Best books - Ageofbook.com
WWW.AGEOFBOOK.COM Только лучшие книги для Вас! Книга была найдена в архивах открытого доступ...
11 downloads
221 Views
688KB Size
Report
This content was uploaded by our users and we assume good faith they have the permission to share this book. If you own the copyright to this book and it is wrongfully on our website, we offer a simple DMCA procedure to remove your content from our site. Start by pressing the button below!
Report copyright / DMCA form
Best books - Ageofbook.com
WWW.AGEOFBOOK.COM Только лучшие книги для Вас! Книга была найдена в архивах открытого доступа сети Internet или прислана пользователями сайта. Все права на материалы принадлежат их авторам. Какое либо распространение материалов с коммерческими или другими целями без разрешения их авторов запрещено. Нарушение авторских прав влечёт за собой ответственность согласно действующего законодательства. Администрация не несёт никакой ответственности за материалы, добавленные пользователями сайта. Все материалы представлены коммерческого использования.
для
ознакомления,
без
целей
После скачивания материала Вы должны коротко ознакомиться с ним и немедленно полностью удалить со своего носителя информации, и, при желании, купить лицензионную бумажную версию в соответствующих точках продажи. Желаем приятного чтения! С уважением, Администрация сайта.
Best books - Ageofbook.com
̲ÆÐÅòÎÍÀËÜÍÀ ÀÊÀÄÅÌ²ß ÓÏÐÀÂ˲ÍÍß ÏÅÐÑÎÍÀËÎÌ
Ò. Ï. Îñòàïèøèí
ÎÑÍÎÂÈ ÁÀÍʲÂÑÜÊί ÑÏÐÀÂÈ Êóðñ ëåêö³é 2-ãå âèäàííÿ, ñòåðåîòèïíå
Êè¿â 2001
Best books - Ageofbook.com
ÁÁÊ
65.262.1ÿ73 O76
Ðåöåíçåíòè:
Ò. Â. Êðèâîâÿç, êàíä. åêîí. íàóê, äîö. Þ. Î. Òàðàíåíêî, êàíä. åêîí. íàóê, äîö.
³äïîâ³äàëüíèé ðåäàêòîð ². Â. Õðîíþê Ñõâàëåíî Â÷åíîþ ðàäîþ ̳æðåã³îíàëüíî¿ Àêàäå쳿 óïðàâë³ííÿ ïåðñîíàëîì (ïðîòîêîë ¹ â³ä )
Î76
Îñòàïèøèí Ò. Ï. Îñíîâè áàíê³âñüêî¿ ñïðàâè: Êóðñ ëåêö³é. 2-ãå âèä., ñòåðåîòèï. Ê.: ÌÀÓÏ, 2001. 112 ñ.: ³ë. Á³áë³îãð.: ñ. 103105. ISBN 966-608-111-3 Ó êóðñ³ ëåêö³é ðîçãëÿíóòî ïðèíöèïè ïîáóäîâè òà ñó÷àñíó ñòðóêòóðó áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè Óêðà¿íè, ïîðÿäîê ñòâîðåííÿ é îðãàí³çàö³þ ä³ÿëüíîñò³ êîìåðö³éíèõ áàíê³â. Çíà÷íó óâàãó ïðèä³ëåíî õàðàêòåðèñòèö³ îðãàí³çàö³¿ â³ò÷èçíÿíèìè áàíêàìè ãîò³âêîâèõ ³ áåçãîò³âêîâèõ ðîçðàõóíê³â ó íàðîäíîìó ãîñïîäàðñòâ³, ìåõàí³çìó áàíê³âñüêîãî êðåäèòóâàííÿ ñóáºêò³â ãîñïîäàðþâàííÿ, à òàêîæ îñíîâàì ³íâåñòèö³éíî¿ ä³ÿëüíîñò³ áàíê³â. Ðîçãëÿíóòî îñíîâí³ ïîñëóãè, ùî ¿õ áàíêè íàäàþòü ñâî¿ì ê볺íòàì. Âèçíà÷åíî ì³ñöå é ðîëü Íàö³îíàëüíîãî áàíêó Óêðà¿íè â ñó÷àñí³é áàíê³âñüê³é ñèñòåì³, à òàêîæ ðîçãëÿíóòî áàçîâ³ îïåðàö³¿ ÍÁÓ, ùî âèïëèâàþòü ³ç éîãî ôóíêö³é ÿê öåíòðàëüíîãî áàíêó. Ðîçðàõîâàíèé íà ñòóäåíò³â âèùèõ íàâ÷àëüíèõ çàêëàä³â. ÁÁÊ 65.262.1ÿ73
ISBN 966-608-111-3
© Ò. Ï. Îñòàïèøèí, 1999 © Ò. Ï. Îñòàïèøèí, 2001, ñòåðåîòèï. © ̳æðåã³îíàëüíà Àêàäåì³ÿ óïðàâë³ííÿ ïåðñîíàëîì (ÌÀÓÏ), 2001
Best books - Ageofbook.com
ÂÑÒÓÏ Áàíêè öå îäèí ³ç íàéâàæëèâ³øèõ ³íñòèòóò³â ðèíêîâî¿ åêîíîì³êè. Âîíè ÿâëÿþòü ñîáîþ öåíòðè îðãàí³çàö³¿ ì³æãîñïîäàðñüêèõ ðîçðàõóíê³â ó ãðîøîâ³é ôîðì³, öåíòðè çáåð³ãàííÿ òèì÷àñîâî â³ëüíèõ êîøò³â þðèäè÷íèõ ³ ô³çè÷íèõ îñ³á òà öåíòðè êðåäèòóâàííÿ ¿õ ó ðàç³ âèíèêíåííÿ ó íèõ òèì÷àñîâî¿ ïîòðåáè â äîäàòêîâèõ ðåñóðñàõ. Áàíê³âñüêà ä³ÿëüí³ñòü ïîêëèêàíà çíà÷íî ï³äâèùóâàòè åôåêòèâí³ñòü ñóñï³ëüíîãî âèðîáíèöòâà. Càìå òîìó ïðîöåñ åêîíîì³÷íèõ ïåðåòâîðåíü â Óêðà¿í³ ðîçïî÷àâñÿ ç ðåôîðìóâàííÿ áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè, ÿêà äèíàì³÷íî ðîçâèâàºòüñÿ é íèí³. Ó ñó÷àñíèõ óìîâàõ çíà÷íî çðîñëà ñàìîñò³éí³ñòü áàíê³â, ðîçøèðèâñÿ ñïåêòð ¿õí³õ îïåðàö³é òà ïîñëóã, ï³äâèùèëàñÿ ¿õíÿ ðîëü ó ðîçâèòêó åêîíîì³êè. Âîäíî÷àñ êðèçîâ³ ÿâèùà â íàö³îíàëüí³é åêîíîì³ö³ ïðèçâîäÿòü äî ÷àñòèõ çì³í ó çàêîíîäàâ÷³é òà íîðìàòèâí³é áàç³, ÿêà ðåãóëþº áàíê³âñüêó ä³ÿëüí³ñòü. Óñå öå ñïîíóêຠáàíêè øóêàòè íîâ³ øëÿõè ï³äâèùåííÿ åôåêòèâíîñò³ áàíê³âñüêîãî îáñëóãîâóâàííÿ. Îäíàê ðîçðîáêà íîâî¿ ñòðàòå㳿 é òàêòèêè óïðàâë³ííÿ áàíê³âñüêèìè îïåðàö³ÿìè, ìîäèô³êàö³ÿ âçàºìèí áàíêó ç ê볺íòàìè âèìàãàþòü ïåðåäóñ³ì âèñîêîãî ð³âíÿ êâàë³ô³êàö³¿ áàíê³âñüêîãî ïåðñîíàëó, ùî íåìîæëèâî áåç ãðóíòîâíèõ çíàíü òåî𳿠òà ïðàêòèêè áàíê³âñüêî¿ ñïðàâè. Êîíñïåêò ëåêö³é Îñíîâè áàíê³âñüêî¿ ñïðàâè äຠçìîãó îçíàéîìèòèñÿ ç áàçîâèìè îïåðàö³ÿìè ñó÷àñíîãî â³ò÷èçíÿíîãî êîìåðö³éíîãî áàíêó òà ôóíêö³ÿìè é îïåðàö³ÿìè Íàö³îíàëüíîãî áàíêó Óêðà¿íè. Ïîðÿäîê îðãàí³çàö³¿ òà ôîðìóâàííÿ ðåñóðñíî¿ áàçè, ðîçðàõóíêîâî-êàñîâîãî îáñëóãîâóâàííÿ é êðåäèòóâàííÿ ê볺íò³â, çä³éñíåííÿ ³íâåñòèö³éíî¿ ä³ÿëüíîñò³, íàäàííÿ êîìåðö³éíèìè áàíêàìè ïîñëóã ê볺íòàì, à òàêîæ ì³ñöå é ðîëü ÍÁÓ â áàíê³âñüê³é ñèñòåì³ Óêðà¿íè âèêëàäåíî ç óðàõóâàííÿì çì³í ó ÷èííîìó çàêîíîäàâñòâ³ òà íîðìàòèâí³é áàç³ ñòàíîì íà ê³íåöü 1998 ðîêó. !
Best books - Ageofbook.com
ÁÀÍʲÂÑÜÊÀ ÑÈÑÒÅÌÀ ÓÊÐÀ¯ÍÈ Ñóêóïí³ñòü êðåäèòíèõ â³äíîñèí òà ³íñòèòóò³â, ùî îðãàí³çîâóþòü ö³ â³äíîñèíè, ÿâëÿº ñîáîþ êðåäèòíó ñèñòåìó. Îñíîâíèì ïðîâ³äíèêîì êðåäèòíèõ â³äíîñèí º áàíê³âñüêà ñèñòåìà, òîáòî ñóêóïí³ñòü áàíê³â ³ áàíê³âñüêèõ óñòàíîâ óñ³õ âèä³â ó êðà¿í³. Áàíêè öå óñòàíîâè, ùî àêóìóëþþòü ãðîøîâ³ êîøòè é íàãðîìàäæåííÿ, âèêîðèñòîâóþòü ¿õ ÿê ðåñóðñè äëÿ íàäàííÿ êðåäèò³â, çä³éñíþþòü ãðîøîâ³ ðîçðàõóíêè, åì³ñ³þ ãðîøåé òà ö³ííèõ ïàïåð³â, îáë³ê âåêñåë³â, îïåðàö³¿ ³ç çîëîòîì, ³íîçåìíîþ âàëþòîþ òîùî ³ íàäàþòü ïîñëóãè. Çàëåæíî â³ä âèêîíóâàíèõ ôóíêö³é ðîçð³çíÿþòü áàíêè åì³ñ³éí³ òà íååì³ñ³éí³. Åì³ñ³éíèìè, ÿê ïðàâèëî, º öåíòðàëüí³ áàíêè, ÿêèì íàäàºòüñÿ ïðàâî âèïóñêàòè â îá³ã ãðîøîâ³ çíàêè. Áàíêè, ùî âèêîíóþòü ôóíêö³¿ öåíòðàëüíèõ, òîðãóþòü ãðîøîâèì òîâàðîì ò³ëüêè ç áàíêàìè ³ íå âñòóïàþòü ó áåçïîñåðåäí³ êðåäèòí³ â³äíîñèíè ³ç ñóáºêòàìè ãîñïîäàðþâàííÿ. Ãîëîâíå çàâäàííÿ åì³ñ³éíèõ áàíê³â ïîëÿãຠâ óïðàâë³íí³ åì³ñ³éíîþ, êðåäèòíîþ òà ðîçðàõóíêîâîþ ä³ÿëüí³ñòþ áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè. Êð³ì áàíê³â, ó êðåäèòí³é ñèñòåì³ ôóíêö³îíóþòü ð³çí³ êðåäèòíî-ô³íàíñîâ³ ³íñòèòóòè, ùî âèêîíóþòü îêðåì³ áàíê³âñüê³ ôóíêö³¿, ïðîòå íå º âëàñíå áàíêàìè ³ íå âõîäÿòü äî áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè. ²ñíóþòü ÷îòèðè îñíîâí³ ïðèíöèïè ïîä³ëó êðåäèòíèõ óñòàíîâ íà áàíêè é íåáàíê³âñüê³ êðåäèòíî-ô³íàíñîâ³ ³íñòèòóòè: • îáîâÿçêîâ³ñòü äëÿ âñ³õ áàíê³âñüêèõ óñòàíîâ çáåðåæåííÿ ðåçåðâ³â ó öåíòðàëüíîìó áàíêó; • çàëó÷åííÿ òèì÷àñîâî â³ëüíèõ êîøò³â äî âêëàä³â ³ äåïîçèò³â; • êðåäèòíå îáñëóãîâóâàííÿ ê볺íò³â; • âåäåííÿ ðàõóíê³â ³ ðîçðàõóíêîâî-êàñîâå îáñëóãîâóâàííÿ ê볺íò³â. Çàëåæíî â³ä ï³äïîðÿäêîâàíîñò³ êðåäèòíèõ ³íñòèòóò³â çã³äíî ç ÷èííèì çàêîíîäàâñòâîì ³ â³ä ³ºðàðõ³÷íî¿ ñòðóêòóðè êðå"
Best books - Ageofbook.com
äèòíî¿ ñèñòåìè ðîçð³çíÿþòü äâà îñíîâíèõ ïðèíöèïè ïîáóäîâè áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè: îäíîð³âíåâèé ³ äâîð³âíåâèé. Îäíîð³âíåâèé ïðèíöèï ïîáóäîâè áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè ïåðåäáà÷ຠïåðåâàãó ãîðèçîíòàëüíèõ çâÿçê³â ì³æ áàíêàìè, óí³âåðñàë³çàö³þ ¿õí³õ ôóíêö³é òà îïåðàö³é. Äâîð³âíåâèé ïðèíöèï ïîáóäîâè áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè ãðóíòóºòüñÿ íà îðãàí³çàö³¿ â³äíîñèí ì³æ áàíê³âñüêèìè óñòàíîâàìè ÿê ïî ãîðèçîíòàë³, òàê ³ ïî âåðòèêàë³. ³äíîñèíè ïî ãîðèçîíòàë³ öå â³äíîñèíè ð³âíîïðàâíîãî ïàðòíåðñòâà ì³æ íèçîâèìè ëàíêàìè (êîìåðö³éíèìè áàíêàìè ð³çíèõ òèï³â ³ âèä³â íåçàëåæíî â³ä ôîðìè âëàñíîñò³); â³äíîñèíè ïî âåðòèêàë³ öå â³äíîñèíè ì³æ öåíòðàëüíèì áàíêîì ÿê êåð³âíèì ³ óïðàâë³íñüêèì öåíòðîì ³ íèçîâèìè ëàíêàìè (êîìåðö³éíèìè áàíêàìè). Ó öüîìó âèïàäêó â³äáóâàºòüñÿ ðîçìåæóâàííÿ àäì³í³ñòðàòèâíèõ òà îïåðàòèâíèõ ôóíêö³é, ïîâÿçàíèõ ³ç áåçïîñåðåäí³ì îáñëóãîâóâàííÿì ñóáºêò³â ãîñïîäàðþâàííÿ. Öåíòðàëüíèé áàíê çàëèøàºòüñÿ áàíêîì ó ïîâíîìó ðîçóì³íí³ öüîãî ñëîâà ò³ëüêè äëÿ äâîõ êàòåãîð³é ê볺íò³â: êîìåðö³éíèõ áàíê³â ³ óðÿäîâèõ ñòðóêòóð. Ïðè öüîìó ïåðåâàæàþòü ôóíêö³¿ áàíêó áàíê³â òà óïðàâë³ííÿ ä³ÿëüí³ñòþ áàíê³âñüêèõ óñòàíîâ ç ìåòîþ ðåãóëþâàííÿ é êîíòðîëþ çà ôóíêö³îíóâàííÿì ðèíêó êðåäèòíî-ô³íàíñîâèõ ïîñëóã. Ñó÷àñíà áàíê³âñüêà ñèñòåìà Óêðà¿íè ïîáóäîâàíà çà äâîð³âíåâèì ïðèíöèïîì: íà ïåðøîìó ð³âí³ öåíòðàëüíèé áàíê (Íàö³îíàëüíèé áàíê Óêðà¿íè ÍÁÓ), íà äðóãîìó êîìåðö³éí³ áàíêè ð³çíèõ ôîðì âëàñíîñò³, ñïåö³àë³çàö³¿ òà ñôåðè ä³ÿëüíîñò³. ʳíöåâà ìåòà öåíòðàëüíîãî áàíêó ÿê îðãàíó êîîðäèíóâàííÿ é ðåãóëþâàííÿ òàêà: • çàáåçïå÷åííÿ òîâàðíî-ãðîøîâî¿ çáàëàíñîâàíîñò³ â åêîíîì³ö³ êðà¿íè; • ñòèìóëþâàííÿ åêîíîì³÷íîãî çðîñòàííÿ; • äîñÿãíåííÿ ñòàá³ëüíîñò³ íàö³îíàëüíî¿ âàëþòè; • óðåãóëþâàííÿ äåðæàâíîãî áîðãó. Öåíòðàëüíèé áàíê ìຠòàêîæ òàêòè÷í³ é îïåðàòèâí³ çàâäàííÿ, âîíè íå òàê³ ì³ñòê³ (âóæ÷³) ³ â³äïîâ³äàþòü ãðîøîâî-êðåäèòí³é ïîë³òèö³ áàíêó íà ïåâíîìó åòàï³ ðîçâèòêó äåðæàâíî¿ åêîíîì³êè. Íà ñó÷àñíîìó åòàï³ ðîçâèòêó Óêðà¿íè ãîëîâí³ çàâäàííÿ ÍÁÓ òàê³: • îðãàí³çàö³ÿ ïðîöåñ³â óïðàâë³ííÿ îïåðàö³ÿìè áàíê³â íà ìàêðîð³âí³; • êîîðäèíàö³ÿ ä³ÿëüíîñò³ áàíê³â òà ³íøèõ ô³íàíñîâî-êðåäèòíèõ óñòàíîâ ó ìàñøòàáàõ óñüîãî íàðîäíîãî ãîñïîäàðñòâà; • çàáåçïå÷åííÿ ñòàá³ëüíîãî ôóíêö³îíóâàííÿ áàíê³âñüêî¿ òà ãðîøîâî¿ ñèñòåìè äåðæàâè. #
Best books - Ageofbook.com
ÔÓÍÊÖ²¯ ÖÅÍÒÐÀËÜÍÎÃÎ ÁÀÍÊÓ
Åì³ñ³éíèé öåíòð
Ïðîöåíòíà ïîë³òèêà
Áàíê áàíê³â
Êðåäèòíà ïîë³òèêà
Îðãàí ðåãóëþâàííÿ åêîíîì³êè êðà¿íè ãðîøîâî-êðåäèòíèìè ìåòîäàìè
Ïîë³òèêà îáîâÿçêîâèõ ðåçåðâ³â
Ïîë³òèêà â³äêðèòîãî ðèíêó
Áàíê³ð óðÿäó
Ñåëåêòèâí³ ³íñòðóìåíòè ðåãóëþâàííÿ
