогов в бюджет: Наличие дебиторской задолженности Переплата налогов в бюджет: подтвержденная налоговой службой, зачтенная в счет платежей отчетного периода (включая дебиторскую задолженность Задолженность по налогам перед бюджетом: Наличие кредиторской задолженности Задолженность по налогам перед бюджетом: в том числе просроченной в том числе 2.1. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ Начислено через сч.70501 Начислено через сч.70502 Причитается по налоговому расчету Фактически перечислено Переплата налогов в бюджет: Наличие дебиторской задолженности Переплата налогов в бюджет: подтвержденная налоговой службой, зачтенная в счет платежей отчетного периода (включая дебиторскую задолженность Задолженность по налогам перед бюджетом: Наличие кредиторской задолженности Задолженность по налогам перед бюджетом: в том числе просроченной 2.2. ДРУГИЕ НАЛОГИ, ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ ПЛАТЕЖИ, ВЫПЛАЧИВАЕМЫЕ ИЗ ПРИБЫЛИ (включая налог на доходы по ценным бумагам) Начислено через сч.70501 Начислено через сч.70502 Причитается по налоговому расчету Фактически перечислено Переплата налогов в бюджет: Наличие дебиторской задолженности Переплата налогов в бюджет: подтвержденная налоговой службой, зачтенная в счет платежей отчетного периода (включая дебиторскую задолженность Задолженность по налогам перед бюджетом: Наличие кредиторской задолженности Задолженность по налогам перед бюджетом: в том числе просроченной

222

-

III. ОТЧИСЛЕНИЯ В ФОНДЫ БАНКА НА ДРУГИЕ ЦЕЛИ ВСЕГО Отчисления из прибыли отчетного года (б/с 70501) Отчисления из прибыли предшествующих лет (б/с 70502) Другие поступления Израсходовано Остаток на отчетную дату в том числе 3.1. НА ПОКРЫТИЕ УБЫТКОВ ПРОШЛЫХ ЛЕТ Отчисления из прибыли отчетного года (б/с 70501) Отчисления из прибыли предшествующих лет (б/с 70502) Другие поступления Израсходовано Остаток на отчетную дату 3.2. РЕЗЕРВНЫЙ ФОНД (Б/С 10701) Отчисления из прибыли отчетного года (б/с 70501) Отчисления из прибыли предшествующих лет (б/с 70502) Другие поступления Израсходовано Остаток на отчетную дату 3.3. ФОНДЫ СПЕЦИАЛЬНОГО НАЗНАЧЕНИЯ (Б/С 10702) Отчисления из прибыли отчетного года (б/с 70501) Отчисления из прибыли предшествующих лет (б/с 70502) Другие поступления Израсходовано Остаток на отчетную дату 3.4. ФОНД НАКОПЛЕНИЯ (Б/С 10703) Отчисления из прибыли отчетного года (б/с 70501) Отчисления из прибыли предшествующих лет (б/с 70502) Другие поступления Израсходовано Остаток на отчетную дату 3.5. ДРУГИЕ ФОНДЫ (Б/С 10704) Отчисления из прибыли отчетного года (б/с 70501) Отчисления из прибыли предшествующих лет (б/с 70502) Другие поступления Израсходовано Остаток на отчетную дату 3.6. НА БЛАГОТВОРИТЕЛЬНЫЕ ЦЕЛИ Отчисления из прибыли отчетного года (б/с 70501) Отчисления из прибыли предшествующих лет (б/с 70502) Другие поступления Израсходовано Остаток на отчетную дату 3.7. ДИВИДЕНДЫ УЧАСТНИКАМ Отчисления из прибыли отчетного года (б/с 70501) Отчисления из прибыли предшествующих лет (б/с 70502) Другие поступления Израсходовано

223

4 197 776 890 15 606 776 8 342 18 2 159 890 890 143 143 -

Остаток на отчетную дату 3.8. ДРУГИЕ ЦЕЛИ Отчисления из прибыли отчетного года (б/с 70501) Отчисления из прибыли предшествующих лет (б/с 70502) Другие поступления Израсходовано Остаток на отчетную дату IV. ВСЕГО РАСПРЕДЕЛЕНО Отчисления из прибыли отчетного года (б/с 70501) Отчисления из прибыли предшествующих лет (б/с 70502)

4 054 4 054 18 687 776

На конец 2003 года Отчет об использовании прибыли (01.01.2004) Наименование

НАПРАВЛЕНИЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПРИБЫЛИ I. НАЛОГОВЫЕ ПЛАТЕЖИ В БЮДЖЕТ ТЕКУЩЕГО ГОДА ВСЕГО Начислено через сч.70501 Начислено через сч.70502 Причитается по налоговому расчету Фактически перечислено Переплата налогов в бюджет: Наличие дебиторской задолженности Переплата налогов в бюджет: подтвержденная налоговой службой, зачтенная в счет платежей отчетного периода (включая дебиторскую задолженность Задолженность по налогам перед бюджетом: Наличие кредиторской задолженности Задолженность по налогам перед бюджетом: в том числе просроченной в том числе 1.1. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: Начислено через сч.70501 Начислено через сч.70502 Причитается по налоговому расчету Фактически перечислено Переплата налогов в бюджет: Наличие дебиторской задолженности Переплата налогов в бюджет: подтвержденная налоговой службой, зачтенная в счет платежей отчетного периода (включая дебиторскую задолженность Задолженность по налогам перед бюджетом: Наличие кредиторской задолженности Задолженность по налогам перед бюджетом: в том числе просроченной 1.2. ДРУГИЕ НАЛОГИ, ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ ПЛАТЕЖИ, ВЫПЛАЧИВАЕМЫЕ ИЗ ПРИБЫЛИ (включая налог на доходы по ценным бумагам)

224

Сумма (тыс.руб.) -

12 844 12 844 14 066 1 222 12 567 12 567 13 274 707 -

Начислено через сч.70501 Начислено через сч.70502 Причитается по налоговому расчету Фактически перечислено Переплата налогов в бюджет: Наличие дебиторской задолженности Переплата налогов в бюджет: подтвержденная налоговой службой, зачтенная в счет платежей отчетного периода (включая дебиторскую задолженность Задолженность по налогам перед бюджетом: Наличие кредиторской задолженности Задолженность по налогам перед бюджетом: в том числе просроченной II. НАЛОГОВЫЕ ПЛАТЕЖИ В БЮДЖЕТ ПРОШЛЫХ ЛЕТ ВСЕГО Начислено через сч.70501 Начислено через сч.70502 Причитается по налоговому расчету Фактически перечислено Переплата налогов в бюджет: Наличие дебиторской задолженности Переплата налогов в бюджет: подтвержденная налоговой службой, зачтенная в счет платежей отчетного периода (включая дебиторскую задолженность Задолженность по налогам перед бюджетом: Наличие кредиторской задолженности Задолженность по налогам перед бюджетом: в том числе просроченной в том числе 2.1. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ Начислено через сч.70501 Начислено через сч.70502 Причитается по налоговому расчету Фактически перечислено Переплата налогов в бюджет: Наличие дебиторской задолженности Переплата налогов в бюджет: подтвержденная налоговой службой, зачтенная в счет платежей отчетного периода (включая дебиторскую задолженность Задолженность по налогам перед бюджетом: Наличие кредиторской задолженности Задолженность по налогам перед бюджетом: в том числе просроченной 2.2. ДРУГИЕ НАЛОГИ, ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ ПЛАТЕЖИ, ВЫПЛАЧИВАЕМЫЕ ИЗ ПРИБЫЛИ (включая налог на доходы по ценным бумагам) Начислено через сч.70501 Начислено через сч.70502 Причитается по налоговому расчету Фактически перечислено

225

277 277 792 515 895 895 895 895 895 895 -

Переплата налогов в бюджет: Наличие дебиторской задолженности Переплата налогов в бюджет: подтвержденная налоговой службой, зачтенная в счет платежей отчетного периода (включая дебиторскую задолженность Задолженность по налогам перед бюджетом: Наличие кредиторской задолженности Задолженность по налогам перед бюджетом: в том числе просроченной III. ОТЧИСЛЕНИЯ В ФОНДЫ БАНКА НА ДРУГИЕ ЦЕЛИ ВСЕГО Отчисления из прибыли отчетного года (б/с 70501) Отчисления из прибыли предшествующих лет (б/с 70502) Другие поступления Израсходовано Остаток на отчетную дату в том числе 3.1. НА ПОКРЫТИЕ УБЫТКОВ ПРОШЛЫХ ЛЕТ Отчисления из прибыли отчетного года (б/с 70501) Отчисления из прибыли предшествующих лет (б/с 70502) Другие поступления Израсходовано Остаток на отчетную дату 3.2. РЕЗЕРВНЫЙ ФОНД (Б/С 10701) Отчисления из прибыли отчетного года (б/с 70501) Отчисления из прибыли предшествующих лет (б/с 70502) Другие поступления Израсходовано Остаток на отчетную дату 3.3. ФОНДЫ СПЕЦИАЛЬНОГО НАЗНАЧЕНИЯ (Б/С 10702) Отчисления из прибыли отчетного года (б/с 70501) Отчисления из прибыли предшествующих лет (б/с 70502) Другие поступления Израсходовано Остаток на отчетную дату 3.4. ФОНД НАКОПЛЕНИЯ (Б/С 10703) Отчисления из прибыли отчетного года (б/с 70501) Отчисления из прибыли предшествующих лет (б/с 70502) Другие поступления Израсходовано Остаток на отчетную дату 3.5. ДРУГИЕ ФОНДЫ (Б/С 10704) Отчисления из прибыли отчетного года (б/с 70501) Отчисления из прибыли предшествующих лет (б/с 70502) Другие поступления Израсходовано Остаток на отчетную дату 3.6. НА БЛАГОТВОРИТЕЛЬНЫЕ ЦЕЛИ Отчисления из прибыли отчетного года (б/с 70501) Отчисления из прибыли предшествующих лет (б/с 70502)

226

79 132 5 515 18 16 906 1 658 10 000 18 3 857 6 016 890 -

Другие поступления Израсходовано Остаток на отчетную дату 3.7. ДИВИДЕНДЫ УЧАСТНИКАМ Отчисления из прибыли отчетного года (б/с 70501) Отчисления из прибыли предшествующих лет (б/с 70502) Другие поступления Израсходовано Остаток на отчетную дату 3.8. ДРУГИЕ ЦЕЛИ Отчисления из прибыли отчетного года (б/с 70501) Отчисления из прибыли предшествующих лет (б/с 70502) Другие поступления Израсходовано Остаток на отчетную дату IV. ВСЕГО РАСПРЕДЕЛЕНО Отчисления из прибыли отчетного года (б/с 70501) Отчисления из прибыли предшествующих лет (б/с 70502)

17.

79 132 92 871 5 515

Отчет о формировании и использовании средств резервного фонда

На конец 2001 года Размер резервного фонда на начало отчетного периода Перечислено в резервный фонд за отчетный период Израсходовано из резервного фонда за отчетный период Размер резервного фонда на конец отчетного периода

Cумма (т.р.) 7566,30 0,00 0,00 7566,30

На конец 2002 года Размер резервного фонда на начало отчетного периода Перечислено в резервный фонд за отчетный период Израсходовано из резервного фонда за отчетный период Размер резервного фонда на конец отчетного периода

Cумма (т.р.) 7566,30 775,90 0,00 8342,20

На конец 2003 года Размер резервного фонда на начало отчетного периода Перечислено в резервный фонд за отчетный период Израсходовано из резервного фонда за отчетный период Размер резервного фонда на конец отчетного периода

227

Cумма (т.р.) 8342,20 1657,80 0,00 10000,00

18.

Размер просроченной задолженности кредитной организацииэмитента кредиторам, по платежам в бюджет и внебюджетные фонды на дату принятия решения о выпуске ценных бумаг

Размер просроченной задолженности - кредиторам - по платежам в бюджет - по платежам во внебюджетные фонды 19.

Сумма, руб. 0.00 0.00 0.00

Сведения о санкциях, наложенных на кредитную организацию органами государственного управления, судом, арбитражным или третейским судом в течение последних трех лет

Орган, наПричина ложивший санкцию 29.06.2000 ГУ ЦБ РФ Нарушение обязапо г. Москве тельных нормативов 11.08.2000 ГУ ЦБ РФ Нарушение порядпо г. Москве ка согласования изменений в составе руководства банка 16.09.2000 ГУ ЦБ РФ Нарушение обязапо г. Москве тельных нормативов 15.11.2000 ГУ ЦБ РФ Нарушение сроков по г. Москве сдачи отчетности 01.12.2000 ГУ ЦБ РФ Ненадлежащий по г. Москве учет валютообменных операций в обменном пункте банка 09.12.2000 ГУ ЦБ РФ Нарушение сроков по г. Москве сдачи отчетности по форме 634 13.03.2001 ГУ ЦБ РФ Нарушение сроков по г. Москве предоставления отчетности по форме 904 по состоянию на 01.01.2000 13.03.2001 ГУ ЦБ РФ Нарушение сроков по г. Москве предоставления отчетности по форме 904 по состоянию на 01.02.2001 Дата

228

Вид

Размер (руб.)

Выполнение

Штраф

33000,00

выполнена

Штраф

10000,00

выполнена

Штраф

7500,00

выполнена

Штраф

26500,00

выполнена

Штраф

125200,00

выполнена

Штраф

26500,00

выполнена

Штраф

2700,00

выполнена

Штраф

2700,00

выполнена

03.04.2001

14.04.2001

16.05.2001

13.09.2001

13.09.2001

30.03.2002 09.04.2002

29.06.2002 30.06.2002

11.07.2002

26.07.2002

10.09.2002 30.10.2002

22.11.2002

26.11.2002

ГУ ЦБ РФ Нарушение обязапо г. Москве тельных нормативов ГУ ЦБ РФ Нарушение попо г. Москве этапного режима создания резерва по ссудам по состоянию на 01.03.2001 ГУ ЦБ РФ Нарушение обязапо г. Москве тельных нормативов Налоговая Перерасчет налогов инспекция за 1-й квартал (авансовые платежи) в городской бюджет Налоговая Перерасчет налогов инспекция за 1-й квартал (авансовые платежи) в федеральный бюджет Налоговая Согласно акта сверинспекция ки с ГНИ ГУ ЦБ РФ Недовзнос в обязапо г. Москве тельные резервы за март 2002г. Налоговая Нарушение расчеинспекция тов с бюджетом ГУ ЦБ РФ За повторный перепо г. Москве счет денежной наличности ГУ ЦБ РФ За повторный перепо г. Москве счет денежной наличности АрбитражНарушение сроков ный Суд г. кредитного договоМосквы ра МГТУ Банка Недовзнос в обязаРоссии тельные резервы МГТУ Банка Предоставление России недостоверной информации в отчетности по форме 610 за август 2002 г. МГТУ Банка За повторный переРоссии счет денежной наличности МГТУ Банка За повторный переРоссии счет денежной наличности

229

Штраф

13200,00

выполнена

Штраф

8200,00

выполнена

Штраф

27100,00

выполнена

Пени

15100,00

выполнена

Пени

5400,00

выполнена

Пени

204355,86

выполнена

Штраф

11641,62

выполнена

Штраф

16122,00

выполнена

Штраф

20,00

выполнена

Штраф

100,10

выполнена

Штраф

815728,92

выполнена

Штраф

13085,72

выполнена

Штраф

12515,00

выполнена

Штраф

100,10

выполнена

Штраф

100,10

выполнена

17.12.2002

17.12.2002

24.12.2003

31.12.2003

19.03.2004 29.03.2004

20.

МГТУ Банка За повторный переРоссии счет денежной наличности МГТУ Банка За повторный переРоссии счет денежной наличности МГТУ Банка Предоставление России недостоверной отчетности по форме 610 за октябрь 2003 г. МГТУ Банка Предоставление России недостоверной формы 904 МИ МНС по Нарушение расчег. Москве тов с бюджетом Фонд соци- За несвоевременное ального перечисление страстрахования ховых взносов

Штраф

100,40

выполнена

Штраф

100,00

выполнена

Штраф

13510,00

выполнена

Штраф

12515,00

выполнена

Пени

73722,77

выполнена

Пени

13,00

выполнена

Расчет обязательных экономических нормативов деятельности кредитной организации

На конец последнего завершенного квартала перед датой принятия решения о выпуске ( 01.01.2004 ) № Статья Норматив Факт H1 Достаточности капитала, % min 10,0 21,3 H2 Мгновенной ликвидности, % min 15,0 69,2 H3 Текущей ликвидности, % min 50,0 82,5 H4 Долгосрочной ликвидности, % max 120,0 20,5 H5 Общей ликвидности (соотношение лик20,0 37,4 видных и суммарных активов), % min H6 Максимальный размер риска на одного 25,0 24,0 заемщика, % max H7 Максимальный размер крупных кредит800,0 197,4 ных рисков, % max H9,1 Совокуп. величина кредитов, выданных 50,0 0,0 акционерам, % max H10,1 Совокуп.величина кредитов, выданных 3,0 0,4 инсайдерам, % max H12 Исп.собств.средств для приобр.долей др. 25,0 0,0 юр.лиц, % max

230

Предполагаемые данные на момент завершения выпуска ценных бумаг № H1 H2 H3 H4 H5

Статья Достаточности капитала, % min Мгновенной ликвидности, % min Текущей ликвидности, % min Долгосрочной ликвидности, % max Общей ликвидности (соотношение ликвидных и суммарных активов), % min H6 Максимальный размер риска на одного заемщика, % max H7 Максимальный размер крупных кредитных рисков, % max H9,1 Совокуп.величина кредитов, выданных акционерам, % max H10,1 Совокуп.величина кредитов, выданных инсайдерам, % max H12 Исп.собств.средств для приобр.долей др. юр.лиц, % max

21.

Норматив 10,0 15,0 50,0 120,0 20,0

Факт 19,3 46,3 75,6 13,2 34,4

25,0

22,8

800,0

221,4

50,0

10,9

3,0

0,4

25,0

0,0

Данные об уставном капитале кредитной организацииэмитента Величина уставного капитала: 825315,84тыс. руб.

Обязательства по оплате акционерами своих долей в уставном капитале кредитной организации выполнены. Уставной капитал оплачен полностью. Уставной капитал распределен по акциям следующим образом: Регистрационный номер: _______________B Количество размещенных акций: 825314 Количество объявленных акций: 10000000 Порядок и сроки размещения объявленных акций: Путем переоформления внесенных ранее долей в уставном капитале КБ "АБС" (ООО) Номинал: 1000 руб. Права владельцев: • участвовать в общем собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам его компетенции; • получать дивиденды; • получить часть имущества Банка в случае его ликвидации; 231

• преимущественного приобретения голосующих акций и ценных бумаг, конвертируемых в голосующие акции, в количестве пропорциональном количеству принадлежащих им голосующих акций Банка, в случае размещения этих ценных бумаг Банком посредством открытой подписки с их оплатой деньгами. Акционеры также обладают другими правами в соответствии с действующим законодательством и уставом банка. Условия выплаты дивидендов: Регистрационный номер: _______________B Количество размещенных акций: 184001 Количество объявленных акций: 500000 Порядок и сроки размещения объявленных акций: Путем переоформления внесенных ранее долей в уставном капитале КБ "АБС" (ООО) Номинал: 0,01 руб. Права владельцев: а) голоса на общем собрании акционеров: - при решении вопросов о реорганизации и ликвидации Банка; - при решении вопросов о внесении изменений и дополнений в Устав, ограничивающих права акционеров - владельцев этого типа привилегированных акций, включая случаи определения или увеличения размера дивидендов и (или) определения или увеличения ликвидационной стоимости, выплачиваемых по привилегированным акциям предыдущей очереди, а также предоставления акционерам - владельцам иного типа привилегированных акций преимуществ в очередности выплаты дивиденда и (или) ликвидационной стоимости акций; - по всем вопросам компетенции общего собрания, начиная с собрания, следующего за годовым собранием, на котором не было принято решение о выплате дивидендов или было принято решение о неполной выплате дивидендов по привилегированным акциям этого типа. Данное право прекращается с момента первой выплаты дивидендов в полном размере; б) на получение дивидендов в размере 3 (Трех) процентов годовых и на выплату ликвидационной стоимости, которая составляет 100 (Сто) процентов от номинала акции. Акционеры также обладают другими правами в соответствии с действующим законодательством и уставом банка. Условия выплаты дивидендов:

232

22.

Отчет о предыдущих выпусках ценных бумаг кредитной организации-эмитента

Акции Эмиссия №1 Дата регистрации выпуска: 24.11.2000 Дата регистрации отчета об итогах выпуска: 15.12.2000 Регистрирующий орган: Центральный банк РФ Дата начала размещения: 24.11.2000 Дата окончания размещения: 28.11.2000

Выпущены ценные бумаги: Государственный регистрационный номер: ________________B Категория: обыкновенные Форма выпуска: бездокументарные именные Количество выпущенных ценных бумаг: 825314 шт. Номинальная стоимость: 1 000 руб. Объем выпущенных ценных бумаг: 825314000 руб. Государственный регистрационный номер: ______________B Категория: привилегированные Тип: с определенным размером дивиденда Форма выпуска: бездокументарные именные Количество выпущенных ценных бумаг: 184001 шт. Номинальная стоимость: 0,01 руб. Объем выпущенных ценных бумаг: 1840,01 руб. Облигации кредитной организацией не эмитировались По ранее выпущенным ценным бумагам выплачены следующие доходы: Дата начисления РегистрационНачисленНачислендоходов ный номер ц.б. ный доход ный доход (%) (руб.) ___________B 3,00 5,60

233

В.

Сведения о предстоящем выпуске ценных бумаг

23.

Общие данные о ценных бумагах

Вид выпускаемых ценных бумаг: облигации. Категория: процентные. Тип: Неконвертируемые. Форма выпуска: документарные на предъявителя. Порядок удостоверения, уступки и осуществления прав, закрепленных эмиссионной ценной бумагой: Учет и удостоверение прав на Облигации, учет и удостоверение передачи Облигаций, включая случаи обременения Облигаций обязательствами, осуществляется Некоммерческим партнерством "Национальный Депозитарный Центр" и депозитариями - депонентами НДЦ. Право собственности на Облигации переходит от одного лица к другому в момент внесения приходной записи по счету депо приобретателя Облигаций в НДЦ и депозитариях - депонентах НДЦ. Все операции по счетам депо, в том числе по регистрации перехода прав собственности на Облигации, приостанавливаются в момент окончания операционного дня НДЦ, предшествующего седьмому рабочему дню до даты выплаты купонного дохода по Облигациям, при этом дата выплаты купонного дохода является последним днем срока приостановления операций по счетам депо. Все операции по счетам депо, в том числе по регистрации перехода прав собственности на Облигации, прекращаются в момент окончания операционного дня НДЦ, предшествующего седьмому рабочему дню до даты погашения Облигаций. Списание Облигаций со счетов депо производится после выплаты Эмитентом номинальной стоимости Облигаций и последнего купонного дохода. Погашение сертификата Облигаций производится после списания всех Облигаций со счетов депо. Порядок хранения ценных бумаг: Облигации выпускаются в документарной форме на предъявителя с оформлением сертификата, подлежащего обязательному централизованному хранению в Некоммерческом партнерстве "Национальный Депозитарный Центр" (далее "НДЦ"). Выдача отдельных сертификатов владельцам Облигаций не осуществляется. Владельцы Облигаций не вправе требовать выдачи сертификата Облигаций на руки.

234

Депозитарий: Наименование - Некоммерческое партнерство "Национальный Депозитарный Центр" Место нахождения - 117049, г. Москва, ул. Житная, д.12 Номер лицензии: 177-03431-000100 от 04.12.2000 Срок действия: без ограничения Номер контактного телефона: __________________ Порядковый номер выпуска ценных бумаг: 1 Номинальная стоимость:1000 RUR Объем выпускаемых ценных бумаг (по номиналу): 400000000,00 (руб.) Количество выпускаемых ценных бумаг: 400000 Права владельцев ценных бумаг: Облигация удостоверяет право ее владельца на получение номинальной стоимости по истечении срока ее обращения и купонного дохода на условиях, определенных Решением о выпуске ценных бумаг (далее Решение) и Проспектом эмиссии ценных бумаг (далее Проспект эмиссии). Облигация удостоверяет право ее владельца требовать погашения Облигации (выплату номинальной стоимости) и выплату купонного дохода в установленные сроки. Срок обращения: 540 (Пятьсот сорок) дней с даты начала размещения. Сроки и условия погашения: Облигации погашаются по их номинальной стоимости на 540-й (Пятьсот сороковой) день с даты начала размещения Облигаций (далее дата погашения Облигаций). При погашении Облигаций выплачивается доход за последний купонный период. Оформление: Купонные 24.

Данные об эмиссии ценных бумаг

Дата принятия решения о выпуске: 29.03.2004 Орган, принявший решение о выпуске: Совет директоров Ограничения в отношении потенциальных владельцев ценных бумаг: Ограничения в отношении возможных владельцев Облигаций не установлены. Нерезиденты могут приобретать Облигации в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

235

Места, где потенциальные владельцы могут приобрести ценные бумаги: Местом продажи Облигаций при их размещении является Секция фондового рынка ММВБ. Лицензия ФКЦБ № _________________от 26.02.2002 г. Срок действия лицензии - без ограничения срока действия. Юридический адрес ______________________________________ Почтовый адрес -________________________________________ Ограничения на обращение Облигаций на вторичном рынке отсутствуют. Облигации допускаются к свободному Обращению на биржевом и внебиржевых рынках. Владельцы Облигаций имеют право свободно продавать и иным образом отчуждать Облигации в течение периода их обращения. Дата начала размещения: Не ранее, чем через две недели после обеспечения потенциальным инвесторам доступа к информации о выпуске в соответствии с действующим законодательством РФ и будет опубликована в газете "Известия". Дата окончания размещения: Датой окончания размещения Облигаций выпуска является день размещения последней Облигации выпуска, но не позднее 80 дней с даты начала размещения Облигаций. 25.

Данные о ценах и порядке оплаты приобретаемых владельцами ценных бумаг

Метод и порядок установления цены размещения: Первичное размещение Облигаций настоящего выпуска осуществляется путем открытой подписки, проводимой на Московской межбанковской валютной бирже (далее - ММВБ), в Секции фондового рынка в соответствии с Правилами Секции фондового рынка. Цена размещения Облигаций в первый день размещения устанавливается в размере 100 (Ста) процентов от номинальной стоимости Облигаций. В последующие дни размещения покупатель Облигаций уплачивает цену в размере 100 (Ста) процентов от номинальной стоимости Облигаций плюс накопленный купонный доход, рассчитанный с даты начала размещения Облигаций. В период размещения Облигаций накопленный купонный доход по Облигациям определяется в соответствии со следующей формулой: НКД = C1 * N * (T - T0)/ 365/ 100 %, где НКД - величина накопленного купонного дохода на одну Облигацию в рублях; N - номинальная стоимость одной Облигации в рублях; C1 - размер процентной ставки первого купона (в % годовых); 236

T0 - дата начала размещения в днях; T - текущая дата в днях. Величина накопленного купонного дохода рассчитывается с точностью до одной копейки. (Округление производится по правилам математического округления). Порядок оплаты: Оплата Облигаций производится в денежной форме в валюте Российской Федерации в безналичном порядке в соответствии с Правилами Секции фондового рынка ММВБ. Расчеты по Облигациям при их размещении производятся на условиях "поставка против платежа". 26.

Список профессиональных участников рынка ценных бумаг или их объединений, которых предполагается привлечь к участию в размещении выпуска ценных бумаг

Общество с ограниченной ответственностью "РУССКИЙ АНДЕРРАЙТЕР" Юридический адрес: __________________________________ Почтовый адрес: __________________________________ ИНН: ________________________ Функции, выполняемые при размещении ценных бумаг: Андеррайтер действует на основании заключенного Эмитентом Агентского договора с андеррайтером от "_____" ____________2004г. По условиям указанного договора функциями андеррайтера в частности являются: 1. содействие в разработке Эмитентом модели и параметров выпуска облигаций. Содействие в подготовке Эмитентом решения о выпуске, проспекта эмиссии, сертификата ценной бумаги, отчета об итогах выпуска и прочей необходимой документации, связанной с эмиссией облигаций; 2. содействие в государственной регистрации выпуска ценных бумаг; 3. подготовка всей необходимой документации для: • депозитарных операций (договор эмиссионного счета депо, поручения депо и др.), • допуска к размещению и обращению ценных бумаг (заявление о допуске к размещению, договор о допуске к размещению, анкету ценной бумаги и др.); 4. организация всей необходимой инфраструктуры размещения облигаций через торговые системы (или через внебиржевой рынок) и последующего обращения на организованных и неорганизованных рынках, включая: разработку и согласование технологии сделок через элек237

тронную систему биржи, разработку и согласование технологии расчетов по совершенным сделкам; 5. подготовка информационных сообщений о размещении облигаций Эмитента и после согласования текста указанных сообщений с Эмитентом опубликование (за счет и по поручению Эмитента) в средствах массовой информации, в том числе через интернет; 6. подготовка информационных меморандумов для потенциальных инвесторов; 7. организация маркетинга перед размещением Облигаций, работа с потенциальными инвесторами, подготовка и рассылка презентационных материалов, проведение (за счет и по отдельному поручению Эмитента) брифингов и презентаций, предоставление (по согласованию с Эмитентом) информации для СМИ), план соответствующих мероприятий согласовывается дополнительно; 8. предоставление рекомендаций по цене размещения займа; 9. заключение на основании настоящего договора и в строгом соответствии с поручением Эмитента, от своего имени, но за его счет, сделок по размещению облигаций с инвесторами; 10. предоставление Эмитенту сведений о заключенных сделках на продажу облигаций; 11. предоставление Эмитенту отчетов о размещении облигаций с отражением в таких отчетах движения денежных средств и облигаций; 12. осуществление перевода денежных средств, поступивших от размещения облигаций на счет Эмитента. Орган, выдавший лицензию: ФКЦБ России Лицензия № «________» от 29.11.2001 Срок действия - до 25 октября 2006 года Контактный телефон: (095)____________. 27.

Данные о получении доходов по ценным бумагам

Размер процентов: • доходом по Облигациям является доход, получаемый владельцем от выплаты эмитентом купонного дохода, выплачиваемого каждые 90 (Девяносто) дней в виде процента от номинальной стоимости Облигации. Процентные ставки по первому, второму, третьему, четвертому, пятому и шестому купонам устанавливаются Советом директоров Эмитента и доводятся до сведения потенциальных приобретателей путем публикации в газете "Известия" не позднее, чем за 5 (пять) рабочих дней до даты начала размещения Облигаций выпуска. При этом величина процентной ставки по любому из купонов Облигаций выпуска не может составлять менее 18% годовых. 238

Размер каждого купона в рублях определяется по формуле: Кi=N*(Сi*90)/(365*100%), где i - порядковый номер купона, i=1,2,3,4,5,6; N- номинальная стоимость одной Облигации в рублях; Ki - Размер i-того купона в рублях по каждой Облигации; 90 - продолжительность купонного периода в днях; Ci - размер процентной ставки i-того купона (в % годовых); Размер купона определяется с точностью до 1 копейки. (Округление производится по правилам математического округления). Места, где владельцы могут получить доходы: _________________________________ Акционерный Коммерческий банк "АБС" тт.____________; _______________; факс _____________ Периодичность платежей: Облигация имеет 6 (Шесть) купонных периодов. Датами окончания купонных периодов являются 90-й (Девяностый), 180-й (Сто восьмидесятый), 270-й (Двести семидесятый), 360-й (Триста шестидесятый), 450-й (Четыреста пятидесятый), 540-й (Пятьсот сороковой) дни с Даты начала размещения Облигаций. Датой начала первого купонного периода является день, следующий за Датой начала размещения Облигаций. Первым днем очередного купонного периода считается день, следующий за днем - Датой окончания предыдущего купонного периода. Датой окончания каждого купонного периода является Дата выплаты соответствующего купона. Датой окончания последнего купонного периода является Дата погашения Облигаций. Календарный график событий, определяющих порядок выплаты доходов: 1. Дата погашения Облигаций - 540 (пятьсот сороковой) день с Даты начала размещения Облигаций. 2. Дата купонной выплаты - последний день купонного периода, 90 (девяностый) день. 3. Дата составления списка депонентов Облигаций для получения купонного дохода и номинальной стоимости при погашении Облигации - по состоянию на момент окончания операционного дня НДЦ, предшествующего седьмому рабочему дню до даты выплаты соответствующего купонного дохода и/или до даты погашения Облигаций.

239

4. Дата предоставления НДЦ Эмитенту списка владельцев Облигаций - не позднее 3 (трех) рабочих дней до даты до даты выплаты соответствующего купонного дохода и/или до даты погашения Облигаций. Начиная с даты составления списка депонентов для купонной выплаты, НДЦ приостанавливает все операции по счетам депо, связанные с обращением Облигаций настоящего выпуска. Операции по счетам депо, связанные с обращением Облигаций, возобновляются в первый день очередного купонного периода. Порядок расчетов для получения доходов: Если дата выплаты купонного дохода (дата погашения Облигаций) приходится на выходной день - независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, - то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за выходным. Владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже. Перечисление купонных выплат (погашение Облигаций) производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке депонентам НДЦ в пользу владельцев Облигаций. Владелец облигации, если он не является депонентом НДЦ, должен уполномочить держателя облигаций-депонента НДЦ получать суммы купонных выплат (суммы погашения Облигаций). Купонные выплаты (погашение Облигаций) производятся депонентам НДЦ в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на окончание операционного дня НДЦ, предшествующего седьмому рабочему дню до даты купонной выплаты по Облигациям (даты погашения Облигаций) (далее по тексту - "Дата составления перечня держателей облигаций"). Начиная с момента фиксации перечня держателей Облигаций для осуществления купонных выплат по облигациям (погашения Облигаций), Депозитарий останавливает по счетам депо все операции связанные с движением Облигаций, в том числе операции, связанные с переходом прав собственности на Облигации, до перечисления купонных выплат (погашения Облигаций). Не позднее 3 (Трех) рабочих дней до даты купонной выплаты по Облигациям (даты погашения Облигаций) Депозитарий предоставляет Эмитенту перечень держателей Облигаций, составленный на Дату составления перечня держателей Облигаций, включающий в себя следующие данные: а) полное наименование держателя Облигаций. б) количество Облигаций, учитываемых на счетах депо соответствующего держателя Облигаций. в) место нахождения и почтовый адрес держателя Облигаций. г) реквизиты банковского счёта держателя Облигаций, а именно: 240

-

расчетный счет держателя; индивидуальный налоговый номер держателя; наименование банка держателя; корреспондентский счет банка держателя; банковский идентификационный код банка держателя.

Держатель самостоятельно отслеживает полноту и актуальность реквизитов банковского счета, предоставленных им в НДЦ. В случае, если указанные реквизиты не были своевременно предоставлены держателем в НДЦ, НДЦ и Эмитент не несут ответственности за задержку в платежах. В дату купонной выплаты по Облигациям (дату погашения Облигаций) Эмитент перечисляет необходимые денежные средства на счета держателей Облигаций в пользу владельцев Облигаций. В случае если одно лицо уполномочено на получение сумм купонных выплат (сумм погашения) со стороны нескольких владельцев Облигаций, то такому лицу перечисляется общая сумма без разбивки по каждому владельцу Облигаций. Очередность выплаты дивидендов и ликвидационной стоимости: в соответствии с Уставом и законодательством Российской Федерации. 28.

Прочие особенности и условия, которые определяют положение держателей ценных бумаг, а также могут влиять на принятие такими держателями и потенциальными покупателями решения о приобретении или отчуждении ценных бумаг.

Порядок расчета величины накопленного купонного дохода при обращении Облигаций: В любой день между датой начала размещения и датой погашения Облигаций величина накопленного купонного дохода (НКД) рассчитывается по формуле: НКД = Ci * N * (T - T(i-1))/ (365 * 100 %), где НКД - величина накопленного купонного дохода на одну Облигацию в рублях; N - номинальная стоимость одной Облигации в рублях; Ci (где i=1,2,3,4,5,6) - размер процентной ставки i-того купона (в % годовых), установленной Эмитентом; T - текущая дата в днях, где Т больше либо равно T(i-1) , но меньше либо равно Ti.; Тi - дата выплаты текущего i-того купона в днях; T(i -1) - дата выплаты предыдущего купона с порядковым номером (i-1) в днях. Величина накопленного купонного дохода рассчитывается с точностью до одной копейки. 241

(Округление производится по правилам математического округления). Налогообложение доходов по размещаемым Облигациям осуществляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Местом продажи Облигаций при их размещении является Секция фондового рынка ММВБ. Ограничения на обращение Облигаций на вторичном рынке отсутствуют. Облигации допускаются к свободному обращению на биржевом и внебиржевых рынках. Владельцы Облигаций имеют право свободно продавать и иным образом отчуждать Облигации в течение периода их обращения. 29.

Прочие сведения

Дополнительные сведения могут быть получены по тел. (095)____________, начальник Управления инвестиционных программ АКБ «АБС» (ОАО)______________________.

242

Приложение 3 Приложение 3.1. Образец бланка простого векселя Сбербанка России

243

Приложение 3-а Образец заполнения бланка рублевого процентного векселя АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (открытое акционерное общество) Серия ХХ Серия ХХ № ХХХХХХХ № ХХХХХХХ ПРОСТОЙ ВЕКСЕЛЬ на сумму

125 700,55 рублей

(сумма цифрами и вид валюты)

Место составления векселя

Город Новороссийск (город/пгт)

Дата составления векселя

01 сентября 2000 года (число - цифрами, месяц - прописью, год – цифрами)

Данный вексель выдан

Новороссийским ОСБ № ХХХХ Краснодарского банка Сбербанка России (наименование подразделения банка,

г. Новороссийск, счет ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ, БИК ХХХХХХХХХ адрес и банковские реквизиты)

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество), расположенный по адресу: 117817, г. Москва, ул. Вавилова, 19, обязуется уплатить по этому простому векселю денежную сумму в размере 125 700,55 (Сто двадцать пять тысяч семьсот рублей пятьдесят пять копеек) и проценты (цифрами и прописью, вид валюты

по ставке 10,5 (Десять целых пять десятых) процентов годовых за период со 02 сентября 2000г по дату оплаты в пределах срока платежа --------------------------------------------------------------------непосредственно

ОАО “Винодельческая агропромышленная фирма “Мысхако”, (полное наименование,

353929, Краснодарский край, г. Новороссийск, ул. Краснодарская, 99/23, (8617) 333-333, 111-111 адрес

ИНН ХХХХХХХХХХ, к/с хххххххххххххххххххх

р/с

ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ

в

ОАО

АКБ

“YYYY”,

и банковские реквизиты векселедержателя)

в ГРКЦ ГУ Банка России по Краснодарскому краю, БИК ХХХХХХХХХ Срок платежа: 2

или его приказу.

1) по предъявлении, но не ранее 02 октября 2000 г. и не позднее 04 октября

2000 г. 2) по предъявлении, но не ранее 02 октября 2000 г.

Местом платежа по векселю является: Новороссийское ОСБ № ХХХХ Краснодарского банка Сбербанка России, 353905, Краснодарский край, г. Новороссийск, ул. Исаева, дом 6, тел. (8617) 222-222 номера телефона и факса подразделения банка, выдавшего вексель)

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество) обязуется принять этот вексель к оплате помимо места платежа в уполномоченных Операционных управлениях/отделах территориальных банков и отделениях Сбербанка России. __________________ Орлова Н.Д., Зам. управляющего ОСБ № ХХХХ (подпись руководителя) __________________ Михалева Т.А., Главный бухгалтер ОСБ № ХХХХ (подпись бухгалтера)

2

При заполнении бланков векселей (Приложения 3.1 – 3.6) указывается только один срок платежа из указанных в образце.

244

Приложение 3-б Образец заполнения бланка рублевого дисконтного векселя АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (открытое акционерное общество) Серия ХХ № ХХХХХХХ

Серия ХХ № ХХХХХХХ ПРОСТОЙ ВЕКСЕЛЬ

на сумму

125 700,55 рублей (сумма цифрами и вид валюты)

Место составления векселя

город Пермь (город/пгт)

Дата составления векселя

29 мая 2000 года (число - цифрами, месяц – прописью, год – цифрами)

Данный вексель выдан

Пермским банком Сбербанка России, г. Пермь, (наименование подразделения банка,

счет ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ, БИК ХХХХХХХХХ адрес и банковские реквизиты)

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество), расположенный по адресу: 117817, г. Москва, ул. Вавилова, 19, обязуется уплатить по этому простому векселю денежную сумму в размере 125 700,55 (Сто двадцать пять тысяч семьсот рублей пятьдесят пять копеек) ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------(цифрами и прописью, вид валюты

--------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------непосредственно

Предпринимателю Ермакову Андрею Николаевичу, паспорт III–СБ № 123456, _ (полное наименование,

выдан 123 ОВД г. Москвы, 07.07.1990г.; 123456, г. Москва, ул. Люсиновская, 9/2, (095) 123-45-67; адрес

Свид-во ХХ № ХХХХХ от 28.05.1999г., выд. админ. Свердловского р-на г. Перми, ИНН ХХХХХХХХХХ, и банковские реквизиты векселедержателя)

р/с хххххххххххххххххххх в Пермском БИК ХХХХХХХХХ или его приказу

Срок платежа:

1) 2) 3) 4)

банке

Сбербанка

России,

02 октября 2000 г. по предъявлении, но не ранее 02 октября 2000 г. по предъявлении через один день от предъявления

Местом платежа по векселю является: Пермский банк Сбербанка России 614000, г. Пермь, ул. Орджоникидзе, дом 4, тел. (3422) 102-799 номера телефона и факса подразделения банка, выдавшего вексель)

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество) обязуется принять этот вексель к оплате помимо места платежа в уполномоченных Операционных управлениях/отделах территориальных банков и отделениях Сбербанка России. ________________ Бортникова И.В., Директор ОПЕРУ Пермского банка (подпись руководителя)

_______________

Гутина А.Н., Главный бухгалтер Пермского банка

245

Приложение 3-в Образец заполнения бланка валютного процентного векселя АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (открытое акционерное общество) Серия ХХ Серия ХХ № ХХХХХХХ № ХХХХХХХ ПРОСТОЙ ВЕКСЕЛЬ на сумму

25 700,55 долларов США

(сумма цифрами и вид валюты) Место составления векселя

город Санкт-Петербург__________________________________________ (город/пгт)

Дата составления векселя

15 февраля 2000 года____________________________________________ (число - цифрами, месяц - прописью, год – цифрами)

Данный вексель выдан Центральным ОСБ № ХХХХ Санкт-Петербургского банка Сбер-

банка России (наименование подразделения банка,

г. Санкт-Петербург, счет ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ, БИК ХХХХХХХХХ адрес и банковские реквизиты)

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество), расположенный по адресу: 117817, г. Москва, ул. Вавилова, 19, обязуется уплатить по этому простому векселю денежную сумму в размере 25 700,55 (Двадцать пять тысяч семьсот долларов США пятьдесят пять центов США) и проценты

(цифрами и прописью, вид валюты по ставке 2,5 (Две целых пять десятых) процентов годовых за период со 02 сентября 2000г. по дату оплаты в пределах срока платежа ---------------------------------------------------------------------------------------непосредственно

ОАО “Международная экспортно-импортная компания “Акватикленд” инк.”, (полное наименование,

191011, г. Санкт-Петербург, проспект Космонавтов, 999/23, (812) 333-33-33, ИНН ХХХХХХХХХХ, адрес

в/с ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ в АКБ “YYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYY”, к/с хххххххххххххххххххх и банковские реквизиты векселедержателя)

в ГРКЦ ГУ Банка России по г. Санкт-Петербург, БИК ХХХХХХХХХ, или его приказу. ИНН ХХХХХХХХХХ (полное наименование,

Срок платежа:

1) 2)

по предъявлении, но не ранее 02 октября 2000 г. и не позднее 04 октября 2000 г. по предъявлении, но не ранее 02 октября 2000 г.

Местом платежа по векселю является:

Центральное ОСБ № ХХХХ Санкт-Петербургского банка

Сбербанка России, 191011, г. Санкт-Петербург, ул. Итальянская, дом 37, тел. (812) 314-96-46 номера телефона и факса подразделения банка, выдавшего вексель)

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество) обязуется принять этот вексель к оплате помимо места платежа в уполномоченных Операционных управлениях/отделах территориальных банков и отделениях Сбербанка России. __________________

Поляков А.Е., Управляющий ОСБ № ХХХХ

(подпись руководителя)

__________________

Коваленко А.В., Главный бухгалтер ОСБ № ХХХХ

(подпись бухгалтера)

246

Приложение 3-г Образец заполнения бланка валютного дисконтного векселя АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (открытое акционерное общество) Серия ХХ Серия ХХ № ХХХХХХХ № ХХХХХХХ ПРОСТОЙ ВЕКСЕЛЬ на сумму

5 700 долларов США (сумма цифрами и вид валюты)

Место составления векселя

город Москва _ (город/пгт)

Дата составления векселя

24 марта 2000 года _ (число - цифрами, месяц – прописью, год – цифрами)

Данный вексель выдан

Тушинским ОСБ № ХХХХ Московского банка Сбербанка России ___________ (наименование подразделения банка,

г. Москва, счет ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ, БИК ХХХХХХХХХ адрес и банковские реквизиты)

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество), расположенный по адресу: 117817, г. Москва, ул. Вавилова, 19, обязуется уплатить по этому простому векселю денежную сумму в размере 5 700 (Пять тысяч семьсот) долларов США -------------------------------------------------------------------------(цифрами и прописью, вид валюты

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------непосредственно

Губкину Вячеславу Сергеевичу, паспорт III–СБ № 123456, выдан 777 ОВД (полное наименование,

г. Архангельска, 07.07.1990г.; 129327 , г. Москва, ул. 800-летия Москвы, 77, кв. 777, (095) 123-45-67, адрес

счет ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ в Московском областном банке Сбербанка России, ____ и банковские реквизиты векселедержателя)

БИК ХХХХХХХХХ, ИНН ХХХХХХХХХХ ---------------------------------------------------Срок платежа:

1) 2) 3) 4)

или его приказу.

02 октября 2000 г. по предъявлении, но не ранее 02 октября 2000 г. по предъявлении через один день от предъявления

Местом платежа по векселю являет- Тушинское ОСБ № ХХХХ Московского банка ся: Сбербанка России; 123363, г. Москва, ул. Сходненская, дом 9, тел. (095) 111-11-11 номера телефона и факса подразделения банка, выдавшего вексель)

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество) обязуется принять этот вексель к оплате помимо места платежа в уполномоченных Операционных управлениях/отделах территориальных банков и отделениях Сбербанка России. __________________

Григорян Г.М., Управляющий ОСБ № ХХХХ

(подпись руководителя)

__________________

Маринина М. А., Главный бухгалтер ОСБ № ХХХХ

(подпись бухгалтера)

247

Приложение 3-е Образец заполнения бланка валютного дисконтного векселя с оговоркой эффективного платежа АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (открытое акционерное общество) Серия ХХ Серия ХХ № ХХХХХХХ № ХХХХХХХ ПРОСТОЙ ВЕКСЕЛЬ на сумму

5 700 долларов США (сумма цифрами и вид валюты)

Место составления векселя

город Смоленск _ (город/пгт)

Дата составления векселя

29 февраля 2000 года _ (число – цифрами, месяц – прописью, год – цифрами)

Данный вексель выдан

Смоленским банком Сбербанка России ___________ (наименование подразделения банка,

г. Смоленск, счет ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ, БИК ХХХХХХХХХ адрес и банковские реквизиты)

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество), расположенный по адресу: 117817, г. Москва, ул. Вавилова, 19, обязуется уплатить по этому простому векселю денежную сумму в размере 5 700 (Пять тысяч семьсот) долларов США. Оплата векселя производится только в долларах США. (цифрами и прописью, вид валюты

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Непосредственно

Романцеву Ивану Ивановичу, паспорт II–СБ № 123456, выдан 999 ОВД (полное наименование,

г. Воронежа, 07.07.1990г.; 129327 , г. Москва, ул. Вересковая 77, кв. 777 , (095) 123-45-67, адрес

счет ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ в Операционном управлении Сбербанка России, ____ и банковские реквизиты векселедержателя)

БИК ХХХХХХХХХ, ИНН ХХХХХХХХХХ ----------------------------------------------------

или его приказу.

Срок платежа:

1) 02 октября 2000 г. 2) по предъявлении, но не ранее 02 октября 2000 г. 3) по предъявлении 4) через один день от предъявления Местом платежа по векселю является: Смоленский банк Сбербанка России

214000, г. Смоленск, ул. Коммунистическая, дом 8/5, тел. (08122) 916-34 номера телефона и факса подразделения банка, выдавшего вексель)

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество) обязуется принять этот вексель к оплате помимо места платежа в уполномоченных Операционных управлениях/отделах территориальных банков и отделениях Сбербанка России. __________________

Иванов И.И., Заместитель Председателя Смоленского банка

(подпись руководителя) __________________

Сидорова Н.И., Заместитель главного бухгалтера Смоленского банка

(подпись бухгалтера)

М. П.

248

Приложение 3-ж Примеры индоссаментов, проставляемых на векселе 1. Бланковый индоссамент ИНДОССАМЕНТ (ПЕРЕДАТОЧНАЯ НАДПИСЬ) Платите _____________________________________________________________

приказу

(полное наименование,

_____________________________________________________________ адрес и банковские реквизиты индоссата)

_____________________________________________________________. Подпись векселедержателя-индоссанта Поляков (А. Е. Поляков) м.п.

2. Именной индоссамент (юридического лица на физическое лицо ИНДОССАМЕНТ (ПЕРЕДАТОЧНАЯ НАДПИСЬ) Платите приказу Иголкина Семена Ивановича, 141002, Московская область, г. Мытищи, ул. Театральная 999, кв. 777, паспорт серии IV – ХХ № 123456, (полное наименование, адрес и банковские реквизиты индоссата)

выдан 05 сентября 1968г. ОВД г. Троицка Московской области, ИНН ХХХХХХХХХХ Подпись векселедержателя-индоссанта Поляков (А. Е. Поляков, по доверенности №ХХХ) м.п.

3. Препоручительный (инкассовый) индоссамент ИНДОССАМЕНТ (ПЕРЕДАТОЧНАЯ НАДПИСЬ) Платите приказу ОАО “Агроснабжение”, 353999, г. Анапа, Морской проспект, 999, (полное наименование,

ИНН хххххххххх, р/с хххххххххххххххххххх в Анапском ОСБ № ХХХХ Сбербанка России адрес и банковские реквизиты индоссата)

к/с хххххххххххххххххххх, му__________________

БИК

Подпись векселедержателя-индоссанта А.Н.)________

ххххххххх, Лахтин м. п.

249

как

доверенно-

(Директор

Лахтин

4. Индоссамент с оговоркой (индоссамент предпринимателя на юридическое лицо) ИНДОССАМЕНТ (ПЕРЕДАТОЧНАЯ НАДПИСЬ) Платите приказу ОАО “Витамины плюс”, 450038, г. Уфа, ул. Машиностроителей, ХХ, (полное наименование,

ИНН хххххххххх, р/с ххххххххххххххххххххх в Северном ОСБ № ХХХХ Сбербанка России адрес и банковские реквизиты индоссата)

к/с ххххххххххххххххххххх, му_________________

БИК

ххххххххх,

как

доверенно-

Подпись векселедержателя-индоссанта (Генеральный директор Аррвест ОАО “Агроснабжение” Аррвест А.Н.) м. п.

5. Частичный индоссамент (недействительный) Платите приказу АКБ “YYYY”, ул.Малышева,99, ИНН хххххххххх

620014,

г.

Екатеринбург,

(полное наименование,

Р/c хххххххххххххххххххх в АКБ хххххххххххххххххххх, БИК ххххххххх,

“YYYYYYY”,

к/с

адрес и банковские реквизиты индоссата)

половину номинала векселя. _______ Подпись векселедержателя-индоссанта Маринина (Директор ОАО “Витамины плюс” Маринина М.А.) м.п.

250

Приложение 4 РЕГЛАМЕНТ брокерского обслуживания клиентов БАНК на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ) 1. ТЕРМИНЫ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ Для целей настоящего Регламента далее по тексту применяются следующие термины и определения: • Биржа – в рамках настоящего Договора под данным термином понимаются Московская межбанковская валютная биржа (ММВБ), если не оговорено иное. • Брокер (далее - Банк) – БАНК, обладающий на основании договоров и соглашений с уполномоченными участниками ОРЦБ и Центральным Банком РФ статусом официального дилера по Ценным бумагам либо иным статусом, предоставляющим БАНК полномочия осуществлять брокерское обслуживание клиентов на ОРЦБ. • Инвестор - юридическое либо физическое лицо (как резидент, так и нерезидент по законодательству РФ), заключившее с Банком Договор об оказании брокерских услуг на ОРЦБ (далее по тексту - Договор). • Лицевой счет Инвестора - банковский счет по брокерским операциям на балансовом счете 30601 – для резидентов РФ, 30606 – для нерезидентов РФ, открытый согласно Договору в БАНК для проведения денежных расчетов по операциям с определенными видами Ценных бумаг, а также для учета денежных средств, не использованных для приобретения данных Ценных бумаг. • Рынок ценных бумаг (РЦБ) - совокупность отношений, связанных с заключением и исполнением сделок с Ценными бумагами по установленным процедурам. • Счет депо - обслуживаемый Банком счет депо, открытый Инвестору для учета определенного вида Ценных бумаг в уполномоченном депозитарии, ведущем учет данного вида Ценных бумаг. В рамках Счета депо по мере необходимости могут открываться разделы (субсчета) в соответствии с нормативными документами, регламентирующими операции с Ценными бумагами. • Уполномоченные участники РЦБ - организации и учреждения (ММВБ, депозитарии, регистраторы, эмитенты, расчетно-клиринговые организации, органы государственной и местной власти и т.д.), уполномоченные на основании нормативных документов, регламентирующих операции с Ценными бумагами, а также договоров и соглашений с ММВБ и/или Банком, осуществлять регистрацию, учет, контроль или регулирование операций с Ценными бумагами.

251

• Уполномоченный представитель Инвестора - физическое лицо, которое на основании учредительных документов либо оформленных в соответствии с действующим законодательством РФ доверенностей уполномочено представлять интересы Инвестора и подавать от имени Инвестора заявки, поручения и распоряжения, а также иные документы, предусмотренные настоящим Регламентом. • Ценные бумаги - эмиссионные ценные бумаги (в том смысле, в каком они определяются Федеральным законом РФ “О рынке ценных бумаг”), прошедшие на Московской межбанковской валютной бирже (ММВБ) процедуру листинга и/или допущенные к обращению на ММВБ. Термины, специально настоящим Регламентом не определенные, используются в значениях, установленных нормативными документами, регулирующими обращение Ценных бумаг, и иными нормативными правовыми актами РФ. 2. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 2.1. Настоящий Регламент определяет технический порядок взаимоотношений между Банком и Инвестором в рамках Договора. 2.2. Настоящий Регламент подлежит обязательному предоставлению Инвестору для ознакомления при заключении Договора. 2.3. Свое согласие с условиями и положениями настоящего Регламента Инвестор подтверждает в Приложении № 6 к настоящему Регламенту: для Инвесторов - юридических лиц: подписью руководителя (первая подпись) либо уполномоченного представителя Инвестора и печатью Инвестора; для Инвесторов - физических лиц: собственноручной подписью Инвестора либо уполномоченного представителя Инвестора. 2.4. Все приложения к настоящему Регламенту являются его неотъемлемой частью. Приложения: №1 – Анкета инвестора (юридического или физического лица) (образец); №2 - Доверенность на подачу Бирже технических приказов на перевод ценных бумаг внутри счета депо (образец); №3 - Поручение на отзыв денежных средств (образец); №4 - Заявка на совершение сделок с ценными бумагами (образец); №5 – Декларация о рисках, связанных с осуществлением деятельности на ОРЦБ; №6 – Заявление Инвестора к Регламенту брокерского обслуживания клиентов БАНК на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ).