Êð³ì ïåðåë³÷åíèõ ÷îòèðüîõ îñíîâíèõ ôóíêö³é, öåíòðàëüíèé áàíê âèêîíóº é òàê³: • çáåð³ãຠîô³ö³éí³ çîëîòîâàëþòí³ ðåçåðâè êðà¿íè, óïðàâëÿº íèìè ³ ïðîâîäèòü îô³ö³éíó âàëþòíó ïîë³òèêó äåðæàâè; • ïðåäñòàâëÿº ³íòåðåñè äåðæàâè ó â³äíîñèíàõ ³ç öåíòðàëüíèìè áàíêàìè ³íøèõ äåðæàâ ó ì³æíàðîäíèõ ô³íàíñîâî-êðåäèòíèõ îðãàí³çàö³ÿõ; • çä³éñíþº íàãëÿä çà ä³ÿëüí³ñòþ êðåäèòíèõ óñòàíîâ ³ çà ñòàíîì óñüîãî ô³íàíñîâîãî ðèíêó. ÔÓÍÊÖ²¯ ÍÀÖ²ÎÍÀËÜÍÎÃÎ ÁÀÍÊÓ ÓÊÐÀ¯ÍÈ
Íàö³îíàëüíèé áàíê Óêðà¿íè öå: • öåíòðàëüíèé áàíê, ÿêèé ïðîâîäèòü ºäèíó äåðæàâíó ïîë³òèêó ó ñôåð³ ãðîøîâîãî îá³ãó, êðåäèòó òà çàáåçïå÷åííÿ ñòàá³ëüíîñò³ íàö³îíàëüíî¿ ãðîøîâî¿ îäèíèö³; • åì³ñ³éíèé öåíòð êðà¿íè, ùî ìຠìîíîïîëüíå ïðàâî íà âèïóñê áàíêíîò â îá³ã, âèçíà÷ຠâèä ãðîøîâî¿ îäèíèö³, ¿¿ íîì³íàë, îñíîâí³ îçíàêè òà ñèñòåìó çàõèñòó; • âàëþòíèé îðãàí ãîëîâíèé îðãàí, ùî âèçíà÷ຠâàëþòíó ïîë³òèêó äåðæàâè; • îðãàí áàíê³âñüêîãî íàãëÿäó, íà ÿêèé ïîêëàäåíî êîíòðîëü çà âèêîíàííÿì êîìåðö³éíèìè áàíêàìè çàêîíîäàâñòâà ç áàíê³âñüêî¿ $
Best books - Ageofbook.com
ñïðàâè, äîòðèìàííÿì åêîíîì³÷íèõ íîðìàòèâ³â, óñòàíîâëåíèõ ÍÁÓ, òà âëàñíèõ íîðìàòèâíèõ àêò³â; • áàíê áàíê³â, ÿêèé ç ìåòîþ çàáåçïå÷åííÿ ñòàá³ëüíîñò³ áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè òà ðîçøèðåííÿ ¿¿ êðåäèòíèõ ìîæëèâîñòåé íàäຠêîìåðö³éíèì áàíêàì êðåäèòè (à ç ³íøîãî áîêó, çîñåðåäæóº â ñåáå îáîâÿçêîâ³ ðåçåðâè êîìåðö³éíèõ áàíê³â); • äåðæàâíèé áàíê, ùî îðãàí³çîâóº òà çä³éñíþº ÷åðåç áàíê³âñüêó ñèñòåìó êàñîâå îáñëóãîâóâàííÿ äåðæàâíîãî áþäæåòó, ïðîâîäèòü îïåðàö³¿ ç äåðæàâíèìè ö³ííèìè ïàïåðàìè, íàäຠêðåäèòè óðÿäó (çà ð³øåííÿì Âåðõîâíî¿ Ðàäè Óêðà¿íè); • îðãàí³çàòîð ì³æáàíê³âñüêèõ ðîçðàõóíê³â, ÿê³ çä³éñíþþòüñÿ ÷åðåç çàïðîâàäæåíó â ñ³÷í³ 1994 ð. àâòîìàòèçîâàíó ñèñòåìó ì³æáàíê³âñüêèõ ðîçðàõóíê³â (ÑÅÏ). Îñíîâí³ äæåðåëà ðåñóðñ³â ÍÁÓ: • ñòàòóòíèé ôîíä òà ³íø³ ôîíäè áàíêó; • çàëèøêè êîøò³â íà ðàõóíêàõ äåðæàâíî¿ ñêàðáíèö³ òà ³íøèõ óðÿäîâèõ ñòðóêòóð; • çàëèøêè êîøò³â íà ðàõóíêàõ áàíê³â; • êîøòè â îá³ãó òà â ì³æáàíê³âñüêèõ ðîçðàõóíêàõ; • ³íø³ ïàñèâè. Îñíîâí³ íàïðÿìè ðîçì³ùåííÿ ðåñóðñ³â: • çîëîòîâàëþòíèé çàïàñ; • ö³íí³ ïàïåðè; • êðåäèòè âèäàí³; • êîøòè íà ðàõóíêàõ â ³íøèõ áàíêàõ; • êàñîâà ãîò³âêà; • ³íø³ àêòèâè. Óíàñë³äîê ñâ ä³ÿëüíîñò³ ÍÁÓ (ÿê ³ áóäü-ÿêå äåðæàâíå ï³äïðèºìñòâî) îäåðæóº ïðèáóòîê, ÿêèé ðîçïîä³ëÿºòüñÿ òàê: • ÷àñòèíà íà âëàñí³ ïîòðåáè; • ÷àñòèíà íà ôîðìóâàííÿ çîëîòîâàëþòíîãî çàïàñó; • ÷àñòèíà (îñíîâíà) ïåðåðàõîâóºòüñÿ äî áþäæåòó. Äî ôóíêö³îíàëüíî¿ ñòðóêòóðè ÍÁÓ âõîäÿòü: • ãîëîâí³ îðãàíè óïðàâë³ííÿ (öåíòðàëüíèé àïàðàò, òîáòî àïàðàò Ïðàâë³ííÿ ÍÁÓ); • ñëóæáè é ï³äðîçä³ëè, ÿê³ âèêîíóþòü â³äïîâ³äí³ ôóíêö³¿ ³ íàä³ëåí³ â³äïîâ³äíèìè ïîâíîâàæåííÿìè. %
Best books - Ageofbook.com
Ó íèí³øí³é ñòðóêòóð³ ÍÁÓ íàéá³ëüøà ëàíêà äåïàðòàìåíò: • åêîíîì³÷íèé; • åì³ñ³éíî-êðåäèòíèé; • ô³íàíñîâèé; • ãîò³âêîâîãî ãðîøîâîãî îá³ãó; • áóõãàëòåðñüêîãî îáë³êó; • âàëþòíîãî ðåãóëþâàííÿ; • áàíê³âñüêîãî íàãëÿäó; • ³íôîðìàòèçàö³¿; • þðèäè÷íèé. Êîæåí äåïàðòàìåíò ñêëàäàºòüñÿ ç îêðåìèõ óïðàâë³íü, äî ñòðóêòóðè ÿêèõ âõîäÿòü â³ää³ëè. ³ää³ëè ñêëàäàþòüñÿ ³ç ñåêòîð³â. Ó ñòðóêòóð³ ÍÁÓ º ñàìîñò³éí³ óïðàâë³ííÿ, ùî íå âõîäÿòü äî ñêëàäó æîäíîãî ç äåïàðòàìåíò³â, à òàêîæ ñòðóêòóðí³ ï³äðîçä³ëè, ÿê³ íå âèêîíóþòü ñóòî áàíê³âñüêèõ ôóíêö³é. ÐÅòÎÍÀËÜÍÀ ÁÓÄÎÂÀ ÍÁÓ ÍÁÓ
Öåíòðàëüíèé àïàðàò Ïðàâë³ííÿ ÍÁÓ
Ôóíêö³îíàëüí³ ñëóæáè òà ï³äðîçä³ëè
Ñòðóêòóðí³ ï³äðîçä³ëè
Öåíòðàëüíà ðîçðàõóíêîâà ïàëàòà
Ñòðóêòóðí³ ï³äðîçä³ëè íà ì³ñöÿõ
Êðèìñüêå ðåñïóáë³êàíñüêå óïðàâë³ííÿ
Ðåã³îíàëüí³ (îáëàñí³) óïðàâë³ííÿ
Ðåã³îíàëüí³ ðîçðàõóíêîâ³ ïàëàòè
Ó áàíê³âñüê³é ñèñòåì³ Óêðà¿íè ôóíêö³îíóþòü êîìåðö³éí³ áàíêè, ð³çí³ çà ôîðìîþ âëàñíîñò³, îðãàí³çàö³éíîþ ôîðìîþ ä³ÿëüíîñò³, âåëè÷èíîþ êàï³òàëó, ñïåö³àë³çàö³ºþ: &
Best books - Ageofbook.com
1. Çàëåæíî â³ä ôîðì âëàñíîñò³ êîìåðö³éí³ áàíêè áóâàþòü: • óí³òàðí³, òîáòî çàñíîâàí³ íà ºäèíîâëàää³; • ç êîëåêòèâíîþ ôîðìîþ âëàñíîñò³. 2. Çàëåæíî â³ä îðãàí³çàö³éíèõ ôîðì ä³ÿëüíîñò³ êîìåðö³éí³ áàíêè ïîä³ëÿþòüñÿ òàê: Êîìåðö³éí³ áàíêè
Óí³òàðí³
Äåðæàâí³
Ç êîëåêòèâíîþ ôîðìîþ âëàñíîñò³
Ïðèâàòí³
Ïàéîâ³ òîâàðèñòâà
Àêö³îíåðí³ òîâàðèñòâà
Óí³òàðí³ áàíêè çàñíîâàí³ íà ïðèíöèïàõ ºäèíîâëàääÿ é ìàþòü ºäèíîãî âëàñíèêà â îñîá³ äåðæàâè ÷è ïðèâàòíî¿ îñîáè.  Óêðà¿í³ ïðàöþþòü äâà óí³òàðí³ êîìåðö³éí³ áàíêè, îáèäâà âîíè äåðæàâí³: Óêðîùàäáàíê ³ Óêðåêñ³ìáàíê (åêñïîðòíî-³ìïîðòíèé áàíê). Àêö³îíåðí³ áàíêè ôîðìóþòü ñâ³é êàï³òàë îáºäíàííÿì ³íäèâ³äóàëüíèõ êàï³òàë³â çàñíîâíèê³â ÷åðåç âèïóñê ³ ðåàë³çàö³þ àêö³é. Âëàñíèêîì êàï³òàëó áàíêó º ñàìå àêö³îíåðíå òîâàðèñòâî, òîáòî áàíê. Àêö³îíåðè íå ìàþòü ïðàâà âèìàãàòè â³ä áàíêó ïîâåðíåííÿ ñâî¿õ âíåñê³â, ùî ï³äâèùóº éîãî ñò³éê³ñòü ³ íàä³éí³ñòü. Ïàéîâ³ êîìåðö³éí³ áàíêè íå âîëîä³þòü ñâî¿ì êàï³òàëîì, îñê³ëüêè êîæåí ç ó÷àñíèê³â çáåð³ãຠïðàâî âëàñíîñò³ íà ñâîþ ÷àñòêó êàï³òàëó, à íå ïåðåäຠéîãî áàíêó. Àêö³îíåðí³ áàíêè â Óêðà¿í³ óòâîðþþòüñÿ ÿê òîâàðèñòâà â³äêðèòîãî é çàêðèòîãî òèïó. Ïàéîâ³ êîìåðö³éí³ áàíêè îðãàí³çîâóþòüñÿ íà çàñàäàõ òîâàðèñòâ ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ, òîáòî òîâàðèñòâ, äå â³äïîâ³äàëüí³ñòü êîæíîãî ó÷àñíèêà îáìåæåíà ðîçì³ðîì éîãî âíåñêó äî çàãàëüíîãî êàï³òàëó áàíêó. 3. Çàëåæíî â³ä âåëè÷èíè ñòàòóòíîãî ôîíäó, à òàêîæ âåëè÷èíè âëàñíîãî êàï³òàëó é àêòèâ³â êîìåðö³éí³ áàíêè ïîä³ëÿþòüñÿ íà äð³áí³, ñåðåäí³ òà âåëèê³. Á³ëüø³ñòü ä³þ÷èõ â Óêðà¿í³ áàíê³â ñë³ä â³äíåñòè äî äð³áíèõ ³ ñåðåäí³õ. '
Best books - Ageofbook.com
Äî íàéá³ëüøèõ áàíê³â â Óêðà¿í³ íàëåæàòü: Ïðîì³íâåñòáàíê, ÀÊÁ Óêðà¿íà, Óêðñîöáàíê, Óêðåêñ³ìáàíê, Ïðèâàòáàíê, Àâàëü, Ïåðøèé óêðà¿íñüêèé ì³æíàðîäíèé áàíê, Óêðîùàäáàíê. 4. Çàëåæíî â³ä íàÿâíîñò³ ô³ë³é êîìåðö³éí³ áàíêè º: • áåçô³ë³éí³; • ìàëîô³ë³éí³; • áàãàòîô³ë³éí³. Ïåðåâàæíà á³ëüø³ñòü íîâîñòâîðåíèõ áàíê³â áåçô³ë³éí³ àáî ìàëîô³ë³éí³. 5. Çàëåæíî â³ä òåðèòî𳿠ä³ÿëüíîñò³ êîìåðö³éí³ áàíêè º: • ì³æíàðîäí³, ùî ñòâîðþþòüñÿ çà ó÷àñòþ ³íîçåìíîãî êàï³òàëó é ìîæóòü ìàòè ñâî¿ ô³ë³¿ çà êîðäîíîì; • ðåñïóáë³êàíñüê³, äî ÿêèõ íàëåæàòü áàãàòîô³ë³éí³ áàíêè, ùî ìàþòü ðîçãàëóæåíó ìåðåæó ñâî¿õ â³ää³ëåíü íà âñ³é òåðèòî𳿠êðà¿íè; • ðåã³îíàëüí³, ùî îáñëóãîâóþòü, ÿê ïðàâèëî, ê볺íò³â îäíîãî ðåã³îíó, ì³ñòà, ðàéîíó, îáëàñò³. Á³ëüø³ñòü â³ò÷èçíÿíèõ êîìåðö³éíèõ áàíê³â º ðåã³îíàëüíèìè. 6. Çàëåæíî â³ä ä³àïàçîíó âèêîíóâàíèõ îïåðàö³é êîìåðö³éí³ áàíêè ïîä³ëÿþòüñÿ íà òàê³: • óí³âåðñàëüí³, ùî âèêîíóþòü øèðîêèé ñïåêòð îïåðàö³é ³ íàäàþòü ð³çíîìàí³òí³ ïîñëóãè ê볺íòàì; • ñïåö³àë³çîâàí³, ùî îáñëóãîâóþòü ïåâíó êàòåãîð³þ ê볺íò³â (ê볺íòñüêà ñïåö³àë³çàö³ÿ); • ñïåö³àë³çîâàí³, ùî îáñëóãîâóþòü þðèäè÷íèõ ³ ô³çè÷íèõ îñ³á ïåðåâàæíî îäí³º¿ ïåâíî¿ ãàëóç³ (ãàëóçåâà ñïåö³àë³çàö³ÿ); • ñïåö³àë³çîâàí³, ùî íàäàþòü á³ëüøîñò³ ñâî¿õ ê볺íò³â îáìåæåíó ê³ëüê³ñòü ïîñëóã (ôóíêö³îíàëüíà ñïåö³àë³çàö³ÿ). Îðãàí³çàö³éíó ñòðóêòóðó êîìåðö³éíîãî áàíêó âèçíà÷àþòü äâ³ ãîëîâí³ ðèñè: ` ñòðóêòóðà óïðàâë³ííÿ áàíêó; ` ñòðóêòóðà éîãî ôóíêö³îíàëüíèõ ï³äðîçä³ë³â ³ ñëóæá. Íàéâèùèì îðãàíîì óïðàâë³ííÿ áàíêó º çáîðè éîãî àêö³îíåð³â (ó÷àñíèê³â), ÿê³ ñêëèêàþòüñÿ ùîðîêó (íå ï³çí³øå í³æ ÷åðåç ì³ñÿöü ï³ñëÿ ñêëàäàííÿ áàëàíñó çà çâ³òíèé ð³ê) ³ âèð³øóþòü ñòðàòåã³÷í³ çàâäàííÿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó: • óõâàëþþòü ð³øåííÿ ïðî çàñíóâàííÿ, ðåîðãàí³çàö³þ ÷è ïðèïèíåííÿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó; • çàòâåðäæóþòü àêòè é äîêóìåíòè ä³ëîâî¿ ïîë³òèêè áàíêó; • çàòâåðäæóþòü ñòàòóò áàíêó;
Best books - Ageofbook.com
• ðîçãëÿäàþòü ³ çàòâåðäæóþòü çâ³ò ïðî ðîáîòó áàíêó; • ðîçãëÿäàþòü ³ çàòâåðäæóþòü ðåçóëüòàòè ä³ÿëüíîñò³ áàíêó é óõâàëþþòü ð³øåííÿ ùîäî âèêîðèñòàííÿ ïðèáóòêó ÷è ïîêðèòòÿ çáèòê³â; • óõâàëþþòü ð³øåííÿ ùîäî ôîðìóâàííÿ ôîíä³â áàíêó; • îáèðàþòü ÷ëåí³â âèêîíàâ÷èõ ³ êîíòðîëüíèõ îðãàí³â, à òàêîæ ãîëîâó ïðàâë³ííÿ (äèðåêòîðà) áàíêó. Íàéâèùèé îðãàí áàíêó ðåàë³çóº ñâî¿ çàâäàííÿ é ôóíêö³¿ áåçïîñåðåäíüî ÷åðåç âèêîíàâ÷³ òà êîíòðîëüí³ îðãàíè, ÿê³ ïîâí³ñòþ éîìó ï³äçâ³òí³. Äëÿ çàãàëüíîãî êåð³âíèöòâà ðîáîòîþ áàíêó, à òàêîæ äëÿ çä³éñíåííÿ íàãëÿäó é êîíòðîëþ çà ðîáîòîþ ïðàâë³ííÿ òà ðåâ³ç³éíîãî êîì³òåòó áàíêó çáîðè àêö³îíåð³â îáèðàþòü ñïîñòåðåæíó ðàäó áàíêó (çâè÷àéíî òåðì³íîì íà ïÿòü ðîê³â). ×ëåíè ðàäè íå ìîæóòü áóòè îäíî÷àñíî ÷ëåíàìè ïðàâë³ííÿ ÷è ðåâ³ç³éíîãî êîì³òåòó áàíêó. Ðàäà âèð³øóº ñòðàòåã³÷í³ çàâäàííÿ, ïîâÿçàí³ ç óïðàâë³ííÿì ³ ðîçâèòêîì áàíêó, êåðóþ÷èñü ÷èííèì çàêîíîäàâñòâîì òà íîðìàòèâíèìè àêòàìè. Çàñ³äàííÿ ðàäè ñêëèêàþòüñÿ íå ð³äøå îäíîãî ðàçó íà ð³ê. Ðàäà áàíêó çàòâåðäæóº ñêëàä ïðàâë³ííÿ áàíêó, äî ÿêîãî âõîäÿòü ãîëîâà ïðàâë³ííÿ òà éîãî çàñòóïíèêè. ʳëüê³ñòü çàñòóïíèê³â çàëåæèòü â³ä îáñÿãó îïåðàö³é, ùî ¿õ âèêîíóº áàíê. Ãîëîâà ïðàâë³ííÿ áàíêó êåðóº ïîòî÷íîþ ä³ÿëüí³ñòþ áàíêó â³äïîâ³äíî äî ñòàòóòó é íà ïðàêòèö³ ðåàë³çóº ð³øåííÿ ðàäè áàíêó. Ïðè ðàä³ áàíêó çâè÷àéíî ñòâîðþþòüñÿ äâà êîì³òåòè: êðåäèòíèé ³ ðåâ³ç³éíèé. Êðåäèòíèé êîì³òåò ôîðìóº êðåäèòíó ïîë³òèêó áàíêó, ðîçðîáëÿº ñòðóêòóðó çàëó÷åíèõ êîøò³â òà ¿õ ðîçì³ùåííÿ, ãîòóº ð³øåííÿ ùîäî íàäàííÿ âåëèêèõ êðåäèò³â ³ ð³âíÿ â³äñîòêîâî¿ ñòàâêè íà îêðåì³ êðåäèòè. Ðåâ³ç³éíèé êîì³òåò (êîì³ñ³þ) îáèðàþòü çáîðè àêö³îíåð³â (ó÷àñíèê³â), ³ äî éîãî ñêëàäó íå ìîæóòü âõîäèòè ÷ëåíè ðàäè (ïðàâë³ííÿ) áàíêó, à òàêîæ ³íø³ îñîáè, ùî îá³éìàþòü áóäü-ÿê³ øòàòí³ ïîñàäè â áàíêó. Ãîëîâíå çàâäàííÿ êîì³òåòó çä³éñíþâàòè êîíòðîëü çà äîòðèìàííÿì áàíêîì çàêîíîäàâ÷èõ ³ íîðìàòèâíèõ àêò³â, ÿê³ ðåãóëþþòü éîãî ä³ÿëüí³ñòü. Ôóíêö³îíàëüíó ñòðóêòóðó êîìåðö³éíîãî áàíêó óòâîðþþòü ï³äðîçä³ëè òà ñëóæáè, ÿê³ âèêîíóþòü ïåâí³ îïåðàö³¿ ³ ìàþòü ñâî¿ ïðàâà é îáîâÿçêè. Îñíîâíèì êðèòåð³ºì ôóíêö³îíàëüíî¿ áóäîâè êîìåðö³éíîãî áàíêó º åêîíîì³÷íèé çì³ñò òà îáñÿã îïåðàö³é, ùî ¿õ âèêîíóº öåé áàíê. Óïðàâë³ííÿ (â³ää³ëè) áàíêó ôîðìóþòüñÿ â³äïîâ³äíî äî
Best books - Ageofbook.com
êëàñèô³êàö³¿ áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é çà ¿õí³ì ôóíêö³îíàëüíèì ïðèçíà÷åííÿì.
Çáîðè àêö³îíåð³â Ñïîñòåðåæíà ðàäà
Ðåâ³ç³éíèé êîì³òåò
Êðåäèòíèé êîì³òåò
Ïðàâë³ííÿ Ãîëîâà ïðàâë³ííÿ Óïðàâë³ííÿ
Ðåâ³ç³éíèé â³ää³ë Áóõãàëòåð³ÿ ³ää³ë êàäð³â Þðèäè÷íèé â³ää³ë ³ää³ë àíàë³çó ³ ñòàòèñòèêè
ïðîãíîçóâàííÿ ðîçâèòêó áàíêó
äåïîçèòíèõ îïåðàö³é
êðåäèòíå
âàëþò- ðîçðà- ìàðêåòèíãó õóííå êîâîêàñîâîãî îáñëóãîâóâàííÿ
ô³ë³ÿìè áàíêó
³ää³ë åêñïëóàòàö³¿ ÅÎÌ
Çàãàëîì îðãàí³çàö³éíó ñòðóêòóðó ñó÷àñíîãî êîìåðö³éíîãî áàíêó ìîæíà ïîäàòè â òàêîìó âèãëÿä³: ÎÑÍÎÂÍÈÌÈ ÔÓÍÊÖ²ßÌÈ ÊÎÌÅÐÖ²ÉÍÎÃÎ ÁÀÍÊÓ òðàäèö³éíî ââàæàþòü: • àêóìóëþâàííÿ òèì÷àñîâî â³ëüíèõ êîøò³â, ãðîøîâèõ çàîùàäæåíü ³ íàãðîìàäæåíü þðèäè÷íèõ ³ ô³çè÷íèõ îñ³á (óïðàâë³ííÿ äåïîçèòíèõ îïåðàö³é); • çàáåçïå÷åííÿ ôóíêö³îíóâàííÿ ðîçðàõóíêîâî-ïëàò³æíîãî ìåõàí³çìó, çä³éñíåííÿ ðîçðàõóíê³â ó íàðîäíîìó ãîñïîäàðñòâ³, îðãàí³çàö³ÿ ïëàò³æíîãî îáîðîòó (óïðàâë³ííÿ ðîçðàõóíêîâî-êàñîâîãî îáñëóãîâóâàííÿ);
Best books - Ageofbook.com
• êðåäèòóâàííÿ þðèäè÷íèõ ³ ô³çè÷íèõ îñ³á (êðåäèòíå óïðàâë³ííÿ); • îáë³ê âåêñåë³â òà îïåðàö³¿ ç íèìè (óïðàâë³ííÿ ðîçðàõóíêîâîêàñîâîãî îáñëóãîâóâàííÿ); • çáåð³ãàííÿ ô³íàíñîâèõ ³ ìàòåð³àëüíèõ ö³ííîñòåé; • äîâ³ð÷å óïðàâë³ííÿ ìàéíîì ê볺íò³â.
!
Best books - Ageofbook.com
ÎÐÃÀͲÇÀÖ²ß Ä²ßËÜÍÎÑÒ² ÒÀ ÔÎÐÌÓÂÀÍÍß ÊÀϲÒÀËÓ ÊÎÌÅÐÖ²ÉÍÎÃÎ ÁÀÍÊÓ Çàñíîâíèêàìè êîìåðö³éíîãî áàíêó ìîæóòü áóòè â³ò÷èçíÿí³ òà ³íîçåìí³ þðèäè÷í³ é ô³çè÷í³ îñîáè çà âèíÿòêîì: • ðàä íàðîäíèõ äåïóòàò³â óñ³õ ð³âí³â òà ¿õí³õ âèêîíàâ÷èõ îðãàí³â; • ïîë³òè÷íèõ îðãàí³çàö³é; • ïðîôñï³ëêîâèõ îðãàí³çàö³é; • ñï³ëîê ³ ïàðò³é; • ãðîìàäñüêèõ ôîíä³â. Çàñíîâíèê³â êîìåðö³éíîãî áàíêó ìຠáóòè ùîíàéìåíøå òðè, îñê³ëüêè ÷àñòêà êîæíîãî ç ó÷àñíèê³â íå ïîâèííà ïåðåâèùóâàòè 35% ñòàòóòíîãî ôîíäó. Àêö³îíåðè (ó÷àñíèêè) ðîáëÿòü âíåñîê äî ñòàòóòíîãî ôîíäó ò³ëüêè ó âèãëÿä³ ãðîøîâèõ êîøò³â ó íàö³îíàëüí³é âàëþò³. Ñòàòóòíèé êàï³òàë ôîðìóºòüñÿ ò³ëüêè çà ðàõóíîê âëàñíèõ êîøò³â àêö³îíåð³â (ó÷àñíèê³â). Çàáîðîíÿºòüñÿ âèêîðèñòîâóâàòè äëÿ ôîðìóâàííÿ ñòàòóòíîãî ôîíäó áþäæåòí³ êîøòè, à òàêîæ êîøòè, îäåðæàí³ â êðåäèò ³ ï³ä çàñòàâó. Çã³äíî ³ç Çàêîíîì Óêðà¿íè Ïðî áàíêè ³ áàíê³âñüêó ä³ÿëüí³ñòü ì³í³ìàëüíèé ðîçì³ð ñòàòóòíîãî ôîíäó êîìåðö³éíîãî áàíêó âñòàíîâëåíî íà ð³âí³, åêâ³âàëåíòíîìó 1 ìëí. ÅÊÞ íà äåíü ï³äïèñàííÿ óñòàíîâ÷îãî äîãîâîðó ïðî ñòâîðåííÿ áàíêó. Êîìåðö³éí³ áàíêè, íåçàëåæíî â³ä ôîðì âëàñíîñò³, ñòâîðþþòüñÿ ç äîçâîëó Íàö³îíàëüíîãî áàíêó Óêðà¿íè øëÿõîì âíåñåííÿ ¿õ äî Ðåñïóáë³êàíñüêî¿ êíèãè ðåºñòðàö³¿ áàíê³â, âàëþòíèõ á³ðæ òà ³íøèõ ô³íàíñîâî-êðåäèòíèõ óñòàíîâ. Ùîá çàðåºñòðóâàòè êîìåðö³éíèé áàíê, îðãàí éîãî óïðàâë³ííÿ ó äâîòèæíåâèé òåðì³í ï³ñëÿ àóäèòîðñüêî¿ ïåðåâ³ðêè ô³íàíñîâîãî ñòàíó çàñíîâíèê³â ïîäຠäî ðåã³îíàëüíîãî óïðàâë³ííÿ ÍÁÓ çà ì³ñöåì ñòâîðåííÿ áàíêó ïàêåò äîêóìåíò³â, ó òîìó ÷èñë³: • çàÿâó ïðî ðåºñòðàö³þ áàíêó; "
Best books - Ageofbook.com
• óñòàíîâ÷³ äîêóìåíòè; • åêîíîì³÷íå îáãðóíòóâàííÿ é ìåòó ñòâîðåííÿ áàíêó; • âèñíîâîê àóäèòîðñüêî¿ îðãàí³çàö³¿ ïðî ô³íàíñîâèé ñòàí ³ ïëàòîñïðîìîæí³ñòü çàñíîâíèê³â; • áóõãàëòåðñüêó òà ô³íàíñîâó çâ³òí³ñòü ó÷àñíèê³â (àêö³îíåð³â) áàíêó íà ïåðøå ÷èñëî ì³ñÿöÿ, â ÿêîìó âîíè ðîáëÿòü âíåñîê äî ñòàòóòíîãî ôîíäó; • äàí³ ïðî íàÿâí³ñòü ïðîôåñ³éíî ïðèäàòíèõ ïåðøèõ êåð³âíèõ îñ³á áàíêó (ãîëîâè ïðàâë³ííÿ, ãîëîâíîãî áóõãàëòåðà); • óãîäó ïðî íàäàííÿ ïðèì³ùåííÿ äëÿ áàíêó; • ³íøå. Ïåðåä òèì ÿê ïîäàâàòè äî ÍÁÓ ïàêåò äîêóìåíò³â, íåîáõ³äíèõ äëÿ ðåºñòðàö³¿, ïîòð³áíî ç³áðàòè âñþ ñóìó êîøò³â, ùî â³äïîâ³äຠóñòàíîâ÷îìó äîãîâîðó, àëå íå ìåíøó â³ä âñòàíîâëåíîãî çàêîíîäàâ÷î ì³í³ìàëüíîãî ðîçì³ðó çàÿâëåíîãî ³ ôàêòè÷íî ñïëà÷åíîãî ñòàòóòíîãî ôîíäó. Äëÿ ôîðìóâàííÿ ñòàòóòíîãî êàï³òàëó â óñòàíîâ³ ÍÁÓ çà ì³ñöåì ñòâîðåííÿ êîìåðö³éíîãî áàíêó â³äêðèâàþòü òèì÷àñîâèé ðàõóíîê, íà ÿêèé êîæåí çàñíîâíèê (ó÷àñíèê) âíîñèòü âèçíà÷åíó óñòàíîâ÷èìè äîêóìåíòàìè ÷àñòêó ñòàòóòíîãî ôîíäó. Äî ìîìåíòó ðåºñòðàö³¿ áàíêó íà òèì÷àñîâîìó ðàõóíêó ìຠáóòè ñóìà, íå ìåíøà â³ä: • åêâ³âàëåíòà 1 ìëí ÅÊÞ, ÿêùî áàíê ñòâîðþºòüñÿ çà ó÷àñòþ íàö³îíàëüíîãî êàï³òàëó; • åêâ³âàëåíòà 5 ìëí ÅÊÞ, ÿêùî áàíê ñòâîðþºòüñÿ çà ó÷àñòþ ³íîçåìíîãî êàï³òàëó, ÷àñòêà ÿêîãî ìåíøà â³ä 50%; • åêâ³âàëåíòà 10 ìëí ÅÊÞ, ÿêùî ÷àñòêà ³íîçåìíîãî êàï³òàëó ñòàíîâèòü 50% ³ á³ëüøå. ϳñëÿ òîãî ÿê íåîáõ³äíó ñóìó äëÿ ôîðìóâàííÿ ñòàòóòíîãî êàï³òàëó ç³áðàíî, äî ðåã³îíàëüíîãî óïðàâë³ííÿ ÍÁÓ ïîäàþòü ïàêåò äîêóìåíò³â, ïîòð³áíèõ äëÿ ðåºñòðàö³¿. Ðåã³îíàëüíå óïðàâë³ííÿ ó äâîòèæíåâèé òåðì³í ï³ñëÿ îäåðæàííÿ ïîâíîãî ïàêåòó äîêóìåíò³â ãîòóº âèñíîâîê ïðî: • ô³íàíñîâèé ñòàí, ïëàòîñïðîìîæí³ñòü ³ ðåïóòàö³þ àêö³îíåð³â (ó÷àñíèê³â) áàíêó; • íàÿâí³ñòü ïðèì³ùåííÿ, ïðèäàòíîãî äëÿ ðîçì³ùåííÿ áàíêó; • ïðîôåñ³éíó ïðèäàòí³ñòü ³ ðåïóòàö³þ ãîëîâíèõ ïîñàäîâèõ îñ³á. Âèñíîâîê ðàçîì ³ç ïàêåòîì äîêóìåíò³â ïîäàºòüñÿ äî ÍÁÓ. #
Best books - Ageofbook.com
гøåííÿ ïðî ñòâîðåííÿ êîìåðö³éíîãî áàíêó çà ó÷àñòþ íàö³îíàëüíîãî êàï³òàëó ïðèéìຠêîì³ñ³ÿ ÍÁÓ ç ïèòàíü íàãëÿäó ³ ðåãóëþâàííÿ ä³ÿëüíîñò³ áàíê³â, à ïðî ñòâîðåííÿ áàíêó çà ó÷àñòþ ³íîçåìíîãî êàï³òàëó Ïðàâë³ííÿ ÍÁÓ. Ðåºñòðàö³ÿ áàíêó çä³éñíþºòüñÿ ó ì³ñÿ÷íèé òåðì³í ï³ñëÿ îäåðæàííÿ âñ³õ äîêóìåíò³â. ϳñëÿ ðåºñòðàö³¿ êîøòè ç òèì÷àñîâîãî ðàõóíêó ïåðåðàõîâóþòüñÿ äî ñòàòóòíîãî ôîíäó íà êîðåñïîíäåíòñüêèé ðàõóíîê ó ÍÁÓ. Êîìåðö³éí³ áàíêè ìîæóòü ñòâîðþâàòè ñâî¿ ô³ë³¿ òà ïðåäñòàâíèöòâà ÿê íà òåðèòî𳿠Óêðà¿íè, òàê ³ çà ¿¿ ìåæàìè çà ïîãîäæåííÿì ³ç ðåã³îíàëüíèì óïðàâë³ííÿì (ÐÓ) ÍÁÓ çà ì³ñöåì ¿õ çíàõîäæåííÿ íà ï³äñòàâ³ ïàêåòó äîêóìåíò³â, íåîáõ³äíèõ äëÿ ðåºñòðàö³¿. Ô³ë³þ ìîæíà â³äêðèòè çà òàêèõ óìîâ: • íàÿâí³ñòü ïðèäàòíîãî ïðèì³ùåííÿ; • ïðîôåñ³éíà ïðèäàòí³ñòü ³ â³äïîâ³äíà ðåïóòàö³ÿ êåðóþ÷îãî òà ãîëîâíîãî áóõãàëòåðà ô³ë³¿; • çàáåçïå÷åííÿ ô³ë³¿ êâàë³ô³êîâàíèìè êàäðàìè. Ðåã³îíàëüíå óïðàâë³ííÿ ÍÁÓ â òèæíåâèé òåðì³í ï³ñëÿ ïîãîäæåííÿ ïèòàííÿ ùîäî â³äêðèòòÿ ô³ë³¿ íàäñèëຠäî ÍÁÓ ïîëîæåííÿ ïðî ô³ë³þ, ïîâ³äîìëÿº ¿¿ ïîâíó é ñêîðî÷åíó íàçâó, äàí³ ïðî ñóáêîðåñïîíäåíòñüêèé ðàõóíîê, ïîøòîâó àäðåñó, ïð³çâèùà êåð³âíèõ îñ³á, òåëåôîíè. Äëÿ ïðåäñòàâíèöòâà â³äêðèâàþòü ïîòî÷íèé ðàõóíîê ó ÐÓ ÍÁÓ, ÿêå çä³éñíþº íàãëÿä çà éîãî ä³ÿëüí³ñòþ ³ â òèæíåâèé òåðì³í ï³ñëÿ ïîãîäæåííÿ ïèòàííÿ ùîäî â³äêðèòòÿ ïðåäñòàâíèöòâà íàäñèëຠäî ÍÁÓ ïîëîæåííÿ ïðî ïðåäñòàâíèöòâî, ïîâ³äîìëÿº íàçâó, â³äîìîñò³ ïðî ïîòî÷íèé ðàõóíîê, àäðåñó, òåëåôîíè òà ïð³çâèùà ïðåäñòàâíèê³â. Ñó÷àñíèé êîìåðö³éíèé áàíê öå àâòîíîìíå, åêîíîì³÷íî ñàìîñò³éíå, íåçàëåæíå êîìåðö³éíå ï³äïðèºìñòâî. Îñíîâí³ ïðèíöèïè éîãî ä³ÿëüíîñò³ òàê³: • ä³ÿëüí³ñòü ó ìåæàõ ðåàëüíî íàÿâíèõ ðåñóðñ³â; • ïîâíà åêîíîì³÷íà ñàìîñò³éí³ñòü; • ïîáóäîâà ñòîñóíê³â ³ç ê볺íòàìè íà ïàðòíåðñüêèõ çàñàäàõ ³ äîãîâ³ðíèõ óìîâàõ; • äîá³ð âèñîêîêâàë³ô³êîâàíèõ êàäð³â; • ä³ÿëüí³ñòü ó ìåæàõ äåðæàâíîãî êîíòðîëþ ç áîêó öåíòðàëüíîãî áàíêó. Îñîáëèâå çíà÷åííÿ äëÿ ñòàá³ëüíî¿ ðîáîòè áàíêó ìຠôîðìóâàííÿ éîãî ïàñèâ³â, òîáòî äæåðåë âêëàäåííÿ êîøò³â, äî ÿêèõ íàëåæàòü âëàñí³, çàëó÷åí³ òà ïîçè÷åí³ êîøòè, ùî â ñóêóïíîñò³ ñêëàäàþòü áàíê³âñüê³ ðåñóðñè. $
Best books - Ageofbook.com