252

3. ПЕРЕЧЕНЬ ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫХ ИНВЕСТОРОМ ДОКУМЕНТОВ 3.1. При заключении Договора Инвестор предоставляет Банку: 1) нотариально заверенные копии учредительных документов (Инвестор - физическое лицо предъявляет паспорт либо заменяющий его документ); 2) нотариально заверенную копию свидетельства о государственной регистрации (для Инвесторов – юридических лиц); 3) копию свидетельства о постановке на учет в налоговых органах (для Инвесторов – физических лиц); 4) оформленную в соответствии с действующим законодательством РФ доверенность, подтверждающую полномочия лица, подписывающего Договор со стороны Инвестора, если данные полномочия не определяются учредительными документами; 5) нотариально заверенную банковскую карточку с образцами подписей и оттиском печати (только для Инвесторов - юридических лиц); 6) анкету инвестора, оформленную по образцу, установленному в Приложении №1 к настоящему Регламенту; 7) доверенность, оформленную по образцу, установленному в Приложении №2 к настоящему Регламенту, на подачу Банку технических приказов на перевод ценных бумаг внутри счета депо; 8) оформленные в соответствии с действующим законодательством РФ доверенности, определяющие круг полномочий уполномоченных представителей Инвестора по оформлению и подаче от имени Инвестора заявок, поручений и распоряжений, а также иных документов, предусмотренных настоящим Регламентом. 3.2. В случае, если документы, перечисленные в п.3.1 настоящего Регламента, были ранее предоставлены Банку, т.е. до заключения Договора, и ранее предоставленные экземпляры документов на момент заключения Договора не требуют внесения каких-либо изменений и дополнений, то повторное предоставление данных документов необязательно. 3.3. В случае, если какие-либо документы из числа перечисленных в п.3.1 настоящего Регламента, уже были ранее предоставлены Инвестором и находятся в другом отделении/филиале БАНК и на момент заключения Договора не требуют внесения каких-либо изменений и дополнений, то при заключении Договора Инвестору достаточно предоставить копии этих документов, заверенные подписью ответственного сотрудника и печатью того отделения/филиала БАНК, куда эти документы были ранее предоставлены. 3.4. В случае возникновения необходимости (в связи с внесением изменений и дополнений в нормативные документы, регламентирующие обращение Ценных бумаг) в дополнительном предоставлении Инвестором каких-либо документов, не перечисленных в п.3.1 настоящего Рег253

ламента, Инвестор предоставляет данные документы по месту открытия Лицевого счета Инвестора после получения соответствующего уведомления от Банка. 4. ПОРЯДОК ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ ИНВЕСТОРА 4.1. Перечисление Инвестором денежных средств, предназначенных для приобретения Ценных бумаг (в том числе для уплаты вознаграждений, предусмотренных Договором) на Лицевой счет Инвестора по банковским реквизитам Банка, указанным в Договоре, может производиться только в безналичном порядке: - с корреспондентского счета Инвестора – кредитной организации; - с расчетного счета Инвестора – юридического лица; - с текущего счета Инвестора – физического лица. Денежные средства на Лицевой счет Инвестора должны поступать с личных счетов Инвестора. 4.2. При перечислении денежных средств в соответствии с п.4.1 настоящего Регламента Инвестор указывает в платежных документах, что назначением платежа является «Приобретение Ценных бумаг на ОРЦБ согласно Договору (с указанием реквизитов Договора и кода Инвестора, присвоенного ему Банком в соответствии с Договором). НДС не облагается». 4.3. Перечисление денежных средств на Лицевой счет Инвестора Инвестором – нерезидентом осуществляется со специальных банковских счетов типа «А», «О» в соответствии с действующим законодательством. В случае намерения Инвестора-нерезидента осуществлять операции на рынке государственных краткосрочных бескупонных облигаций РФ и облигаций федеральных займов РФ (далее по тексту - Облигации) в соответствие с действующим законодательством перечисление денежных средств на Лицевой счет Инвестора Инвестором – нерезидентом осуществляется со специального банковского счета «С». 4.4. Инвестор уведомляет Банк о перечислении денежных средств, предназначенных для приобретения Ценных бумаг по факсимильной связи в день осуществления перечисления. 4.5. При соблюдении Инвестором условий пп.4.2., 4.3. и 4.4. настоящего Регламента Банк обеспечивает дальнейшее перечисление в расчетный центр ОРЦБ денежных средств Инвестора, перечисленных на "Лицевой счет Инвестора" согласно п.4.1 настоящего Регламента не позднее, чем на следующий банковский день после дня поступления указанных денежных средств на корреспондентский счет Банку. 4.6. Факт поступления Банку денежных средств Инвестора определяется и подтверждается выпиской с корреспондентского счета БАНК, предоставляемой Банком России или иным банком-корреспондентом. 254

5. ПОРЯДОК ВЫВОДА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ С ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ИНВЕСТОРА 5.1. Денежные средства Инвестора, не использованные для приобретения Ценных бумаг, перечисляются Банком в безналичной форме только на личные счета Инвестора на основании оформленного и поданного Инвестором в установленном настоящим Регламентом порядке поручения на отзыв средств: • для Инвесторов - юридических лиц: на расчетные/корреспондентские счета Инвестора, реквизиты которых указаны в Договоре, либо на иные расчетные/корреспондентские счета Инвестора, реквизиты которых Инвестор сообщит Банку специальным письмом; • для Инвесторов - физических лиц: на текущий счет Инвестора согласно реквизитам, указанным в Договоре. 5.2. Вывод денежных средств с Лицевого счета Инвестора – нерезидента осуществляется на специальные банковские счета «О», «С», типа «А» в соответствии с действующим законодательством. 5.3. Оформление, подача и исполнение поручений на отзыв средств осуществляется в следующем порядке: 5.3.1. Поручение на отзыв средств оформляется по образцу, установленному в Приложении № 3 к настоящему Регламенту. 5.3.2. Инвестор вправе подать поручение на отзыв средств, оформленное в соответствии с настоящим Регламентом: 1) в письменном виде (оригинал); 2) в виде факсимильной копии оригинала (с последующим предоставлением оригинала в течение 5 рабочих дней). В случае непредставления Инвестором оригиналов поручений в течение 5 (пяти) рабочих дней, Банк имеет право не принимать к исполнению все последующие поручения Инвестора. 5.3.3. Поручения на отзыв средств Инвестора, оформленные в письменном виде: • для Инвесторов - юридических лиц: подписываются руководителем и главным бухгалтером (если предусмотрен) и заверяются печатью Инвестора; • для Инвесторов - физических лиц: собственноручно подписываются Инвестором либо уполномоченным представителем Инвестора. 5.3.4. Поручения на отзыв денежных средств принимаются Банком: • оформленные в письменном виде (оригиналы): с 8-00 до 16-00 по Московскому времени любого рабочего дня; • направляемые по факсу: с 8-00 до 16-30 по Московскому времени любого рабочего дня. 5.3.5. В случае получения от Инвестора поручения на отзыв средств (с указанием об ускоренном переводе средств из торговой системы) до 12-00 по Московскому времени, Банк принимает к исполнению 255

данное поручение этим же банковским днем и подает в расчетный центр ОРЦБ поручение на перевод денежных средств Инвестора на счет Банка для их дальнейшего перечисления Инвестору. 5.3.6. В случае получения от Инвестора поручения на отзыв средств после 12-00 по Московскому времени, Банк принимает к исполнению данное поручение следующим банковским днем и подает в расчетный центр ОРЦБ поручение на перевод денежных средств Инвестора на счет Банка для их дальнейшего перечисления Инвестору. 5.4. Под исполнением поручения понимается списание средств с корреспондентского счета Банка в пользу банка – получателя, в котором Инвестор имеет счет, или непосредственное зачисление на расчетный (вкладной) счет Инвестора у Банка, если перечисление происходит в пределах Банка. 5.5. В случае если сумма, указанная Инвестором в поручении на отзыв средств, превышает сумму реального остатка денежных средств, учитываемых на Лицевом счете Инвестора, Банк вправе принять к исполнению поручение на отзыв средств, исходя из суммы реального остатка денежных средств Инвестора, т.е. исходя из суммы денежных средств Инвестора, не использованных для приобретения Ценных бумаг, за вычетом суммы предусмотренных Договором соответствующих вознаграждений. 5.6. Если иное не предусмотрено отдельным соглашением между Банком и Инвестором, поручения на отзыв средств, предусматривающие прямое перечисление денежных средств на какой-либо лицевой счет Инвестора, открытый Инвестору в Банке или какой-либо другой организации (т.е. без проведения платежа через расчетный/корреспондентский/текущий счет Инвестора), к исполнению Банком не принимаются. 6. УЧЕТ ПРАВ НА ЦЕННЫЕ БУМАГИ 6.1. учет прав на Ценные бумаги осуществляется в Депозитарии БАНК: • в соответствии с Договором счета Депо и Условиями осуществления депозитарной деятельности и/или Условиями деятельности уполномоченных депозитариев; • в соответствии с Положением ЦБ РФ от 16.03.2004 № 253-П «О порядке депозитарного учета федеральных государственных ценных бумаг» - учет прав на Облигации, в том числе учет залоговых обременений прав на Облигации, а также другими нормативными актами, регулирующими порядок и условия выпуска и обращения Облигаций (с учетом изменений и дополнений к ним). 6.2. Для проведения брокерских операций Инвестора открывается необходимое число торговых разделов на счете депо в Депозитарии БАНК. 256

6.3. Инвестор предоставляет Банку полномочия относительно торговых разделов счета депо в соответствии с Доверенностью (Приложение №2 к настоящему Регламенту). 6.4. При открытии счета депо в уполномоченных депозитариях Инвестор предоставляет право Банку распоряжаться Ценными бумагами на этих счетах депо для обеспечения исполнения сделок, совершенных по заявкам Инвестора. Инвестор предоставляет необходимые доверенности на имя Банка в соответствии с Условиями осуществления деятельности уполномоченных депозитариев. 7. ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ, ПОДАЧИ И ИСПОЛНЕНИЯ ЗАЯВОК НА СОВЕРШЕНИЕ СДЕЛОК С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ 7.1. Заявка на совершение сделок с Ценными бумагами (далее по тексту - заявка) представляет собой поручение Инвестора Банку совершить сделки купли-продажи Ценных бумаг на ОРЦБ и оформляется Инвестором по образцу, установленному в Приложении № 4 к настоящему Регламенту. 7.2. Инвестор вправе подать заявку, оформленную в соответствии с настоящим Регламентом: 1) в письменном виде (оригинал); 2) в виде факсимильной копии оригинала; 3) в устной форме. 7.3. Заявки Инвестора, оформленные в письменном виде: • для Инвесторов - юридических лиц: подписываются руководителем (первая подпись) либо уполномоченным представителем Инвестора и заверяются печатью Инвестора; • для Инвесторов - физических лиц: собственноручно подписываются Инвестором либо уполномоченным представителем Инвестора. 7.4. Заявки подаются с указанием следующих типов поручений: 7.4.1 ”Купить/Продать по фиксированной цене” - подается на вторичные торги Ценными бумагами; 7.4.2 ”Купить/Продать по средневзвешенной цене” - подается на вторичные торги Ценными бумагами в период закрытия (по окончании основной торговой сессии); 7.4.3 ”Купить/продать по текущей биржевой цене” - подается на вторичные торги Ценными бумагами; 7.4.4 ”Купить/продать по цене не выше/ниже заданной” - подается на вторичные торги Ценными бумагами. Указанные типы поручений применяются в заявках в зависимости от правил торговли каждым видом Ценных бумаг, установленного нормативными документами, регламентирующими обращение данного вида Ценных бумаг. В случае изменения перечня возможных типов поручений Банк дополнительно информирует об этом Инвестора специальным информационным письмом. 257

7.5. Заявка и содержащиеся в ней условия могут быть изменены Инвестором только в том случае, если к моменту изменения заявка не была исполнена полностью или частично. 7.6. Под фиксированной ценой (п.7.4.1 настоящего Регламента) понимается устанавливаемая Инвестором цена, по которой Инвестор поручает Банку продать/приобрести Ценные бумаги. При подаче Инвестором заявки по типу поручения, указанному в п.7.4.2 настоящего Регламента: на вторичные торги в период закрытия (по окончании основной торговой сессии): под средневзвешенной ценой понимается средневзвешенная цена по итогам данных вторичных торгов, рассчитываемая ММВБ. (Поручения такого типа исполняются Банком в период закрытия при наличии соответствующей встречной заявки (внесистемной либо в торговой системе), удовлетворяющей поручению Инвестора по количественным параметрам.). Под текущей биржевой ценой (п.7.4.3 настоящего Регламента) понимается цена, по которой возможно исполнить указанный в заявке объем на Бирже на момент подачи заявки Банку. Под заданной ценой (п.7.4.4 настоящего Регламента) понимается устанавливаемая Инвестором цена, не выше которой (при покупке Ценных бумаг) либо не ниже которой (при продаже Ценных бумаг) Инвестор поручает Банку совершить сделку с определенным видом Ценных бумаг. 7.7. Инвестор подает Банку заявку: 1) в течение основной торговой сессии: не позднее, чем за 10 минут до окончания основной торговой сессии согласно установленного регламентом Биржи времени окончания данных вторичных торгов; 2) в период закрытия вторичных торгов: по окончании основной торговой сессии вплоть до момента завершения периода закрытия согласно установленной ММВБ продолжительности периода закрытия. 7.8. Заявка Инвестора действительна в течение всего срока ее действия, определяемого как один торговый день на Бирже, по окончании которого данная заявка аннулируется. 7.9. В случае, если фактическое количество определенного вида Ценных бумаг на соответствующем разделе Счета депо составляет меньше указанного в поручении Инвестора, предусматривающем продажу данного вида Ценных бумаг, то Банк вправе исполнить это поручение, исходя из фактического количества данного вида Ценных бумаг на соответствующем Счете депо. 7.10. В случае, если для исполнения поручения Инвестора, предусматривающего покупку определенного вида Ценных бумаг, недостаточен остаток денежных средств Инвестора, не использованных для приобретения Ценных бумаг, то Банк вправе либо исполнить это поручение, исходя из фактического остатка денежных средств Инвестора и скорректировав поручение по количественным параметрам, либо исполнить это 258

поручение в полном объеме, совершив затем без поручения Инвестора корректирующие сделки на необходимое количество Ценных бумаг с целью ликвидации дебетового сальдо на соответствующем Лицевом счете Инвестора. 8. ПОРЯДОК ПОДАЧИ, ИСПОЛНЕНИЯ И ПОДТВЕРЖДЕНИЯ ЗАЯВОК, ПРЕДВАРИТЕЛЬНО ПОДАВАЕМЫХ В УСТНОЙ ФОРМЕ ПО ТЕЛЕФОННОЙ СВЯЗИ В рамках предусмотренного настоящим Регламентом порядка оформления, подачи и исполнения заявок устанавливается следующий порядок подачи, исполнения и подтверждения заявок, предварительно подаваемых Инвестором в устной форме по телефонной связи (далее по тексту - заявки в устной форме): 8.1.Заявка в устной форме подается Инвестором на торги Ценными бумагами посредством телефонной связи. Идентификатором Инвестора в данном случае выступает специальный код, сообщаемый Инвестором Банку (Инвестор получает специальный код при заключении Договора). 8.2.Ответственность за правомочность заявки в устной форме несет Инвестор. 8.3.В случае передачи Инвестором третьему лицу информации, служащей для Банка идентификационной по отношению к Инвестору, ответственность за совершение сделок от имени и с использованием кода Инвестора, а также весь финансовый результат от проведения данных операций ложится на Инвестора. 8.4.Банк не несет ответственности, если при подаче заявки в устной форме Инвестор по тем или иным причинам не оговорил всех необходимых условий поручения, предусмотренных письменной формой заявки согласно настоящему Регламенту. 8.5.При подаче заявки в устной форме посредством телефонной связи, Инвестор обязан дождаться повтора от дилера Банка всех параметров подаваемой заявки и, при необходимости, скорректировать ее. После корректировки параметров заявки, дилер Банка производит повтор всех параметров заявки. При отсутствии расхождений в параметрах заявки, повторенных дилером Банка, и параметрах заявки Инвестора, последний обязан подтвердить свое согласие. При нарушении Инвестором положений текущего пункта, дилер Банка имеет право не исполнить данную заявку. 8.6.Банк составляет магнитофонную/цифровую звукозапись подаваемых Инвестором заявок в устной форме. Указанная звукозапись признается юридически значимой при возникновении споров по условиям исполнения заявки. 8.7.Инвестор в обязательном порядке подтверждает заявку в устной форме путем последующего оформления ее в предусмотренном в п. 259

7.3 настоящего Регламента виде и подачи ее Банку не позднее 5 (пяти) рабочих дней, следующих за днем исполнения. 8.8.Клиент обязуется не требовать от дилеров Банка предоставления информации, не имеющей прямого отношения к торгам (новости информационных агентств, "рыночные" прогнозы, аналитические материалы, котировки предыдущих торговых сессий и т.п.) и не требовать предоставления любой информации до начала торговых сессий и менее, чем за 5 минут до их окончания. Инвестор также обязуется не требовать от дилеров Банка предоставления информации о входящих остатках по денежным средствам и ценным бумагам, а также о зачислении на Лицевой счет Инвестора или счет депо каких-либо активов, либо выводе с Лицевого счета Инвестора или счета депо активов, если движения по данным счетам не были связаны со сделками купли-продажи ценных бумаг или списанием комиссии по существующим между Банком и Инвестором Договорам. 8.9. В случае несоблюдения Инвестором предусмотренного настоящим Регламентом порядка подачи, исполнения и подтверждения заявок в устной форме Банк вправе приостановить прием к исполнению предусмотренных настоящим Регламентом заявок, поручений и распоряжений Инвестора вплоть до устранения Инвестором нарушений порядка подачи, исполнения и подтверждения заявок в устной форме. 9. ПОРЯДОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОИНФОРМАЦИОННЫХ ДОКУМЕНТОВ 9.1. По итогам торгового дня в порядке, предусмотренном настоящим Регламентом, Банк предоставляет Инвестору следующие виды отчетно-информационных документов: • отчет о результатах исполнения заявки Инвестора с указанием остатка денежных средств, учитываемых на Лицевом счете Инвестора (далее по тексту - отчет Банка); • выписка по Счету депо. 9.2. Отчеты Банка и выписки по Счету депо могут быть получены у Банка в виде письменного оригинала уполномоченными представителями Инвестора по месту открытия Лицевого счета Инвестора, начиная со следующего банковского дня после совершения сделок с Ценными бумагами. Банк вправе отказать в предоставлении письменных оригиналов отчетов Банка и выписок по Счету депо в случае не предоставления Банку соответствующих письменных оригиналов заявок Инвестора. 9.3. Отчеты Банка и выписки по Счету депо могут быть переданы Инвестору в виде факсимильной копии письменного оригинала либо в электронном виде не позднее следующего банковского дня после совершения сделок с Ценными бумагами в порядке, предусмотренном настоящим Регламентом. 9.4. Инвестор в обязательном порядке уведомляет Банк о своих претензиях и замечаниях (если таковые имеются) по полученным от 260

Банка отчетно-информационным документам не позднее следующего банковского дня после их получения. 10. ПОРЯДОК ОБМЕНА ИНФОРМАЦИЕЙ И ДОКУМЕНТАМИ 10.1.Банк предоставляет Инвестору отчеты обо всех сделках, совершенных по его заявкам, и иных операциях, предусмотренных Регламентом. 10.2.Стандартный пакет отчетности готовится Банком в соответствии со стандартами отчетности, установленными Федеральной Службой по финансовым рынкам (ФСФР) и включает в себя полные сведения о всех сделках, совершенных за счет и по поручению Инвестора, а также сведения о движении денежных средств и ценных бумаг Инвестора. 10.3.Банк гарантирует наличие в предоставляемом стандартном пакете отчетности данных в объеме, достаточном для ведения бухгалтерского и налогового учета в соответствии со стандартами бухгалтерского и налогового учета, действующими в Российской Федерации. В случае изменения указанных стандартов учета, Банк в разумный срок предоставит отчетность с учетом измененных требований. 10.4.Кроме стандартного пакета отчетности Инвесторам предоставляются дополнительные документы, предусмотренные налоговым законодательством РФ, в том числе счета-фактуры на все суммы, удержанные с Инвестора Банком в уплату вознаграждений по собственным тарифам и тарифам третьих лиц, а также справки о доходах Инвесторов физических лиц по итогам за год. 10.5.Оригинал отчета предоставляется Инвестору по месту открытия Лицевого счета, начиная со следующего операционного дня после совершения сделок с Ценными бумагами или иных операций, предусмотренных настоящим Регламентом. Оригинал отчета Инвестор обязан получить в течение 3 рабочих дней с момента совершения сделки. 10.6.При условии ненулевого сальдо на счетах расчетов по денежным средствам или ценным бумагам по требованию Инвестора отчет представляется не реже одного раза в три месяца в случае, если по счетам расчетов с данным Инвестором в течение этого срока не произошло движение денежных средств или ценных бумаг. 10.7. По желанию Инвестора отчет может быть передан посредством факсимильной связи либо по электронной почте по соответствующим реквизитам Инвестора, указанным в анкете юридического/физического лица (Приложение №1 к настоящему Регламенту). 10.8.Инвестор в обязательном порядке уведомляет Банк о своих претензиях и замечаниях (если таковые имеются) по полученным от Банка отчетам не позднее 1 (одного) рабочего дня с момента получения оригинала отчета. В случае нарушения срока получения оригиналов отчетов (п. 10.5) и срока для предъявления претензий, отчеты считаются принятыми Ин261

вестором, и Инвестор теряет право обратиться в Банк с претензиями по полученным отчетам о совершенных сделках. 10.9.В соответствии с Федеральным Законом от 05.03.99 № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг», Банк в качестве профессионального участника рынка ценных бумаг по письменному запросу Инвестора предоставляет следующие документы и информацию о себе: ƒ Копию лицензии на осуществление деятельности на рынке ценных бумаг; ƒ Копию документа о государственной регистрации в качестве юридического лица; ƒ Сведения об уставном капитале, размере собственных средств и резервном фонде; ƒ Сведения об органе, выдавшем лицензию на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. В соответствии с Федеральным Законом от 05.03.99 № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг», Банк в качестве профессионального участника рынка ценных бумаг по письменному запросу Инвестора предоставляет ему следующую информацию: А. При приобретении Инвестором ценных бумаг: ƒ Сведения о государственной регистрации выпуска этих ценных бумаг и государственный регистрационный номер выпуска; ƒ Сведения, содержащиеся в решении о выпуске этих ценных бумаг и в проспекте их эмиссии; ƒ Сведения о ценах и котировках этих ценных бумаг на организованных рынках ценных бумаг за период не менее чем 6 недель, предшествующих запросу, если эти ценные бумаги включены в листинг организатора торгов, либо сведения об отсутствии этих ценных бумаг в листинге организатора торгов; ƒ Сведения о ценах, по которым эти ценные бумаги покупались и продавались Банком в течение 6 недель, предшествующих запросу, либо сведения о том, что такие операции не проводились; ƒ Сведения об оценке этих ценных бумаг рейтинговым агентством, признанным в порядке, установленном законодательством РФ. Б. При отчуждении Инвестором ценных бумаг: ƒ Сведения о ценах и котировках этих ценных бумаг на организованных рынках ценных бумаг за период не менее чем 6 недель, предшествующих запросу, если эти ценные бумаги включены в листинг организатора торгов, либо сведения об отсутствии этих ценных бумаг в листинге организатора торгов; ƒ Сведения о ценах, по которым эти ценные бумаги покупались и продавались Банком в течение 6 недель, предшествующих запросу, либо сведения о том, что такие операции не проводились. 262

За предоставление вышеуказанных информационных материалов Банк взимает плату в размере затрат на ее копирование в соответствии с собственными объявленными тарифами. 10.10. Банк вправе отказать Инвестору в предоставлении информации, предоставление которой не вытекает из Договоров, заключенных между Банком и Инвестором, и настоящего Регламента. 11. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ 11.1. Банк осуществляет налогообложение доходов Инвестора, полученных при работе на ОРЦБ, согласно действующему налоговому законодательству РФ. 11.2. В соответствии с налоговым законодательством Банк осуществляет ведение налогового учета доходов и расходов Инвесторов, связанных с осуществлением деятельности на ОРЦБ, производит исчисление и удержание сумм налогов с доходов: - физических лиц, в том числе не являющихся резидентами РФ, - иностранных юридических лиц, не имеющих постоянного представительства на территории РФ. 11.3. Банк производит расчет налогооблагаемой базы по операциям, связанным с осуществлением деятельности на ОРЦБ, исчисление и удержание налога с доходов Инвесторов - физических лиц, в том числе физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. 11.4. Банк осуществляет расчет и уплату суммы налога по окончании налогового периода либо при осуществлении им выплаты денежных средств Инвестору до окончания текущего налогового периода. 11.5. При расчете налогооблагаемой базы Банк принимает порядок выбытия Ценных бумаг по методу средневзвешенной стоимости портфеля приобретенных Ценных бумаг. 11.6. Банк определяет налогооблагаемую базу Инвесторов в порядке, установленном статьей 214.1 Главы 23 второй части Налогового Кодекса РФ и ст. 309 Главы 25 второй части Налогового Кодекса РФ, в виде разницы между доходами от реализации Ценных бумаг и расходами, связанными с их приобретением, реализацией и хранением. 11.7. Налоговая база Инвестора - физического лица определяется Банком следующим образом: - сумма, полученная от продажи Ценных бумаг, за вычетом фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на их приобретение, хранение и реализацию; - сумма, полученная от продажи Ценных бумаг, за минусом представляемого Банком имущественного налогового вычета (в случае невозможности документально подтвердить произведенные расходы). Банк предоставляет Инвестору имущественный вычет в размере 125000 (сто двадцать пять тысяч) рублей, либо вычет на всю стоимость реализованных Ценных бумаг, находившихся на момент их реализации в собст263

венности Инвестора более 3 (трех) лет. Налоговый имущественный вычет представляется Инвесторам – физическим лицам, являющимся резидентами РФ. 11.8. В случаях, когда налог с Инвестора удержать невозможно ввиду отсутствия денежных средств на его брокерском счете, Банк в течение одного месяца в письменной форме уведомляет налоговый орган о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика. Уплата налога в этом случае производится Инвестором самостоятельно при подаче налоговой декларации в налоговый орган. 11.9. При расчете налогов с доходов иностранного юридического лица от источников в Российской Федерации Банк применяет положения международных договоров об устранении двойного налогообложения Российской Федерации с государствами, в которых Инвестор имеет постоянное местонахождение, и ст.. 232, 310, 312 главы 25 второй части Налогового Кодекса РФ. 12. ИЗМЕНЕНИЕ И ДОПОЛНЕНИЕ РЕГЛАМЕНТА 12.1.Внесение изменений и дополнений в настоящий Регламент производится Банком в одностороннем порядке. 12.2.Изменения и дополнения, вносимые Банком в Регламент в связи с изменением действующего законодательства РФ, нормативных актов ФСФР (ФКЦБ) и Банка России, Правил и Регламентов, используемых Уполномоченными участниками РЦБ, вступают в силу одновременно с вступлением в силу изменений в указанных актах. 12.3.Для вступления в силу изменений и дополнений в Регламент, вносимых Банком по собственной инициативе, и не связанных с изменением действующего законодательства РФ, нормативных актов ФСФР и Банка России, Правил и регламентов Уполномоченных участников РЦБ, Банк раскрывает информацию не позднее, чем за десять дней до вступления в силу изменений или дополнений. 12.4. Предварительное уведомление Инвестора обо всех изменениях и дополнениях в настоящий Регламент осуществляется Банком путем обязательной публикации сообщения с полным текстом изменений на WEB-сервере Банка. 12.5.С целью обеспечения гарантированного ознакомления всех лиц Инвестор обязан не реже одного раза в календарный месяц самостоятельно или через уполномоченных лиц обращаться в Банк за сведениями об изменениях, произведенных в Регламенте и приложениях к нему.

264

Приложение 3-а к Регламенту брокерского обслуживания клиентов БАНК на ОРЦБ АНКЕТА ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА* Реквизиты Полное официальное наименование Инвестора Краткое официальное наименование Инвестора Организационно-правовая форма Принадлежность Код (ISO) государства, на территории которого зарегистрирован Инвестор Тип юридического лица 00-не установлен; 01кредитная орга-низация; 02профессиональный участник РЦБ; 03-институциональный инвестор; 05-орган государственной власти; 06-прочие; 08-доверительный инвестор Юридический адрес Индекс, название государства, полное наименование населенного пункта и улицы (проспекта, переулка, площади и т.п.), а также номер дома и корпуса по юридическому адресу Инвестора Почтовый адрес Индекс, название государства, полное наименование населенного пункта и улицы (проспекта, переулка, площади и т.п.), а также номер дома и корпуса по почтовому адресу Инвестора

Данные

*

Анкета заполняется лицом, являющимся депонентом, а так же (если есть) оператором счета, действующим на основании соответствующего полномочия от депонента.

265

Телефон с указанием международного кода Факс с указанием международного кода Адрес электронной почты Internet Mail, RELCOM, SPRINT Mail и т.п. Дата и номер государственной регистрации Инвестора Орган государственной регистрации Код СОАТО (в соответствии с ЕГРПО) Коды ОКПО и ИНН (однозначный идентификатор юридического лица – для Инвестора - нерезидента РФ) Банк для расчетов в российБИК ских рублях Указывается номер расчетного (корреспондентского) к/с счета Инвестора, полное наименование банка (либо учр/с реждения ЦБ РФ), где открыт счет Инвестора, банковский идентификационный код (БИК). Оттиск печати Инвестора и подпись Инвестора

266

Приложение 3-б к Регламенту брокерского обслуживания клиентов БАНК на ОРЦБ АНКЕТА ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА Реквизиты Полное имя Инвестора Фамилия, имя и отчество Инвестора Краткое имя Инвестора Фамилия и инициалы Инвестора Гражданство Тип документа , удостоверяющего личность Инвестора (паспорт - P, удостоверение личности - L). Серия документа , удостоверяющего личность Инвестора Номер документа , удостоверяющего личность Инвестора Орган, выдавший документ, и место выдачи документа, удостоверяющего личность Инвестора Дата выдачи документа Дата и место рождения Адрес прописки Индекс, название государства, полное наименование населенного пункта и улицы (проспекта, переулка, площади и т.п.), а также номер дома и корпуса по юридическому адресу Инвестора Почтовый адрес Индекс, название государства, полное наименование населенного пункта и улицы (проспекта, переулка, площади и т.п.), а также номер

Данные

267

дома и корпуса по почтовому адресу Инвестора Телефон с указанием международного кода Факс с указанием международного кода Адрес электронной почты Internet Mail, RELCOM, SPRINT Mail и т.п. Банк для расчетов в российских рублях Указывается номер расчет- БИК ного (корреспондентского) счета Инвестора, полное на- к/с именование банка (либо учреждения ЦБ РФ), где отр/с крыт счет Инвестора, банковский идентификационный код (БИК). Подпись Инвестора

268

Приложение 3-в к Регламенту брокерского обслуживания клиентов БАНК на ОРЦБ

________________________ (дата составления доверенности)

Доверенность

доверяет ОТКРЫТОМУ АКЦИОНЕРНОМУ ОБЩЕСТВУ «ПРОМЫШЛЕННЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ АВТОВАЗБАНК»: • давать технические приказы на перевод ценных бумаг с его счета депо в депозитарии БАНК. Настоящая доверенность действует до 31 декабря 200 г.

____________________/

/

269

Приложение 3-г к Регламенту брокерского обслуживания клиентов БАНК на ОРЦБ

Поручение № _________ на перевод денежных средств г. Тольятти

«____»______________200___г.

(Полное наименование Инвестора)

именуемый Инвестор (код Инвестора № _____________), поручает БАНК перечислить денежные средства в размере(*) (Сумма цифрами и прописью) _________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ с лицевого счета по следующим реквизитам: ПОЛУЧАТЕЛЬ ______________________________________________________________ ИНН __________________ БАНК ПОЛУЧАТЕЛЯ _____________________________________________________________ БИК __________________ К/с Счет Назначение платежа _________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ _______________________________________ Руководитель ______________________________________/_____________/ Главный бухгалтер _________________________________/ _____________/ М.П. (*)

если неизвестен остаток денежных средств на лицевом счете Инвестора, то вместо указания суммы денежных средств можно указать «Остаток». В этом случае перевод денежных средств будет осуществлен в размере положительного остатка на лицевом счете Инвестора.

270

Приложение 3-д к Регламенту брокерского обслуживания клиентов БАНК на ОРЦБ ПОРУЧЕНИЕ НА СДЕЛКУ Клиентская часть № поручения ______ Дата и время принятия поручения _______________ Инвестор _______________________________________________ Код Инвестора _____ Номер договора ___ Дата договора _____________ Тип сделки (купить/ продать)

Эмитент, вид, категория, тип ЦБ

Количество

Цена, руб

Площадка

Срок исполнения поручения: _________________ Подпись Клиента ________________________ Брокерская часть Количество бумаг

Цена, руб

Сумма сделки, руб

Дата и время сделки

Дата и время направления поручения клиенту: _______________ Подпись уполномоченного сотрудника БАНК _________________ В случае совершения нескольких сделок по одному поручению клиента поля брокерской части заполняются по каждой сделке соответственно

271

Приложение 3-е к Регламенту брокерского обслуживания клиентов БАНК на ОРЦБ Декларация о рисках, связанных с осуществлением деятельности на ОРЦБ. 1. Настоящим Банк уведомляет Инвестора о том, что проведение операций на ОРЦБ сопряжено с определенными рисками. Настоящая декларация не может раскрыть все риски, возникающие при совершении операций на ОРЦБ. Главная цель декларации - дать Инвестору общее представление о рисках, присущих финансовому рынку в целом и ОРЦБ в частности, и их классификации. 2. Риск – вероятность наступления неблагоприятных событий, вследствие которых Инвестор может потерпеть материальный и/или моральный ущерб либо прекратить свою деятельность на ОРЦБ. 3. Риски, возникающие при работе на ОРЦБ, подразделяются на системные, рыночные и операционные. 4. К системным рискам относятся: ƒ риск изменения политической ситуации в стране; ƒ риск неблагоприятных (с точки зрения существенных условий бизнеса) изменений в законодательстве РФ; ƒ микро- и макроэкономические риски (риск резкой девальвации национальной валюты, риск, обусловленный возможностью наступления кризиса в банковской сфере, и др.); ƒ риски возникновения обстоятельств непреодолимой силы, носящих стихийный или геополитический характер. Данные риски плохо поддаются количественной оценке, реализацию данных рисков сложно прогнозировать. Осуществляя операции на ОРЦБ, Инвестор не имеет возможности эффективно управлять подобными рисками. 5. К рыночным рискам относятся: ƒ ценовой риск – риск возникновения потерь от резких неблагоприятных изменений курсовой стоимости Ценных бумаг; ƒ валютный риск – риск возникновения потерь вследствие неблагоприятных изменений курса национальной валюты РФ к иностранным валютам; ƒ процентный риск – риск возникновения потерь из-за негативных изменений процентных ставок; ƒ риск потери ликвидности – риск возникновения потерь ввиду невозможности осуществления торговой операции с какой-либо Ценной бумагой без существенного изменения цены; ƒ риск банкротства эмитента – риск возникновения потерь вследствие наступления неплатежеспособности эмитента Ценной бумаги, что может привести к полной потери ликвидности данной Ценной бумагой 272

(в случае с акциями) либо невозможности погашения данной Ценной бумаги (в случае долговых Ценных бумаг); ƒ риск инвестора – определяется тем, что Инвестор может получить результат, отличный от ожидаемого. Данные риски являются управляемыми, возможность их реализации поддается вероятностной оценке. Степень эффективности при управлении данными рисками полностью зависит от системы принятия решений Инвестора. 6. К операционным рискам относятся: ƒ риск возникновения потерь в результате неправомерных действий в отношении имущества Инвестора и охраняемых законом прав Инвестора со стороны третьих лиц (эмитент, регистратор, и др.); ƒ риск возникновения потерь в результате технических сбоев в работе материально-технического обеспечения, включая программное обеспечение, профессионального участника рынка ценных бумаг; ƒ риск возникновения потерь в результате ошибок и нарушений, произошедших вследствие неэффективной организации деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг, а также недостатков внутреннего контроля и/или внутреннего учета и несоблюдение требований к профессиональной деятельности, установленных нормативноправовыми актами Федеральной службы по финансовым рынкам (в т.ч. Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг) и внутренними документами профессионального участника рынка ценных бумаг. Вероятность реализации данных рисков поддается оценке исходя из сложившейся на данный момент времени на финансовом рынке деловой репутации того или иного профессионального участника рынка ценных бумаг/эмитента. 7. Для постоянного контроля рисков, присущих ОРЦБ, необходима система мероприятий по их минимизации (т.к. полностью исключить возможность реализации рисков нельзя): это комплекс мер, направленных на максимально - возможное уменьшение вероятности наступления неблагоприятных событий. 8. В соответствии с п. 7 настоящей Декларации в целях минимизации потенциальных рисков Инвестору при принятии решения о совершении сделки на ОРЦБ рекомендуется: 1) определить максимально возможный объем убытка в случае реализации рисков; 2) сопоставить его с объемом капитала, участвующего в сделке; 3) сопоставить его со всеми денежными средствами; 4) принять решение о совершении/отказе от сделки.

273

Приложение 3-ж к Регламенту брокерского обслуживания клиентов БАНК на ОРЦБ

Заявление Инвестора к Регламенту брокерского обслуживания клиентов БАНК на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ) Принимаю на себя добровольные обязательства следовать положениям Регламента брокерского обслуживания клиентов БАНК на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ), утвержденного «___» _______________ 2004 г., которые мне разъяснены в полном объеме, включая положения Декларации о рисках, связанных с осуществлением деятельности на ОРЦБ, и имеют для меня обязательную силу. Регламент мною получен:

Инвестор _________________________ /________________________/ М.П. «___» _______________ 200_ г.

274

Приложение 5 Комиссионное вознаграждение банка по брокерскому обслуживанию клиентов на биржевом рынке ценных бумаг 1.Ставки вознаграждения брокера по ценным бумагам, номинированным в рублях РФ. Оборот по сделкам клиента за день, тыс. руб.

От 50 От 100 От 300 От 500 От 1000 От 2000 От 3000 От 5000 От 8000 Более 13000

Менее 50 До 100 До 300 До 500 До 1000 До 2000 До 3000 До 5000 До 8000 До 13000

Вознаграждение брокера по сделкам с акциями, % от суммы сделки Подача поПодача поручений в ручений по бумажном телефону и виде и через в разовом АСПП режиме реального времени 100 руб. 130 руб. 0,20 0,26 0,20 0,26 0,18 0,22 0,15 0,20 0,11 0,15 0,09 0,11 0,07 0,09 0,06 0,07 0,05 0,06 0,04 0,05

Вознаграждение брокера по сделкам с облигациями, % от суммы сделки Подача поПодача поручений в ручений в бумажном бумажном виде и через виде и чеАСПП рез АСПП

75 руб. 0,15 0,12 0,10 0,07 0,05 0,03 0,03 0,02 0,02 0,02

105 руб. 0,21 0,15 0,13 0,10 0,06 0,04 0,04 0,03 0,03 0,03

2. Понижающие коэффициенты к ставкам вознаграждения брокера по сделкам с акциями, номинированными в рублях РФ. Суммарный по всем торговым секторам размер вознаграждения брокера (без учета сборов бирж и расчетных депозитариев), уплаченный за предшествующий календарный месяц. Менее 2000 руб. От 2000 руб. До 3000 руб. От 3000 руб. До 5000 руб. От 5000 руб. До 8000 руб. От 8000 руб. До 13000 руб. От 13000 руб. До 18000 руб. От 18000 руб. До 23000 руб. От 23000 руб. До 30000 руб. От 30000 руб. До 40000 руб. От 40000 руб. До 55000 руб. Более 55000 руб.

Понижающий коэффициент по сделкам с акциями 1,00 0,95 0,90 0,85 0,80 0,75 0,70 0,65 0,60 0,55 0,50

275

Примечание

Размер вознаграждения брокера вычисляется по формуле: C = V x T x K / 100, где: C – вознаграждение брокера в рублях; V – сумма сделки в рублях; T – ставка комиссионного вознаграждения в процентах; K – понижающий коэффициент.

3. Фиксированные тарифные планы комиссионного вознаграждения брокера по сделкам с акциями, номинированными в рублях РФ. Условное наименование тарифного плана

Период Непроцентная Процентная Примечание действия часть (рублей часть (% от (рабочих за период) суммы дней) сделки, независимо от оборота по сделкам за день) Непроцентная "Илья Муромец" 20 15 000 0,010 часть взимается в "Добрыня Никитич" 20 6 000 0,030 виде дополнитель"Алеша Попович" 20 4 000 0,045 ного комиссионного вознаграждения при совершении первой сделки в период действия фиксированного тарифного плана.

4. Ставки вознаграждения брокера по сделкам с ценными бумагами, номинированными в иностранной валюте. Оборот по сделкам клиента за день, тыс. долларов США

Вознаграждение брокера (% от суммы сделки) Подача поруче- Подача поручений по телений в бумажфону и в разовом режиме ном виде. реального времени Менее 5 000 9 долларов США 10 долларов США От 5 000 До 10 000 0,18 0,20 От 10 000 До 15 000 0,16 0,18 От 15 000 До 20 000 0,13 0,15 От 20 000 До 30 000 0,10 0,12 От 30 000 До 50 000 0,09 0,10 От 50 000 До 100 000 0,06 0,07 От 100 000 До 500 000 0,04 0,05 Более 100 000 0,02 0,03

5. Дополнительная информация по комиссионному вознаграждению на биржевом рынке ценных бумаг. • Все тарифы включают НДС; • По биржевым сделкам с ценными бумагами удерживается комиссионное вознаграждение, которое помимо вознаграждения брокера дополнительно включает сборы бирж и расчетных депозитариев; • При определении ставок комиссионного вознаграждения оборот по сделкам за день определяется отдельно по каждому торговому сегменту: "Фондовый рынок" ММВБ, "ГКО-ОФЗ" ММВБ, "Еврооблигации" ММВБ, "Муниципальные ценные бумаги" СПВБ, "Корпоративные ценные бумаги" СПВБ, "Корпоративные ценные бумаги" НП "Фондовая биржа "Санкт-Петербург"; 276

• Понижающие коэффициенты, рассчитанные в соответствии с суммарным по всем торговым секторам размером вознаграждения брокера (без учета сборов бирж и расчетных депозитариев), уплаченным за предшествующий календарный месяц, начинают действовать со второго рабочего дня месяца; • В течение первого календарного месяца после первоначального заключения договора о брокерском обслуживании на биржевых торгах ценными бумагами клиенту устанавливается понижающий коэффициент 0,5. В том случае, если первоначальное заключение договора о брокерском обслуживании на биржевых торгах ценными бумагами было осуществлено менее чем за 10 рабочих дней до окончания календарного месяца, на следующий календарный месяц также устанавливается понижающий коэффициент 0,5; • В период работы по одному из фиксированных тарифных планов понижающие коэффициенты не применяются. 6. Дополнительные тарифы банка по брокерскому обслуживанию на биржевом рынке ценных бумаг №

Наименование услуги бан- Тарифная ставка банка ка-брокера

1.

Торговый зал по торгам на • Плата за индивидуальное рабочее место, валютном и фондовом рын- подключенное к системе Интернет-торговли ках ценными бумагами: o Физ. лица – 1449 рублей в месяц (в т.ч. НДС 20% и НСП 5%); o Юр. Лица – 1150 рублей в месяц. • Плата за сохранение закрепления индивидуального рабочего места за клиентом один раз в год на один календарный месяц: o Физ. лица – 315 рублей в месяц (в т.ч. НДС 20% и НСП 5%); o Юр. Лица – 250 рублей в месяц. Коллективные информационные рабочие места - бесплатно. Плата за предоставление и плановую замену ключей Бесплатно ЭЦП и временного пароля пользователя АСПП. Плата за замену по заявлению клиента ключей ЭЦП • Физ. лица – 300 рублей (в т.ч. НДС 20%); и/или временного пароля • Юр. Лица – 250 рублей. пользователя АСПП. Плата за активирование ранее деактивированной по за- • Физ. лица – 60 рублей (в т.ч. НДС 20%); явлению клиента учетной • Юр. Лица – 50 рублей. записи пользователя АСПП. Плата за разблокирование • Физ. лица – 60 рублей (в т.ч. НДС 20%); ранее заблокированной по • Юр. Лица – 50 рублей.

2.

3.

4.

5.

277

заявлению клиента возможности подачи поручений от имени клиента через АСПП. 6.

7.

8.

За первую учетную запись пользователя АСПП, закрепленную за клиентом, за первый месяц с момента ее первоначальной активации – бесплатно. • Если суммарный размер уплаченного клиентом за предыдущий календарный месяц вознаграждения банку по брокерским операциям Плата за учетную запись без учета сборов бирж и расчетных депозитапользователя АСПП, закреп- риев составил менее 3000 рублей: ленную за клиентом. o Физ. лица – 21 доллар США в месяц (в т.ч. НДС 20%); o Юр. Лица – 17,50 долларов США в месяц. • Если суммарный размер уплаченного клиентом за предыдущий календарный месяц вознаграждения банку по брокерским операциям без учета сборов бирж и расчетных депозитариев составил не менее 3000 рублей – бесплатно. Комиссионное вознагражде• Для физических лиц – 30 рублей в месяц (в ние за получение в пользу т.ч. НДС 20%) + возмещение стоимости услуг клиента доходов от продаагента по начислению и выплате; жи/погашения ценных бумаг, • Для юридических лиц – 90 рублей в месяц + от выплаты купонного доховозмещение стоимости услуг агента по начисда/дивидендов или иных вылению и выплате. плат по ценным бумагам. Выдача клиенту дубликата отчета об операциях клиента или иных документов, не • Физ. лица – 32 рубля за лист (в т.ч. НДС 20% предусмотренных регламен- и НСП 5%); том брокерского обслужива- • Юр. Лица – 25 рублей за лист. ния клиентов на биржевом рынке ценных бумаг. •

278

Приложение 6 РЕГЛАМЕНТ ДЕПОЗИТАРНОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ГЛАВА 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1. Информация о Депозитарии. 1.1. Коммерческий Банк «АБС» «АБС» осуществляет депозитарную деятельность на основании лицензии профессионального участника рынка Ценных бумаг № ___________________от “___” ______года, выданную Федеральной комиссией по рынку Ценных бумаг (дающей право на осуществление депозитарной деятельности), и совмещает ее с иными видами профессиональной деятельности на рынке Ценных бумаг. Депозитарий является отдельным подразделением Коммерческого Банка «АБС». Настоящие Общие условия осуществления Депозитарной деятельности (далее - “Регламент”) разработаны с учетом требований действующего законодательства, регулирующего деятельность на рынке Ценных бумаг. 1.2. Настоящий Регламент является основным документом Депозитария, определяющим спектр услуг, предоставляемых Депозитарием, и описывающим общий порядок предоставления этих услуг. 1.3. Настоящий Регламент является неотъемлемой частью депозитарного договора (договора Счета депо) и/или междепозитарного договора (договора Счета депо), и/или Договора с Попечителем Счета депо Депонента. 1.4. Настоящий Регламент является открытым документом, доступным для ознакомления настоящим и потенциальным клиентам Депозитария, а также другим заинтересованным лицам. 1.5. Депозитарий оказывает услуги российским и иностранным юридическим и физическим лицам на основании заключаемых с ними депозитарных договоров (договоров Счета депо). 1.6. Объектом депозитарной деятельности Депозитария являются Ценные бумаги, выпущенные резидентами Российской Федерации. В соответствии с требованиями федеральных законов и иных нормативных правовых актов объектом депозитарной деятельности Депозитария могут также являться Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами в соответствии с законодательством государства, в юрисдикции которого они находятся, если это не противоречит требованиям федеральных законов и иных нормативных правовых актов. 1.7. Объектом депозитарной деятельности Депозитария являются эмиссионные Ценные бумаги любых форм выпуска: бездокументарные, документарные с обязательным централизованным хранением, докумен279

тарные без обязательного централизованного хранения. Объектами депозитарной деятельности могут являться также неэмиссионные Ценные бумаги, выпущенные с соблюдением установленной действующим законодательством формы и порядка. 1.8. Инициатором процедуры приема на обслуживание выпуска Ценных бумаг могут быть Депонент и/или Депозитарий. Депозитарий вправе отказать Депоненту, инициировавшему процедуру приема Ценных бумаг на обслуживание, в предусмотренных федеральными законами и иными нормативными правовыми актами случаях. 1.9. В целях обеспечения сохранности Ценных бумаг Депонентов Депозитарий обеспечивает обособленное хранение Ценных бумаг и/или учет прав на Ценные бумаги Депонентов от Ценных бумаг, принадлежащих самому Депозитарию. В этих целях Депозитарий выступает в качестве Номинального держателя Ценных бумаг Депонентов в реестре Владельцев именных Ценных бумаг или у другого депозитария и обеспечивает разделение счетов, открываемых в реестре Владельцев именных Ценных бумаг или у другого депозитария, на счет для собственных Ценных бумаг и счет для Ценных бумаг Депонентов. 2. Используемые термины и понятия. 2.1. В настоящих Условиях используются следующие термины и понятия: Акция - эмиссионная ценная бумага, закрепляющая права ее владельца (акционера) на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, на участие в управлении акционерным обществом и на часть имущества, остающегося после его ликвидации. Акция является именной ценной бумагой. Бездокументарная форма эмиссионных Ценных бумаг - форма эмиссионных Ценных бумаг, при которой Владелец устанавливается на основании записи в системе ведения реестра Владельцев Ценных бумаг или, в случае депонирования Ценных бумаг, на основании записи по Счету депо. Безналичный выпуск Ценных бумаг - бездокументарный выпуск или документарный выпуск с обязательным централизованным хранением. Владелец - физическое или юридическое лицо, которому ценные бумаги принадлежат на праве собственности или ином вещном праве. Выпуск Ценных бумаг - совокупность ценных бумаг одного Эмитента, обеспечивающих одинаковый объем прав Владельцам и имеющих одинаковые условия эмиссии (первичного размещения). Внутренние Ценные бумаги – эмиссионные Ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации и выпуск которых зарегистрирован в Российской Федерации, или иные 280

Ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты Российской Федерации, выпущенные на территории Российской Федерации. Внешние Ценные бумаги – Ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации к Внутренним ценным бумагам. Депозитарий - Коммерческий Банк «АБС» , осуществляющий Депозитарную деятельность. Депозитарная деятельность - оказание Депозитарием услуг по хранению сертификатов Ценных бумаг и/или учету и переходу прав на Ценные бумаги. Депозитарная операция - совокупность действий, осуществляемая Депозитарием с учетными регистрами, а также с хранящимися в Депозитарии сертификатами Ценных бумаг и другими материалами депозитарного учета. Депозитарный договор (договор Счета депо) - договор между Депозитарием и Депонентом, регулирующий их отношения в процессе Депозитарной деятельности. Междепозитарный договор (договор Счета депо) - договор между Депозитарием и Депонентом, где Депонентом является другой депозитарий. Депонент - физическое или юридическое лицо, пользующееся на договорных основах услугами Депозитария по хранению сертификатов Ценных бумаг и/или учету и переходу прав на Ценные бумаги. Документарная форма эмиссионных Ценных бумаг - форма Эмиссионных Ценных бумаг, при которой Владелец устанавливается на основании предъявления оформленного надлежащим образом сертификата Ценной бумаги или, в случае депонирования такового, на основании записи по Счету депо. Закрытый способ учета Ценных бумаг - способ учета прав на Ценные бумаги в Депозитарии, при котором Депозитарий обязуется принимать и исполнять Поручения Депонента (Попечителя) в отношении любой конкретной Ценной бумаги, учтенной на Счете депо Депонента, или Ценных бумаг, учтенных на Счете депо Депонента и удостоверенных конкретным сертификатом. Именные Ценные бумаги - Ценные бумаги, по которым информация о Владельцах должна быть доступна Эмитенту в форме реестра Владельцев Ценных бумаг, переход прав на которые и осуществление закрепленных ими прав требует обязательной идентификации Владельца. Инициатор операции – Депонент (Попечитель, Оператор), должностные лица Депозитария, уполномоченные государственные органы, Эмитент или регистратор по поручению Эмитента. Корреспондентские отношения по Ценным бумагам - отношения между двумя депозитариями, регламентирующие порядок учета прав на 281

Ценные бумаги, помещенные на хранение одним депозитарием (домицилиантом) в другой депозитарий (домицилиат). Счет депо - объединенная общим признаком совокупность записей в регистрах Депозитария, предназначенная для учета Ценных бумаг. Лицевой Счет депо - совокупность записей, предназначенная для учета Ценных бумаг одного выпуска, находящихся на одном аналитическом Счете депо и обладающих одинаковым набором допустимых Депозитарных операций. Маркированный способ учета Ценных бумаг - способ учета прав на Ценные бумаги при котором Депонент (Попечитель, Оператор), отдавая поручение, кроме количества Ценных бумаг указывает признак группы, к которой отнесены данные Ценные бумаги или их сертификаты. Группы, на которые разбиваются Ценные бумаги, определяются условиями выпуска или особенностями хранения (учета) конкретных групп Ценных бумаг, и/или удостоверяющих их сертификатов. Место хранения - хранилище Депозитария, внешнее хранилище или депозитарий (реестродержатель), где находятся сертификаты Ценных бумаг (решение о выпуске Ценных бумаг), удостоверяющие Ценные бумаги, права на которые учитываются в Депозитарии. Номинальный держатель - лицо, зарегистрированное в системе ведения реестра, в том числе являющееся Депонентом Депозитария, и не являющееся Владельцем в отношении этих Ценных бумаг. Облигация - эмиссионная ценная бумага, закрепляющая право ее держателя на получение от Эмитента облигации в предусмотренный ею срок ее номинальной стоимости и зафиксированного в ней процента от этой стоимости или иного имущественного эквивалента, а также иные имущественные права ее держателя, если это не противоречит законодательству Российской Федерации. Оператор Счета депо – юридическое лицо, не являющееся Депонентом, но имеющее право на основании зарегистрированного в Депозитарии договора Оператора с Депонентом или Поручения Депонента Оператору отдавать распоряжения на выполнение операций по его Счету депо в рамках установленных договором или поручением полномочий. Основание депозитарной операции - поручение Инициатора операции. Открытый способ учета Ценных бумаг - способ учета прав на Ценные бумаги в Депозитарии, при котором Депонент (Попечитель) может давать Поручения Депозитарию только по отношению к определенному количеству Ценных бумаг, учитываемых на Счете депо, без указания их индивидуальных признаков (таких как номер, серия, разряд) и без указания индивидуальных признаков удостоверяющих их сертификатов. Попечитель Счета депо - профессиональный участник рынка Ценных бумаг, не являющийся Депонентом Счета депо, имеющий право на 282

основании полномочий, переданных ему Депонентом, отдавать распоряжения на выполнение Депозитарных операций по Счету депо Депонента в Депозитарии и осуществлять права по ценным бумагам, принадлежащим Депоненту. У Счета депо не может быть более одного Попечителя. Поручение - документ, подписанный Инициатором Депозитарной операции и переданный в Депозитарий. Раздел Счета депо - учетный регистр аналитического Счета депо, являющийся совокупностью лицевых счетов. Распорядитель Счета депо - физическое лицо, имеющее право подписывать документы, инициирующие проведение операций со Счетом депо Депонента в том числе в рамках полномочий, установленных соответствующей доверенностью. Регистратор (держатель реестра Владельцев Ценных бумаг, реестродержатель) - Эмитент или профессиональный участник рынка Ценных бумаг, осуществляющий деятельность по ведению реестра. Сертификат эмиссионной ценной бумаги - документ, выпускаемый Эмитентом и удостоверяющий совокупность прав на указанное в сертификате количество Ценных бумаг. Счет депо Депонента - пассивный аналитический Счет депо, необходимый для исполнения Депозитарием договора Счета депо с Депонентом. На этом счете учитываются права на Ценные бумаги, принадлежащие Депоненту. Счет депо ЛОРО - пассивный аналитический Счет депо, предназначенный для учета Ценных бумаг, переданных депозитариемДепонентом на хранение в Депозитарий. На Счете депо ЛОРО учитываются Ценные бумаги, не являющиеся собственностью депозитарияДепонента, а учитываемые депозитарием- Депонентом в пользу своих Депонентов на их Счетах депо. Счет депо НОСТРО - активный аналитический Счет депо, открываемый в учете Депозитария. Этот счет предназначен для учета Ценных бумаг, помещенных на хранение или для учета в другой депозитарий (домицилиат), или Ценных бумаг, учитываемых у реестродержателя. Ценные бумаги - Ценные бумаги, выпущенные резидентами Российской Федерации, а также Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами в соответствии с законодательством государства, в юрисдикции которого они находятся, если это не противоречит требованиям законов и иных нормативных актов Российской Федерации; эмиссионные именные Ценные бумаги любых форм выпуска, а также неэмиссионные Ценные бумаги, выпущенные с соблюдением установленной законодательством формы и порядка. Ценные бумаги на предъявителя - Ценные бумаги, переход прав на которые и осуществление закрепленных ими прав не требует идентификации Владельца. 283

Эмиссионная ценная бумага - любая ценная бумага, в том числе бездокументарная, которая характеризуется одновременно следующими признаками: закрепляет совокупность имущественных и неимущественных прав, подлежащих удостоверению, уступке и безусловному осуществлению с соблюдением установленных законом формы и порядка; размещается выпусками; имеет равные объем и сроки осуществления прав внутри одного выпуска вне зависимости от времени приобретения ценной бумаги. Эмитент - юридическое лицо, или органы исполнительной власти, или органы местного самоуправления, несущие от своего имени обязательства перед Владельцами Ценных бумаг по осуществлению прав, закрепленных ценными бумагами. 2.2. Термины, используемые в настоящем Регламенте и не определенные в данном разделе, должны пониматься в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом № 39ФЗ “О рынке Ценных бумаг”, Положением о депозитарной деятельности в Российской Федерации, иными законодательными и нормативными актами Российской Федерации. 3. Отношения Депозитария с третьими лицами. 3.1. Депозитарий имеет право на основании соглашений с другими депозитариями привлекать их к исполнению обязанностей по хранению сертификатов Ценных бумаг и/или учету и переходу прав на Ценные бумаги Депонентов. В этом случае Депозитарий отвечает перед Депонентом за действия другого депозитария, как за свои собственные, за исключением случаев, когда заключение договора с другим депозитарием было осуществлено на основании прямого письменного указания Депонента (Попечителя, Оператора), или когда проведение операций с ценными бумагами Депонента на определенных торговых площадках невозможно без установления соответствующих междепозитарных отношений между Депозитарием и иным депозитарием. 3.2. Порядок ведения междепозитарных Корреспондентских отношений определяется междепозитарным договором. 3.3. Ценные бумаги Депонента, принятые на хранение, могут быть депонированы как в собственном хранилище Депозитария, так и в хранилищах других депозитариев на основе соответствующих договоров. 3.4. При взаимодействии с реестродержателем Депозитарий исполняет функции Номинального держателя именных Ценных бумаг своих Депонентов. Перерегистрацию Ценных бумаг на имя Депозитария, как Номинального держателя, в реестре Ценных бумаг осуществляет Депонент в соответствии с правилами ведения реестра конкретного реестродержателя . 3.5. С момента регистрации в качестве Номинального держателя в реестре или депонирования Ценных бумаг Депонента на междепозитар284

ном счете Депозитария в другом депозитарии Депозитарий обязан предпринимать все действия, необходимые для реализации прав своих Депонентов по ценным бумагам. 3.6. Внешний контроль деятельности Депозитария осуществляют уполномоченные органы, в компетенцию которых входит контроль за осуществлением депозитарной деятельности. Внешний контроль реализуется в частности в форме: • регулярного предоставления Депозитарием отчетности по депозитарным операциям в соответствии с требованиями нормативных правовых актов; • проверок документов Депозитария, предоставленных по запросу лицензирующего (надзорного) органа; • проверок деятельности Депозитария со стороны лиц, уполномоченных лицензирующим надзорным органом. ГЛАВА 2. ДЕПОЗИТАРНЫЕ ОПЕРАЦИИ 1.Общие положения 1.1.В зависимости от характера выполняемых действий различают четыре основные типа Депозитарных операций: - инвентарные (бухгалтерские) - административные - информационные - глобальные Инвентарные (бухгалтерские) операции – Депозитарные операции, изменяющие остатки Ценных бумаг на лицевых Счетах депо в Депозитарии. Административные операции – Депозитарные операции, приводящие к изменениям анкет Счетов депо, а также содержимого других учетных регистров Депозитария, за исключением остатков Ценных бумаг на лицевых Счетах депо. Информационные операции – Депозитарные операции, связанные с составлением отчетов и справок о состоянии Счетов депо, Лицевых Счетов депо и иных учетных регистров Депозитария, а также об осуществлении депозитарной деятельности. Глобальной операцией считается Депозитарная операция, изменяющая состояние всех или значительной части учетных регистров Депозитария, связанных с данным выпуском Ценных бумаг. Как правило, проведение глобальных операций происходит по инициативе Эмитента и связано с проведением им корпоративных действий. Также возможна Комплексная депозитарная операция, включающая в себя в качестве составляющих элементов операции различных типов – инвентарные (бухгалтерские), административные, информационные. При исполнении Комплексной операции изменяется содержимое 285

анкет счетов и иных учетных регистров Депозитария, а также остатки на лицевых Счетах депо. 1.2. Основанием для исполнения Депозитарной операции для Депозитария является поручение Инициатора операции. 1.3. В зависимости от Инициатора Депозитарной операции различают следующие виды поручений: - клиентские – Инициатором Депозитарной операции является Депонент (Попечитель, Оператор), уполномоченное им лицо, - служебные – Инициатором Депозитарной операции является должностное лицо Депозитария; - официальные – Инициатором Депозитарной операции являются уполномоченные государственные органы; - глобальные - Инициатором Депозитарной операции, как правило, является Эмитент или регистратор по поручению Эмитента. 1.4. Депозитарная операция производится на основании Поручения и завершается составлением отчета об исполнении Поручения. Стадии исполнения депозитарной операции: • прием Поручения от Инициатора операции и проверка правильности оформления Поручения; • исполнение или неисполнение Поручения; • составление отчета об исполнении Поручения или об отказе в исполнении Поручения; • передача отчета об исполнении или отказа в исполнении Поручения Инициатору операции и/или указанным им лицам. 1.5. Депозитарий принимает Поручения Депонента (Попечителя, Оператора) к исполнению при соблюдении следующих требований: • Поручение сформировано в соответствии с настоящим Регламентом; • Поручение содержит все необходимые данные для его исполнения; • Подпись Инициатора Поручения совпадает с данными, предоставленными Депозитарию и у Депозитария отсутствуют сомнения в ее подлинности. Поручение Депонента - физического лица, подаваемое в бумажной форме, должно быть подписано им самим, либо Попечителем, Оператором, либо уполномоченным им лицом (распорядителем Счета депо), образцы подписей которых предоставлены Депозитарию. Поручение Депонента - юридического лица, подаваемое в Депозитарий в бумажной форме, должно быть подписано уполномоченным лицом (распорядителем Счета депо) этого юридического лица, либо Попечителем, Оператором, либо уполномоченным ими лицом (распорядителем Счета депо), образец подписи которого предоставлен Депозитарию.