Îïåðàö³¿, çà äîïîìîãîþ ÿêèõ áàíêè ôîðìóþòü ñâî¿ ðåñóðñè äëÿ çä³éñíåííÿ àêòèâíèõ îïåðàö³é, íàçèâàþòüñÿ ïàñèâíèìè îïåðàö³ÿìè. Àêòèâí³ îïåðàö³¿ öå ô³íàíñîâ³ îïåðàö³¿ ç ðîçì³ùåííÿ â³ëüíèõ êîøò³â ç ìåòîþ îäåðæàííÿ ïðèáóòêó. Äî àêòèâíèõ îïåðàö³é â³äíîñÿòü òàê³: • êðåäèòí³ (ïîâÿçàí³ ç íàäàííÿì êðåäèò³â); • ³íâåñòèö³éí³ (ïðèäáàííÿ ö³ííèõ ïàïåð³â, âêëàäåííÿ êîøò³â ó êîìåðö³éí³ ïðîåêòè); • ðîçðàõóíêîâî-êàñîâ³ (ó òîìó ÷èñë³ îïåðàö³¿ ç âåêñåëÿìè); • âàëþòí³, à òàêîæ îïåðàö³¿ äëÿ îáñëóãîâóâàííÿ çîâí³øíüîåêîíîì³÷íî¿ ä³ÿëüíîñò³; • áàíê³âñüê³ ïîñëóãè, ñåðåä ÿêèõ âàæëèâå ì³ñöå íàëåæèòü ë³çèíãîâèì ³ ôàêòîðèíãîâèì îïåðàö³ÿì. ³äïîâ³äíî äî Çàêîíó Óêðà¿íè Ïðî áàíêè ³ áàíê³âñüêó ä³ÿëüí³ñòü ³ Ïîëîæåííÿ ÍÁÓ Ïðî ïîðÿäîê ë³öåíçóâàííÿ áàíê³â â Óêðà¿í³ êîìåðö³éí³ áàíêè ìàþòü ïðàâî íà çä³éñíåííÿ áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é ò³ëüêè ï³ñëÿ îäåðæàííÿ â³äïîâ³äíî¿ ë³öåí糿 ÍÁÓ. ˳öåíç³ÿ ì³ñòèòü ïåðåë³ê îïåðàö³é, ÿê³ ìîæå âèêîíóâàòè ïåâíèé áàíê. Ùîá îäåðæàòè ë³öåíç³þ, áàíê ìຠïîäàòè äî ÐÓ ÍÁÓ â³äïîâ³äíèé ïàêåò äîêóìåíò³â. Îäíà ç ãîëîâíèõ ö³ëåé êîìåðö³éíîãî áàíêó öå îäåðæàííÿ ïðèáóòêó, ùî º äæåðåëîì ñòâîðåííÿ áàíê³âñüêèõ ôîíä³â, âèïëàòè äèâ³äåíä³â, áàçîþ äëÿ ï³äíåñåííÿ äîáðîáóòó ïðàö³âíèê³â áàíêó òà ðîçøèðåííÿ éîãî ä³ÿëüíîñò³. Áàëàíñîâèé ïðèáóòîê áàíêó âèâîäÿòü ÿê ð³çíèöþ ì³æ âàëîâèì äîõîäîì ³ âèòðàòàìè çà çâ³òíèé ïåð³îä. Âàëîâèé äîõ³ä ôîðìóºòüñÿ çà ðàõóíîê íàäõîäæåíü â³ä ê볺íò³â ó âèãëÿä³ îïëàòè ïðîâåäåíèõ áàíêîì îïåðàö³é òà íàäàíèõ ïîñëóã. Äî áàíê³âñüêèõ âèòðàò â³äíîñÿòü â³äðàõóâàííÿ, ïîâÿçàí³ ³ç çàëó÷åííÿì êîøò³â ê볺íò³â, îïëàòîþ ïîñëóã, óòðèìàííÿì óïðàâë³íñüêîãî àïàðàòó áàíêó, àìîðòèçàö³éí³ â³äðàõóâàííÿ òîùî. ³äïîâ³äíî äî ÷èííî¿ ìåòîäèêè êîìåðö³éí³ áàíêè âèçíà÷àþòü ïðèáóòîê ÷è çáèòêè â³ä ñâ ä³ÿëüíîñò³ ùîêâàðòàëüíî â îñòàíí³é îïåðàö³éíèé äåíü. Ïðîòÿãîì êâàðòàëó äîõîäè é âèòðàòè îáë³êîâóþòü íàðîñòàþ÷èì ï³äñóìêîì. Ðîçïîä³ë ÷èñòîãî ïðèáóòêó (ï³ñëÿ îïîäàòêóâàííÿ) ïðîâîäÿòü â³äïîâ³äíî äî ð³øåííÿ âèùî¿ óïðàâë³íñüêî¿ ëàíêè êîìåðö³éíîãî áàíêó. ijÿëüí³ñòü êîìåðö³éíèõ áàíê³â ï³äëÿãຠêîíòðîëþ ç áîêó äåðæàâè.  Óêðà¿í³ ïðîâ³äíèêîì äåðæàâíîãî êîíòðîëþ º ÍÁÓ, ÿêèé ðåãóëþº ä³ÿëüí³ñòü â³ò÷èçíÿíèõ áàíê³â ç ìåòîþ çàõèñòó ³íòåðåñ³â âêëàäíèê³â øëÿõîì âñòàíîâëåííÿ îáîâÿçêîâèõ åêîíîì³÷íèõ íîðìàòèâ³â: %
Best books - Ageofbook.com
• äîñòàòíîñò³ êàï³òàëó; • ë³êâ³äíîñò³; • ìàêñèìàëüíî äîïóñòèìîãî êðåäèòíîãî ðèçèêó; • âàëþòíîãî ðèçèêó. Äîñòàòí³ñòü êàï³òàëó õàðàêòåðèçóº ñïðîìîæí³ñòü êîìåðö³éíîãî áàíêó çàõèñòèòè ³íòåðåñè êðåäèòîð³â ³ âêëàäíèê³â â³ä íåïåðåäáà÷åíèõ çáèòê³â, ÿêèõ ìîæå çàçíàòè áàíê ó ñâî¿é ä³ÿëüíîñò³ çàëåæíî â³ä âåëè÷èíè ð³çíîìàí³òíèõ ðèçèê³â. Ó â³ò÷èçíÿí³é ïðàêòèö³ äîñòàòí³ñòü êàï³òàëó ïåâíîãî áàíêó îö³íþþòü çà äîïîìîãîþ òàêèõ íîðìàòèâ³â: • ì³í³ìàëüíèé ðîçì³ð áàíê³âñüêîãî êàï³òàëó; • ì³í³ìàëüíèé ðîçì³ð ñòàòóòíîãî êàï³òàëó; • ïëàòîñïðîìîæí³ñòü (ñï³ââ³äíîøåííÿ ì³æ êàï³òàëîì áàíêó ³ àêòèâàìè, çâàæåíèìè íà ñòóï³íü ðèçèêó); • äîñòàòí³ñòü êàï³òàëó (ñï³ââ³äíîøåííÿ ì³æ áàíê³âñüêèì êàï³òàëîì ³ çàãàëüíîþ ñóìîþ àêòèâ³â); • êàòåãîð³ÿ êàï³òàëó (óçàãàëüíþþ÷èé ïîêàçíèê, çíà÷åííÿ ÿêîãî çàëåæèòü â³ä ñòóïåíÿ äîòðèìàííÿ ³íøèõ íîðìàòèâ³â äîñòàòíîñò³ êàï³òàëó). ˳êâ³äí³ñòü öå ñïðîìîæí³ñòü áàíêó ïåðåòâîðèòè ñâî¿ àêòèâè â íàÿâí³ êîøòè ç ìåòîþ çàäîâîëåííÿ âèìîã âêëàäíèê³â ³ êðåäèòîð³â áàíêó. ˳êâ³äí³ñòü îö³íþþòü çà äîïîìîãîþ òàêèõ íîðìàòèâ³â: • ìèòòºâà ë³êâ³äí³ñòü (ñï³ââ³äíîøåííÿ ì³æ ãðîøîâèìè êîøòàìè áàíêó é êîøòàìè âêëàäíèê³â äî çàïèòàííÿ); • çàãàëüíà ë³êâ³äí³ñòü (ñï³ââ³äíîøåííÿ ì³æ çàãàëüíîþ ñóìîþ àêòèâ³â áàíêó é óñ³ìà éîãî çîáîâÿçàííÿìè); • ñï³ââ³äíîøåííÿ âèñîêîë³êâ³äíèõ àêòèâ³â ³ ðîáî÷èõ àêòèâ³â áàíêó. ÍÁÓ ñïîíóêຠêîìåðö³éí³ áàíêè äî ì³í³ì³çàö³¿ êðåäèòíîãî ðèçèêó â ïðîöåñ³ çä³éñíåííÿ àêòèâíèõ êðåäèòíèõ îïåðàö³é, âñòàíîâëþþ÷è ãðàíè÷í³ (ìàêñèìàëüíî äîïóñòèì³) ñï³ââ³äíîøåííÿ ì³æ òàêèìè ïîêàçíèêàìè: • ñóêóïíîþ çàáîðãîâàí³ñòþ ç óñ³õ âèäàíèõ êðåäèò³â, óðàõîâàíèõ âåêñåë³â ³ 100% ïîçàáàëàíñîâèõ çîáîâÿçàíü ùîäî îäíîãî ïîçè÷àëüíèêà òà áàíê³âñüêèì êàï³òàëîì (íîðìàòèâ ìàêñèìàëüíîãî ðîçì³ðó ðèçèêó íà îäíîãî ïîçè÷àëüíèêà); • ñóêóïíèì ðîçì³ðîì âåëèêèõ êðåäèò³â, âèäàíèõ áàíêîì (ç óðàõóâàííÿì 100% ïîçàáàëàíñîâèõ çîáîâÿçàíü áàíêó), ³ áàíê³âñüêèì êàï³òàëîì (íîðìàòèâ âåëèêèõ êðåäèòíèõ ðèçèê³â); • ñóêóïíèì ðîçì³ðîì âèäàíèõ áàíêîì êðåäèò³â, ïîðó÷èòåëüñòâ, óðàõîâàíèõ âåêñåë³â, 100% ïîçàáàëàíñîâèõ âèìîã ùîäî ³íñàéäåðà ³ áàíê³âñüêèì êàï³òàëîì (íîðìàòèâ ìàêñèìàëüíîãî ðîçì³ðó êðåäèò³â, ãàðàíò³é ³ ïîðó÷èòåëüñòâ, âèäàíèõ îäíîìó ³íñàéäåðîâ³); &
Best books - Ageofbook.com
• ñóêóïíèì ðîçì³ðîì íàäàíèõ áàíêîì ïîçèê, ïîðó÷èòåëüñòâ, óðàõîâàíèõ âåêñåë³â, 100% ïîçàáàëàíñîâèõ âèìîã ùîäî âñ³õ ³íñàéäåð³â ³ áàíê³âñüêèì êàï³òàëîì (íîðìàòèâ ìàêñèìàëüíîãî ñóêóïíîãî ðîçì³ðó âñ³õ êðåäèò³â, âèäàíèõ ³íñàéäåðàì); • çàãàëüíîþ ñóìîþ íàäàíèõ áàíêîì ì³æáàíê³âñüêèõ êðåäèò³â ³ áàíê³âñüêèì êàï³òàëîì (íîðìàòèâ ìàêñèìàëüíîãî ðîçì³ðó íàäàíèõ áàíêîì ì³æáàíê³âñüêèõ êðåäèò³â); • êîøòàìè, ³íâåñòîâàíèìè íà ïðèäáàííÿ ÷àñòîê àêö³îíåðíèõ òîâàðèñòâ, íåäåðæàâíèõ áîðãîâèõ çîáîâÿçàíü, ³ áàíê³âñüêèì êàï³òàëîì ç óðàõóâàííÿì âêëàäåíü ó ö³íí³ ïàïåðè é àñîö³éîâàí³ êîìïàí³¿ (íîðìàòèâ ³íâåñòóâàííÿ). Êðåäèòíèé ðèçèê ç ïàñèâíèõ êðåäèòíèõ îïåðàö³é ì³í³ì³çóºòüñÿ ãðàíè÷íèì ìàêñèìàëüíî äîïóñòèìèì ñï³ââ³äíîøåííÿì ì³æ çàãàëüíîþ ñóìîþ îäåðæàíèõ áàíêîì ïîçèê ³ çàëó÷åíèõ öåíòðàë³çîâàíèõ êîøò³â ³ áàíê³âñüêèì êàï³òàëîì (íîðìàòèâ ðåô³íàíñóâàííÿ). Äëÿ êîìåðö³éíèõ áàíê³â, ùî âèêîíóþòü âàëþòí³ îïåðàö³¿, âñòàíîâëåíî îáîâÿçêîâ³ íîðìàòèâè, ÿê³ ì³í³ì³çóþòü âëàñòèâ³ öèì îïåðàö³ÿì âàëþòí³ ðèçèêè: • íîðìàòèâè â³äêðèòî¿ âàëþòíî¿ ïîçèö³¿ (çàãàëüíî¿, äîâãî¿/êîðîòêî¿ ùîäî îêðåìèõ âàëþò ³ áàíê³âñüêèõ ìåòàë³â); • íîðìàòèâè çâàæåíî¿ âàëþòíî¿ ïîçèö³¿ (çàãàëüíî¿, äîâãî¿/êîðîòêî¿ ó â³ëüíîêîíâåðòîâàí³é ³ íåêîíâåðòîâàí³é âàëþòàõ). Áàíê³âñüê³ ðåñóðñè öå ñóêóïí³ñòü êîøò³â çàñíîâíèê³â, âêëàäíèê³â, êðåäèòîð³â òà ³íâåñòîð³â, à òàêîæ êîøò³â âíóòð³øíüîáàíê³âñüêîãî ïîõîäæåííÿ, ÿêèìè áàíê ðîçïîðÿäæàºòüñÿ íà ïåâíèõ óìîâàõ ³ êîðèñòóºòüñÿ äëÿ ïðîâåäåííÿ êðåäèòíèõ, ³íâåñòèö³éíèõ òà ³íøèõ àêòèâíèõ îïåðàö³é. Çàëåæíî â³ä äæåðåë òà óìîâ ìîá³ë³çàö³¿ êîøò³â áàíê³âñüê³ ðåñóðñè ïîä³ëÿþòü íà âëàñí³, çàëó÷åí³ òà ïîçè÷åí³. Âëàñí³ ðåñóðñè öå ñóêóïí³ñòü êîøò³â, ìîá³ë³çîâàíèõ â³ä çàñíîâíèê³â áàíêó (â ïðîöåñ³ ôîðìóâàííÿ é ïîïîâíåííÿ ñòàòóòíîãî ôîíäó), òà êîøò³â âíóòð³øíüîáàíê³âñüêîãî ïîõîäæåííÿ (ïî ñóò³, ñôîðìîâàí³ çà ðàõóíîê ïðèáóòêó ôîíäè, ïîòî÷íèé ïðèáóòîê, íåðîçïîä³ëåíèé ïðèáóòîê ìèíóëèõ ïåð³îä³â). Äî âëàñíèõ ðåñóðñ³â áàíêó â³äíîñÿòü: • êîøòè ñòàòóòíîãî, ðåçåðâíîãî, ñòðàõîâîãî òà ³íøèõ ôîíä³â; • äîõîäè, ùî ôîðìóþòüñÿ âíàñë³äîê çä³éñíåííÿ áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é, çà â³äðàõóâàííÿì ïîòî÷íèõ âèòðàò áàíêó; • íåðîçïîä³ëåíèé ïðèáóòîê áàíêó; • ³íø³ êîøòè âíóòð³øíüîáàíê³âñüêîãî ïîõîäæåííÿ. '
Best books - Ageofbook.com
ÂËÀÑͲ ÐÅÑÓÐÑÈ
Ñòàòóòíèé ôîíä áàíêó
Ðåçåðâíèé ôîíä
Ñòðàõîâ³ ôîíäè
Ôîíä çíîøåííÿ îñíîâíèõ çàñîá³â
Ôîíä ïîêðèòòÿ çíîñó ìàøèí
²íø³ ôîíäè
Ïîòî÷íèé ïðèáóòîê
Ôîíäè åêîíîì³÷íîãî ñòèìóëþâàííÿ
Ôîíä îõîðîíè ïðàö³
²ííîâàö³éíèé ôîíä
Íåðîçïîä³ëåíèé ïðèáóòîê
²íø³ ôîíäè ñïåö³àëüíîãî ïðèçíà÷åííÿ Ôîíä ðîçâèòêó âèðîáíèöòâà
Ôîíä íàäàííÿ êðåäèò³â ïðàö³âíèêàì áàíêó
×àñòèíà âëàñíèõ ðåñóðñ³â ó âèãëÿä³ êîøò³â, ìîá³ë³çîâàíèõ â³ä çàñíîâíèê³â, ïðèáóòêó òà ñôîðìîâàíèõ çà ðàõóíîê ïðèáóòêó ôîíä³â, ÿâëÿº ñîáîþ âëàñíèé êàï³òàë, ÿêèé ìຠíåâåëèêó ïèòîìó âàãó â çàãàëüíîìó îáñÿç³ ñóêóïíîãî êàï³òàëó (ùî çóìîâëåíî ñïåöèô³êîþ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó), îäíàê âèêîíóº âàæëèâ³ ôóíêö³¿: • çàõèñíó, îñê³ëüêè éîãî ñòâîðþþòü äëÿ çàõèñòó ³íòåðåñ³â âêëàäíèê³â; • îïåðàòèâíó, îñê³ëüêè çà éîãî ðàõóíîê ô³íàíñóºòüñÿ ïðèäáàííÿ äëÿ áàíêó ïðèì³ùåíü (¿õíº áóä³âíèöòâî ÷è îðåíäà, îáëàäíàííÿ ìåáëÿìè, îðãàí³çàö³éíîþ òà îá÷èñëþâàëüíîþ òåõí³êîþ, à òàêîæ çàáåçïå÷åííÿ ³íøèìè ìàòåð³àëüíèìè ö³ííîñòÿìè, âïðîâàäæåííÿ ñèñòåì çàõèñòó, çâÿçêó òîùî); • ðåãóëþþ÷ó, îñê³ëüêè ç îãëÿäó íà éîãî ðîçì³ð ðåãóëþþ÷³ îðãàíè âïëèâàþòü íà ä³ÿëüí³ñòü êîìåðö³éíîãî áàíêó çàãàëîì.
Best books - Ageofbook.com
׳ëüíå ì³ñöå ó âëàñíîìó êàï³òàë³ ïîñ³äຠñòàòóòíèé êàï³òàë, ïîçàÿê ñàìå ÷åðåç íüîãî âëàñíèêè ðåàë³çîâóþòü ñâî¿ ïðàâà íà äîõ³ä ³ óïðàâë³ííÿ áàíêîì. Ñòàòóòíèé êàï³òàë öå êàï³òàë, ìîá³ë³çîâàíèé äî ñòàòóòíîãî ôîíäó áàíêó øëÿõîì: • âèïóñêó òà ðîçì³ùåííÿ àêö³é áàíêó (ÿêùî áàíê ñôîðìîâàíî ÿê àêö³îíåðíå òîâàðèñòâî); • âíåñåííÿ ïà¿â ó÷àñíèêàìè (ÿêùî áàíê ñôîðìîâàíî ÿê ïàéîâå òîâàðèñòâî); • ô³íàíñóâàííÿ ç áþäæåòó (ò³ëüêè äëÿ ä³þ÷èõ äåðæàâíèõ êîìåðö³éíèõ áàíê³â). Ñòâîðåííÿ ñòàòóòíîãî ôîíäó, ïîäàëüøå éîãî çá³ëüøåííÿ ÷è çìåíøåííÿ çä³éñíþþòü ëèøå ï³ñëÿ âíåñåííÿ â³äïîâ³äíèõ çì³í äî óñòàíîâ÷èõ äîêóìåíò³â ³ ðåºñòðóþòü ó ÍÁÓ. Äæåðåëàìè çá³ëüøåííÿ ñòàòóòíîãî ôîíäó ìîæóòü áóòè: • êîøòè íîâèõ àêö³îíåð³â (ó÷àñíèê³â), çàëó÷åí³ äîäàòêîâîþ åì³ñ³ºþ àêö³é àáî âíåñåííÿì ïà¿â; • êîøòè, îäåðæàí³ ðå³íâåñòóâàííÿì äèâ³äåíä³â ÷åðåç ïðèäáàííÿ íîâèõ ïà¿â àáî àêö³é çàñíîâíèêàìè; • êîøòè, îäåðæàí³ âíàñë³äîê îáì³íó îáë³ãàö³é áàíêó íà àêö³¿; • êîøòè, îäåðæàí³ âíàñë³äîê ³íäåêñàö³¿ àêö³é. Çàáîðîíÿºòüñÿ çá³ëüøóâàòè ñòàòóòíèé ôîíä êîìåðö³éíîãî áàíêó çà ðàõóíîê íåðîçïîä³ëåíîãî ïðèáóòêó òà êîøò³â ³íøèõ ôîíä³â áàíêó. Òàêîæ íå ìîæíà çá³ëüøóâàòè ñòàòóòíèé ôîíä äëÿ ïîêðèòòÿ çáèòê³â. Ðåçåðâíèé ôîíä ïðèçíà÷åíî äëÿ ïîêðèòòÿ çáèòê³â ³ âèïëàòè äèâ³äåíä³â ó ðàç³ íåäîñòàòíîñò³ ïðèáóòêó. Ðåçåðâíèé ôîíä ôîðìóþòü ó ïîðÿäêó, ïåðåäáà÷åíîìó çáîðàìè àêö³îíåð³â (ó÷àñíèê³â) íà ð³âí³ ïåâíîãî â³äñîòêó (àëå íå âèùå 50%) â³ä ñòàòóòíîãî ôîíäó êîìåðö³éíîãî áàíêó. Äæåðåëî ôîðìóâàííÿ ðåçåðâíîãî ôîíäó ïðèáóòîê. Ðîçì³ð â³äðàõóâàíü â³ä ïðèáóòêó âèçíà÷àþòü çáîðè àêö³îíåð³â, àëå â³í ìຠñòàíîâèòè ùîíàéìåíøå 5% ÷èñòîãî ïðèáóòêó. Êîìåðö³éí³ áàíêè ôîðìóþòü òàêîæ (çà ð³øåííÿì ñâî¿õ ïðàâë³íü òà óðÿäó) ñòðàõîâ³ òà ³íø³ ôîíäè ñïåö³àëüíîãî ïðèçíà÷åííÿ. Ñòðàõîâ³ ôîíäè ïðèçíà÷åí³ äëÿ ïîêðèòòÿ ïåâíèõ ðèçèê³â ó áàíê³âñüê³é ä³ÿëüíîñò³. ʳëüê³ñòü, íàçâó, ðîçì³ð â³äðàõóâàíü äî ðåøòè ôîíä³â ñïåö³àëüíîãî ïðèçíà÷åííÿ êîìåðö³éíèé áàíê âèçíà÷ຠñàìîñò³éíî. ßêùî â³äðàõóâàííÿ ó ôîíä çä³éñíþþòü çà ðàõóíîê ÷èñòîãî ÷è íåðîçïîä³ëåíîãî ïðèáóòêó, òî êîøòè òàêèõ ôîíä³â âêëþ÷àþòü äî áàíê³âñüêèõ ðåñóðñ³â.
Best books - Ageofbook.com
Íåðîçïîä³ëåíèé ïðèáóòîê öå äæåðåëî âëàñíîãî êàï³òàëó áàíêó âíóòð³øíüîãî ïîõîäæåííÿ, ùî éîãî âèçíà÷ຠñóìà ïðèáóòêó, ÿêèé çàëèøàºòüñÿ â ðîçïîðÿäæåíí³ áàíêó ï³ñëÿ éîãî ðîçïîä³ëó (îáîâÿçêîâèõ â³äðàõóâàíü, â³äðàõóâàíü äî ôîíä³â ³ âèïëàòè äèâ³äåíä³â). Îñê³ëüêè ðîçì³ðè âñ³õ â³äðàõóâàíü â³ä ïðèáóòêó (êð³ì äèâ³äåíä³â) â³äîì³ çàçäàëåã³äü, òî é çàëèøîê íåðîçïîä³ëåíîãî ïðèáóòêó çà ìèíóëèé ïåð³îä çàëåæèòü ïåðåâàæíî â³ä ðîçì³ðó äèâ³äåíä³â, âñòàíîâëåíîãî çàãàëüíèìè çáîðàìè àêö³îíåð³â. Öþ ÷àñòèíó ïðèáóòêó ñïðÿìîâóþòü íà ðîçøèðåííÿ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Çàëó÷åí³ ðåñóðñè öå òèì÷àñîâî â³ëüí³ êîøòè âêëàäíèê³â, ìîá³ë³çîâàí³ áàíêîì íà ïåâíèõ óìîâàõ ³ íà ïåâíèé òåðì³í ÷è äî çàïèòàííÿ. Çàëåæíî â³ä êàòåãî𳿠âêëàäíèêà öå ìîæóòü áóòè êîøòè: • þðèäè÷íèõ îñ³á; • ô³çè÷íèõ îñ³á; • áàíê³â ³ ô³íàíñîâî-êðåäèòíèõ óñòàíîâ; • áþäæåòó. Îïåðàö³¿ áàíê³â, ñïðÿìîâàí³ íà çàëó÷åííÿ òèì÷àñîâî â³ëüíèõ êîøò³â, çâè÷àéíî íàçèâàþòü ïàñèâíèìè äåïîçèòíèìè îïåðàö³ÿìè. Óñ³ êîøòè âêëàäíèê³â áàíêè àêóìóëþþòü íà ð³çíèõ ðàõóíêàõ: • íà ïîòî÷íèõ, áþäæåòíèõ, äåïîçèòíèõ ðàõóíêàõ ï³äïðèºìñòâ, óñòàíîâ òà îðãàí³çàö³é; • íà ïîòî÷íèõ, âêëàäíèõ ðàõóíêàõ ô³çè÷íèõ îñ³á; • íà ñïåö³àëüíèõ ðàõóíêàõ ê볺íò³â, ïðèçíà÷åíèõ äëÿ çáåð³ãàííÿ ð³çíèõ çà ñâî¿ì ö³ëüîâèì ïðèçíà÷åííÿì êîøò³â ³ ôîíä³â; • íà êîðåñïîíäåíòñüêèõ ³ äåïîçèòíèõ ðàõóíêàõ ³íøèõ áàíê³â ó öüîìó áàíêó; • íà òèì÷àñîâèõ ïîòî÷íèõ ðàõóíêàõ þðèäè÷íèõ îñ³á. Ñòðóêòóðà çàëó÷åíèõ áàíê³âñüêèõ ðåñóðñ³â çàëåæèòü â³ä òåðì³íó é ïîðÿäêó âèëó÷åííÿ âêëàäíèêàìè êîøò³â (äèâ. äàë³ íà ñõåì³). Âêëàäè äî çàïèòàííÿ öå êîøòè íà ðàõóíêàõ, â³äêðèòèõ ó áàíêó ç ìåòîþ çä³éñíåííÿ ïîòî÷íèõ îïåðàö³é ó íàö³îíàëüí³é òà ³íîçåìí³é âàëþò³. Êîëè êîøòè íà ïåðåë³÷åíèõ ðàõóíêàõ ðåãóëÿðíî âèêîðèñòîâóþòüñÿ äëÿ çä³éñíåííÿ ïîòî÷íèõ îïåðàö³é, íà á³ëüøîñò³ ç íèõ âñå îäíî çàëèøàºòüñÿ íà ïåâíèé ÷àñ ÿêàñü íåâèêîðèñòàíà ñóìà. Áàíêè, îáñëóãîâóþ÷è ê볺íò³â, ÿêèì â³äêðèòî òàê³ ðàõóíêè, à òàêîæ áàíêè-êîðåñïîíäåíòè âèêîðèñòîâóþòü êðåäèòîâ³ çàëèøêè íà öèõ ðàõóíêàõ äëÿ ïðîâåäåííÿ àêòèâíèõ îïåðàö³é ç ìåòîþ îäåðæàííÿ ïðèáóòêó.
Best books - Ageofbook.com
Âêëàäè äî çàïèòàííÿ Çàëèøêè Çàëèøêè êîøò³â êîøò³â íà ôîíäó ïîòî÷íèõ, åêîíîì³áþä÷íîãî æåòíèõ, ñòèìóòèìëþâàííÿ ÷àñîâèõ ê볺íò³â ïîòî÷íèõ òà ³íøèõ ðàõóíêàõ ôîíä³â ñïåö³àëüíîãî ïðèçíà÷åííÿ
ÇÀËÓ×ÅͲ ÐÅÑÓÐÑÈ
Çàëèøêè êîøò³â íà ðàõóíêàõ ô³íàíñîâîêðåäèòíèõ óñòàíîâ
Ñòðîêîâ³ âêëàäè
Çàëèøêè Çàëèøêè Çàëèøêè Çàëèøêè êîøò³â, êîøò³â êîøò³â êîøò³â íà íà äåïîíîíà âàíèõ íà âêëàäíèõ äåïîçèò- àíîí³ìîêðåìèõ ðàõóíêàõ íèõ íèõ ðàõóíêàõ ðàõóíêàõ ðàõóíêàõ ó áàíêó äëÿ çàáåçïå÷åííÿ ãàðàíò³¿ ïëàòåæ³â
Ñòðîêîâ³ âêëàäè öå êîøòè íà âêëàäíèõ äåïîçèòíèõ ðàõóíêàõ ó áàíêó, â³äêðèòèõ ç ìåòîþ çáåð³ãàííÿ êîøò³â âêëàäíèê³â ïðîòÿãîì îáóìîâëåíîãî äîãîâîðîì ïåð³îäó. Çàáîðîíÿºòüñÿ ïðîâîäèòè ðîçðàõóíêîâ³ îïåðàö³¿ òà âèäàâàòè ãîò³âêó ç äåïîçèòíîãî ðàõóíêó. Êîøòè íà äåïîçèòíèé ðàõóíîê ïåðåðàõîâóþòü ç ïîòî÷íîãî ðàõóíêó ê볺íòà ³ ï³ñëÿ çàê³í÷åííÿ òåðì³íó äåïîçèòó ïîâåðòàþòü íà òîé ñàìèé ïîòî÷íèé ðàõóíîê. Ô³çè÷í³ îñîáè ìîæóòü âíåñòè é âèëó÷èòè äåïîçèò ãîò³âêîþ. Äåïîçèòí³ ðàõóíêè ïðèçíà÷åí³ äëÿ çáåð³ãàííÿ äîâ³ðåíî¿ áàíêó ñóìè íà ïåâíèé òåðì³í. Âêëàäíèé ðàõóíîê áàíê â³äêðèâຠô³çè÷í³é îñîá³ ç ìåòîþ çáåðåæåííÿ é íàãðîìàäæåííÿ êîøò³â. Òîìó çà òàêèì ðàõóíêîì äîïóñêàþòüñÿ äîäàòêîâ³ âíåñêè ïðîòÿãîì òåðì³íó çáåð³ãàííÿ. Êîøòè íà âêëàäíèé ðàõóíîê ô³çè÷íî¿ îñîáè ìîæíà: • âíîñèòè ãîò³âêîþ; • ïåðåðàõîâóâàòè ç âëàñíîãî âêëàäíîãî ðàõóíêó â ³íøîìó áàíêó; • ïåðåðàõîâóâàòè ç ïîòî÷íîãî ðàõóíêó. Ïðè öüîìó âêëàäíèêîâ³ íåîäì³ííî âèäàþòü âêëàäíèé äîêóìåíò (îùàäíó êíèæêó, ñåðòèô³êàò). Çàëèøêè êîøò³â íà âêëàäíèõ ³ äåïîçèòíèõ ðàõóíêàõ âíîñÿòü íà òðèâàë³øèé ïåð³îä ïîð³âíÿíî ç êîøòàìè äî çàïèòàííÿ, òîìó â öüîìó ðàç³ !
Best books - Ageofbook.com
âêëàäíèêè îäåðæóþòü âèù³ äåïîçèòí³ â³äñîòêè. Áàíê òàêîæ çàö³êàâëåíèé çàëó÷àòè òåðì³íîâ³ äåïîçèòè (íåçâàæàþ÷è íà âèùó ïëàòó çà íèõ), ïîçàÿê ä³ñòຠçìîãó êîðèñòóâàòèñÿ êîøòàìè ê볺íòà äîâøèé ÷àñ. Âêëàäàþ÷è êîøòè â àêòèâí³ îïåðàö³¿, ùî ïðèíîñÿòü â³äñîòêè, âèù³ çà äåïîçèòí³, áàíê ìຠçìîãó îäåðæóâàòè á³ëüø³ äîõîäè. Çàëó÷åí³ ðåñóðñè öå îñíîâíå äæåðåëî áàíê³âñüêèõ ðåñóðñ³â ç îãëÿäó íà ñïåöèô³êó ä³ÿëüíîñò³ áàíê³â. Ïðîòå âîíè ìàþòü ³ íèçêó íåäîë³ê³â: • îáºêòèâíà îáìåæåí³ñòü ¿õíüîãî îáñÿãó â ìåæàõ ñôåðè ä³ÿëüíîñò³ áàíêó; • çíà÷í³ ìàðêåòèíãîâ³ âèòðàòè; • íåîáõ³äí³ñòü îáîâÿçêîâîãî ðåçåðâóâàííÿ íà êîðåñïîíäåíòñüêîìó ðàõóíêó â ÍÁÓ ÷àñòèíè çàëó÷åíèõ ðåñóðñ³â ó âñòàíîâëåíîìó â³äñîòêó â³ä ¿õíüîãî çàãàëüíîãî îáñÿãó. Ñàìå òîìó êîìåðö³éí³ áàíêè, ùîá îïåðàòèâíî çàëó÷èòè äîäàòêîâ³ êîøòè, âèêîðèñòîâóþòü ìîæëèâîñò³ ì³æáàíê³âñüêîãî ðåñóðñíîãî ðèíêó, äå ïðîäàþòüñÿ êîøòè, ìîá³ë³çîâàí³ ³íøèìè êðåäèòíèìè óñòàíîâàìè. ̳æáàíê³âñüêèé êðåäèò ïîñ³äຠîñîáëèâå ì³ñöå â ñòðóêòóð³ ðåñóðñ³â êîìåðö³éíîãî áàíêó. Çà ñïîñîáîì îäåðæàííÿ êîøò³â öå îïåðàòèâíå äæåðåëî, ùî ìຠïåðåâàæíî êîðîòêîòåðì³íîâèé õàðàêòåð, ïðîòå íàéäîðîæ÷å ïîð³âíÿíî ç ³íøèìè äæåðåëàìè áàíê³âñüêèõ ðåñóðñ³â. Ðîçì³ð êðåäèò³â, òåðì³íè òà ïëàòó çà êîðèñòóâàííÿ êðåäèòàìè áàíêè âèçíà÷àþòü ñàìîñò³éíî. Äîäàòêîâ³ ðåñóðñè êîìåðö³éí³ áàíêè ìîæóòü çàëó÷èòè ³ â³ä ÍÁÓ ÷åðåç êðåäèòí³ àóêö³îíè, øëÿõîì îäåðæàííÿ öåíòðàë³çîâàíèõ ðåñóðñ³â ç ÍÁÓ, à òàêîæ ÷åðåç ëîìáàðäíå êðåäèòóâàííÿ ï³ä çàñòàâó îáë³ãàö³é âíóòð³øíüî¿ äåðæàâíî¿ ïîçèêè (ÎÂÄÏ). Ðîçì³ð, òåðì³í ³ ïëàòó çà êîðèñòóâàííÿ òàêèìè êðåäèòàìè âñòàíîâëþº ÍÁÓ. Çàãàëüíèé îáñÿã îäåðæàíèõ ì³æáàíê³âñüêèõ êðåäèò³â ³ öåíòðàë³çîâàíèõ ðåñóðñ³â ó íàø³é êðà¿í³ îáìåæóºòüñÿ òðèêðàòíèì ðîçì³ðîì âëàñíîãî êàï³òàëó áàíêó-ïîçè÷àëüíèêà. Ìîæëèâ³ñòü íàäàâàòè êîøòè îäíèì êîìåðö³éíèì áàíêîì ³íøîìó çàëåæèòü â³ä íàÿâíîñò³ â ïåðøîãî ó ïåâíèé ïåð³îä íàäëèøêîâèõ ðåñóðñ³â, îäíàê âîíà îáìåæåíà äâîêðàòíèì ðîçì³ðîì éîãî âëàñíîãî êàï³òàëó. Ùå îäíèì äæåðåëîì áàíê³âñüêèõ ðåñóðñ³â º êîøòè ³íâåñòîð³â, óêëàäåí³ â äîâãîòåðì³íîâ³ íåçàáåçïå÷åí³ áîðãîâ³ çîáîâÿçàííÿ áàíêó (îáë³ãàö³¿, ñåðòèô³êàòè). Çã³äíî ç ÷èííèì çàêîíîäàâñòâîì, áàíêè ìîæóòü åì³òóâàòè îáë³ãàö³¿ ò³ëüêè ï³ñëÿ ïîâíî¿ ñïëàòè çàÿâëåíîãî ñòàòóòíîãî ôîíäó ³ â îáñÿç³, ùî íå ïåðåâèùóº 25% éîãî ðîçì³ðó. "
Best books - Ageofbook.com
Îòæå, ïîçè÷åí³ ðåñóðñè öå ãðîøîâ³ êîøòè êðåäèòîð³â òà ³íâåñòîð³â, ìîá³ë³çîâàí³ áàíêàìè íà ïåâíèõ óìîâàõ íà ì³æáàíê³âñüêîìó òà ôîíäîâîìó ðèíêàõ. ÏÎÇÈ×ÅͲ ÐÅÑÓÐÑÈ
Êðåäèòè, îäåðæàí³ â ³íøèõ áàíêàõ
Êðåäèòè, îäåðæàí³ â ÍÁÓ
Êîøòè ³íâåñòîð³â, âêëàäåí³ â áîðãîâ³ çîáîâÿçàííÿ áàíêó
Çàëó÷åí³ êîøòè, îäåðæàí³ êðåäèòè ³ ðåàë³çîâàí³ áîðãîâ³ çîáîâÿçàííÿ ñóêóïíî âèçíà÷àþòü ðîçì³ð áàëàíñîâèõ çîáîâÿçàíü áàíêó ïåðåä âêëàäíèêàìè, êðåäèòîðàìè é ³íâåñòîðàìè. À çàãàëîì íàÿâí³ â áàíêó ðåñóðñè âèçíà÷àþòü éîãî ïîòåíö³àë äëÿ ïðîâåäåííÿ àêòèâíèõ îïåðàö³é. Ùîá âèçíà÷èòè ðåñóðñíó ïîçèö³þ áàíêó, ïîòð³áíî ïîð³âíÿòè ìîá³ë³çîâàí³ ðåñóðñè ç ðîçì³ðîì ðåàë³çîâàíèõ âêëàäåíü â àêòèâè: ÐÏ = Ðìîá. Ðåç. ë³êâ. Âêë. â àêò., äå ÐÏ
ðåñóðñíà ïîçèö³ÿ, òîáòî íàäëèøîê ÷è íåñòà÷à ðåñóðñ³â äëÿ ïðîâåäåííÿ àêòèâíèõ îïåðàö³é; Ðìîá. ìîá³ë³çîâàí³ (ó âèãëÿä³ âëàñíèõ, çàëó÷åíèõ, ïîçè÷åíèõ) ðåñóðñè; Ðåç. ë³êâ. ðåçåðâ ë³êâ³äíîñò³, òîáòî ÷àñòèíà çàëó÷åíèõ ðåñóðñ³â, ùî ìຠçáåð³ãàòèñÿ â ÍÁÓ ÿê îáîâÿçêîâèé ðåçåðâ; Âêë. â àêò. ôàêòè÷í³ âêëàäåííÿ â àêòèâí³ îïåðàö³¿.