286

• Поручение предоставлено в Депозитарий лицом, имеющим соответствующие полномочия 1.6.Поручения на исполнение операций подаются Депонентом (Попечителем, Оператором) в бумажной и/или электронной форме (по системе СВИФТ) с соблюдением требований действующего законодательства, настоящего Регламента и договора между Депозитарием и Депонентом (Попечителем). Обмен ключами для использования системы СВИФТ производится на основании заявления Депонента (Приложение № 11 к Регламенту). 1.7. В случае подачи Поручения с использованием факсимильной связи Депонент (Попечитель, Оператор) обязан направить Депозитарию оригинал Поручения не позднее следующего рабочего дня, следующего за днем подачи Поручения по факсу. Депозитарий вправе потребовать от Депонента оригинал Поручения для выполнения Депозитарных операций, связанных с уменьшением количества Ценных бумаг на Счете депо Депонента. 1.8. Депозитарий не принимает к исполнению Поручения, если текст Поручения, переданный по факсимильной связи, не читается, искажен или не позволяет однозначно определить условия Поручения. В любом случае при возникновении разногласий по поводу толкования содержания Поручения, переданного по факсимильной связи, правильным будет считаться толкование Депозитария. 1.9. При необходимости получения отметки Депозитария о приеме Поручения Депонент (Попечитель, Оператор) вместе с оригиналом Поручения подает копию. 1.10. Депозитарий не исполняет Поручения Депонента (Попечителя, Оператора), если представленные документы оформлены с нарушением требований действующего законодательства, нормативных актов Российской Федерации или настоящего Регламента, а также в случае, если: •поручение дано в отношении Ценных бумаг, права на которые учитываются закрытым способом, при этом индивидуальные признаки Ценных бумаг, указанные в поручении, не соответствуют индивидуальным признакам Ценных бумаг, находящихся на Счете депо Депонента; •ценные бумаги, в отношении которых дается поручение, обременены обязательствами так, что исполнение Поручения невозможно; •содержание Поручения не соответствует установленным Депозитарием требованиям; •указанные в поручении реквизиты не позволяют однозначно идентифицировать Счет депо; •исполнение Поручения требует осуществления операции, не предусмотренной настоящими Регламентом, а также решением о выпуске

287

Ценных бумаг, либо другим документом, регулирующим обращение соответствующих Ценных бумаг; •для исполнения данного Поручения на соответствующем счете (разделе счета) депо нет достаточного количества Ценных бумаг; •у Депозитария возникли сомнения в соответствии подписей и/или оттиска печати подписям и оттиску печати, имеющимся в распоряжении Депозитария; •в иных аналогичных случаях. 1.11. В случае неисполнения Поручения Депозитарий предоставляет Депоненту (Попечителю, Оператору) мотивированный отказ в выполнении операции не позднее следующего дня со дня приема Поручения к исполнению. 1.12.Подача поручений и иных документов от Депонентов (Попечителей, Операторов) и других Инициаторов в Депозитарий осуществляется с 9:00 до 17:00 каждого рабочего дня. Поручение или иной документ считаются принятыми Депозитарием к исполнению не позднее рабочего дня, следующего за днем их подачи. Для целей настоящего Регламента день принятия документов к исполнению называется днем “Т”. 1.13. Отчетные документы по результатам осуществленных Депозитарных операций предоставляются с 9:00 до 17:00 каждого рабочего дня. 1.14. В общем случае Депозитарная операция производится в течение трех рабочих дней со дня приема Депозитарием Поручения к исполнению. В случаях, когда для исполнения определенного Поручения Депозитарию требуется произвести дополнительные действия (например, открытие счета Номинального держателя, заключение корреспондентских отношений, проверка подлинности сертификатов и т.д.) или при наличии других обстоятельств, не зависящих от Депозитария, последний вправе установить иные сроки исполнения операции. 1.15. Поручение действительно в течение 10 календарных дней со дня его оформления. 1.16. Завершением Депозитарной операции является предоставление отчета о выполнении операции. Отчеты могут передаваться по почте, факсимильной связи, в электронном виде (по системе СВИФТ) или под расписку уполномоченного лица. Порядок передачи отчетов определяется договором Депонента и Депозитария и Анкетой Депонента. 2.Способы учета и места хранения Ценных бумаг. 2.1. Учет прав на Ценные бумаги в Депозитарии может проводиться следующими способами: • открытый способ учета; • закрытый способ учета; • маркированный способ учета. 288

Депозитарий вправе самостоятельно определить применяемые им способы учета прав на Ценные бумаги, если только использование конкретного способа не является обязательным условием организации учета выпуска Ценных бумаг, обслуживаемых Депозитарием. 2.2.Учет Ценных бумаг ведется в штуках. В целях ведения депозитарного учета одной ценной бумагой (одной штукой) следует считать минимальный номинал обращающихся Ценных бумаг данного выпуска, если иное не определено условиями обращения Ценных бумаг. 2.3. Местом хранения для бездокументарных Ценных бумаг является соответствующий реестродержатель или другой депозитарий, в которых у Депозитария открыты Счета депо Ностро; в отношении документарных Ценных бумаг в качестве места хранения используется хранилище Депозитария или хранилища других юридических лиц на основе соответствующих договоров. 3.Операции Депозитария. 3.1. Депозитарий может производить следующие основные виды Депозитарных операций: Административные операции: • Открытие Счета депо • Закрытие Счета депо • Открытие раздела Счета депо • Закрытие раздела Счета депо • Изменение анкетных данных Депонента • Назначение Попечителя Счета депо • Отмена полномочий Попечителя Счета депо • Назначение Оператора Счета депо (раздела Счета депо) • Отмена полномочий Оператора Счета депо (раздела Счета депо) • Назначение Распорядителя Счета депо • Отмена полномочий Распорядителя Счета депо • Отмена поручений Инвентарные (бухгалтерские): • Прием на хранение и/или учет Ценных бумаг • Снятие с хранения и/или учета Ценных бумаг • Перевод Ценных бумаг • Смена места хранения (перемещение) Ценных бумаг Комплексные операции: • Блокировка Ценных бумаг или операций по счету депо • Снятие блокировки Ценных бумаг или операций по счету депо • Обременение Ценных бумаг обязательствами • Прекращение обременения Ценных бумаг обязательствами

289

Информационные операции: • Формирование отчетов/справок и/или выписок по счетам депо • Формирование необходимых учетных регистров Депозитария • Формирование информационных сообщений • Предоставление информации и документов, касающихся осуществления Депонентами прав по ценным бумагам, в соответствии с действующим законодательством и нормативными правовыми актами Российской Федерации. Глобальные операции: • Конвертация Ценных бумаг • Дробление или консолидация Ценных бумаг • Аннулирование(погашение) Ценных бумаг • Объединение дополнительных выпусков эмиссионных Ценных бумаг • Аннулирование индивидуального номера (кода) дополнительных выпусков эмиссионных Ценных бумаг • Начисление доходов по ценным бумагам Иные операции, предусмотренные действующим законодательством Российской Федерации. Административные операции 4.Открытие Счета депо. 4.1. Операция по открытию Счета депо Депонента представляет собой действие по внесению Депозитарием в учетные регистры информации о Депоненте, позволяющей осуществлять операции. 4.2. В депозитарии открываются Счета депо юридическим и физическим лицам, являющимся резидентами и нерезидентами РФ. 4.3. Открытие Счета депо Депоненту производится после заключения с ним Депозитарного договора или Междепозитарного договора (Договор Счета депо) и получения Депозитарием документов, необходимых для открытия Счета депо, если иное не предусмотрено настоящим Регламентом. 4.4. Открытие Счета депо не влечет за собой обязанности Депонента по зачислению на него Ценных бумаг. 4.5. В отдельных случаях допускается открытие Счета депо с отложенным заключением Депозитарного договора (Междепозитарного договора). Такой порядок открытия Счета депо возможен в случае осуществления операции приема Ценных бумаг в пользу лица, ранее не имевшего Счета депо в Депозитарии, в его отсутствие. Не допускается снятие с учета Ценных бумаг со Счета депо, открытого с отложенным заключением Депозитарного договора (Междепозитарного договора), до 290

заключения соответствующего Договора и предоставления документов, предусмотренных настоящими Условиями. 4.6. При открытии Счета депо ему присваивается уникальный в рамках Депозитария номер Счета депо. Номер Счета депо сообщается Депоненту и должен указываться им на всех Поручениях, распоряжениях, запросах и иных документах, передаваемых Депозитарию. Номер Счета депо не является конфиденциальной информацией. 4.7. Депозитарий имеет право перекодировать Счет депо Депонента с уведомлением последнего не позднее чем за 10 (Десять) рабочих дней до даты перекодировки счета. 4.8. В целях осуществления депозитарного учета Депозитарий открывает и ведет следующие виды счетов: • Счета депо Владельца • Счета депо Номинального держателя ( Счет депо ЛОРО) • Счета депо Доверительного управляющего • Счета депо Залогодержателя 4.9. Открытие Счета депо Владельца. 4.9.1. Счет депо Владельца открывается в Депозитарии юридическим и физическим лицам, которым Ценные бумаги принадлежат на праве собственности или ином вещном праве.

Входящие документы для юридических лиц - резидентов Российской Федерации: • Заявление на открытие счета (Приложение 1 к Регламенту). • Анкета юридического лица (Приложение 2 к Регламенту). • Нотариально заверенные копии учредительных документов: Устава, Учредительного договора, а также Свидетельства о регистрации, Свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном после 1 июля 2002 года и соответствующего свидетельства о государственной регистрации, выданное уполномоченным органом до 1 июля 2002 года, лицензии на совершение банковских операций (для кредитных организаций). • Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе. • Нотариально заверенная карточка с образцами подписей и оттиска печати. • Документы, подтверждающие полномочия руководителя и главного бухгалтера, например: Протокол Собрания учредителей, Решение Совета Директоров, Приказ и т.д., заверенные печатью и подписью руководителя. • Коды Госкомстата. • Копия лицензии профессионального участника рынка Ценных бумаг Депонента (если таковая имеется). Для доверительного управ291

ляющего - копия лицензии на право осуществления деятельности по доверительному управлению ценными бумагами.

Входящие документы для юридических лиц - нерезидентов Российской Федерации: • Заявление на открытие счета (Приложение 1 к Регламенту). • Анкета юридического лица (Приложение 2 к Регламенту). • Легализованные в посольстве (консульстве) Российской Федерации за границей (с заверенным переводом на русский язык) копии учредительных документов, в частности, Устав, Учредительный договор (включая документы, подтверждающие место нахождения (юридический адрес) нерезидента) или их аналоги*. •Легализованные в посольстве (консульстве) Российской Федерации за границей (с заверенным переводом на русский язык) оригинал или копии свидетельства о регистрации и/или выписки (копии выписки) из торгового реестра, другие документы, определяющие юридический статус нерезидента в соответствии с законодательством страны его местонахождения или их аналоги*.* • Нотариально заверенные образцы подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, а также оттиска печати нерезидента. • Документы, подтверждающие полномочия лиц, действующих без доверенности, либо доверенность на распорядителя Счета депо и документы, подтверждающие полномочия лиц, выдавших такую доверенность. • Уполномоченные лица действуют на основании доверенности, оформленной в следующем порядке. Доверенность должна быть удостоверена нотариально либо посольством (консульством) иностранного государства в Российской Федерации, либо посольством (консульством) Российской Федерации за границей и предоставлена в Депозитарий вместе с заверенным переводом на русский язык. Доверенность, присланная (вывезенная) из-за границы, должна быть легализована, либо удостоверена в посольстве (консульстве) Российской Федерации за границей и представлена в Депозитарий вместе с заверенным переводом на русский язык. Входящие документы для физических лиц - резидентов Российской Федерации: • Заявление на открытие счета (Приложение 1А к Регламенту). • Анкета физического лица (Приложение 2А к Регламенту). • Общегражданский паспорт или военно-учетный документ, удостоверяющий личность. • Доверенность на распорядителя Счета депо (при необходимости). *

Вместо легализации на документах может быть проставлен апостиль в соответствии с Гаагской конвенцией от 5 октября 1961 года.

292

Входящие документы для физических лиц - нерезидентов Российской Федерации: • Заявление на открытие счета (Приложение 1А к Регламенту). • Анкета физического лица (Приложение 2А к Регламенту). • Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность физического лица - нерезидента в соответствии с законодательством страны, гражданином которой он является. • Доверенность на распорядителя Счета депо (при необходимости). Исходящие документы: • извещение об открытии Счета депо Владельца. (Приложение № 12 к Регламенту) График исполнения: • подача всех необходимых для открытия Счета депо документов не позднее дня “Т”; • прием всех необходимых для открытия Счета депо документов к исполнению - день “Т”; • открытие Счета депо владельца - не позднее дня “Т+2”; • извещение Депонента об открытии Счета депо владельца – не позднее дня “Т+3”. 4.10. Открытие Счета депо Номинального держателя ( Счет депо Лоро). 4.10.1. Счет депо Номинального Держателя открывается в Депозитарии юридическим лицам, имеющим лицензию профессионального участника рынка Ценных бумаг на право осуществления депозитарной деятельности. 4.10.2. На Счете депо Номинального Держателя Депозитарий осуществляет хранение и/или учет прав на Ценные бумаги клиентов Депонента, переданные последнему по депозитарным договорам или по договорам о междепозитарных отношениях в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Входящие документы: • кроме документов, указанных в пункте 4.9., Копия лицензии профессионального участника рынка Ценных бумаг Депонента, дающая право на осуществление депозитарной деятельности. Исходящие документы: • извещение об открытии Счета депо Лоро. (Приложение № 12 к Регламенту). 293

График исполнения: • подача всех документов, необходимых для открытия Счета депо Лоро - не позднее дня “Т”; • прием к исполнению всех документов, необходимых для открытия Счета депо Лоро - день ”Т”; • открытие Счета депо Лоро - не позднее дня “Т+2”; • извещение Депонента об открытии Счета депо Лоро – не позднее дня “Т+3” . 4.11. Открытие Счета депо Доверительного управляющего. 4.11.1. Счет депо Доверительного управляющего открывается в Депозитарии юридическим лицам, имеющим лицензию профессионального участника рынка Ценных бумаг на право осуществления деятельности по управлению ценными бумагами или лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами. 4.11.2. На Счете депо Доверительного управляющего Депозитарий осуществляет хранение и/или учет прав на Ценные бумаги клиентов Депонента, переданные последнему по договорам доверительного управления ценными бумагами.

Входящие документы: • кроме документов указанных в пункте 4.9. Копия лицензии профессионального участника рынка Ценных бумаг Депонента, дающая право на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами. Исходящие документы: • извещение об открытии Счета депо Доверительного управляющего. (Приложение № 12 к Регламенту). График исполнения: • подача всех документов, необходимых для открытия Счета депо Доверительного управляющего - не позднее дня “Т”; • прием к исполнению всех документов, необходимых для открытия Счета депо Доверительного управляющего - день ”Т”; • открытие Счета депо Доверительного управляющего - не позднее дня “Т+2”; • извещение Депонента об открытии Счета депо Доверительного управляющего – не позднее дня “Т+3”.

294

4.12. Открытие Счета депо Залогодержателя. 4.12.1. На Счете депо Залогодержателя Депозитарий осуществляет хранение и/или учет прав на Ценные бумаги, переданные Депоненту в соответствии с договором залога. 4.12.2. Залогодержатель не является Владельцем Ценных бумаг, учитываемых на его Счете депо. На одном Счете депо Залогодержателя учитываются все Ценные бумаги, переданные ему по различным договорам залога.

Входящие документы: • кроме документов указанных в пункте 4.9. Оригинал или нотариально заверенная копия договора залога (заклада), либо оригинал или нотариально удостоверенная копия договора об основном обязательстве, обеспечением которого является залог (заклад), в случае отсутствия отдельного договора о залоге (закладе). Исходящие документы: • извещение об открытии Счета депо Залогодержателя. (Приложение № 12 к Регламенту). График исполнения: • подача всех документов, необходимых для открытия Счета депо Залогодержателя - не позднее дня “Т”; • прием к исполнению всех документов, необходимых для открытия Счета депо Залогодержателя - день ”Т”; • открытие Счета депо Залогодержателя - не позднее дня “Т+2”; • извещение Депонента об открытии Счета депо Залогодержателя – не позднее дня “Т+3” 4.13. При необходимости Депозитарий вправе потребовать предоставление других документов, необходимых для открытия счетов в банках Российской Федерации в соответствии с требованиями законов и иных нормативных правовых актов. 4.14. При открытии счета депо одновременно с документами для открытия Счета депо Депонентом могут предоставляться документы о назначении Попечителя/Оператора Счета депо согласно требованиям настоящего Регламента. 4.15. Количество Счетов депо (как одного, так и различных видов), открытых одному Депоненту, не ограничивается. 4.16. Учредительные документы Депонента могут не предоставляться в Депозитарий повторно в том случае, если они были предоставлены в Депозитарий при открытии тому же Депоненту другого Счета депо.

295

4.17. Депозитарий вправе установить возможность совместного с другими подразделениями ООО КБ «Альба Альянс» пользования документами, предоставленными Депонентами в ООО КБ «Альба Альянс» для открытия различных счетов. 5. Закрытие Счета депо. 5.1. Операция по закрытию Счета депо Депонента представляет собой действия по внесению Депозитарием в учетные регистры информации, обеспечивающей невозможность осуществления по счету депо любых операций, кроме информационных. 5.2. Условием закрытия Счета депо является урегулирование обязательств по оплате услуг Депозитария в соответствии с условиями депозитарного договора и действующими тарифами Депозитария, и полное списание с этого Счета депо Ценных бумаг, зачисленных на него до прекращения действия договора Счета депо. Информация по закрытому счету депо хранится в течение восьми лет в соответствии с требованиями нормативных актов. 5.3. Закрытие Счета депо осуществляется в следующих случаях: • при прекращении действия договора Счета депо в результате завершения срока его действия или расторжения по инициативе одной из сторон; • по заявлению Депонента о намерении закрыть Счет депо и расторгнуть Договор Счета депо, составленного в свободной форме на имя Руководителя Банка, с обязательным указанием номера Счета депо и Депозитарного договора. Заявление подписывается уполномоченным лицом Депонента, заверяется оттиском печати и предоставляется в Депозитарий; • при ликвидации Депозитария или прекращении срока действия или аннулировании у Депозитария лицензии профессионального участника рынка Ценных бумаг на право осуществления депозитарной деятельности; • при прекращении срока действия или аннулировании у Депонента-депозитария или доверительного управляющего лицензии профессионального участника рынка Ценных бумаг на право осуществления депозитарной деятельности или на право осуществления деятельности по управлению ценными бумагами соответственно; • по решению уполномоченных государственных органов, в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации; • по инициативе Депозитария, если в течение одного года по счету депо не производилось никаких операций (для Счета депо с нулевым остатком).

296

5.4. Не допускается повторное открытие ранее закрытого Счета депо с теми же реквизитами.

Входящие документы: • Заявление Депонента или служебные документы Депозитария или Распоряжение Уполномоченных органов Исходящие документы: • извещение о закрытии Счета депо Депонента (Приложение № 13 к Регламенту) График исполнения: • подача Поручения на закрытие Счета депо - не позднее дня «Т1»;

• прием Поручения на закрытие Счета депо к исполнению - день “Т”;

• закрытие Счета депо - не позднее дня “Т+N”, где N - количество дней для урегулирования обязательств по оплате услуг Депозитария или иных обстоятельств; • извещение о закрытии Счета депо Депонента - не позднее дня «Т+N+1». 6. Открытие раздела Счета депо. 6.1. Для обособленного учета Ценных бумаг либо для фиксации каких-либо ограничений и обременений, наложенных на Ценные бумаги, в рамках одного Счета депо Депонента могут открываться разделы Счета депо Депонента. 6.2. Операция по открытию раздела Счета депо представляет собой действие по внесению в учетные регистры информации о разделе, как о совокупности лицевых счетов, операции с которыми регламентированы одним документом или комплексом взаимосвязанных документов, и о допустимых операциях с лицевыми счетами раздела. 6.3. Раздел Счета депо может открываться по инициативе Депонента или Депозитария. 6.4. При открытии раздела Счета депо отдельной выписки Депоненту не предоставляется. 6.5. Разделы Счетов депо могут разбиваться на группы: • по способу хранения (для активных и пассивных Счетов депо) • по праву управления (для пассивных Счетов депо) • по операционным условиям хранения (для активных и пассивных Счетов депо).

297

Способ хранения: - открытый - закрытый - маркированный Право управления: - Депонент имеет право на назначение нескольких Операторов для работы с ценными бумагами, находящимися на его Счете депо. Для каждого Оператора открывается специальный раздел. Операционные условия хранения: - Основной (свободные Ценные бумаги, на операции с которыми не наложены какие-либо ограничения) - В поставке (Ценные бумаги для которых начата, но еще не завершена операция перевода внутри Депозитария и/или Субдепозитария.). - На приеме (Ценные бумаги для которых начата, но еще не завершена операция перевода внутри Депозитария и/или Субдепозитария). - На выдаче ( Ценные бумаги, находящиеся в процессе перерегистрации через реестр Владельцев именных Ценных бумаг). - Депонирование (Ценные бумаги, находящиеся в процессе перерегистрации через реестр Владельцев именных Ценных бумаг). - Торговый (Ценные бумаги, предназначенные для проведения операций с использованием услуг организаторов торговли на рынке Ценных бумаг). - В залоге (Ценные бумаги во исполнение договоров залога, в том числе Ценные бумаги под обеспечение выданных кредитов, гарантий и поручительств и т.д.). - Арестованные (Ценные бумаги, блокированные по распоряжению уполномоченных органов). - Блокированы администрацией (Ценные бумаги, блокированные по приказу администрации Депозитария). - Блокированы (по поручению Депонента). - В пути (Ценные бумаги, находящиеся на проверке, переоформлении, во время транспортировки). - В погашении (Ценные бумаги, находящиеся в погашении). - На конвертации (Ценные бумаги, находящиеся на конвертации). - Раздел «Ф» (внешние Ценные бумаги физических лицрезидентов)*. - Раздел «Р1» (внешние Ценные бумаги физических лициндивидуальных предринимателей или юридических лиц, Эмитентом *

Разделы Счета депо согласно Инструкции ЦБ РФ № 116-И «О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов» от 07 июня 2004 г.

298

которых они же и являются)*. - Раздел «Р2» (внешние Ценные бумаги физических лициндивидуальных предринимателей или юридических лиц, не попадающие в раздел «Р1»)*. - Раздел «С» (внутренние Ценные бумаги – облигации, выпущенные от имени Российской Федерации, принадлежащие нерезидентам)*. - Раздел «А» (внутренние Ценные бумаги - акции и инвестиционные паи, принадлежащие нерезидентам)*. - Раздел «О» (внутренние Ценные бумаги - облигации, кроме указанных по разделу «С», принадлежащие нерезидентам)*.

Входящие документы: • Поручение Депонента или служебные документы Депозитария, Распоряжение Уполномоченных органов. График исполнения: • прием к исполнению всех документов, необходимых для открытия соответствующего раздела Счета депо - день ”Т”; • открытие соответствующего раздела Счета депо - не позднее дня “Т”. 6.6. Депозитарий вправе открывать иные разделы Счета депо Депонента в соответствии с требованиями нормативно-правовых актов Российской Федерации, а также особыми условиями обслуживания Счета депо согласно настоящему Регламенту. 6.7. Внутри Счета депо может быть открыто необходимое количество разделов одного типа, которое обеспечит удобство ведения депозитарного учета. Это количество определяется Депозитарием самостоятельно. 7. Закрытие разделов Счета депо. 7.1. При закрытии Счета депо закрываются все разделы, открытые в рамках данного Счета депо. 7.2. Операция по закрытию раздела Счета депо представляет собой внесение Депозитарием в учетные регистры информации, обеспечивающей невозможность осуществления по разделу Счета депо любых операций, кроме информационных. 7.3. Не может быть закрыт раздел Счета депо, на котором учитываются права на Ценные бумаги. 7.4. Разделы Счета депо, открытые по инициативе Депозитария *

Разделы Счета депо согласно Инструкции ЦБ РФ № 116-И «О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов» от 07 июня 2004 г.

299

или уполномоченных органов, закрываются Депозитарием на основании служебных документов без получения каких-либо уведомлений от Депонента. 7.5. Допускается закрытие разделов Счета депо с нулевыми остатками на лицевых счетах по инициативе Депозитария, если в течение одного года с разделом Счета депо не проводилось операций. 7.6. При закрытии раздела Счета депо отдельной выписки Депоненту не предоставляется.

Входящие документы: • Поручение Депонента или служебные документы Депозитария, Распоряжение Уполномоченных органов. График исполнения: • прием к исполнению всех документов, необходимых для закрытия соответствующего раздела Счета депо - день ”Т”; • закрытие соответствующего раздела Счета депо - не позднее дня “Т”. 8. Изменение анкетных данных Депонента. 8.1. Операция по изменению анкетных данных Депонента представляет собой внесение в ученые регистры Депозитария информации об измененных анкетных данных. 8.2. В случае изменения данных или внесения изменений в документы, предоставленные Депозитарию при открытии Счета депо, в том числе изменения в реквизитах банковского счета, адресах, телефонах, полномочий лиц, указанных в Анкете, а также Попечителей/Распорядителей/Операторов Счета депо Депонент обязан в кратчайшие сроки со дня изменения письменно уведомить об этом Депозитарий и предоставить документы, подтверждающие внесенные изменения, что будет автоматически означать утрату силы соответствующих старых документов. 8.3. При необходимости прекращения/изменения доверенностей на уполномоченных представителей (Распорядителей Счета депо), Депонент представляет в Депозитарий новую доверенность, оформленную в соответствии с требованиями действующего законодательства и настоящего Регламента. 8.4. В случае не предоставления или не своевременного предоставления указанной информации и документов Депозитарий не несет ответственности за несвоевременное получение Депонентом отчетов и выписок по счету депо Депонента и других документов и информации, направленных ему Депозитарием, за несвоевременное получение Депонентом дивидендов и иных выплат по ценным бумагам, права на которые учитываются Депозитарием, а также за осуществление Депозитарных операций по счету депо Депонента по Поручениям не уполномоченных последним лиц. 300

8.5. Депонент также обязан по письменному требованию Депозитария предоставить новую Анкету Депонента в течение 10 (Десяти) календарных дней после отправки Депозитарием соответствующего требования Депоненту. В случае не предоставления Депонентом документов по запросу Депозитария или в связи с истечением срока действия указанных документов Депозитарий имеет право приостановить операции по счету депо/разделу Счета депо Депонента до момента получения документов.

Входящие документы: • Уведомление Депонента о внесении изменений (в свободной форме). • Анкета Депонента (Приложение № 2,2А,2Б к Регламенту). • документы, подтверждающие изменения, заверенные, если требуется, в соответствии с требованиями настоящего Регламента к документам на открытие счета. График исполнения: • прием к исполнению всех документов, необходимых для внесения измененений анкетных данных Депонента - день ”Т”; • внесение изменений в анкетные данные Депонента - не позднее дня “Т+1”; 8.6. При изменении анкетных данных Депозитарий хранит информацию о прежних значениях измененных реквизитов. 9. Назначение Попечителя Счета депо. 9.1. Операция по назначению Попечителя Счета депо представляет собой внесение в учетные регистры Депозитария информации о лице, назначенном Попечителем Счета депо Депонента. 9.2. Назначить Попечителя имеет право только Депонент, на имя которого открыт Счет депо. 9.3. Депозитарий не отвечает перед Депонентом за убытки, причиненные в результате действий Попечителя. 9.5. Депозитарий не контролирует взаимоотношения Депонента и Попечителя. 9.6. Назначение Попечителя производится Депонентом путем выдачи доверенности. 9.7. Депозитарий и Попечитель заключают между собой договор, устанавливающий взаимные права и обязанности. Получение Депозитарием доверенности от Депонента о назначении Попечителя является основанием для заключения договора между Депозитарием и Попечителем. 301

9.8. При назначении Попечителя Депонент не имеет права самостоятельно передавать Депозитарию Поручения в отношении Ценных бумаг, которые хранятся и/или права на которые учитываются в Депозитарии, за исключением случаев, предусмотренных депозитарным договором Депонента с Депозитарием. 9.9. У Счета депо Депонента не может быть более одного Попечителя. Количество Счетов депо, открытых в Депозитарии, Попечителем которых может выступать одна организация, не ограничено. 9.10. При смене Попечителя счета депо в Депозитарий предоставляются те же документы, что и при первичном назначении. Полномочия нового Попечителя счета депо вступают в силу после прекращения полномочий прежнего Попечителя счета депо.

Входящие документы: • Письменное заявление Депонента о назначении Попечителя (в свободной форме). • Анкета юридического лица (Приложение 2Б к Регламенту). • Нотариально заверенная карточка с образцами подписей и оттиска печати Попечителя Счета депо. • Документы, подтверждающие полномочия руководителя и главного бухгалтера, например: Протокол Собрания учредителей, Решение Совета Директоров, Приказ и т.д., заверенные печатью и подписью руководителя. •Копия лицензии профессионального участника рынка Ценных бумаг. • Доверенность на Попечителя. Исходящие документы: • извещение Попечителя и Депонента Счета депо о внесении в учетные регистры Депозитария информации о Попечителе (Приложение № 14 к Регламенту); • договор Попечителя Счета депо и Депозитария. График исполнения: • подача всех входящих документов, необходимых для внесения в учетные регистры Депозитария информации о Попечителе - не позднее дня “Т-1”; • прием всех входящих документов к исполнению - день “Т”; •внесение в учетные регистры Депозитария информации о Попечителе - не позднее дня “Т+1”; • извещение Депонента о внесении в учетные регистры Депозитария информации о Попечителе - день “Т+2”.