#
Best books - Ageofbook.com
ÎÐÃÀͲÇÀÖ²ß ÊÎÌÅÐÖ²ÉÍÈÌÈ ÁÀÍÊÀÌÈ ÐÎÇÐÀÕÓÍÊ²Â Ó ÍÀÐÎÄÍÎÌÓ ÃÎÑÏÎÄÀÐÑÒ² Ó ñó÷àñíèõ óìîâàõ ãðîø³ º íåîäì³ííèì àòðèáóòîì ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Óñ³ îïåðàö³¿, ïîâÿçàí³ ç ïîñòàâêàìè òîâàðíî-ìàòåð³àëüíèõ ö³ííîñòåé, âèêîíàííÿì ðîá³ò ÷è íàäàííÿì ïîñëóã, çàâåðøóþòüñÿ ãðîøîâèìè ðîçðàõóíêàìè. Çàëåæíî â³ä ôîðìè êîøò³â, ó ÿê³é ¿õ âèêîðèñòîâóþòü, ðîçðàõóíêè ïîä³ëÿþòüñÿ íà äâ³ ñôåðè: • ãîò³âêîâ³ ðîçðàõóíêè, ÿê³ îáñëóãîâóþòüñÿ çàêîííèìè ãðîøîâèìè çíàêàìè äåðæàâè; • áåçãîò³âêîâ³ ðîçðàõóíêè, ÿê³ îáñëóãîâóþòüñÿ ïëàò³æíèìè çàñîáàìè â äåïîçèòí³é ôîðì³ òà ó ôîðì³ êîìåðö³éíèõ áîðãîâèõ çîáîâÿçàíü (âåêñåë³, ÷åêè, áàíê³âñüê³ ñåðòèô³êàòè òîùî). Áåçãîò³âêîâèé îá³ã ãðîøåé ìຠïåâí³ ïåðåâàãè ïîð³âíÿíî ç ãîò³âêîâèì. Òîìó â êðà¿íàõ ç ðîçâèíåíîþ ðèíêîâîþ åêîíîì³êîþ ñêîðî÷óºòüñÿ ñôåðà ãîò³âêîâèõ ðîçðàõóíê³â, ùî çíà÷íîþ ì³ðîþ ïîâÿçàíî ç øèðîêèì ðîçâèòêîì åëåêòðîííî¿ ñèñòåìè ðîçðàõóíê³â. Îðãàí³çàö³éíî áåçãîò³âêîâ³ ðîçðàõóíêè ïîä³ëÿþòüñÿ íà ì³æáàíê³âñüê³, ùî îáñëóãîâóþòü â³äíîñèíè ì³æ áàíêàìè, òà ì³æãîñïîäàðñüê³, ùî îáñëóãîâóþòü â³äíîñèíè ì³æ áàíê³âñüêèìè ê볺íòàìè. ̳æãîñïîäàðñüê³ áåçãîò³âêîâ³ ðîçðàõóíêè çä³éñíþþòüñÿ øëÿõîì çàïèñó çà ðàõóíêàìè â áàíêó, êîëè ãðîø³ ñïèñóþòüñÿ ç ðàõóíêó ïëàòíèêà é çàïèñóþòüñÿ íà ðàõóíîê îòðèìóâà÷à. Îðãàí³çàö³ÿ ì³æãîñïîäàðñüêèõ áåçãîò³âêîâèõ ðîçðàõóíê³â áàçóºòüñÿ íà ºäèíèõ óìîâàõ ³ ïðàâèëàõ, âèçíà÷åíèõ çàêîíîäàâ÷èìè òà íîðìàòèâíèìè àêòàìè. Íàñàìïåðåä öå ²íñòðóêö³ÿ ÍÁÓ ¹ 7 Ïðî áåçãîò³âêîâ³ ðîçðàõóíêè â ãîñïîäàðñüêîìó îáîðîò³ Óêðà¿íè. Ìåõàí³çì îðãàí³çàö³¿ áåçãîò³âêîâèõ ðîçðàõóíê³â ñòàíîâëÿòü: • ñóêóïí³ñòü ïðèíöèï³â ¿õíüî¿ îðãàí³çàö³¿; $
Best books - Ageofbook.com
• ñóêóïí³ñòü âèìîã ùîäî ¿õíüî¿ îðãàí³çàö³¿, ÿê³ âèïëèâàþòü ³ç êîíêðåòíèõ óìîâ ãîñïîäàðþâàííÿ; • ôîðìè áåçãîò³âêîâèõ ðîçðàõóíê³â; • ñïîñîáè áåçãîò³âêîâèõ ðîçðàõóíê³â; • äîêóìåíòîîá³ã, âëàñòèâèé ïåâí³é ôîðì³ áåçãîò³âêîâèõ ðîçðàõóíê³â. Îðãàí³çàö³ÿ ì³æãîñïîäàðñüêèõ áåçãîò³âêîâèõ ðîçðàõóíê³â â Óêðà¿í³ áàçóºòüñÿ íà òàêèõ ïðèíöèïàõ: • êîøòè ï³äïðèºìñòâ òà îðãàí³çàö³é ï³äëÿãàþòü îáîâÿçêîâîìó çáåð³ãàííþ â áàíêàõ, ùî ¿õ îáñëóãîâóþòü; • áåçãîò³âêîâ³ ðîçðàõóíêè ïðîâàäÿòüñÿ ÷åðåç áàíê³âñüê³ ðàõóíêè ïåðåðàõóâàííÿì â³äïîâ³äíèõ ñóì ç ðàõóíêó ïëàòíèêà íà ðàõóíîê áåíåô³ö³àðà; • êîøòè ç ðàõóíêó ê볺íòà ñïèñóþòüñÿ çà ðîçïîðÿäæåííÿì âëàñíèêà öüîãî ðàõóíêó ê볺íòà áàíêó â³äïîâ³äíî äî âèçíà÷åíî¿ íèì (ê볺íòîì) ÷åðãîâîñò³ â ìåæàõ çàëèøêó êîøò³â íà öüîìó ðàõóíêó; • ñóáºêòè ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ ñàìîñò³éíî îáèðàþòü ôîðìè ðîçðàõóíê³â ³ âêàçóþòü ¿õ ï³ä ÷àñ óêëàäåííÿ äîãîâîð³â ì³æ ñîáîþ; • ñóáºêòè ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ ìàþòü ïðàâî ñàì³ îáèðàòè áàíê ³ â³äêðèâàòè â íüîìó ðàõóíêè äëÿ ðîçðàõóíêîâî-êàñîâîãî îáñëóãîâóâàííÿ, ÿêå çä³éñíþºòüñÿ íà äîãîâ³ðíèõ çàñàäàõ ì³æ áàíê³âñüêîþ óñòàíîâîþ òà ê볺íòîì; • áåçãîò³âêîâ³ ðîçðàõóíêè ïðîâàäÿòüñÿ íà ï³äñòàâ³ ðîçðàõóíêîâèõ ³ ïëàò³æíèõ äîêóìåíò³â óñòàíîâëåíî¿ ôîðìè. Äëÿ çáåð³ãàííÿ êîøò³â ³ çä³éñíåííÿ áåçãîò³âêîâèõ ðîçðàõóíê³â áàíêè â³äêðèâàþòü ñâî¿ì ê볺íòàì òàê³ âèäè ðàõóíê³â: ó íàö³îíàëüí³é âàëþò³ • ïîòî÷í³ äëÿ þðèäè÷íèõ ³ ô³çè÷íèõ îñ³á (ó òîìó ÷èñë³ òèïó Í ³ Ï); • áþäæåòí³ äëÿ þðèäè÷íèõ îñ³á; • êðåäèòí³ äëÿ þðèäè÷íèõ ³ ô³çè÷íèõ îñ³á (êð³ì íåðåçèäåíò³â); • äåïîçèòí³ äëÿ þðèäè÷íèõ ³ ô³çè÷íèõ îñ³á; • âêëàäí³ äëÿ ô³çè÷íèõ îñ³á; • òèì÷àñîâ³ ïîòî÷í³ äëÿ þðèäè÷íèõ îñ³á; â ³íîçåìí³é âàëþò³ • ïîòî÷í³ äëÿ þðèäè÷íèõ ³ ô³çè÷íèõ îñ³á; • ðîçïîä³ëü÷³ äëÿ þðèäè÷íèõ ³ ô³çè÷íèõ îñ³á, ÿê³ çàéìàþòüñÿ ï³äïðèºìíèöüêîþ ä³ÿëüí³ñòþ; • òèì÷àñîâ³ ïîòî÷í³ äëÿ þðèäè÷íèõ îñ³á; %
Best books - Ageofbook.com
• êðåäèòí³ äëÿ þðèäè÷íèõ îñ³á; • äåïîçèòí³ äëÿ þðèäè÷íèõ îñ³á; • âêëàäí³ äëÿ ô³çè÷íèõ îñ³á; • àíîí³ìí³ äëÿ ô³çè÷íèõ îñ³á. Êîæíå ï³äïðèºìñòâî-ðåçèäåíò ìîæå â³äêðèòè ïî îäíîìó ïîòî÷íîìó ðàõóíêó â íàö³îíàëüí³é òà ³íîçåìí³é âàëþòàõ (çà êîæíèì êîäîì âàëþò â³äïîâ³äíî äî êëàñèô³êàö³¿ ÍÁÓ), â òîìó ÷èñë³ â ð³çíèõ áàíê³âñüêèõ óñòàíîâàõ. Ïðåäñòàâíèöòâà þðèäè÷íèõ îñ³á-íåðåçèäåíò³â çà ë³öåí糺þ ÍÁÓ ìîæóòü â³äêðèòè ò³ëüêè ïî îäíîìó ïîòî÷íîìó ðàõóíêó â íàö³îíàëüí³é òà ³íîçåìí³é âàëþòàõ. Ó ðàç³ â³äêðèòòÿ äâîõ ³ á³ëüøå ïîòî÷íèõ ðàõóíê³â ó íàö³îíàëüí³é âàëþò³ âëàñíèê ðàõóíêó ïðîòÿãîì òðüîõ ðîáî÷èõ äí³â ï³ñëÿ â³äêðèòòÿ ðàõóíê³â âèçíà÷ຠîäèí ³ç íèõ ÿê îñíîâíèé. Îñíîâíèì ââàæàþòü òîé ðàõóíîê, ùî íà íüîìó îáë³êîâóþòü çàáîðãîâàí³ñòü, ÿêó ñïèñóþòü áåçñï³ðíî. Óñ³ ïëàòåæ³ ïðîâàäÿòü ó ìåæàõ ðåàëüíî íàÿâíèõ êîøò³â íà ðàõóíêó ïëàòíèêà, òîáòî â ìåæàõ êðåäèòîâîãî ñàëüäî çà öèì ðàõóíêîì. Öå îçíà÷àº, ùî ïëàòåæ³ îäíîãî ê볺íòà çà ðàõóíîê êîøò³â ³íøîãî ê볺íòà íå äîïóñêàþòüñÿ. ßêùî íà ïîòî÷íîìó ðàõóíêó (îñíîâíîìó) ê볺íòà êîøò³â íåäîñòàòíüî, áàíê îáë³êîâóº çàáîðãîâàí³ñòü, ùî ï³äëÿãຠáåçñï³ðíîìó ñïèñàííþ, ï³ñëÿ íàäõîäæåííÿ êîøò³â íà îñíîâíèé ïîòî÷íèé ðàõóíîê ê볺íòà. Êîøòè ç ðàõóíêó âëàñíèêà íå çàâæäè ñïèñóþòü çà éîãî ðîçïîðÿäæåííÿì. ²ñíóº ïðàêòèêà áåçàêöåïòíîãî, áåçñï³ðíîãî ñïèñàííÿ ñóì ç ïðè÷èí, ïåðåäáà÷åíèõ ÷èííèì çàêîíîäàâñòâîì (çà ð³øåííÿì ñóäó, àðá³òðàæíîãî ñóäó àáî çà âèêîíàâ÷èì ïðèïèñîì íîòàð³óñà). Ðàõóíîê â³äêðèâàºòüñÿ â áóäü-ÿê³é óñòàíîâ³ áàíêó íà âèá³ð ê볺íòà é çà çãîäîþ áàíêó. Ïåðåë³÷åí³ ïðèíöèïè îðãàí³çàö³¿ áåçãîò³âêîâèõ ðîçðàõóíê³â ìîæíà çíàéòè â ²íñòðóêö³¿ ÍÁÓ ¹ 7 Ïðî áåçãîò³âêîâ³ ðîçðàõóíêè â ãîñïîäàðñüêîìó îáîðîò³ Óêðà¿íè. Îäíàê äî íèõ ìîæíà äîäàòè ùå é ïðèíöèï òåðì³íîâîñò³ òà ïðèíöèï çàáåçïå÷åíîñò³ ïëàòåæó, âèîêðåìëåí³ åêîíîì³ñòàìè. Ïðèíöèï òåðì³íîâîñò³ îçíà÷ຠçä³éñíåííÿ ðîçðàõóíê³â ³ç ñóâîðèì äîòðèìàííÿì ïåâíèõ òåðì³í³â, ïåðåäáà÷åíèõ ó ãîñïîäàðñüêèõ, êðåäèòíèõ, ñòðàõîâèõ, êîëåêòèâíèõ, äåïîçèòíèõ äîãîâîðàõ òà ³íñòðóêö³ÿõ ̳í³ñòåðñòâà ô³íàíñ³â. &
Best books - Ageofbook.com
Åêîíîì³÷íèé çì³ñò öüîãî ïðèíöèïó ïîëÿãຠâ òîìó, ùî îòðèìóâà÷ êîøò³â çàö³êàâëåíèé ó çàðàõóâàíí³ íà ñâ³é ðàõóíîê êîøò³â íå ñò³ëüêè âçàãàë³, ñê³ëüêè ñàìå â îáóìîâëåíèé òåðì³í. Ïðèíöèï çàáåçïå÷åíîñò³ ïëàòåæó îçíà÷àº, ùî äëÿ çàáåçïå÷åííÿ òåðì³íîâîñò³ ïëàòåæó ïëàòíèê (áîðæíèê) ïîâèíåí ìàòè ë³êâ³äí³ êîøòè, ÿê³ â³í ìîæå âèêîðèñòàòè äëÿ ïîãàøåííÿ çîáîâÿçàíü ïåðåä áåíåô³ö³àðîì, êîëè íàñòàíå òåðì³í ïëàòåæó (ïðè÷îìó öå ìîæóòü áóòè ÿê âëàñí³ êîøòè, òàê ³ ïîçè÷åí³, à òàêîæ êîøòè ãàðàíòà). Áåçãîò³âêîâèé ïëàò³æíèé îáîðîò îáñëóãîâóþòü ðîçðàõóíêîâ³ é ïëàò³æí³ äîêóìåíòè âñòàíîâëåíî¿ ôîðìè, ùî ¿õ áàíêè ïðèéìàþòü çà óìîâè äîòðèìàííÿ âñ³õ îáîâÿçêîâèõ ðåêâ³çèò³â. Ðîçðàõóíêîâèìè ââàæàþòü ñêëàäåí³ â óñòàíîâëåí³é ôîðì³ äîêóìåíòè, ÿê³ ïîäຠäî áàíêó þðèäè÷íà ÷è ô³çè÷íà îñîáà ç äîðó÷åííÿì àáî âèìîãîþ ïåðåðàõóâàòè ç ¿¿ ðàõóíêó (àáî çàðàõóâàòè íà ¿¿ ðàõóíîê) ïåâíó ñóìó ãðîøåé. Òàêèìè äîêóìåíòàìè º: • ïëàò³æíå äîðó÷åííÿ; • ïëàò³æíà âèìîãà; • ïëàò³æíà âèìîãà-äîðó÷åííÿ; • àêðåäèòèâíà çàÿâà; • ³íêàñîâå äîðó÷åííÿ (ðîçïîðÿäæåííÿ). Ïëàò³æíèìè ââàæàþòü ñêëàäåí³ â óñòàíîâëåí³é ôîðì³ äîêóìåíòè, ÿê³ îäíà þðèäè÷íà àáî ô³çè÷íà îñîáà ïåðåäຠ³íø³é ³ç çîáîâÿçàííÿì (÷è íàêàçîì òðåò³é îñîá³) ñïëàòèòè ïåâíó ñóìó ãðîøåé ïðåäÿâíèêîâ³ öüîãî äîêóìåíòà. Òàêèìè äîêóìåíòàìè â ïëàò³æíîìó îáîðîò³ Óêðà¿íè º âåêñåëü ³ ÷åê. ³äïîâ³äíî äî ðîçðàõóíêîâèõ ³ ïëàò³æíèõ äîêóìåíò³â, ùî îáñëóãîâóþòü ïëàò³æíèé îáîðîò, áåçãîò³âêîâ³ ðîçðàõóíêè â Óêðà¿í³ çä³éñíþþòüñÿ â òàêèõ ôîðìàõ: • ïëàò³æíèìè äîðó÷åííÿìè; • ïëàò³æíèìè âèìîãàìè-äîðó÷åííÿìè; • ÷åêàìè; • àêðåäèòèâàìè; • âåêñåëÿìè; • ïëàò³æíèìè âèìîãàìè; • ³íêàñîâèìè äîðó÷åííÿìè. Çà áóäü-ÿêî¿ ôîðìè áåçãîò³âêîâèõ ðîçðàõóíê³â êîðèñòóþòüñÿ òèì ÷è ³íøèì ñïîñîáîì ïëàòåæó, ÿêèé âèçíà÷àºòüñÿ ïîðÿäêîì òà óìîâàìè âèêîíàííÿ ñóáºêòàìè ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ ãðîøîâèõ çîáîâÿçàíü îäíîãî ïåðåä îäíèì. '
Best books - Ageofbook.com
Ó â³ò÷èçíÿí³é ïðàêòèö³ ì³æãîñïîäàðñüêèõ áåçãîò³âêîâèõ ðîçðàõóíê³â ðîçð³çíÿþòü òàê³ ñïîñîáè ïëàòåæó. 1. Çàëåæíî â³ä òåðì³íó âèêîíàííÿ: • ñòðîêîâèé ïëàò³æ, êîëè êîæíà ïîñòàâêà îïëà÷óºòüñÿ íåãàéíî; • ç â³äñòðî÷åííÿì ïëàòåæó, êîëè òîâàð ïðîäàþòü ó êðåäèò; • äîñòðîêîâèé ïëàò³æ: à) àâàíñîâèé ïëàò³æ, êîëè îïëàòà (àëå ò³ëüêè ¿¿ ÷àñòèíà) ïåðåäóº â³äâàíòàæåííþ òîâàðó; á) ïîïåðåäíÿ îïëàòà, êîëè îòðèìóâà÷ó ïåðåðàõîâóþòü óñþ ñóìó äî ìîìåíòó â³äâàíòàæåííÿ òîâàðó; • ïðîñòðî÷åíèé ïëàò³æ, òîáòî òàêèé, ùî íå ñïëà÷åíèé â÷àñíî; • ïðîëîíãîâàíèé ïëàò³æ, òîáòî òàêèé, âèêîíàííÿ ÿêîãî çà äîìîâëåí³ñòþ ñòîð³í ïåðåíåñåíî íà ï³çí³øèé òåðì³í. 2. Çàëåæíî â³ä äæåðåë êîøò³â, ïðèçíà÷åíèõ äëÿ çä³éñíåííÿ ïëàòåæó: • çà ðàõóíîê âëàñíèõ êîøò³â ïëàòíèêà, êîëè ïëàò³æ çä³éñíþþòü ³ç ðàõóíêó ïëàòíèêà â áàíêó; • çà ðàõóíîê áàíê³âñüêîãî êðåäèòó; • çà ðàõóíîê êîìåðö³éíîãî êðåäèòó. 3. Çàëåæíî â³ä ñïîñîáó ïåðåðàõóâàííÿ êîøò³â: • ïðÿìèì ïåðåðàõóâàííÿì ç ðàõóíêó ïëàòíèêà íà ðàõóíîê áåíåô³ö³àðà; • çàë³êîì âçàºìíèõ âèìîã, êîëè âçàºìí³ çîáîâÿçàííÿ áîðæíèêà é êðåäèòîðà ïîãàøàþòü ó ð³âíîâåëèêèõ ñóìàõ ³ ëèøå çà ð³çíèöåþ çä³éñíþþòü ïëàò³æ íà çàãàëüíèõ ï³äñòàâàõ; • ïåð³îäè÷íèìè ïåðåðàõóâàííÿìè (ïëàíîâèìè ïëàòåæàìè), êîëè ðîçðàõóíêè ïðîâàäÿòü íå çà êîæíó îêðåìó ïîñòàâêó, à ïåð³îäè÷íî, â ïåðåäáà÷åí³ äîãîâîðîì òåðì³íè. Ó òàêîìó ðàç³ ðîçì³ð ïëàòåæó âèçíà÷àþòü ç óðàõóâàííÿì ïëàíó ïîñòàâîê ³ êîðèãóþòü çàëåæíî â³ä ðåçóëüòàò³â çâ³ðêè ðîçðàõóíê³â çà ïåð³îä, ïåðåäáà÷åíèé äîãîâîðîì. Êîæí³é ôîðì³ áåçãîò³âêîâîãî ðîçðàõóíêó âëàñòèâà ñâîÿ ñõåìà äîêóìåíòîîá³ãó, ùî ãðóíòóºòüñÿ íà òåõí³ö³ ïðîõîäæåííÿ ðîçðàõóíêîâîãî ÷è ïëàò³æíîãî äîêóìåíòà ÷åðåç áàíêè â³ä ìîìåíòó éîãî âèïèñóâàííÿ äî ìîìåíòó éîãî îïëàòè é çàðàõóâàííÿ êîøò³â íà ðàõóíîê áåíåô³ö³àðà.  îñíîâó ðîçðàõóíê³â ïëàò³æíèìè äîðó÷åííÿìè ïîêëàäåíî ðîçðàõóíêîâèé äîêóìåíò ïëàò³æíå äîðó÷åííÿ ïèñüìîâå ðîçïîðÿäæåííÿ ïëàòíèêà äî áàíêó, ÿêèé éîãî îáñëóãîâóº, ïðî ñïèñàííÿ ç éîãî ðàõóíêó ïåâíî¿ ñóìè é çàðàõóâàííÿ ¿¿ íà ðàõóíîê îäåðæóâà÷à, çàçíà÷åíîãî â äîðó÷åíí³. !
Best books - Ageofbook.com Ñõåìà äîêóìåíòîîá³ãó ïðè ðîçðàõóíêàõ ïëàò³æíèìè äîðó÷åííÿìè Ïîñòà÷àëüíèê (áåíåô³ö³àð)
1
Ïîêóïåöü (ïëàòíèê) 2
Áàíê ïîñòà÷àëüíèêà (áåíåô³ö³àðà) 5
4
Áàíê ïîêóïöÿ (ïëàòíèêà) 3
ÒÅÕͲÊÀ ÐÎÇÐÀÕÓÍʲ ÏËÀÒ²ÆÍÈÌÈ ÄÎÐÓ×ÅÍÍßÌÈ
1. Ïîñòà÷àëüíèê â³äâàíòàæóº òîâàð, íàäຠïîñëóãè ÷è âèêîíóº ðîáîòó é íàäñèëຠïîêóïöåâ³ â³äïîâ³äíèé ðàõóíîê-ôàêòóðó òà ³íø³ êîìåðö³éí³ äîêóìåíòè çã³äíî ç äîãîâîðîì. 2. Ïîêóïåöü, îäåðæàâøè òîâàð ³ ïåðåâ³ðèâøè éîãî ÿê³ñòü, êîìïëåêòí³ñòü òà ³í., âèïèñóº ïëàò³æíå äîðó÷åííÿ é íàäñèëຠéîãî äî áàíêó, äå â³äêðèòî éîãî ïîòî÷íèé ðàõóíîê. Äîðó÷åííÿ áàíê ïðèéìຠäî âèêîíàííÿ ïðîòÿãîì 10 êàëåíäàðíèõ äí³â â³ä äíÿ éîãî îôîðìëåííÿ (íå âðàõîâóþ÷è äíÿ îôîðìëåííÿ). 3. Áàíê ïîêóïöÿ ñïèñóº ñóìó, çàçíà÷åíó â ïëàò³æíîìó äîðó÷åíí³, ç ïîòî÷íîãî ðàõóíêó ê볺íòà ó ìåæàõ êðåäèòîâîãî çàëèøêó. 4. Áàíê ïîêóïöÿ ïîâ³äîìëÿº áàíê ïîñòà÷àëüíèêà (ÿêùî ïîñòà÷àëüíèêà é ïîêóïöÿ îáñëóãîâóþòü ð³çí³ áàíê³âñüê³ óñòàíîâè) ïðî ñïèñàííÿ êîøò³â. 5. Áàíê ïîñòà÷àëüíèêà çàðàõîâóº êîøòè íà ïîòî÷íèé ðàõóíîê ïîñòà÷àëüíèêà. Ïåðåâàãè ðîçðàõóíê³â ïëàò³æíèìè äîðó÷åííÿìè: • äîñèòü ïðîñòà ñõåìà äîêóìåíòîîá³ãó, ùî çíà÷íî ïðèøâèäøóº ðîçðàõóíêè; • ïîêóïåöü ìຠçìîãó ïîïåðåäíüî ïåðåâ³ðèòè ÿê³ñòü òîâàð³â, ïîñëóã ÷è ðîá³ò; • ìîæëèâ³ñòü âèêîðèñòàííÿ ö³º¿ ôîðìè ðîçðàõóíê³â ó ðàç³ íåòîâàðíèõ îïåðàö³é. Íåäîë³êè ðîçðàõóíê³â ïëàò³æíèìè äîðó÷åííÿìè: • â³äñóòí³ñòü ãàðàíò³¿ ïëàòåæó äëÿ ïîñòà÷àëüíèêà; • ïîñòà÷àëüíèê ïîòðàïëÿº â çàëåæí³ñòü â³ä ïîêóïöÿ, ÿêèé ìîæå çâîë³êàòè ç âèïèñóâàííÿì ïëàò³æíîãî äîðó÷åííÿ. !
Best books - Ageofbook.com
Äîñèòü ïðîñòèé ìåõàí³çì ðîçðàõóíê³â òà ìîæëèâ³ñòü óíèêíóòè çàçíà÷åíèõ íåäîë³ê³â, óäàâøèñü äî ïîïåðåäíüî¿ îïëàòè, ïîÿñíþþòü øèðîêó ñôåðó âèêîðèñòàííÿ ðîçðàõóíê³â ïëàò³æíèìè äîðó÷åííÿìè: • â³äïîâ³äíî äî çîáîâÿçàíü çà ôàêòè÷íî â³äâàíòàæåíèé òîâàð, íàäàí³ ïîñëóãè ÷è âèêîíàíó ðîáîòó; • çà çîáîâÿçàííÿìè ïåðåä ô³íàíñîâèìè é ñòðàõîâèìè îðãàíàìè, áàíêàìè òà ³íøèìè þðèäè÷íèìè îñîáàìè; • äëÿ çàâåðøåííÿ ðîçðàõóíê³â çà àêòàìè çâ³ðÿííÿ âçàºìíî¿ çàáîðãîâàíîñò³ â ðàç³ ïðîâåäåííÿ ¿¿ çàë³ê³â; • çà çîáîâÿçàííÿìè ïåðåä ô³çè÷íèìè îñîáàìè (çàðîá³òíà ïëàòà, ïåíñ³¿, ãîíîðàðè, àë³ìåíòè). ßêùî ô³çè÷í³ îñîáè íå ìàþòü ïîòî÷íèõ ðàõóíê³â, ðîçðàõóíêè ïðîâàäÿòüñÿ ç âèêîðèñòàííÿì ãàðàíòîâàíèõ ïëàò³æíèõ äîðó÷åíü. Ñõåìà äîêóìåíòîîá³ãó ïðè ðîçðàõóíêàõ ãàðàíòîâàíèìè ïëàò³æíèìè äîðó÷åííÿìè
ϳäïðèºìñòâîïëàòíèê 4
3
Áàíê ï³äïðèºìñòâàïëàòíèêà
3 8
1 2
5
ϳäïðèºìñòâî çâÿçêó 3
6
Áàíê ï³äïðèºìñòâà 7 çâÿçêó
9 ÒÅÕͲÊÀ ÐÎÇÐÀÕÓÍʲ ÃÀÐÀÍÒÎÂÀÍÈÌÈ ÏËÀÒ²ÆÍÈÌÈ ÄÎÐÓ×ÅÍÍßÌÈ
1. ϳäïðèºìñòâî-ïëàòíèê, ÿêå áàæຠðîçðàõóâàòèñÿ ãàðàíòîâàíèìè ïëàò³æíèìè äîðó÷åííÿìè, ïîäຠäî áàíê³âñüêî¿ óñòàíîâè, ÿêà éîãî îáñëóãîâóº, ïëàò³æíå äîðó÷åííÿ ó òðüîõ ïðèì³ðíèêàõ. Ó äîðó÷åíí³ çàçíà÷àþòü ï³äïðèºìñòâî çâÿçêó, ÷åðåç ÿêå çä³éñíþâàòèìóòü ïåðåêàç. 2. Áàíê: à) ïåðåâ³ðÿº ïðàâèëüí³ñòü äîðó÷åííÿ; á) ñïèñóº â³äïîâ³äíó ñóìó ç ïîòî÷íîãî ðàõóíêó ï³äïðèºìñòâà-ïëàòíèêà ³ äåïîíóº ¿¿ íà ðàõóíêó Ðîçðàõóíêè ãàðàíòîâàíèìè ïëàò³æíèìè äîðó÷åííÿìè; !
Best books - Ageofbook.com
â) çàñâ³ä÷óº ïëàò³æíå äîðó÷åííÿ: a äâîìà ï³äïèñàìè áàíê³âñüêèõ ïðàö³âíèê³â, ÿê³ óïîâíîâàæåí³ âèêîíóâàòè äîðó÷åííÿ; a ãåðáîâîþ ïå÷àòêîþ áàíê³âñüêî¿ óñòàíîâè. 3. Áàíê ï³äïðèºìñòâà-ïëàòíèêà íà ï³äòâåðäæåííÿ ãàðàíò³¿ ïëàòåæó ïåðåäຠáåçïîñåðåäíüî ï³äïðèºìñòâó çâÿçêó, çàçíà÷åíîìó íà ïëàò³æíîìó äîðó÷åíí³, îïëàòà ÿêîãî ãàðàíòóºòüñÿ (àáî ÷åðåç áàíê³âñüêó óñòàíîâó, ùî îáñëóãîâóº öå ï³äïðèºìñòâî çâÿçêó): • çðàçêè ï³äïèñ³â ïîñàäîâèõ îñ³á áàíêó; • â³äáèòîê ãåðáîâî¿ ïå÷àòêè. 4. Áàíê ï³äïðèºìñòâà-ïëàòíèêà ïåðåäຠéîìó (ïëàòíèêîâ³) îäèí ïðèì³ðíèê ãàðàíòîâàíîãî ïëàò³æíîãî äîðó÷åííÿ. 5. ϳäïðèºìñòâî-ïëàòíèê ïåðåäຠï³äïðèºìñòâó çâÿçêó: • ïðèì³ðíèê ãàðàíòîâàíîãî ïëàò³æíîãî äîðó÷åííÿ; • çàïîâíåí³ áëàíêè ïåðåêàç³â. 6. ϳäïðèºìñòâî çâÿçêó çäຠäî áàíê³âñüêî¿ óñòàíîâè, ùî éîãî îáñëóãîâóº: • ãàðàíòîâàíå ïëàò³æíå äîðó÷åííÿ; • ñêëàäåíèé ðåºñòð ãàðàíòîâàíèõ ïëàò³æíèõ äîðó÷åíü. 7. Áàíê ï³äïðèºìñòâà çâÿçêó çàðàõîâóº êîøòè íà ïîòî÷íèé ðàõóíîê ê볺íòà. 8. Áàíê ï³äïðèºìñòâà çâÿçêó ïîâ³äîìëÿº áàíê ï³äïðèºìñòâà-ïëàòíèêà ïðî ïðîâåäåííÿ îïëàòè ãàðàíòîâàíîãî ïëàò³æíîãî äîðó÷åííÿ. 9. Áàíê ï³äïðèºìñòâà-ïëàòíèêà ñïèñóº êîøòè ç ðàõóíêó Ðîçðàõóíêè ãàðàíòîâàíèìè ïëàò³æíèìè äîðó÷åííÿìè. Êîëè êîðèñòóþòüñÿ ãàðàíòîâàíèì ïëàò³æíèì äîðó÷åííÿì, ïåðåâàãó ä³ñòຠîòðèìóâà÷ êîøò³â, ïîçàÿê ãàðàíò³þ ïëàòåæó ï³äòâåðäæóº áàíê, çàñâ³ä÷óþ÷è â³äïîâ³äíå äîðó÷åííÿ äâîìà ï³äïèñàìè ñâî¿õ ïðàö³âíèê³â ³ ãåðáîâîþ ïå÷àòêîþ. Öþ ãàðàíò³þ áàíê çàáåçïå÷óº êîøòàìè, ÿê³ â³í ñïèñóº ç ðàõóíêó ïëàòíèêà ³ äåïîíóº íà îêðåìîìó ðàõóíêó, ùî ñâ³ä÷èòü ïðî âèëó÷åííÿ êîøò³â ç îáîðîòó ïëàòíèêà.  îñíîâ³ ðîçðàõóíê³â ïëàò³æíèìè âèìîãàìè-äîðó÷åííÿìè ëåæèòü ðîçðàõóíêîâèé äîêóìåíò, ùî ñêëàäàºòüñÿ ç äâîõ ÷àñòèí: • âèìîãè ïîñòà÷àëüíèêà äî ïîêóïöÿ îïëàòèòè íàä³ñëàí³ éîìó êîìåðö³éí³ äîêóìåíòè íà â³äâàíòàæåíèé òîâàð; • äîðó÷åííÿ ïîêóïöÿ ñâîºìó áàíêó îïëàòèòè çàçíà÷åí³ äîêóìåíòè, ïåðåðàõóâàâøè ãðîø³ ïîñòà÷àëüíèêîâ³. !!
Best books - Ageofbook.com Ñõåìà äîêóìåíòîîá³ãó ïðè ðîçðàõóíêàõ ïëàò³æíèìè âèìîãàìè-äîðó÷åííÿìè
Ïîñòà÷àëüíèê (áåíåô³ö³àð)
1
Ïîêóïåöü (ïëàòíèê) 2
5 Áàíê ïîñòà÷àëüíèêà (áåíåô³ö³àðà)
4 Ïîâ³äîìëåííÿ ïðî ñïèñàííÿ
ÒÅÕͲÊÀ ÐÎÇÐÀÕÓÍʲ ÏËÀÒ²ÆÍÈÌÈ ÂÈÌÎÃÀÌÈ-ÄÎÐÓ×ÅÍÍßÌÈ
Áàíê ïîêóïöÿ 3 (ïëàòíèêà)
1. Ïîñòà÷àëüíèê â³äâàíòàæóº òîâàð, âèêîíóº ðîáîòè ÷è íàäຠïîñëóãè é íàäñèëຠïëàò³æíó âèìîãó-äîðó÷åííÿ, çàïîâíåíó â ÷àñòèí³ âèìîãè, ðàçîì ç êîìåðö³éíèìè äîêóìåíòàìè áåçïîñåðåäíüî ïîêóïöåâ³. 2. Ïîêóïåöü ó ðàç³ çãîäè îïëàòèòè öåé ðîçðàõóíêîâèé äîêóìåíò çàïîâíþº äðóãó éîãî ÷àñòèíó äîðó÷åííÿ ³ íàäñèëຠäî ñâîãî áàíêó. Ïëàò³æí³ âèìîãè-äîðó÷åííÿ áàíê ïðèéìຠïðîòÿãîì 20 êàëåíäàðíèõ äí³â â³ä äíÿ çàïîâíåííÿ (íå âðàõîâóþ÷è äíÿ çàïîâíåííÿ). 3. Áàíê ïîêóïöÿ ïðèéìຠäî îïëàòè âèìîãó-äîðó÷åííÿ ³ ñïèñóº â³äïîâ³äíó ñóìó ç ïîòî÷íîãî ðàõóíêó ïîêóïöÿ (ïëàòíèêà) â ìåæàõ êðåäèòîâîãî çàëèøêó. 4. Áàíê ïîêóïöÿ ïîâ³äîìëÿº áàíê ïîñòà÷àëüíèêà-îäåðæóâà÷à êîøò³â (ÿêùî ïîñòà÷àëüíèêà é ïîêóïöÿ îáñëóãîâóþòü ð³çí³ áàíêè) ïðî ñïèñàííÿ êîøò³â. 5. Áàíê ïîñòà÷àëüíèêà çàðàõîâóº êîøòè íà ïîòî÷íèé ðàõóíîê ïîñòà÷àëüíèêà. Ïåðåâàãè ðîçðàõóíê³â ïëàò³æíèìè âèìîãàìè-äîðó÷åííÿìè: • äîñèòü ïðîñòà ñõåìà äîêóìåíòîîá³ãó; • ìîæëèâ³ñòü çä³éñíþâàòè îïëàòó ïðîòè äîêóìåíò³â, à íå ïðîòè òîâàðó, ùî ïðèøâèäøóº ðîçðàõóíêè. Íåäîë³êè ðîçðàõóíê³â ïëàò³æíèìè âèìîãàìè-äîðó÷åííÿìè: • â³äñóòí³ñòü ãàðàíò³¿ ïëàòåæó; • íåìîæëèâ³ñòü ïîïåðåäíüî ïåðåâ³ðèòè ÿê³ñòü òîâàðó â ðàç³ ïðîâåäåííÿ îïëàòè ïðîòè äîêóìåíò³â. !"