302

10. Назначение Оператора Счета депо (раздела Счета депо). 10.1. Операция по назначению Оператора Счета депо (раздела Счета депо) представляет собой внесение в учетные регистры Депозитария данных о лице, назначенном Оператором счета (раздела счета) депо. 10.2. Для назначения Оператора Счета депо (раздела Счета депо) Депонент передает в Депозитарий доверенность и/или договор между Депонентом и Оператором. В такой доверенности и/или договоре должен быть указан круг операций, выполняемых Оператором счета (раздела счета) депо Депонента. Указанные документы могут быть оформлены на совершение единственной операции либо на совершение операций в течение оговоренного срока, а также с различным кругом полномочий. 10.3. Депонент может поручать нескольким юридическим лицам на основании заключаемых с ними договоров либо путем выдачи соответствующих доверенностей на выполнение обязанностей Оператора его Счета депо, разграничив при этом их полномочия. 10.4. При наличии Оператора Депонент сохраняет право отдавать распоряжения Депозитарию на выполнение Депозитарных операций, за исключением случаев, предусмотренных в Депозитарном договоре. 10.5. Депонент Депозитария, являющийся одновременно клиентом ООО КБ «Альба Альянс» по брокерскому обслуживанию, вправе назначить последнего Оператором своего счета (раздела счета) депо. 10.6. Депозитарий не несет ответственности перед Депонентом за действия Оператора, совершенные на основании полученных от Депонента полномочий.

Входящие документы: • Письменное заявление Депонента о назначении Оператора (в свободной форме). • Анкета юридического лица (Приложение 2Б к Регламенту). • Нотариально заверенная карточка с образцами подписей и оттиска печати Оператора Счета депо. • Документы, подтверждающие полномочия руководителя и главного бухгалтера, например: Протокол Собрания учредителей, Решение Совета Директоров, Приказ и т.д., заверенные печатью и подписью руководителя. • Доверенность на Оператора и/или Договор с Оператором. Исходящие документы: • извещение Депонента о внесении в учетные регистры Депозитария информации об Операторе. (Приложение № 14 к Регламенту).

303

График исполнения: • подача всех входящих документов, необходимых для внесения в учетные регистры Депозитария информации об Операторе - не позднее дня “Т-1”; • прием всех входящих документов к исполнению - день “Т”; •внесение в учетные регистры Депозитария информации об Операторе - не позднее дня “Т+1”; • извещение Депонента о внесении в учетные регистры Депозитария информации об Операторе - день “Т+2”. 11. Назначение Распорядителя Счета депо. 11.1. Операция по назначению Распорядителя Счета депо представляет собой внесение в учетные регистры Депозитария информации о лицах, уполномоченных действовать от имени Депонента (Попечителя) или Оператора Счета депо. 11.2. Назначение Распорядителя Счета депо, открываемого по поручению Депонента, осуществляется путем предоставления в Депозитарий доверенности на Распорядителя Счета депо в свободной форме или по форме Приложения 3 или Приложения 3А к настоящему Регламенту, дающей право подписи документов, инициирующих операции по счету депо.

Входящие документы: • доверенность на Распорядителя Счета депо, заверенная нотариально (свободная форма или Приложение 3,3А к Регламенту) График исполнения: • подача всех входящих документов, необходимых для внесения в учетные регистры Депозитария информации о Распорядителе Счета депо Депонента - не позднее дня “Т-1”; •прием всех входящих документов к исполнению - день “Т”; 11.3. Срок действия доверенности на Распорядителя Счета депо самостоятельно контролируется Депонентом (Попечителем) или Оператором. Депонент (Попечитель) или Оператор имеет право в любой момент на ее досрочный отзыв путем направления в Депозитарий письма в произвольной форме с указанием даты прекращения полномочий Распорядителя Счета депо.

304

12. Отмена полномочий Попечителя/Оператора/Распорядителя Счета депо. 12.1. Операция отмены полномочий представляет собой внесение в учетные регистры Депозитария необходимых данных, отменяющих полномочия Попечителя/Оператора/Распорядителя Счета депо. 12.2. Полномочия Попечителя/Оператора/Распорядителя Счета депо прекращаются в следующих случаях: • при расторжении или прекращении действия Договора Счета депо между Депозитарием и Депонентом, Договора между Депонентом и Оператором • при истечении срока действия доверенности или при прекращении доверенности по инициативе Депонента 12.3. Депонент извещает Депозитарий письмом, подписанным уполномоченным лицом Депонента, с указанием даты прекращения полномочий Попечителя/Оператора/Распорядителя Счета депо, либо по истечении срока действия доверенности не позднее чем за 3 дня до даты прекращения.

Входящие документы: • Письма об отмене полномочий ля/Оператора/Распорядителя, подписанные Депонентом

Попечите-

График исполнения: • подача всех входящих документов, необходимых для внесения в учетные регистры Депозитария информации об отмене полномочий - не позднее дня “Т”; •прием всех входящих документов к исполнению - день “Т”; • внесение в учетные регистры Депозитария информации об отмене полномочий Попечителя/Оператора Счета депо Депонента - не позднее дня “Т+1”. Инвентарные операции 13. Прием Ценных бумаг на хранение и/или учет. 13.1. Прием Ценных бумаг на хранение и/или учет представляет собой инвентарную операцию, отличительной чертой которой является увеличение общего количества Ценных бумаг, хранимых и/или учитываемых в Депозитарии. 13.2. Ценные бумаги Депонента считаются принятыми на учет в Депозитарии с момента внесения Депозитарием приходной записи по счету депо Депонента. Основанием для совершения такой записи явля305

ется факт перерегистрации Ценных бумаг в соответствующем реестре Владельцев Ценных бумаг (другом депозитарии) на имя Депозитария как Номинального держателя, подтвержденный соответствующим уведомлением (выпиской) реестродержателя (депозитария), или факт передачи в хранилище Депозитария Ценных бумаг на предъявителя (сертификатов Ценных бумаг на предъявителя). 13.3. Способ учета прав на принимаемые Ценные бумаги (открытый, маркированный или закрытый) определяется Депозитарием самостоятельно, если только использование конкретного способа не является обязательным условием организации учета выпуска Ценных бумаг, обслуживаемого Депозитарием. 13.4. Ценные бумаги, принимаемые на хранение и/или учет по поручению Депонента на Счет депо Ностро Депозитария в депозитариикорреспонденте принимаются в порядке и в соответствии с документами последнего.

Входящие документы: • поручение на прием Ценных бумаг (Приложение 4 к Регламенту);

• уведомление регистратора о проведении операции зачисления Ценных бумаг на Счет Депозитария как Номинального держателя, либо в случае зачисления Ценных бумаг на счет другого депозитария, выступающего номинальным держателем Ценных бумаг Депозитария в реестре Владельцев именных Ценных бумаг - уведомление регистратора о зачислении Ценных бумаг на счет другого депозитария в реестре Владельцев именных Ценных бумаг; • сертификаты (бланки) Ценных бумаг в случае их передачи в хранилище. При приеме Депозитарием в хранилище сертификатов (бланков) Ценных бумаг оформляется акт приема-передачи. Уведомление от реестродержателя депозитария-корреспондента должно соответствовать установленной реестродержателем форме, содержать всю информацию, необходимую для его идентификации с поручением Депонента и подтверждающую зачисление Ценных бумаг в реестре или депозитарии-корреспонденте в соответствии с требованиями нормативных правовых актов и правил реестродержателя (депозитариякорреспондента). При невозможности однозначного сопоставления уведомления регистратора (выписки депозитария-корреспондента) и Поручения депо, Депозитарий вправе потребовать дополнительное подтверждение такого соответствия. Депозитарий вправе потребовать от Депонента предоставления дополнительных документов, в частности, оригиналов или копий договоров, служащих основанием для проведения операции, иных документов. 306

Исходящие документы: • отчет о совершенных Депозитарных операциях по Счету депо Депонента • выписка по счету депо • отказ в исполнении операции в произвольной форме График исполнения: • подача всех входящих документов - не позднее дня “Т-1”; • прием всех входящих документов к исполнению – день “Т”; • прием Ценных бумаг на хранение и/или учет по счету депо день “Т” или “Т+N”, где N - количество дней, необходимых для проведения Депозитарием соответствующей экспертизы Ценных бумаг на предъявителя (сертификатов Ценных бумаг на предъявителя) в случае их передачи в хранилище Депозитария или необходимых для получения выписки из реестра Владельцев по счету депо Ностро Депозитария. •выдача Депоненту (Попечителю, Оператору) исходящих документов- день “Т+1” или день “Т+N+1”. 13.5. Депозитарий при получении отказа или отсрочки исполнения депозитарием-корреспондентом (реестродержателем) Поручения на получение Ценных бумаг в тот же рабочий день устно и, при необходимости, письменно уведомляет Депонента о невозможности исполнения Поручения Депонента, а также о причинах неисполнения/приостановления исполнения соответствующего Поручения на прием Ценных бумаг. Копия отказа депозитария-корреспондента (реестродержателя) предоставляется Депоненту в случае получения Депозитарием такого документа. 13.6. Депозитарий не производит зачисление Ценных бумаг, если: • принятие Ценных бумаг на хранение и/или учет не предусмотрено законом или нормативным актом, запрещается решением судебных или иных компетентных органов; • существуют сомнения в подлинности сертификатов Ценных бумаг. 13.7. В случае возникновения у Депозитария сомнения в подлинности сертификатов Ценных бумаг Депозитарий вправе: • отказать Депоненту в приеме сертификатов Ценных бумаг; • предложить Депоненту передать Ценные бумаги по акту приема-передачи Депозитарию для осуществления экспертной проверки, которая производится за счет Депонента. 13.8. Ценные бумаги, зачисленные на Счете Депозитария как Номинального держателя в системе ведения реестра Владельцев именных Ценных бумаг, но по которым не получено Поручение на прием, подле307

жат зачислению на Счете депо «Ценные бумаги, владельцы которых не установлены». Ценные бумаги учитываются на вышеуказанном Счете депо до момента получения Депозитарием соответствующего Поручения на прием Ценных бумаг от Депонента. Принятое Депозитарием поручение исполняется путем перечисления Ценных бумаг со счета «Ценные бумаги, владельцы которых не установлены» на Счете депо Депонента. 14. Снятие Ценных бумаг с хранения и/или учета. 14.1. Снятие Ценных бумаг с хранения и/или учета представляет собой инвентарную операцию, отличительной чертой которой является уменьшение общего количества Ценных бумаг, хранимых и/или учитываемых в Депозитарии. 14.2. Ценные бумаги Депонента считаются снятыми с учета в Депозитарии с момента внесения расходной записи по Счету депо Депонента. Основанием для совершения такой записи является факт перерегистрации Ценных бумаг в соответствующем реестре Владельцев Ценных бумаг (депозитарии-корреспонденте) со Счета депо Ностро Депозитария как Номинального держателя, подтвержденный соответствующим уведомлением (выпиской) реестродержателя (депозитариякорреспондента), или факт выдачи из хранилища Депозитария Ценных бумаг на предъявителя (сертификатов Ценных бумаг на предъявителя). 14.3. Ценные бумаги, учитываемые по поручению Депонента на Счете депо Ностро Депозитария у депозитария-корреспондента, списываются в порядке и в соответствии с документами последнего. 14.4. Списание Ценных бумаг со Счета депо Депозитария как Номинального держателя в реестре Владельцев Ценных бумаг или депозитарии-корреспонденте осуществляется Депозитарием согласно информации о получателе Ценных бумаг, содержащейся в поручении Депонента на поставку.

Входящие документы: • поручение на поставку Ценных бумаг (Приложение 5 к Регламенту) ; • в случае выдачи Ценных бумаг на предъявителя (сертификатов Ценных бумаг на предъявителя) из хранилища Депозитария оформляется акт приема-передачи Ценных бумаг. Депозитарий вправе потребовать от Депонента предоставления дополнительных документов, информации, в частности, оригиналов или копий договоров, служащих основанием для проведения операции, иных документов, в том числе документов согласно требованиям другого депозитария-корреспондента, реестродержателя, а также условиями обращения поставляемых Ценных бумаг. 308

Исходящие документы: • отчет о совершенных депозитарных операциях по счету депо Депонента; • выписка по счету депо; • уведомление реестродержателя о проведении операции • отказ от исполнения операции. График исполнения: • подача всех входящих документов - не позднее дня “Т-1”; • прием всех входящих документов к исполнению – день “Т”; • снятие с учета Ценных бумаг Депонента - день “Т” или день “Т+N”, где N – количество дней, необходимых для перерегистрации Ценных бумаг в системе реестра акционеров именных Ценных бумаг; • выдача Депоненту (Попечителю, Оператору) исходящих документов - день “Т+1” или день “Т+N+1”. 14.5. Депозитарий не производит снятия с учета Ценных бумаг, если:

• в отношении указанных Ценных бумаг, находящихся на Счете депо Депонента, зарегистрирован факт обременения обязательствами; • отсутствует необходимое количество указанных Ценных бумаг на Счете депо Депонента; • реестродержатель (депозитарий-корреспондент) не исполнил операцию по списанию Ценных бумаг со счета Номинального держателя Депозитария (Счета депо Ностро). 14.6. При получения Депозитарием отказа или информации об отсрочке исполнения проведения перерегистрации прав на Ценные бумаги реестродержателем или депозитарием-корреспондентом Депозитарий в тот же рабочий день устно и , при необходимости, письменно уведомляет Депонента о невозможности исполнения/отсрочки исполнения, а также о причинах не иcполнения/отсрочки исполнения соответствующего Поручения на поставку Ценных бумаг. Копия отказа предоставляется Депоненту в случае получения Депозитарием такого документа от реестродержателя или депозитария-корреспондента. Если данный отказ обусловлен ошибочными действиями Депонента, то последний возмещает расходы Депозитария, связанные с данным поручением. 15. Перевод Ценных бумаг. 15.1. Различаются два вида перевода Ценных бумаг: • перевод Ценных бумаг по счетам депо; • перевод Ценных бумаг по разделам Счета депо. 309

15.2. Перевод Ценных бумаг по счетам депо. 15.2.1. Перевод Ценных бумаг по счетам депо представляет собой операцию по одновременному списанию Ценных бумаг с одного Счета депо Депонента и зачислению их на Счет депо другого Депонента Депозитария без изменения общего количества Ценных бумаг, учитываемых на счетах Депозитария как Номинального держателя в реестре Владельцев Ценных бумаг / депозитарии-корреспонденте.

Входящие документы: • поручение на перевод Ценных бумаг (Приложение 7 к Регламенту), оформленное Депонентом (Попечителем,Оператором) в соответствии с настоящим Регламентом, со счета которого происходит списание Ценных бумаг, и Депонентом (Попечителем, Оператором), на счет которого происходит зачисление Ценных бумаг одновременно или • поручение на прием Ценных бумаг (Приложение № 4 к Регламенту) и поручение на снятие Ценных бумаг (Приложение № 5 к Регламенту) Исходящие документы: • отчеты о совершенных депозитарных операциях по счетам депо Депонентов • выписки по счетам депо График исполнения: • подача Депонентом (Попечителем, Оператором) Поручения на перевод Ценных бумаг - не позднее дня “Т-1”; • прием к исполнению от Депонента (Попечителя, Оператора) Поручения на перевод Ценных бумаг - день “Т”; • перевод Ценных бумаг со Счета депо одного Депонента на Счет депо другого Депонента Депозитария - день ”Т”; • выдача Депонентам (Попечителям, Оператору) исходящих документов - день “Т+1”. 15.3. Перевод Ценных бумаг по разделам Счета депо. 15.3.1 Перевод Ценных бумаг по разделам Счета депо представляет собой перевод Ценных бумаг с одного раздела Счета депо на другой раздел этого же Счета депо

Входящие документы: • Поручение Депонента на перевод Ценных бумаг внутри Счета депо (Приложение 6 к Регламенту). • служебные документы Депозитария

310

Исходящие документы: • отчет о совершенных депозитарных операциях по счету депо Депонента • выписка по счету депо График исполнения: • подача Инициатором операции соответствующего Поручения не позднее дня “Т-1”; • прием от Инициатора операции соответствующего Поручения к исполнению – день “Т”; • перевод Ценных бумаг Депонента внутри его Счета депо с одного раздела на другой - день “Т”; • выдача Депоненту (Попечителю, Оператору) исходящих документов – день “Т+1”. 16. Смена места хранения (перемещение) Ценных бумаг. 16.1. Смена места хранения Ценных бумаг представляет собой перемещение с одного счета Ностро Депозитария на другой счет Ностро Депозитария, открытого у другого реестродержателя / в другом депозитарии-корреспонденте. При смене месте хранения Ценных бумаг количество Ценных бумаг, учитываемых на Счете депо Депонента не изменяется. Не изменяется также общее количество Ценных бумаг, учитываемых на счетах Депозитария как Номинального держателя в реестре Владельцев Ценных бумаг / депозитарии-корреспонденте. 16.2. В зависимости от способа связи, установленного на момент осуществления операции с соответствующим реестродержателем / депозитарием-корреспондентом, Депозитарий оформляет и направляет реестродержателю / депозитарию-корреспонденту документы на списание Ценных бумаг с текущего места хранения и зачисление на Счет депо Ностро в новом месте хранения. В порядке и сроки, установленные действующим законодательством, правилами соответствующего реестродержателя / депозитария-корреспондента, Депозитарий получает подтверждения (уведомления) о проведенных операциях, факсимильные копии которых направляются Депоненту. 16.3. При получения Депозитарием отказа или информации об отсрочке исполнения проведения перерегистрации прав на Ценные бумаги реестродержателем или депозитарием-корреспондентом Депозитарий в тот же рабочий день устно и , при необходимости, письменно уведомляет Депонента о невозможности исполнения/отсрочки исполнения, а также о причинах не иcполнения/отсрочки исполнения соответствующего Поручения на смену места хранения Ценных бумаг. Копия отказа предоставляется Депоненту в случае получения Депозитарием такого документа от реестродержателя или депозитария-корреспондента. Если дан311

ный отказ обусловлен ошибочными действиями Депонента, то последний возмещает расходы Депозитария, связанные с данным поручением.

Входящие документы: •Поручение Депонента (Попечителя) на смену места хранения Ценных бумаг (Приложение 8 к Регламенту), либо решение Депозитария о смене места хранения Ценных бумаг Депонента. Исходящие документы: • отчет о совершенных депозитарных операциях по счету депо Депонента ; • выписка по счету депо; • уведомление реестродержателя о проведении операции. График исполнения: • подача Поручения на смену места хранения Ценных бумаг соответствующим Инициатором операции - не позднее дня “Т-1”; • прием к исполнению Поручения на смену места хранения Ценных бумаг от соответствующего Инициатора операции - день “Т”; • смена места хранения Ценных бумаг Депонента - не позднее дня “Т+2” или “Т+N”, где N - время, в течение которого в Депозитарий была предоставлена выписка (отчет о проведенной операции) реестродержателя (депозитария, в котором Депозитарию открыт Счет депо Ностро), подтверждающая(ий) зачисление Ценных бумаг; • выдача исходящих документов - день “Т+3” или день “Т+N+1”. 16.4. В случае смены реестродержателя / депозитариякорреспондента по решению Депозитария или Эмитента Ценных бумаг Депозитарий выполняет операцию перемещения Ценных бумаг, представляющую собой списание Ценных бумаг в количестве остатка по счету с одного активного Счета депо и зачисление на другой активный Счет депо, на основании служебных документов Депозитария или после получения от Эмитента Ценных бумаг, реестродержателя или уполномоченного депозитария письменного уведомления о смене уполномоченного регистратора / депозитария по учету прав Владельцев Ценных бумаг.

312

Комплексные операции 17. Блокировка Ценных бумаг или операций по счету депо. 17.1. Блокировка Ценных бумаг или операций по счету депо комплексная операция, целью которой является установление ограничений на совершение операций со всеми или с частью Ценных бумаг, учитываемых на Счете депо Депонента, и представляет собой проведение операции перевода Ценных бумаг с одного раздела Счета депо на другой раздел или блокирование всех операций дебетования и/или кредитования по счету депо. 17.2. Операция блокировки Ценных бумаг или операций по счету депо производится на основании следующих поручений: • Депонента (Попечителя), подготовленного по форме Приложения 6 к настоящему Регламенту; • Уполномоченных государственных органов; • Депозитария; • В иных случаях предусмотренных законодательством или соглашениями Депозитария с Депонентом. 17.3. Блокировка Ценных бумаг или операций по счету депо по решению уполномоченных государственных органов производится в случаях, предусмотренных действующим законодательством, в частности: • По определению или решению суда, вступившего в законную силу; • Постановлению следователя; • Иных документов, выданных уполномоченными государственными органами. 17.4. Блокирование Ценных бумаг или операций по счету депо по решению уполномоченных государственных органов осуществляется без согласования с Депонентом и при отсутствии его распоряжения. 17.5. Блокировка Ценных бумаг или операций по счету депо по инициативе Депозитария может происходить в случае невыполнения Депонентом финансовых или иных обязательств перед Депозитарием.

Входящие документы: • поручение Инициатора операции. • в случае, если Инициатор операции уполномоченный государственный орган, то документы, подтверждающие полномочия Инициатора и правомерность блокирования в соответствии с действующим законодательством; 313

• служебные документы Депозитария. Исходящие документы: • отчет о совершенных депозитарных операциях по счету депо Депонента • выписка по счету депо График исполнения: • подача Депонентом или другим Инициатором операции входящих документов - не позднее дня “Т-1”; • прием входящих документов к исполнению – день “Т”; • перевод Ценных бумаг с одного раздела на другой раздел Счета депо Депонента - не позднее дня “Т”; • блокировка операций по счету депо – не позднее дня ‘Т”; • выдача Депоненту (Попечителю, Оператору) иному Инициатору исходящих документов - день “Т+1”. 18. Снятие блокировки Ценных бумаг или операций по счету депо. 18.1. Снятие блокировки Ценных бумаг или операций по счету депо представляет собой комплексную операцию, целью которой является возобновление операций с ценными бумагами по счету депо или снятие блокировки со всех или части ранее блокированных Ценных бумаг. 18.2. Снятие блокировки производится на основании Поручения лица, инициирующего операцию блокировки, либо по истечении установленного срока или наступления события, прекращающего ограничение осуществления прав.

Входящие документы: • поручение Инициатора операции. • в случае, если Инициатор операции уполномоченный государственный орган, то документы, подтверждающие полномочия Инициатора и правомерность разблокирования в соответствии с действующим законодательством; • служебные документы Депозитария. Исходящие документы: • отчет о совершенных депозитарных операциях по счету депо Депонента • выписка по счету депо

314

График исполнения: • подача Депонентом или другим Инициатором операции входящих документов - не позднее дня “Т-1”; • прием входящих документов к исполнению – день “Т”; • перевод Ценных бумаг с одного раздела на другой раздел Счета депо Депонента - не позднее дня “Т”; • разблокирование операций по счету депо – не позднее дня “T”; • выдача Депоненту (Попечителю, Оператору) исходящих документов - день “Т+1”. 19. Обременение Ценных бумаг обязательствами. 19.1. Операция обременения Ценных бумаг обязательствами представляет собой действия Депозитария, направленные на отражение в системе депозитарного учета обременения Ценных бумаг Депонента залогом (закладом) или другими обязательствами путем перевода на соответствующий раздел Счета депо Депонента, либо их перевода на счет Залогодержателя. 19.2. Обременение Ценных бумаг залогом (закладом) производится следующим образом: 19.2.1. Регистрация залога в Депозитарии может осуществляться на счете залогодателя или залогодержателя. 19.2.2. Перевод Ценных бумаг в залог означает блокирование операций с данными ценными бумагами на Счете депо залогодателя до отмены (прекращения ) залога или исполнения залогодателем своих обязательств перед залогодержателем. 19.2.3. В случае если операция залога Ценных бумаг происходит между Депонентом Депозитария и лицом, не имеющим Счета депо в Депозитарии, при приеме Залогового поручения сторона не имеющая Счета депо в Депозитарии обязана предоставить: •Копии учредительных документов (в редакции, действующей на момент представления документов), заверенные нотариально; •Документы, подтверждающие полномочия руководителя, заверенные печатью и подписью руководителя; •Нотариально заверенная карточка с образцами подписей и оттиска печати. 19.2.4. Если договором о залоге не предусмотрено, что заложенные Ценные бумаги остаются у залогодателя, то они переводятся на соответствующий Счет депо залогодержателя. 19.2.5. Перевод Ценных бумаг в заклад означает перевод на Счет депо Залогодержателя и их блокирование до отмены (прекращения) заклада или исполнения залогодателем своих обязательств перед залогодержателем. 315

19.2.6. Если залогодержатель (его Номинальный держатель) не имеет Счета депо в Депозитарии, то он предоставляет в Депозитарий документы, необходимые для открытия Счета депо согласно настоящему Регламенту. 19.3. Ограничения на проведение операций залога (заклада) Ценных бумаг: • Депонент, имеющий в Депозитарии Счет депо Номинального держателя, не может закладывать Ценные бумаги, учитываемые на таком счете; • Депонент, имеющий в Депозитарии Счет депо доверительного управляющего, не может закладывать учитывающиеся на его Счете депо Ценные бумаги в обеспечение исполнения своих обязательств ( за исключением обязательств, возникающих в связи с исполнением им соответствующего договора о доверительном управлении), обязательств своих учредителей, обязательств любых иных третьих лиц. 19.4. В случае изменения условий и/или сроков всех или части Ценных бумаг обязательствами Депонент предоставляет в Депозитарий заверенные надлежащим образом копии правоустанавливающих документов, подтверждающих соответствующие изменения, а также, в случае изменения пакета Ценных бумаг, являющихся предметом залога или заклада – новые залоговые Поручения.

Входящие документы: • Залоговое поручение (Приложение № 10 к Регламенту), подписанное одновременно Залогодателем и Залогодержателем. • Оригинал или нотариально заверенная копия договора залога (заклада), либо оригинал или нотариально удостоверенная копия договора об основном обязательстве, обеспечением которого является залог (заклад), в случае отсутствия отдельного договора о залоге (закладе); Исходящие документы: • отчет о совершенных депозитарных операциях по счету депо Депонента • выписка по счету депо График исполнения: • подача Депонентом или другим Инициатором операции входящих документов - не позднее дня “Т-1”; • прием входящих документов к исполнению – день “Т”; • перевод Ценных бумаг с одного раздела Счета депо на определенный раздел Счета депо Депонента или перевод на Счет депо залогодержателя - не позднее дня “Т”; • выдача Депоненту (Попечителю, Оператору) исходящих документов - день “Т+1”. 316

20. Прекращение обременения Ценных бумаг обязательствами. 20.1. Операция прекращения обременения Ценных бумаг обязательствами представляет собой действия Депозитария по снятию обременения прав в связи с залогом (закладом) Ценных бумаг Депонента, отраженного в системе депозитарного учета путем перевода Ценных бумаг с раздела счета депо «В залоге» на соответствующий раздел Счета депо Владельца или перевода со Счета депо Залогодержателя на Счет депо Владельца. 20.2. Депозитарий проводит операцию прекращения залога (заклада) Ценных бумаг в связи с исполнением или неисполнением обязательств. 20.3. Прекращение залога (заклада) производится на основании поручений залогодателя и залогодержателя, по решению суда или в иных случаях, установленных действующим законодательством Российской Федерации.

Входящие документы: • Залоговое поручение (Приложение № 10 к Регламенту), подписанное одновременно Залогодателем и Залогодержателем. • решение суда, иных органов и другие документы необходимые для проведения операции. Исходящие документы: • отчет о совершенных депозитарных операциях по счету депо Депонента • выписку по счету депо График исполнения: • подача Депонентом или другим Инициатором операции входящих документов - не позднее дня “Т-1”; • прием входящих документов к исполнению – день “Т”; • перевод Ценных бумаг с одного раздела Счета депо на определенный раздел Счета депо Депонента или перевод со Счета депо залогодержателя - не позднее дня “Т”; • выдача Депоненту (Попечителю, Оператору), иным Инициаторам исходящих документов - день “Т+1”. 21. Отмена поручений. 21.1. Депонент (Попечитель) может подать распоряжение об отмене Поручения, поданного ранее (“поручение об отмене”). Исполнение Поручения об отмене осуществляется Депозитарием только в отношении неисполненных поручений. Под неисполненными Поручениями по317

нимаются Поручения, на которых проставлена отметка «Принято», но по которым не были произведены изменения в учетных регистрах. 21.2. Если поручение исполнено или находится в стадии исполнения, Депозитарий устно информирует Депонента об этапе исполнения данного Поручения и предпринимает все возможные действия для его отмены. 21.3. Депозитарий направляет документы, необходимые для выполнения операции по отмене ранее поданного Поручения соответствующему реестродержателю / депозитарию-корреспонденту. 21.4. В случае получения отказа реестродержателя / депозитариякорреспондента в исполнении Поручения на отмену Депозитарий в тот же рабочий день информирует Депонента о невозможности исполнения Поручения на отмену. 21.5. Депонент обязан возместить в установленном настоящим Регламентом порядке все расходы, возникающие при исполнении поручений на отмену.

Входящие документы: • поручение об отмене (Приложение 9 к Регламенту). Исходящие документы: • отчет о совершенных депозитарных операциях по счету депо Депонента • выписку по счету депо. График исполнения: • подача Поручения об отмене - не позднее дня “Т-1”; • прием Поручения об отмене к исполнению - день “Т”; • исполнение Поручения об отмене - не позднее дня “Т+1”; • выдача исходящих документов - не позднее дня “Т+3”. Информационные операции 22. Формирование отчетов/справок и/или выписок по счету депо. 22.1. Операция по формированию отчетов и/или выписок по счету депо Депонента представляет собой действие Депозитария по составлению и выдаче Инициатору операции информации об операции, проведенной по счету депо по поручению Депонента, иного Инициатора операции. 22.2. Основанием для предоставления отчетов и/или выписок по счету депо и/или других документов, предусмотренных настоящими Регламентом, может являться:

318

• осуществление Депозитарием операций по счету депо Депонента на основании Поручения Инициатора операции; • письменный запрос Депонента (Попечителя); • письменный запрос государственных или иных уполномоченных органов в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. 22.3. Отчеты и/или выписки, сформированные по результатам исполнения операций, описанных в Главе 2 Регламента, предоставляются способом, указанным в Анкете Депонента. Остальные виды отчетов и/или выписок предоставляются способом, указанным в запросе. 22.4. При наличии оснований для выдачи отчетных документов Депозитарий предоставляет указанные документы в сроки, предусмотренные Главой 2 настоящего Регламента, а в случае получения запроса не позднее пяти рабочих дней после получения соответствующего запроса.

Входящие документы: • документы, предусмотренные настоящими Регламентом. • письменный запрос Депонента (Попечителя); • запрос государственных или иных органов в соответствии с действующим законодательсвом. Исходящие документы: • отчет о совершенных депозитарных операциях по счету депо Депонента и/или выписка по счету депо Депонента; • другие документы, предусмотренные настоящими Регламентом. График исполнения: • подача входящих документов - не позднее дня “Т-1”; • прием входящих документов - день “Т”; • выдача исходящих документов - день “Т+3” или “Т+5” (в том числе в случае, если запрос относится к предыдущему кварталу или более раннему периоду). 22.5. Все выдаваемые отчеты и другие документы Депозитария подписываются ответственным сотрудником Депозитария и регистрируются в журнале отправленных отчетов и выписок.

319

23. Операции по обеспечению прав Депонентов. 23.1. Раскрытие информации о владельцах Ценных бумаг, учитываемых на Счетах депо Депозитария как Номинального держателя – операция, осуществляемая Депозитарием, необходимая для реализации Депонентами и клиентами Депонентов прав Владельцев Ценных бумаг. 23.2. В случаях, предусмотренных действующим законодательством, на дату, определенную в запросе лица, уполномоченного и обязанного получать соответствующую информацию, в том числе Эмитента, реестродержателя, депозитария – корреспондента, Депозитарий как Номинальный держатель обязан раскрыть информацию о владельцах Ценных бумаг, учитываемых и хранимых в Депозитарии, необходимую для реализации прав Владельцев. 23.3. Раскрытие информации осуществляется Депозитарием посредством составления и направления уполномоченными лицами информации о владельцах Ценных бумаг в объеме и порядке, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации. 23.4. Раскрытие информации о Владельцах Ценных бумаг осуществляется в следующем порядке: 23.4.1. При поступлении запроса от реестодержателя/ Эмитента/ депозитария-корреспондента Депозитарий составляет список Депонентов, на Счетах депо которых учитываются Ценные бумаги Эмитента по состоянию на дату, установленную Эмитентом. Список составляется с учетом операций, произведенных по Счету депо Депозитария как Номинального держателя в системе ведения реестра / регистрах депозитарного учета депозитария-корреспондента до установленной даты, но исполненных в Депозитарии после нее. 23.4.2. Депозитарий направляет Депонентам, чьи бумаги учитываются на Счетах депо Ностро, запрос о предоставлении информации о владельцах Ценных бумаг посредством факсимильной связи, если иное не установлено договорами с Депонентами. Запрос Депозитария содержит в том числе информацию о предстоящих собраниях акционеров и датах, по состоянию на которые составляются списки Владельцев Ценных бумаг, имеющих право на участие в общем собрании акционеров. 23.4.3. В течение трех рабочих дней с момента получения запроса, если иной срок не указан в запросе Депозитария, Депонент предоставляет в Депозитарий список Владельцев Ценных бумаг, права на которые учитываются на Счете депо Лоро Депонента. 23.4.4. Список Владельцев Ценных бумаг должен быть составлен на указанную в запросе дату и содержать запрашиваемую информацию о владельцах. 23.4.5. Список Владельцев Ценных бумаг предоставляется Депонентом в Депозитарий за подписью уполномоченного лица, указанного в Анкете Депонента. По запросу Депозитария Депонентом предоставляется список в электронном виде. 320

23.4.6. При раскрытии информации о владельцах Ценных бумаг необходимо учитывать, что дата проведения операции по счету Номинального держателя в системе ведения реестра Владельцев Ценных бумаг / депозитарии-корреспонденте является первичной по отношению к дате исполнения операции по счету депо Депонента в Депозитарии. 23.4.7. В случае, если на дату составления списка Владельцев Ценных бумаг на счете Депозитария как Номинального держателя в системе ведения реестра Владельцев Ценных бумаг учитывались Ценные бумаги, распоряжение на получение которых от Депонентов к моменту подготовки списка Владельцев в Депозитарий не поступало, Депозитарий указывает вышеуказанные Ценные бумаги в списке Владельцев, направляемом регистратору / Эмитенту / депозитарию-корреспонденту, как Ценные бумаги не установленных лиц. 23.4.8. В случае если к моменту направления Депозитарием регистратору/ Эмитенту / депозитарию-корреспонденту списка Владельцев Ценных бумаг информация о владельцах Ценных бумаг, учитываемых на Счете депо Лоро, от Депонента не поступила, Депозитарий включает в указанный список данные о Депоненте как о номинальном держателе Ценных бумаг Эмитента. 23.4.9. При поступлении в Депозитарий сведений о владельцах Ценных бумаг, учитываемых на Счете депо Лоро Депонента, после того, как список Владельцев Ценных бумаг данного Эмитента отправлен регистратору / Эмитенту / депозитарию-корреспонденту, Депозитарий направляет полученные сведения в адрес указанного лица в течение трех рабочих дней с момента их поступления в Депозитарий. 23.4.10. Депозитарий не несет ответственности за полноту и достоверность предоставляемой Депонентом информации о владельцах Ценных бумаг, учитываемых на его Счете депо Лоро, а также за несвоевременность ее предоставления в Депозитарий. Вся ответственность при этом возлагается на Депонента. Депозитарий несет ответственность лишь за своевременность передачи регистратору / Эмитенту / депозитарию-корреспонденту полученной от Депонента информации. 23.5. Обеспечение прав Депонента на участие в управлении акционерным обществом – операция, осуществляемая Депозитарием в целях обеспечения прав Депонентов, закрепленных ценными бумагами, представляющая собой оказание Депозитарием соответствующих услуг, в том числе: • Возможность личного участия акционера в собрании акционеров Эмитента, обеспечиваемая своевременным предоставлением Эмитенту или уполномоченному лицу информации о владельцах соответствующих Ценных бумаг, а также уведомлением Депонентов о сроках проведения собрания акционеров • Возможность осуществления иных прав акционеров согласно действующему законодательству Российской Федерации, в том числе: 321

- внесение предложений по формированию повестки собрания акционеров; - выдвижение кандидатур в состав Совета директоров и/или ревизионную комиссию общества; - получение информации об Эмитенте и документов, предоставление которых акционеру предусмотрено действующим законодательством Российской Федерации; - получение списка зарегистрированных лиц в реестродержателе Эмитента в случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации. 23.6. Уведомление Депонентов о предстоящем собрании может содержать: - наименование и местонахождение Эмитента; - дата и время начала собрания акционеров; - место проведения собрания; - дата составления списка акционеров, имеющих право на участие в собрании; - вопросы, включенные в повестку дня собрания; - принятый Эмитентом порядок ознакомления акционеров с информацией (материалы) подлежащей представлению акционерам при подготовке к проведению собрания акционеров; - источник полученной информации; - контактные телефоны; - наличие дополнительной информации предоставленной Эмитентом (материалы к годовому собранию). 23.7. Депозитарий не несет ответственности перед Депонентом за не предоставление или неполное предоставление информации о собрании акционеров, если Эмитент, его уполномоченный представитель или регистратор, в свою очередь, не предоставил вышеуказанную информацию в адрес Депозитария. 23.8. Депозитарий в случае получения от Эмитентов информации о решениях общего собрания акционеров общества или иных документов, на основании запроса Депонента, если предоставление таких документов предусмотрено действующим законодательством Российской Федерации, предоставляет копии таких документов Депоненту в течение пяти рабочих дней со дня их поступления в Депозитарий. 23.9. Если запрошенные Депонентом материалы не были предоставлены Депозитарию, Депозитарий на основании полученного от Депонента запроса в течение пяти рабочих дней направляет письменный запрос регистратору / Эмитенту о предоставлении требуемых материалов. 23.10. После получения от регистратора / Эмитента запрошенных материалов Депозитарий в течение пяти рабочих дней с момента их получения передает документы Депоненту. 322

Информационное обеспечение Депонентов 23.11. Депозитарий на основании письменных запросов Депонента предоставляет информацию об Эмитенте, Ценных бумагах Эмитента, финансово-хозяйственной деятельности Эмитента и прочей информации. 23.12. Депозитарий в течение трех рабочих дней с момента получения запроса Депонента о предоставлении информации направляет Эмитенту / регистратору / депозитарию-корреспонденту или иной организации, располагающей сведениями, запрашиваемыми Депонентом, запрос с просьбой о предоставлении требуемых документов. 23.13. Депонент возмещает все расходы, понесенные Депозитарием при получении требуемой информации, на основании счетов, выставляемых Депозитарием. 23.14. В случае, если получение и обработка требуемой информации сопряжены с дополнительными трудовыми затратами со стороны Депозитария, Депозитарий вправе выставить дополнительный Счет Депоненту за предоставление информации. Стоимость услуг по предоставлению указанной выше информации определяется Депозитарием исходя из ее объема и срочности ее предоставления Депоненту, а также каждый раз индивидуально устно согласуется с Депонентом до предоставления информации. 23.15. При получении отказа Эмитента / регистратора / депозитария-корреспондента в предоставлении запрашиваемой информации Депозитарий уведомляет Депонента об отказе и направляет последнему копии письма об отказе. 24. Выплата доходов по ценным бумагам. 24.1. Выплата доходов по ценным бумагам – операция, осуществляемая Депозитарием в целях обеспечения имущественных прав Владельцев Ценных бумаг, представляющая собой перечисление Депоненту дохода по ценным бумагам, полученного Депозитарием от Эмитента /платежного агента/ депозитария-корреспондента. 24.2. Порядок начисления и выплаты дохода определяется Эмитентом и/или его платежным агентом по выплате дохода в соответствии с документами Эмитента и законодательством Российской Федерации. 24.3. Депозитарий осуществляет: • получение на Счет Депозитария доходов по ценным бумагам Депонента (в случае если перечисление дохода Эмитентом / платежным агентом/депозитарием-корреспондентом производится на Счет Депозитария); • контроль полученных сумм дохода путем расчета причитающейся суммы дохода с учетом действующих норм налогообложения и сопоставления ее с величиной полученного дохода; 323

• выплату полученных от Эмитентов / платежных агентов Эмитентов/депозитариев-корреспондентов доходов по реквизитам Депонента, указанным в Анкете Депонента. 24.4. Распределение и выплата дохода Депонентам производится на основании данных депозитарного учета Депозитария на дату фиксации реестра, установленную Эмитентом, а также на основании результатов сверки остатков Ценных бумаг по счетам депо с информацией, полученной от реестродержателя / депозитария-корреспондента на дату фиксации реестра. 24.5. При этом изменения по счету депо Депонента (Номинального держателя) в системе ведения реестра Владельцев Ценных бумаг / в регистрах депозитарного учета депозитария-корреспондента являются первичными по отношению к изменениям, произошедшим по счету депо Депонента в Депозитарии. 24.6. Перед перечислением доходов Депозитарий, как правило направляет Депоненту Извещение о выплате доходов, содержащее всю информацию о причитающемся доходе и о реквизитах для перечисления вышеуказанного дохода. (Приложение №16 к настоящему Регламенту). Если в течение 3 (Трех) рабочих дней Депозитарием не получено никаких возражений со стороны Депонента, Депозитарий зачисляет средства по реквизитам, указанным в Извещении. 24.7. Депонент вправе предоставить в Депозитарий письмо, содержащее банковские реквизиты, отличные от указанных им в Анкете Депонента и/или Депозитарием в Извещении для перечисления доходов по ценным бумагам. Письмо может относиться ко всем доходам, доходам по конкретным ценным бумагам или их части. Внесение изменений в Анкету Депонента производится в соответствии с п.8 настоящего Регламента. 24.8. Перечисление доходов по ценным бумагам Депозитарий может осуществить на расчетный счет Попечителя счета в случае, если Депонент своевременно предоставит в Депозитарий письмо на перечисление доходов с указанием реквизитов и основания для получения доходов (доверенности, брокерского договора и т.п.). 24.9. В случае обнаружения некорректных банковских реквизитов Депозитарий принимает меры для их выяснения и в течение двух рабочих дней, следующих за днем получения корректных банковских реквизитов от Депонента, перечисляет дивиденды Депоненту. 24.10. Депозитарий производит выплату дохода по ценным бумагам Депоненту в течение 5 (пяти) банковских дней с момента поступления средств на Счет Депозитария при условии соответствия величины полученного дохода величине причитающегося дохода, определяемой Депозитарием.

324

24.11. При несоответствии сумм полученного и причитающегося дохода Депозитарий по требованию Депонента запрашивает у Эмитента информацию для выяснения причин такого несоответствия. 24.12. В случае если Эмитент / платежный агент Эмитента/депозитарий -корреспондент в результате переговоров (переписки) с Депозитарием соглашается с возражениями и доводами Депонента и Депозитария и намеревается устранить допущенное несоответствие путем начисления дополнительной (получения излишне перечисленной) суммы, перечисление дополнительной суммы Депоненту или перечисление излишне перечисленной суммы Эмитенту / платежному агенту Эмитента/депозитарию-корреспонденту производится Депозитарием в течение 5 (пяти) банковских дней с момента получения причитающейся суммы дохода от Эмитента / платежного агента Эмитента/депозитариякорреспондента или письменного согласования размера излишне перечисленной суммы с Эмитентом / платежным агентом Эмитента. 24.13. В случае если Эмитент/ платежный агент Эмитента /депозитарий-корреспондент не намеревается совершать какие-либо действия по устранению допущенного несоответствия, выплата дохода по ценным бумагам Депоненту производится Депозитарием в течение 5 (пяти) банковских дней с момента получения от Эмитента / платежного агента Эмитента/депозитария-корреспондента подтверждения о соответствии размера перечисления суммы сумме, подлежащей перечислению Депоненту. 24.14. В случае если Эмитент производит частичную выплату дохода Депоненту, Депозитарий производит соответствующую выплату в течение 5 (пяти) банковских дней с момента поступления средств на счет Депозитария частично, пропорционально общей сумме причитающегося Депоненту дохода. 24.15. Депозитарий не несет ответственности перед Депонентом: • За отсутствие, неполноту и/или недостоверность сведений о доходах, если данная информация не была предоставлена или предоставлялась в искаженном виде Эмитентом / платежным агентом / депозитарием-корреспондентом. • За несоответствие сумм полученного и причитающегося дохода, если данное несоответствие вызвано действиями Эмитента / платежного агента Эмитента. • За неполучение Депонентом причитающегося дохода в случае отсутствия (несвоевременного предоставления Депонентом) информации об изменении своих банковских реквизитов. • За задержки в получении Депонентом доходов по ценным бумагам связанные с переводом средств после их списания с корреспондентского счета Депозитария (если Депозитарий надлежащим образом оформил платежные документы).

325

24.16. Депозитарий имеет право потребовать от Депонента предоставления дополнительных документов и сведений, необходимых для осуществления Депонентом имущественных прав, закрепленных ценными бумагами. 24.17. В случае перечисления доходов Эмитентом / платежным агентом /депозитарием-корреспондентом непосредственно Депоненту получение информации о размерах дохода, сроках и порядке выплаты осуществляется Депонентом самостоятельно. 26. Сверка данных по ценным бумагам Депонента. 26.1. Депозитарий и Депонент обязуются осуществлять сверку учетных данных о Ценных бумагах в порядке, предусмотренным настоящим разделом. 26.2. Депонент обязан при получении отчетного документа Депозитария провести сверку содержащихся в отчетном документе данных о виде, количестве и государственном регистрационном номере выпуска Ценных бумаг и других данных с данными собственного учета, в том числе по тем счетам депо Владельцев, которые он ведет, в срок не позднее следующего рабочего дня после получения отчетного документа. 26.3. В случае обнаружения каких-либо расхождений в учетных данных Депонент обязан в срок не позднее 3 (Трех) рабочих дней после получения отчетного документа направить в Депозитарий соответствующее уведомление. При этом неполучение Депозитарием такого уведомления в указанный срок свидетельствует об отсутствии расхождений в учетных данных Депонента и Депозитария. 26.4. В случае обнаружения ошибочного списания со Счета депо или зачисления на Счет депо Ценных бумаг Депозитарием, последний производит исправительные записи по счету депо, предоставив Депоненту (Попечителю) отчет о совершенных депозитарных операциях по Счету депо Депонента. При этом требования Депонента (Попечителя), предъявленные к Депозитарию, не могут являться основанием для признания ошибочным списания со Счета депо или зачисления на Счет депо Депонента Ценных бумаг в случае исполнения Депозитарием надлежащим образом оформленного Поручения этого Депонента (Попечителя), содержащего ошибки, допущенные со стороны Депонента (Попечителя) при составлении такого Поручения. Глобальные операции Глобальной операцией называется депозитарная операция, изменяющая состояние всех или значительной части учетных регистров Депозитария, связанных с данным выпуском Ценных бумаг. Инициатором глобальных операций, как правило, выступает Эмитент /регистратор по поручению Эмитента/ депозитарий-корреспондент. 326

Депозитарий может осуществлять следующие глобальные операции, в том числе, но не только: 27. Конвертация Ценных бумаг. 27.1. Конвертация - операция, связанная с заменой (списанием и/или зачислением) на Счетах депо Ценных бумаг одного выпуска на Ценные бумаги другого выпуска в соответствии с заданным коэффициентом и производящаяся по решению органа управления Эмитента. 27.2. Конвертация может осуществляться как в отношении Ценных бумаг одного Эмитента, эмитирующего Ценные бумаги, подлежащие дальнейшей конвертации в другие Ценные бумаги этого Эмитента, так и в отношении Ценных бумаг различных Эмитентов, при проведении реорганизации Эмитентов (слияние, присоединение и т.п.). При этом возможна как обязательная конвертация Ценных бумаг, так и добровольная, осуществляемая только в отношении Ценных бумаг, чьи владельцы высказали такое желание. 27.3. При конвертации по желанию Депонента Депозитарий вносит записи по счетам депо только этого Депонента в срок, определенный решением Эмитента, либо в течение трех дней со дня получения всех необходимых документов от реестродержателя либо от другого депозитария. 27.4. При конвертации всего выпуска Ценных бумаг, находящегося в обращении, Депозитарий проводит операцию конвертации в отношении всех Депонентов, имеющих Ценные бумаги этого выпуска на своих Счетах депо. Срок такой операции определяется Эмитентом.

Входящие документы: • решение Эмитента о проведении конвертации и зарегистрированное надлежащим образом решение о выпуске Ценных бумаг (проспект эмиссии) Эмитента; • письменное заявление владельца Ценных бумаг о его намерении осуществить конвертацию принадлежащих ему Ценных бумаг в соответствии с условиями эмиссии (при добровольной конвертации). • уведомление реестродержателя о проведенной операции конвертации Ценных бумаг на лицевом счете Депозитария либо отчета о совершенной операции конвертации по счету депо Ностро Депозитария в депозитарии-корреспонденте. • служебное поручение. График исполнения: • определяется документами о конвертации.

327

Исходящие документы: • отчет о совершенных депозитарных операциях по счету депо Депонента; • выписка по счету депо. 28. Дробление и консолидация Ценных бумаг. 28.1. Операция дробления (консолидации) - операция конвертации, связанная с необходимостью уменьшения (увеличения) номинала Ценных бумаг определенного выпуска Ценных бумаг, при которой все депонированные Ценные бумаги этого выпуска конвертируются в соответствии с заданным коэффициентом в аналогичные Ценные бумаги этого Эмитента с новым номиналом.

Входящие документы: • решение о дроблении (консолидации) и зарегистрированное надлежащим образом решение о новом выпуске Ценных бумаг (проспект эмиссии) Эмитента. • уведомление регистратора о проведенной операции дробления/консолидации Ценных бумаг на лицевом счете Депозитария либо отчет о совершенной операции конвертации по счету депо Ностро Депозитария в депозитарии-корреспонденте. График исполнения: • определяется документами о дроблении или консолидации. Исходящие документы: • отчет о совершенных депозитарных операциях по счету депо Депонента; • выписка по счету депо. 29. Аннулирование (погашение) Ценных бумаг. 29.1. Операция аннулирования (погашения) Ценных бумаг – депозитарная операция по списанию Ценных бумаг аннулированного (погашенного) выпуска со Счетов депо Депонентов и прекращению обслуживания аннулированного (погашенного) выпуска в Депозитарии. 29.2. Аннулирование (погашение) Ценных бумаг производится в случаях: • ликвидации Эмитента; • принятии Эмитентом решения об аннулировании или погашении Ценных бумаг (в том числе аннулирование конвертируемых Ценных бумаг); 328

• принятии государственным регистрирующим органом решения о признании выпуска Ценных бумаг несостоявшимся; • признании в судебном порядке выпуска Ценных бумаг недействительным. Входящие документы: • отчет Эмитента или отчет регистратора по счету Номинального держателя Депозитария или отчет депозитария-корреспондента в котором открыт Счет депо Ностро Депозитария, подтверждающий осуществление операции погашения; • решение Эмитента; • документы, подтверждающие факт погашения Ценных бумаг Эмитентом; • поручение Депозитария. График исполнения: • определяется документами об аннулировании (погашении). Исходящие документы: • отчет о совершенных депозитарных операциях по счету депо Депонента; • выписка по счету депо. 30. Объединение дополнительных выпусков эмиссионных Ценных бумаг. 30.1. Объединение дополнительных выпусков эмиссионных Ценных бумаг (далее- объединение выпусков) – депозитарная операция, при которой Депозитарий проводит действия, связанные с заменой на Счетах депо Ценных бумаг объединяемых выпусков на Ценные бумаги единого объединенного выпуска этого же Эмитента.

Входящие документы: • уведомление от регистратора или депозитария-корреспондента о проведении операции объединения выпусков Ценных бумаг. Исходящие документы: • отчет о совершенных депозитарных операциях по счету депо Депонента; • выписка по счету депо. График исполнения: • получение уведомления об объединение выпусков – день “T”; • операция объединения не позднее дня “Т+3”; 329

• выдача Депоненту (попечителю) отчета о совершенных депозитарных операциях по счету депо и выписку по счету депо в день следующий за днем исполнения, но не позднее дня “T+4”. 30.2. При проведении операции объединения выпусков Ценных бумаг Депозитарий обязан провести сверку количества Ценных бумаг Эмитента, указанного в уведомлении об объединении выпусков, с количеством Ценных бумаг Эмитента, учитываемых на Счете депо. 30.3. Депозитарий осуществляет проведение операции объединения таким образом, чтобы сохранить в системе депозитарного учета на Счетах депо Депонентов информацию об учете Ценных бумаг и операциях с ними до проведения операции объединения выпусков. 31. Аннулирование индивидуальных номеров (кодов) дополнительных выпусков эмиссионных Ценных бумаг. 31.1. Аннулирование индивидуальных номеров (кодов) дополнительных выпусков эмиссионных Ценных бумаг (далее- аннулирование кода дополнительного выпуска) – депозитарная операция, при которой Депозитарий производит внесение в анкету ценной бумаги записи об аннулировании кода дополнительного выпуска и присвоении ценным бумагам дополнительного выпуска государственного регистрационного номера выпуска, к которому этот выпуск является дополнительным.

Входящие документы: • уведомление от регистратора или головного депозитария о проведении операции аннулирования кода дополнительного выпуска. Исходящие документы: • отчет о совершенных депозитарных операциях по счету депо Депонента; • выписка по счету депо. График исполнения: • получение уведомления об аннулировании кода дополнительного выпуска – день “T”; • операция аннулирования не позднее дня “Т+3”; • выдача Депоненту (попечителю) отчета о совершенных депозитарных операциях по счету депо и выписки по счету депо в день следующий за днем исполнения, но не позднее дня “T+4”. 31.2. При проведении операции аннулирования кода дополнительного выпуска Ценных бумаг Депозитарий обязан провести сверку количества Ценных бумаг Эмитента, указанного в уведомлении об аннулиро330

вании кода дополнительного выпуска, с количеством Ценных бумаг Эмитента, учитываемых на Счетах депо. 31.3. Депозитарий осуществляет проведение операции аннулирования кода дополнительного выпуска таким образом, чтобы сохранить в системе депозитарного учета на Счетах депо Депонентов информацию об учете Ценных бумаг и операциях с ними до проведения операции аннулирования кода дополнительного выпуска. 32. Служебные Депозитарные операции. 32.1. Служебные Депозитарные операции осуществляются в целях приведения данных депозитарного учета Депозитария в соответствие с данными реестродержателя или депозитария-корреспондента в случае обнаружения такого несоответствия. 32.2. Распоряжение на проведение служебных Депозитарных операций подписывается Начальником Депозитария. 32.3. Депозитарий осуществляет следующие служебные операции: • Исправительные – заключающиеся в изменении остатков Ценных бумаг на Счетах депо мест хранения в корреспонденции со счетами депо Депонентов. При совершении такой операции по счету депо Депонента плата за ее совершение с Депонента не взимается. • Операция, обратная ранее исполненной Депозитарием неверной операции, изменяющая остатки Ценных бумаг на лицевых Счетах депо Депонентов. При совершении такой операции по счету депо Депонента плата за ее совершение с Депонента не взимается, если только причиной повлекшей за собой необходимость совершения обратной операции, не явились неверные действия Депонента. • Операции, изменяющие остатки Ценных бумаг на Счетах депо в корреспонденции со счетом депо «Ценные бумаги, владельцы которых не установлены» (зачисление на Счет депо «Ценные бумаги, владельцы которых не установлены» или возврат Ценных бумаг с вышеуказанного счета). 32.4. По результатам совершенных служебных Депозитарных операций, затрагивающих Счет Депонента, Депоненту направляется отчет об исполнении операции. 32.5.Исправления, не связанные с изменением остатков Ценных бумаг по счетам депо, осуществляются Депозитарием в соответствии с положениями внутренних документов Депозитария.

331

33. Услуги, сопутствующие депозитарной деятельности. 33.1. Депозитарий вправе по договору с Депонентом оказывать ему сопутствующие услуги, в том числе, но не только:

• Ведение в соответствии с федеральными законами и иными нормативными правовыми актами денежных счетов Депонентов, предназначенных для расчетов по операциям с ценными бумагами и получением доходов по ценным бумагам. • Проверку сертификатов Ценных бумаг на подлинность. • Инкассацию и перевозку сертификатов Ценных бумаг. • В соответствии с федеральными законами и иными нормативными правовыми актами изъятие из обращения, погашение и уничтожение сертификатов Ценных бумаг, отделение и погашение купонов. • По поручению владельца представление его интересов на общих собраниях акционеров. • Предоставление Депонентам сведений о Ценных бумагах, объявленных недействительными и/или похищенными, находящимися в розыске или по иным причинам включенных в стоп-листы Эмитентами, правоохранительными органами или органами государственного регулирования рынка Ценных бумаг. • Отслеживание корпоративных действий Эмитента, информирование Депонента об этих действиях и возможных для него негативных последствиях. • Предоставление Депонентам имеющихся у Депозитария сведений об Эмитентах, в том числе сведений о состоянии Эмитента. • Предоставление Депонентам сведений о состоянии рынка Ценных бумаг. • Организация инвестиционного и налогового консультирования, предоставление Депонентам сведений о российской и международной системах регистрации прав на Ценные бумаги и консультаций по правилам работы этих систем. • Оказание иных не запрещенных федеральными законами и иными нормативными правовыми актами услуг, связанных с ведением Счетов депо Депонентов и содействием в реализации прав по ценным бумагам. 33.2. Депонент обязан оплатить сопутствующие услуги Депозитария в соответствии с тарифами Депозитария или условиями договора и возместить Депозитарию расходы, понесенные им в результате привлечения третьих лиц при проведении операций и оказании сопутствующих услуг по поручению Депонента.

332

ГЛАВА 3. ПРОЧИЕ УСЛОВИЯ 1. Порядок предъявления претензий и разрешение споров. 1.1. При возникновении у Депонента Счета депо претензий к Депозитарию, связанных с правильностью, качеством и срокам его обслуживания, а также с взаиморасчетами, Депонент вправе обратиться в Банк, изложив претензию устно или письменно. 1.2. Депозитарий, получив претензию, предпринимает все меры по скорейшему выявлению и устранению всех недостатков и ошибок, допущенных при исполнении поручений или при взаиморасчетах. 1.3. В случае письменного оформления претензии подписываются уполномоченным лицом Депонента (Попечителя), заявляющего претензию. Претензии по исполненной депозитарной операции принимаются Депозитарием в течение трех рабочих дней после предоставления отчета о проведенной операции. Отчет Депозитария, предоставленный Депоненту, считается подтвержденным Депонентом, если в течение указанного срока Депонент не заявил Депозитарию претензию. 1.4. В претензии указываются: требования заявителя; сумма претензии и обоснованный ее расчет, если претензия подлежит денежной оценке; обстоятельства, на которых основываются требования и доказательства со ссылкой на соответствующие нормативные акты и депозитарный договор; документы и иные сведения, необходимые для урегулирования спора. 1.5. К претензии прилагаются копии документов, подтверждающих предъявленные заявителем требования, заверенные подписью уполномоченного лица Депонента (Попечителя), заявляющего претензию. 1.6. Претензия, а также ответ на претензию направляются с использованием средств связи, фиксирующих дату ее направления, либо вручается под расписку. 1.7. Официальными документами Депозитария при рассмотрении претензий являются: • Настоящий Регламент; • Депозитарные Договоры (договоры Счета депо) между Депозитарием и Депонентом, Депозитарием и Попечителем Счета депо и другие соглашения и договоры при их наличии; • Поручения, Запросы Депонента или Попечителя Счета депо с отметками Депозитария; • Счета на оплату услуг Депозитария; • Отчеты Депозитария о совершенных операциях; • Другие документы. 1.8. Стороны вправе потребовать друг у друга любые первичные документы (или их копии), подтверждающие факты подачи поручений в 333

Депозитарий, получения поручений Депозитарием, копии отчетов, высланных Депозитарием Депоненту или наоборот, а также других документов, необходимых им для выяснения причины и устранения обнаруженных расхождений. 1.9. Претензия рассматривается, направляется ответ на претензию как правило в течение 10 (десяти) рабочих дней со дня ее получения. 1.10. Ответ на претензию предоставляется в письменной форме, подписывается уполномоченным лицом Стороны. 1.11. В ответе на претензию указывается: • в случае полного или частичного удовлетворения претензии – способ удовлетворения претензии и срок, который не может быть более 30 (тридцати) календарных дней с момента предоставления ответа на претензию; • в случае полного или частичного отказа удовлетворения претензии – мотивы отказа со ссылкой на соответствующие пункты нормативных актов и/или настоящего Регламента, доказательства, обосновывающие отказ; • перечень прилагаемых к ответу на претензию документов. 1.12. В случае невозможности досудебного урегулирования претензий и споров они разрешаются в порядке установленном в Договоре или законодательстве Российской Федерации порядке. 2. Конфиденциальность. 1.13. Депозитарий гарантирует Депоненту конфиденциальность сведений о проведенных Депозитарных операциях и состоянии Счетов депо. 1.14. Конфиденциальными являются следующие сведения: • депозитарные операции Депонента; • состояние Счета депо Депонента; • состояние анкеты Депонента; • сведения о фактах и содержании заключенных Депозитарием договоров и дополнительных соглашений; • сведения о фактах проведения, содержания и участниках переговоров; • иные сведения, ставшие известным Депозитарию в связи с осуществлением им Депозитарной деятельности. 1.15. Информацию о состоянии Счета депо, проводимых операциях, а также иная информация о Депоненте предоставляется только самому Депоненту, указанному им уполномоченному лицу, Эмитентам, аудиторам, а также государственным органам, уполномоченным дейст334

вующим законодательством Российской Федерации и запрашивающим эти сведения в рамках своей компетенции. 1.16. Конфиденциальной информацией не является: • документы, описывающие общие условия Депозитарной деятельности; • перечень видов Ценных бумаг, учитываемых в Депозитарии; • тарифы Депозитария; • статистические и отчетные сведения о суммарном количестве Счетов депо, видов Счетов депо и суммарном количестве учитываемых на них Ценных бумаг, числе Депозитарных операций за определенный период времени; • список депозитариев-корреспондентов; • иные сведения о Депозитарной деятельности, не содержащие информацию о конкретных Депонентах и заключенных ими договорах. 3. Оплата услуг Депозитария. 3.1. Депонент оплачивает услуги Депозитария согласно тарифам, либо по дополнительным расценкам на основании отдельных соглашений с Депонентом. Депозитарий вправе в одностороннем порядке изменять тарифы, предварительно за десять календарных дней уведомив об этом Депонента. 3.2. Оплата услуг Депозитария производится Депонентом в течение пяти рабочих дней с даты выставления счета. По тарифам, установленным в долларах США и подлежащих оплате в рублях, оплата производится в рублях по курсу доллара США, установленному Банком России на дату платежа. 3.3. В случае просрочки оплаты Депозитарий начисляет пеню в размере 0.5 % от просроченной суммы за каждый календарный день просрочки. Депозитарий вправе приостановить все операции по Счету депо Депонента до полного погашения задолженности со стороны Депонента. 3.4. Иной порядок оплаты услуг Депозитария может быть установлен на основании отдельных соглашений с Депонентом. 3.5. Фактические затраты, связанные с исполнением Поручения Депонента, возмещаются по факту произведения Депозитарием соответствующих затрат, включающих в себя (если иное не предусмотрено тарифом): • накладные расходы, в том числе транспортные расходы и расходы на командировки сотрудников по нормам, установленным Депозитарием;

335

• расходы на оплату услуг сторонних организаций, в том числе регистраторов и депозитариев Ценных бумаг, трансфер-агентов по перерегистрации. 3.6. Средняя стоимость Ценных бумаг рассчитывается как сумма остатков по каждому выпуску Ценных бумаг на каждый день квартала, включая выходные и праздничные дни. Полученная сумма делится на фактическое количество дней в квартале и умножается на среднюю цену за этот квартал. Под средней ценой облигаций и прочих долговых обязательств понимается их номинальная стоимость. Средняя цена акций за квартал рассчитывается как среднее арифметическое средневзвешенных цен (оценки) по итогам торгов в Секции фондового рынка ММВБ за соответствующий рабочий день. При отсутствии таких данных средняя цена акций рассчитывается как среднее арифметическое имеющихся цен из следующих источников в порядке приоритетности: • данные других лицензированных организаторов торговли; • цены, определяемые Депозитарием на основании имеющихся данных о конъюнктуре рынка. 4. Порядок внесения изменений в Регламент. 4.1. Депозитарий вправе изменять настоящий Регламент, включая приложения к нему, в одностороннем порядке. 4.2. В случае изменения настоящего Регламента Депозитарий обязан в письменной форме уведомить Депонента в срок не позднее, чем за десять календарных дней до вступления в силу изменений.

336

Приложение 1 к Регламенту ПОРУЧЕНИЕ / ЗАЯВЛЕНИЕ НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТА

“__” ______________ 200__ г. Наименование:

(Полное наименование юридического лица, организационноправовая форма) Просим открыть на наше имя счет депо: … Счет депо владельца … Счет депо номинального держателя … Счет доверительного управляющего … Счет залогодержателя в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Условиями осуществления депозитарной деятельности Коммерческого Банка «АБС», нам известных и имеющих для нас силу. Руководитель

___________________ (подпись)

/_________________ / (ФИО)

М.П. Главный бухгалтер

____________ (подпись)

/_______________/ (ФИО)

Отметки банка “Открыть Счет депо разрешаю” “___” ______ 200_ года

Вице-президент_______________________

“Счет депо № ____________________ открыт” “___” ______ 200_ года

Начальник депозитария _______________ 337

Приложение 1а к Регламенту ПОРУЧЕНИЕ / ЗАЯВЛЕНИЕ НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТА

“_____”____________ 200_ г. Наименование:

(ФИО физического лица) Просим открыть на мое имя счет депо: … Счет депо владельца … Счет залогодержателя в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Условиями осуществления депозитарной деятельности Коммерческого Банка «АБС», мне известных и имеющих для меня силу.

_________________________ / ___________________________ / (подпись) (ФИО)

Отметки банка “Открыть Счет депо разрешаю” “___” ______ 200_ года

Вице-президент _________________

“Счет депо № ____________________ открыт” “___” ______ 200_ года

Начальник Депозитария __________

338

Приложение 2 к Регламенту АНКЕТА ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА

1. Дата заполнения: 2. Цель подачи: … Открытие счета депо … Изменение анкетных данных 3. Юридическое лицо выступает в качестве: … Владельца … Номинального держателя … Доверительного управляющего … Залогодержателя 4. Полное официальное наименование на русском языке _________________________________________ 5. Краткое официальное наименование на русском языке ________________________________________ 6. Полное наименование на английском языке __________________________________________________ 7. Краткое наименование на английском языке _________________________________________________ 8. Организационно-правовая форма: ___________________________________________________________ 9. Статус юридического лица: … резидент … нерезидент 10. Страна __________________________________________ 11. Регион___________________________________________ 12. Код ОКПО ___________________ Код ОКОНХ__________________ 13. ИНН/КПП______________________________________________ ИИН_____________________________________

339

14. Сведения о регистрации: 14.1. Номер государственной регистрации _______________________ Дата регистрации_________________________ Орган осуществивший регистрацию _____________________________________________________________ 14.2. Свидетельство о внесении записи в Единый гос. реестр юр.лиц. __________________________________ Дата внесения_________________ Орган МНС России, внесший запись в ЕГРЮЛ______________________ ______________________________________________________________ 15. Регистрация в качестве профессионального участника рынка ЦБ: … да … нет 15.1.Лицензии профессионального участника рынка ЦБ: … Лицензия на осуществление брокерской деятельности № ________________________________________ Дата____________ Лицензирующий орган __________________________________________ Действует до___________________________ … Лицензия на осуществление дилерской деятельности № ____________________________________________ Дата_____________ Лицензирующий орган ________________________________________________________ Действует до___________________________________________ … Лицензия на осуществление депозитарной деятельности № _______________________________________ Дата_____________ Лицензирующий орган _______________________________________________________ Действует до___________________________ … Лицензия на осуществление доверительного управления № ______________________________________ Дата_____________ 340

Лицензирующий орган _______________________________________________________ Действует до___________________________ … Лицензия на осуществление _____________________________ № _________________________________ Дата_____________ Лицензирующий орган _______________________________________________________ Действует до___________________________ … Лицензия на осуществление ______________________________ № ________________________________ Дата_____________ Лицензирующий орган _______________________________________________________ Действует до___________________________ 16. Юридический адрес ______________________________________________________________ ______________________________________________________________ ______________________________________________________________ 17.Фактический адрес ______________________________________________________________ ______________________________________________________________ ______________________________________________________________ 18. Почтовый адрес ______________________________________________________________ ______________________________________________________________ ______________________________________________________________ 19. Телефон ______________________ Факс_____________________Email_____________________________ 20. СВИФТ ______________________________________ Телекс____________________________________________ 21. Лица, уполномоченные подписывать документы на основании Устава. Образцы их подписей: 21.1. ФИО:_____________________________________ Должность:________________________________ Телефон:_________________________________ 341

21.2. ФИО:_____________________________________ Должность:_______________________________ Телефон:_________________________________ 22. Лица, уполномоченные подписывать документы по доверенности. Образцы их подписей: 22.1. ФИО:______________________________________ Должность:_________________________________ Телефон:___________________________________ 22.2. ФИО:_______________________________________ Должность:__________________________________ Телефон:___________________________________ 23. Форма выплаты доходов по ценным бумагам: … наличными в кассе … банковским переводом 24. Реквизиты для получения доходов: 24.1. Расчеты по рублям: Получатель ___________________________________________________ ИНН получателя_______________________________________________ Счет получателя_______________________________________________ Наименование банка____________________________________________ Корреспондентский счет________________________________________ БИК__________________________________________________________ 24.2. Расчеты по валюте: Получатель ___________________________________________________ Счет Получателя _______________________________________________ Наименование Банка Получателя_________________________________ СВИФТ Банка Получателя_______________________________________ Наименования Банка-корреспондента_____________________________ СВИФТ Банка-корреспондента___________________________________ 25. Налоговые льготы:_________________________________________ 26. Форма получения выписки/информации из Депозитария: … почтой … по факсу … передача через уполномоченного … СВИФТ представителя Депонента 27. Дополнительная информация:_______________________________ 342

28. Контактные лица (ФИО. телефон, факс, email)_________________ ______________________________________________________________

Образец печати юридического лица Образец печати юридического лица

Руководитель /_________________________ /

____________________________

(подпись) (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер /__________________________/

____________________________

(подпись) (Ф.И.О)

343

Приложение 2а к Регламенту АНКЕТА ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА 1. Дата заполнения: 2. Цель подачи: … Открытие счета депо … Изменение анкетных данных 3. Фамилия, Имя, Отчество ______________________________________________________________ 4. Статус физического лица: … резидент … нерезидент 5. Дата рождения: _____________________________ 6. Документ, удостоверяющий личность: _______________________Серия_________________________ Номер___________________________ Кем и когда ____________________________________________

выдан

7. ИНН___________________________________ КПП___________________________________________________ 8. Зарегистрированный адрес проживания: ______________________________________________________________ Фактический адрес: ______________________________________________________________ 9. Почтовый адрес: ______________________________________________________________ Телефон__________________________ Факс________________________ Email____________________________ 10. Лица, уполномоченные подписывать документы по доверенности. Образцы их подписей: 12.1. ФИО:______________________________________________ Должность:________________________________________ Телефон:__________________________________________ 12.2. ФИО:______________________________________________ Должность:________________________________________ Телефон:__________________________________________ 344

13. Форма выплаты доходов по ценным бумагам: … наличными в кассе … банковским переводом 14. Реквизиты для получения доходов: 14.1. Расчеты по рублям: Получатель ______________________________________________________________ ИНН получателя ______________________________________________________________ Счет получателя ______________________________________________________________ Наименование банка Корреспондентский счет ______________________________________________________________ БИК ______________________________________________________________ ______________ 14.2. Расчеты по валюте: Получатель ______________________________________________________________ Счет Получателя ______________________________________________________________ Наименование Банка Получателя ______________________________________________________________ СВИФТ Банка Получателя ______________________________________________________________ Наименования Банка-корреспондента ______________________________________________________________ СВИФТ Банка-корреспондента ______________________________________________________________ 15. Налоговые льготы: ______________________________________________________________ 16. Форма получения выписки/информации из Депозитария: … почтой … по факсу … передача через уполномоченного … лично представителя Депонента 17. Дополнительная информация: ______________________________________________________________ 345

______________________________________________________________ 18. Контактные лица(ФИО.телефон,факс,email) ______________________________________________________________ ______________________________________________________________

___________________ /___________________________ / (подпись) (ФИО)

346

Приложение 2б к Регламенту АНКЕТА ПОПЕЧИТЕЛЯ/ОПЕРАТОРА СЧЕТА 1. Дата заполнения: _______________________ Номер счета депо

2. Цель подачи: … Новая анкета данных

… Изменение анкетных

3. Юридическое лицо выступает в качестве: … Попечителя … Оператора 4. Полное официальное наименование на ке________________________________________

русском

язы-

5. Краткое официальное наименование ________________________________________

русском

языке

на

6. Организационно-правовая форма: ___________________________________________________________ 7. Страна __________________________________ 8. Регион__________________________________ 9. Код ОКПО __________________________________ Код ОКОНХ___________________________________ 10. ИНН/КПП__________________________________ 11. Сведения о регистрации: 11.1. Номер государственной регистрации ________________ Дата регистрации________________________ Орган осуществивший регистрацию _____________________________________________________________ 11.2. Свидетельство о внесении записи в Единый гос. реестр юр. лиц. ________________________________ Дата внесения_________________ Орган МНС России, внесший запись в ЕГРЮЛ______________________ 347

12. Регистрация в качестве профессионального участника рынка ЦБ: … да … нет 12.1.Лицензии профессионального участника рынка ЦБ: … Лицензия на осуществление брокерской деятельности № ______________________________________________ Дата____________ Лицензирующий ______________________________________________________ Действует до___________________________

орган

… Лицензия на осуществление дилерской деятельности № ______________________________________ Дата_____________ Лицензирующий орган ______________________________________________________ Действует до___________________________________________ … Лицензия на осуществление депозитарной деятельности № ___________________________________ Дата_____________ Лицензирующий орган ____________________________________________________ Действует до___________________________ … Лицензия на осуществление доверительного управления № _____________________________________ Дата_____________ Лицензирующий орган _____________________________________________________ Действует до___________________________ … Лицензия на осуществление _____________________________ № ________________________________ Дата_____________ Лицензирующий орган _____________________________________________________ Действует до___________________________ … Лицензия на осуществление ______________________________ № ______________________________ 348

Дата_____________ Лицензирующий орган ____________________________________________________ Действует до___________________________ 11. Юридический адрес ______________________________________________________________ ______________________________________________________________ ___________________________________________ 15. Почтовый адрес ______________________________________________________________ ______________________________________________________________ ________________________________________________ 16. Телефон _________________________ Факс____________________ Email________________________________ 17. СВИФТ ______________________________________ Телекс____________________________________________ 18. Лица, уполномоченные подписывать документы на основании Устава. Образцы их подписей: 18.1. ФИО:______________________________________________ Должность:_________________________________________ Телефон:___________________________________________ 18.2. ФИО:______________________________________________ Должность:_________________________________________ Телефон:___________________________________________ 19. Лица, уполномоченные подписывать документы по доверенности. Образцы их подписей: 19.1. ФИО:______________________________________________ Должность:_________________________________________ Телефон:___________________________________________ 19.2. ФИО:______________________________________________ Должность:_________________________________________ Телефон:___________________________________________ 20. Форма выплаты доходов по ценным бумагам: … наличными в кассе … банковским переводом 349

21. Реквизиты для получения доходов: 21.1. Расчеты по рублям: Получатель ______________________________________________________________ ИНН получателя ______________________________________________________________ Счет получателя ______________________________________________________________ Наименование банка ______________________________________________________________ Корреспондентский счет ______________________________________________________________ БИК__________________________________________________________ 21.2. Расчеты по валюте: Получатель ______________________________________________________________ Счет Получателя ______________________________________________________________ Наименование Банка Получателя ____________________________________________________________ СВИФТ Банка Получателя ______________________________________________________________ Наименования Банка-корреспондента _________________________________________________________ СВИФТ Банка-корреспондента ______________________________________________________________ 22. Налоговые льготы: ______________________________________________________________ 23. Форма получения выписки/информации из Депозитария: … почтой … по факсу … передача через уполномоченного … СВИФТ представителя Депонента 24. Дополнительная информация: ______________________________________________________________ ______________________________________________________________ 25. Контактные лица(ФИО. телефон, факс, email) ______________________________________________________________ 350

Образец печати юридического лица

Руководитель Главный бухгалтер

______________ /__________________________ / (подпись) (ФИО) _____________ /____________________ / (подпись) (ФИО)

351

Приложение 3 к Регламенту ДОВЕРЕННОСТЬ НА РАСПОРЯДИТЕЛЯ СЧЕТА ДЕПО (Для юридических лиц) г. Москва “__”_____ 200_ г. Настоящей доверенностью __________________________ расположенный по адресу __________________________, Свидетельство о государственной регистрации ________________от __________________, в лице ___________________, действующего на основании ________________________________________________, уполномочивает выступать в качестве распорядителя своего счета депо в Депозитарии Коммерческого Банка «АБС» следующих физических лиц: Ф.И.О.

Документ, удостоверяющий личность (Серия, номер, дата и место выдачи)

Образец личной подписи

1. 2. 3.

и наделяет их следующими полномочиями: • подписывать и подавать любые документы, инициирующие проведение операций со счетом депо, предусмотренные Регламентом; • получать любые документы, связанные с проведением депозитарных операций по счету депо, предусмотренные Регламентом; • выполнять иные действия, необходимые для распоряжения счетом депо, открытым на имя _____________________________________________________________ в Депозитарии. Подписи указанных физических лиц удостоверяю. Доверенность действительна с _____________________________ по _______________________________. (дата прописью)

Руководитель

______________ /_________________________ / (подпись)

(ФИО)

М.П. Главный бухгалтер

_____________ (подпись)

/________________________ / (ФИО)

352

Приложение 3а к Регламенту ДОВЕРЕННОСТЬ НА РАСПОРЯДИТЕЛЯ СЧЕТА ДЕПО (Для физических лиц) г. Москва

“__”________ 200__ г.

Настоящим _______________________________________, паспорт _______________________ выданный ________________________________________ от_____________________ уполномочивает выступать в качестве распорядителя своего счета депо в Депозитарии Коммерческого Банка «АБС» следующих физических лиц: Ф.И.О.

Документ, удостоверяющий личность (Серия, номер, дата и место выдачи)

Образец личной подписи

1. 2. 3.

и наделяет их следующими полномочиями: • подписывать и подавать любые документы, инициирующие проведение операций со счетом депо, предусмотренные Регламентом; • получать любые документы, связанные с проведением депозитарных операций по счету депо, предусмотренные Регламентом; • выполнять иные действия, необходимые для распоряжения счетом депо, открытым на имя ______________________________________________________________ ____ в Депозитарии. Подписи указанных физических лиц удостоверяю. Доверенность действительна с _________________ ____________________________________.

по

(дата прописью)

___________________ /___________________________ / (подпись)

(ФИО)

м.п 353

Приложение 4 к Регламенту Исх.№_________________ от__________

Вх. №_________________ от__________ ПОРУЧЕНИЕ НА ПРИЕМ ЦЕННЫХ БУМАГ Поручение заполняется в отдельности по каждому выпуску ценных бумаг. № счета депо получателя ценных бумаг

Раздел счета депо

ПОЛУЧАТЕЛЬ (наименование Депонента) Попечитель/Оператор счета (наименование Попечителя/Оператора счета, если имеется) Место хранения

Основание для приема ценных бумаг (наименование документа) (номер)

(дата)

Наименование ценных бумаг (наименование)

Количество ных бумаг

(серия)

(тип)

( номер гос. регистрации)

(цифрами)

(прописью)

цен-

Дата сделки Дата расчетов Сумма сделки Примечание

354

ПОСТАВЩИК (наименование владельца счета с которого происходит поставка ценных бумаг ) Место хранения … собственник

Счет/Раздел депо

… номинальный держа- … доверит. тель управляющий

счета (номер счета/раздела с которого происходит поставка ценных бумаг)

Примечание РАСПОРЯДИТЕЛЬ СЧЕТА ДЕПО ________________ /________________ / Ф.И.О.

м.п.

355

Приложение 5 к Регламенту Исх.№________________ от__________

Вх. №________________ от__________ ПОРУЧЕНИЕ НА СНЯТИЕ ЦЕННЫХ БУМАГ Поручение заполняется в отдельности по каждому выпуску ценных бумаг.

№ счета депо поставщика ценных бумаг ПОСТАВЩИК

Раздел счета депо

(наименование Депонента)

Попечитель/Оператор счета (наименование Попечителя/Оператора счета, если имеется)

Место хранения

Основание для поставки ценных бумаг (наименование документа, номер, дата)

Наименование бумаг

ценных (наименование)

Количество бумаг

(серия)

(тип)

(номер гос. регистрации)

(цифрами)

(прописью)

ценных

Дата расчетов

Дата сделки Сумма сделки Примечание

ПОЛУЧАТЕЛЬ (наименование владельца счета на который происходит поставка ценных бумаг )

Место хранения … собственник … номин. держатель

356

… доверит. управляющий

Свидетельство о регистрации (номер) (дата) (кем выдано)

Счет/Раздел счета депо

(номер счета, на который происходит поставка ценных бумаг)

Примечание РАСПОРЯДИТЕЛЬ СЧЕТА ДЕПО ________________ /________________ / м.п. Ф.И.О.

357

Приложение 6 к Регламенту

Исх.№________________ от__________ Вх. №_______________ от___________ ПОРУЧЕНИЕ НА ПЕРЕВОД ЦЕННЫХ БУМАГ ПО РАЗДЕЛАМ СЧЕТА ДЕПО Поручение заполняется в отдельности по каждому выпуску ценных бумаг. Депонент ________________________________________________ Попечитель/Оператор счета депо ____________________________ Номер счета депо С раздела депо

счета

На раздел депо

счета

Наименование ценных бумаг

Номер государственной регистрации

РАСПОРЯДИТЕЛЬ СЧЕТА ДЕПО

________________ /________________ / м.п. Ф.И.О.

358

Количество ценных бумаг

Приложение 7 к Регламенту Исх.№_______________ от__________ Вх. №_______________ от__________ ПОРУЧЕНИЕ НА ПЕРЕВОД ЦЕННЫХ БУМАГ ВНУТРИ ДЕПОЗИТАРИЯ Поручение заполняется в отдельности по каждому выпуску ценных бумаг.

№ счета депо поставщика ценных бумаг

Раздел счета депо

ПОСТАВЩИК (наименование )

Попечитель/Оператор счета Место хранения Основание для перевода ценных бумаг (наименование документа, номер, дата)

Наименование ценных бумаг (наименование)

(серия)

(тип)

(номер гос. регистрации)

(цифрами)

(прописью)

Количество ценных бумаг

Дата перевода Примечание

№ счета депо получателя ценных бумаг

Раздел счета депо

ПОЛУЧАТЕЛЬ (наименование )

Попечитель/Оператор счета Примечание

РАСПОРЯДИТЕЛЬ СЧЕТА ДЕПО ПОСТАВЩИКА

АСПОРЯДИТЕЛЬ СЧЕТА ДЕПО ПОЛУЧАТЕЛЯ

_______________ /_____________ / м.п.

______________ /_______________ / м.п.

359

Приложение 8 к Регламенту

Исх.№_____________ от__________ Вх. №____________ от__________ ПОРУЧЕНИЕ НА СМЕНУ МЕСТА ХРАНЕНИЯ ЦЕННЫХ БУМАГ Поручение заполняется в отдельности по каждому выпуску ценных бумаг.

№ счета депо поставщика ценных бумаг

Место хранения (депозитарий, реестродержатель)

ДЕПОНЕНТ (наименование )

Попечитель/Оператор счета Основание для ценных бумаг

перевода (наименование документа, номер, дата)

Наименование ценных бумаг (наименование) (тип)

(серия) (номер гос. регистрации)

Количество ценных бумаг (цифрами)

(прописью)

Место хранения после перевода

Примечание

РАСПОРЯДИТЕЛЬ СЧЕТА ДЕПО

_______________ /________________ / Ф.И.О.

м.п.

360

Приложение 9 к Регламенту Исх.№____________ от__________ Вх. №____________ от__________ ПОРУЧЕНИЕ ОБ ОТМЕНЕ

№ счета депо Депонента ценных бумаг

ДЕПОНЕНТ (наименование)

Попечитель/Оператор счета Тип отменяемого поручения (поставка, прием, перевод и.т.д)

№ и дата подачи отменяемого Поручения

(номер)

(дата)

Основание для отмены поручения (наименование документа)

Наименование ценных бумаг (наименование) (тип)

(серия) (номер гос. регистрации)

Количество ценных бумаг (цифрами)

Примечание

РАСПОРЯДИТЕЛЬ СЧЕТА ДЕПО _______________ /________________ / м.п.

361

(прописью)

Приложение 10 к Регламенту Исх.№_______________ от__________ Вх. №_______________ от__________ ЗАЛОГОВОЕ ПОРУЧЕНИЕ Поручение заполняется в отдельности по каждому выпуску ценных бумаг. … возникновение залога … прекращение залога … без передачи залогодержателю № счета депо залогодателя ценных бумаг/раздел

… с передачей залогодержателю

№ счета депо залогодержателя ценных бумаг

Залогодатель Попечитель/Оператор счета Залогодержатель Попечитель/Оператор счета Место хранения

Основание для ценных бумаг

Дата перевода

перевода (наименование документа, номер, дата)

Наименование ценных бумаг (наименование)

(серия)

(тип)

(номер гос. регистрации)

(цифрами)

(прописью)

(цифрами)

(прописью)

Количество ценных бумаг Сумма сделки

На период обременения ценных бумаг залогом принадлежит: Право на получение дохода … залогодателю … залогодержателю Право на участие в собрании акционеров … залогодателю … залогодержателю Права, приобретенные в результате корпоративного действия эмитента … залогодателю … залогодержателю РАСПОРЯДИТЕЛЬ СЧЕТА ДЕПО ЗАЛОГОДАТЕЛЯ _______________ /________________ / м.п.

РАСПОРЯДИТЕЛЬ СЧЕТА ДЕПО ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЯ _______________ /________________ / м.п.

362

Приложение 11 к Регламенту ОБРАЗЕЦ ЗАЯВЛЕНИЯ НА ОБМЕН КЛЮЧАМИ ПО СИСТЕМЕ СВИФТ

На бланке организации Коммерческий Банк «АБС» Отдел депозитарного обслуживания

Настоящим (полное официальное наименование организации), расположенной _________________________________________________________ по адресу (указывается юридический адрес), просит Вас в связи с открытием счета депо обменяться ключами по системе СВИФТ.

Руководитель

_____________ (подпись)

/_________________________ / (ФИО)

М.П.

363

Приложение 12 к Регламенту

ИЗВЕЩЕНИЕ ОБ ОТКРЫТИИ СЧЕТА ДЕПО

Согласно Депозитарному Договору № _________ от ____________ в Депозитарии Коммерческого Банка «АБС» открыт счет депо (наименование Депонента) № ________________. Дата открытия: ________________. Статус счета: __________________.

Начальник отдела Депозитарного обслуживания

364

Приложение 13 к Регламенту

ИЗВЕЩЕНИЕ О ЗАКРЫТИИ СЧЕТА ДЕПО

Настоящим сообщаем, что счет депо № _____________, принадлежащий (наименование Депонента), согласно Депозитарному Договору № __________ от __________. в Депозитарии Коммерческого Банка «АБС» закрыт ________________.

Начальник отдела Депозитарного обслуживания

365

Приложение 14 к Регламенту

ИЗВЕЩЕНИЕ О НАЗНАЧЕНИИ ПОПЕЧИТЕЛЯ/ОПЕРАТОРА СЧЕТА ДЕПО

Настоящим сообщаем, что _____________ по счету депо № _______________, принадлежащему (наименование Депонента), в Депозитарии Коммерческого Банка «АБС» согласно Договора с попечителем счета депо № ____________ от ________/ Договора Оператора и Депонета №__________ от _____________/Доверенности №________ от____________, назначен: ПОПЕЧИТЕЛЬ СЧЕТА ДЕПО: ОПЕРАТОР СЧЕТА ДЕПО:

Начальник отдела Депозитарного обслуживания

366

Приложение 15 к Регламенту

Исх __________ от ____________ 200 года ИЗВЕЩЕНИЕ О ВЫПЛАТЕ И ПЕРЕЧИСЛЕНИИ ДОХОДОВ Депонент ________________________________ Настоящим Извещением уведомляем Вас о начисленных дивидендах, причитающихся Вам: Сообщаем Вам информацию о дивидендах: Эмитент Дата фиксации выплаты дохода Тип ценной бумаги Количество акций Ставка на одну акцию Общая сумма дохода по акциям Сумма удержанного налога Комиссия платежного агента Сумма к выплате Депоненту В соответствии с условиями Депозитарного договора и Регламента Депозитарного обслуживания Коммерческого Банка «АБС» данная сумма будет перечислена по банковским реквизитам, указанным Вами в Анкете Депонента:

Начальник отдела Депозитарного обслуживания

367