Best books - Ageofbook.com
 îñíîâó ÷åêîâî¿ ôîðìè ðîçðàõóíê³â ïîêëàäåíî ðîçðàõóíêîâèé ÷åê ïëàò³æíèé äîêóìåíò, ùî ì³ñòèòü ïèñüìîâå ðîçïîðÿäæåííÿ âëàñíèêà ðàõóíêó (÷åêîäàâöÿ) áàíê³âñüê³é óñòàíîâ³ (áàíêó-åì³òåíòó), ÿêà âåäå éîãî ðàõóíîê, ñïëàòèòè ÷åêîóòðèìóâà÷åâ³ (ïðåäÿâíèêîâ³ ÷åêà) çàçíà÷åíó â ÷åêó ñóìó.  Óêðà¿í³ ðîçðàõóíêîâ³ ÷åêè âèãîòîâëÿº íà ñïåö³àëüíîìó ïàïåð³ áàíêíîòíà ôàáðèêà ÍÁÓ, ïðè÷îìó äëÿ þðèäè÷íèõ îñ³á ¿õ áðîøóðóþòü ó ÷åêîâ³ êíèæêè ïî 10, 20 ³ 25 ÷åê³â, à äëÿ ô³çè÷íèõ îñ³á âèïóñêàþòü îêðåìèìè áëàíêàìè. Êîìåðö³éí³ áàíêè ìîæóòü âèãîòîâëÿòè ÷åêîâ³ êíèæêè ç ðîçðàõóíêîâèìè ÷åêàìè ñàìîñò³éíî (ç äîçâîëó ÍÁÓ) çà óìîâè äîòðèìàííÿ îáîâÿçêîâèõ âèìîã. Òàê³ ÷åêîâ³ êíèæêè ïîâèíí³ ìàòè ô³ðìîâó ïîçíà÷êó áàíêó-åì³òåíòà. Þðèäè÷í³ îñîáè îïëà÷óþòü ÷åêàìè ç ÷åêîâèõ êíèæîê îäåðæàí³ òîâàðè, âèêîíàí³ ðîáîòè ÷è íàäàí³ ïîñëóãè, à ô³çè÷í³ îñîáè âèêîðèñòîâóþòü ðîçðàõóíêîâ³ ÷åêè äëÿ çä³éñíåííÿ ðàçîâèõ îïåðàö³é. Ïðè÷îìó áàíê-åì³òåíò ìîæå âèäàòè íà ³ìÿ ÷åêîäàâöÿ (ô³çè÷íî¿ îñîáè) îäèí ÷è ê³ëüêà ðîçðàõóíêîâèõ ÷åê³â íà ñóìó, ÿêà íå ïåðåâèùóº çàëèøêó êîøò³â íà ðàõóíêó ÷åêîäàâöÿ, àáî íà ñóìó, âíåñåíó ãîò³âêîþ. Òåðì³í 䳿 ÷åêîâî¿ êíèæêè îäèí ð³ê, ðîçðàõóíêîâîãî ÷åêà, âèäàíîãî ô³çè÷í³é îñîá³ äëÿ ðàçîâîãî ðîçðàõóíêó, òðè ì³ñÿö³. Ñõåìà äîêóìåíòîîá³ãó ïðè ðîçðàõóíêàõ ÷åêàìè
Ïîñòà÷àëüíèê (÷åêîóòðèìóâà÷)
4 5
6
Ïîêóïåöü (÷åêîäàâåöü) 1
Áàíê ïîñòà÷àëüíèêà (áàíê ÷åêîóòðèìóâà÷à) 10
7 9
3
Áàíê ïîêóïöÿ (áàíê-åì³òåíò)
2
8
!#
Best books - Ageofbook.com ÒÅÕͲÊÀ ÐÎÇÐÀÕÓÍʲ ×ÅÊÀÌÈ
11. Ïîêóïåöü ïîäຠäî ñâîãî áàíêó çàÿâó íà îäåðæàííÿ ÷åêîâî¿ êíèæêè ³ ïëàò³æíå äîðó÷åííÿ äëÿ äåïîíóâàííÿ êîøò³â ó ðîçì³ð³ ë³ì³òó ÷åêîâî¿ êíèæêè. 12. Áàíê ïîêóïöÿ ñïèñóº êîøòè ç éîãî ïîòî÷íîãî ðàõóíêó é çàðàõîâóº ¿õ íà ðàõóíîê Ðîçðàõóíîê ÷åêàìè â³äïîâ³äíî äî ïëàò³æíîãî äîðó÷åííÿ. 13. Áàíê-åì³òåíò âèäຠê볺íòîâ³-÷åêîäàâöþ ÷åêîâó êíèæêó. 14. Ïîñòà÷àëüíèê â³äâàíòàæóº òîâàð, âèêîíóº ðîáîòó ÷è íàäຠïîñëóãè. 15. ×åêîäàâåöü âèïèñóº ÷åê ³ç ÷åêîâî¿ êíèæêè ³ ïåðåäຠéîãî áåçïîñåðåäíüî ïîñòà÷àëüíèêîâ³-÷åêîóòðèìóâà÷ó, ï³äòâåðäæóþ÷è öèì ñàìèì îäåðæàííÿ òîâàðó, âèêîíàííÿ ðîáîòè ÷è íàäàííÿ ïîñëóãè. Âèïèñóþ÷è ÷åê, ÷åêîäàâåöü ïåðåíîñèòü çàëèøîê ë³ì³òó ç êîð³íöÿ ïîïåðåäíüîãî ÷åêà íà êîð³íåöü âèïèñàíîãî é âèâîäèòü íîâèé çàëèøîê ë³ì³òó. 16. Ïåðåâ³ðèâøè, ÷è ïðàâèëüíî çàïîâíåíî ÷åê, à òàêîæ òåðì³í éîãî 䳿, ÷åêîóòðèìóâà÷ çäຠ÷åê ðàçîì ³ç ñïåö³àëüíèì ðåºñòðîì äî áàíêó, ùî éîãî îáñëóãîâóº. Ðîçðàõóíêîâèé ÷åê ³ç ÷åêîâî¿ êíèæêè ïîäàþòü äî îïëàòè â áàíê ÷åêîóòðèìóâà÷à ïðîòÿãîì 10 êàëåíäàðíèõ äí³â (áåç óðàõóâàííÿ äíÿ, êîëè âèïèñàíî ÷åê). 17. Áàíê ÷åêîóòðèìóâà÷à, ïåðåâ³ðèâøè, ÷è ïðàâèëüíî ñêëàäåíî ðåºñòð ³ ðåêâ³çèòè ÷åêà é ÷è ñâîº÷àñíî éîãî ïîäàíî äî îïëàòè, ³íêàñóº ÷åê ³ ðåºñòð ÷åê³â äî áàíêó-åì³òåíòà çà äîïîìîãîþ ñïåö³àëüíîãî çâÿçêó (ÿêùî ðîçðàõóíêè ÷åêàìè ïðîâàäÿòüñÿ ì³æ ê볺íòàìè ð³çíèõ áàíê³â). 18. Áàíê-åì³òåíò ïåðåâ³ðÿº, ÿêå â³äíîøåííÿ ìຠ÷åê äî öüîãî áàíêó, ÷è â³äïîâ³äຠíîìåð ðàõóíêó, ÷è äîòðèìàíî âèìîãè ùîäî ÷åêîâèõ ðîçðàõóíê³â, à òàêîæ ï³äïèñè é â³äáèòîê ïå÷àòêè ÷åêîäàâöÿ ³ ï³ñëÿ öüîãî ñïèñóº â³äïîâ³äíó ñóìó ç ðàõóíêó ÷åêîäàâöÿ, íà ÿêîìó äåïîíîâàíî êîøòè äëÿ ðîçðàõóíê³â ÷åêàìè. 19. Áàíê-åì³òåíò ïîâ³äîìëÿº áàíê ÷åêîóòðèìóâà÷à ïðî ñïèñàííÿ êîøò³â. 10. Áàíê ÷åêîóòðèìóâà÷à çàðàõîâóº êîøòè íà éîãî ïîòî÷íèé ðàõóíîê. Ïåðåâàãè ÷åêîâî¿ ôîðìè ðîçðàõóíê³â: • ïîñòà÷àëüíèê ìຠãàðàíò³þ îïëàòè, îñê³ëüêè ïîêóïåöü çàçäàëåã³äü äåïîíóº êîøòè íà îêðåìîìó ðàõóíêó; • ïîêóïåöü ìຠïðàâî é çìîãó ïîïåðåäíüî ïåðåâ³ðèòè ÿê³ñòü òîâàðó, âèêîíàíèõ ðîá³ò ÷è íàäàíèõ ïîñëóã, ïîçàÿê ÷åê âèïèñóþòü ï³ä ÷àñ çä³éñíåííÿ òîâàðíî¿ îïåðàö³¿; • ìàêñèìàëüíî íàáëèæåí³ â ÷àñ³ ïîñòàâêà òîâàðó (âèêîíàííÿ ðîá³ò, íàäàííÿ ïîñëóã) ³ ìîìåíò ïëàòåæó; • ¿¿ ìîæóòü âèêîðèñòîâóâàòè ÿê þðèäè÷í³, òàê ³ ô³çè÷í³ îñîáè. !$
Best books - Ageofbook.com
Íåäîë³êè ÷åêîâî¿ ôîðìè ðîçðàõóíê³â: • âèëó÷åííÿ êîøò³â ç îá³ãó ïëàòíèêà (÷åêîäàâöÿ) ó çâÿçêó ç íåîáõ³äí³ñòþ ¿õ äåïîíóâàííÿ; • äîñèòü óñêëàäíåíèé äîêóìåíòîîá³ã, îñîáëèâî äëÿ áàíê³â, ÿê³ ùå íå ñòàëè ÷ëåíàìè ÑÅÏ (ñèñòåìè åëåêòðîííèõ ïëàòåæ³â). Ïðè àêðåäèòèâí³é ôîðì³ ðîçðàõóíê³â áàíê-åì³òåíò çà äîðó÷åííÿì ñâîãî ê볺íòà çàÿâíèêà àêðåäèòèâà çîáîâÿçàíèé: • âèêîíàòè ïëàò³æ òðåò³é îñîá³ (áåíåô³ö³àðó) çà ïîñòàâëåíèé òîâàð, âèêîíàíó ðîáîòó ÷è íàäàí³ ïîñëóãè; • íàäàòè ïîâíîâàæåííÿ ³íøîìó áàíêó (âèêîíàâ÷îìó) çä³éñíèòè öåé ïëàò³æ. Îñíîâîþ àêðåäèòèâíî¿ ôîðìè ðîçðàõóíê³â º àêðåäèòèâíà çàÿâà ðîçðàõóíêîâèé äîêóìåíò, ùî ÿâëÿº ñîáîþ ïèñüìîâå äîðó÷åííÿ ïëàòíèêà áàíêó çàáðîíþâàòè ïåâíó ñóìó ãðîøåé äëÿ îïëàòè äîêóìåíò³â êîíêðåòíîãî ïîñòà÷àëüíèêà çà â³äâàíòàæåíèé íà éîãî àäðåñó ³ íà ïåâíèõ óìîâàõ ÿêèéñü òîâàð. Âèäè àêðåäèòèâ³â, ùî ¿õ âèêîðèñòîâóþòü ó ì³æãîñïîäàðñüêèõ áåçãîò³âêîâèõ ðîçðàõóíêàõ: 1. Çàëåæíî â³ä ñïîñîáó ãàðàíòóâàííÿ ïëàòåæó: • ïîêðèòèé (äëÿ çä³éñíåííÿ ïëàòåæ³â íà îêðåìîìó ðàõóíêó â áàíêó-åì³òåíò³ çàâ÷àñíî áðîíþþòü óñþ ñóìó êîøò³â); • äåïîíîâàíèé (êîøòè áðîíþþòü ó âèêîíàâ÷îìó áàíêó); • íåïîêðèòèé (ó ðàç³ â³äñóòíîñò³ êîøò³â íà ðàõóíêó ïëàòíèêà îïëàòó çà òàêèì àêðåäèòèâîì áàíê ãàðàíòóº âëàñíèì êðåäèòîì); • ãàðàíòîâàíèé (ÿêùî áàíê-åì³òåíò äîðó÷ຠâèêîíàííÿ íåïîêðèòîãî àêðåäèòèâà ³íøîìó áàíêó, òî îñòàíí³é ä³ñòຠïðàâî ñïèñóâàòè êîøòè ç êîðåñïîíäåíòñüêîãî ðàõóíêó áàíêó-åì³òåíòà, â³äêðèòîãî ï³ä ÷àñ âñòàíîâëåííÿ êîðåñïîíäåíòñüêèõ â³äíîñèí ì³æ áàíêàìè). 2. Çàëåæíî â³ä ìîæëèâîñò³ çì³íþâàòè óìîâè àêðåäèòèâà: • â³äêëè÷íèé òîé, ÿêèé ìîæíà çì³íèòè ÷è àíóëþâàòè áåç ïîïåðåäíüîãî ïîãîäæåííÿ ç ïîñòà÷àëüíèêîì; • áåçâ³äêëè÷íèé òîé, ÿêèé ìîæíà çì³íèòè ÷è àíóëþâàòè ò³ëüêè çà ïîãîäæåííÿì ç ïîñòà÷àëüíèêîì. 3. Çàëåæíî â³ä ñïîñîáó êîíòðîëþ çà äîòðèìàííÿì óìîâ äîãîâîðó: • ç àêöåïòîì çàÿâíèêà àêðåäèòèâà óïîâíîâàæåí³é íèì îñîá³. Äëÿ çä³éñíåííÿ ðîçðàõóíêó óïîâíîâàæåíà îñîáà ìຠïîäàòè äî áàíêóâèêîíàâöÿ ïàñïîðò, çðàçîê ï³äïèñó, çàñâ³ä÷åíîãî çàÿâíèêîì àêðåäèòèâà, òà äîðó÷åííÿ çàÿâíèêà àêðåäèòèâà ùîäî ïîâíîâàæåíü ö³º¿ !%
Best books - Ageofbook.com
äîâ³ðåíî¿ îñîáè. Òàêèé àêðåäèòèâ ïðèéìàþòü äî âèêîíàííÿ, êîëè º ïèñüìîâèé àêöåïò óïîâíîâàæåíî¿ îñîáè. Êîæåí àêðåäèòèâ ïðèçíà÷åíî äëÿ ðîçðàõóíê³â ò³ëüêè ç îäíèì ïåâíèì áåíåô³ö³àðîì, ³ éîãî íå ìîæíà ïåðåàäðåñîâóâàòè. Òåðì³í 䳿 àêðåäèòèâà â áàíêó-åì³òåíò³ äî 15 äí³â â³ä ÷àñó éîãî â³äêðèòòòÿ, íå âðàõîâóþ÷è íîðìàòèâíîãî òåðì³íó ïðîõîäæåííÿ äîêóìåíò³â ñïåö³àëüíèì çâÿçêîì ì³æ áàíêàìè. Ñõåìà äîêóìåíòîîá³ãó ïðè àêðåäèòèâí³é ôîðì³ ðîçðàõóíê³â
Ïîñòà÷àëüíèê (áåíåô³ö³àð) 5
7
6
Ïîêóïåöü (çàÿâíèê àêðåäèòèâà)
8
1
3 10
3 4 Áàíê ïîñòà÷àëüíèêà (âèêîíàâ÷èé áàíê) 11
8 10
Áàíê ïîêóïöÿ
(áàíê-åì³òåíò)
2
9
Áàíê-åì³òåíò ìຠïðàâî çà ïîäàííÿì çàÿâíèêà ïîäîâæèòè òåðì³í 䳿 àêðåäèòèâà äî 10 äí³â, ÿêùî òàêà ïîòðåáà çóìîâëåíà çì³íîþ óìîâ ïîñòàâêè. ÒÅÕͲÊÀ ÐÎÇÐÀÕÓÍʲ ÀÊÐÅÄÈÒÈÂÀÌÈ
(àêðåäèòèâ äåïîíîâàíî â áàíêó-åì³òåíò³) 1. Ùîá â³äêðèòè àêðåäèòèâ, ï³äïðèºìñòâî-çàÿâíèê ïîäຠäî ñâîãî áàíêó àêðåäèòèâíó çàÿâó ³ ïëàò³æíå äîðó÷åííÿ äëÿ äåïîíóâàííÿ êîøò³â. 2. Áàíê çàÿâíèêà ïåðåâ³ðÿº àêðåäèòèâíó çàÿâó ³ â ðàç³ äîòðèìàííÿ âñ³õ îáîâÿçêîâèõ ðåêâ³çèò³â â³äïîâ³äíî äî äîðó÷åííÿ ê볺íòà ïåðåðàõîâóº êîøòè ç éîãî ïîòî÷íîãî ðàõóíêó íà ðàõóíîê Ðîçðàõóíîê àêðåäèòèâàìè. 3. Áàíê-åì³òåíò ïîâ³äîìëÿº çàÿâíèêà é âèêîíàâ÷èé áàíê ïðî â³äêðèòòÿ àêðåäèòèâà (íàäñèëàþ÷è êîæíîìó ïî ïðèì³ðíèêó çàÿâè). 4. Âèêîíàâ÷èé áàíê çàðàõîâóº ñóìó àêðåäèòèâà íà ïîçàáàëàíñîâèé ðàõóíîê Àêðåäèòèâè äî ñïëàòè. 5. Âèêîíàâ÷èé áàíê ïîâ³äîìëÿº áåíåô³ö³àðà ïðî â³äêðèòòÿ òà óìîâè àêðåäèòèâà. !&
Best books - Ageofbook.com
6. Ïîñòà÷àëüíèê, îäåðæàâøè ïîâ³äîìëåííÿ ïðî â³äêðèòòÿ àêðåäèòèâà â áàíêó ïîêóïöÿ, â³äâàíòàæóº òîâàð, âèêîíóº ðîáîòó ÷è íàäຠïîñëóãè. 7. Ïîñòà÷àëüíèê ïîäຠäî âèêîíàâ÷îãî áàíêó ðàçîì ³ç ðåºñòðîì äîêóìåíò³â ïàïåðè, ïåðåäáà÷åí³ óìîâàìè àêðåäèòèâà. 8. Âèêîíàâ÷èé áàíê ïåðåâ³ðÿº äîêóìåíòè òà âèêîíàííÿ âñ³õ óìîâ àêðåäèòèâà ³ íàäñèëຠäîêóìåíòè áàíêó-åì³òåíòó é áåíåô³ö³àðîâ³. 9. Áàíê-åì³òåíò ïåðåâ³ðÿº âèêîíàííÿ âñ³õ óìîâ àêðåäèòèâà é ñïèñóº êîøòè ç ðàõóíêó Ðîçðàõóíêè àêðåäèòèâàìè. 10. Áàíê-åì³òåíò ïîâ³äîìëÿº ïîêóïöåâ³ ïðî îïëàòó (íàäàâøè éîìó ðåºñòð äîêóìåíò³â), à âèêîíàâ÷îìó áàíêó ïðî ïðîâåäåíå ñïèñàííÿ êîøò³â. 11. Áàíê áåíåô³ö³àðà, îäåðæàâøè êîøòè â³ä áàíêó-åì³òåíòà, çàðàõîâóº ¿õ íà ðàõóíîê áåíåô³ö³àðà ³ ñïèñóº ñóìó çà àêðåäèòèâîì ç ïîçàáàëàíñîâîãî ðàõóíêó Àêðåäèòèâè äî ñïëàòè. Ïåðåâàãè àêðåäèòèâíî¿ ôîðìè ðîçðàõóíê³â: • ïîñòà÷àëüíèê ìຠãàðàíò³þ îïëàòè; • ìîæíà ïðîêîíòðîëþâàòè òîâàðíó îïåðàö³þ, ÿêùî óìîâàìè äîãîâîðó ïåðåäáà÷åíî â³äêðèòòÿ àêðåäèòèâà ç àêöåïòîì îïëàòè óïîâíîâàæåíîþ îñîáîþ. Íåäîë³êè àêðåäèòèâíî¿ ôîðìè îïëàòè: • â³äâåðíåííÿ êîøò³â ó ðàç³ â³äêðèòòÿ âñ³õ âèä³â àêðåäèòèâ³â (êð³ì ãàðàíòîâàíîãî) ç ãîñïîäàðñüêîãî îá³ãó ïîêóïöÿ; • äîñèòü óñêëàäíåíà ñõåìà äîêóìåíòîîá³ãó; • ó ðàç³ çàòðèìêè ç â³äêðèòòÿì àêðåäèòèâà ïîñòà÷àëüíèê íå â³äâàíòàæóº òîâàð, ùî íåãàòèâíî ïîçíà÷àºòüñÿ íà éîãî ô³íàíñîâîìó ñòàí³.  îñíîâó âåêñåëüíî¿ ôîðìè ì³æãîñïîäàðñüêèõ áåçãîò³âêîâèõ ðîçðàõóíê³â ïîêëàäåíî ïëàò³æíèé äîêóìåíò êîìåðö³éíèé âåêñåëü. Âåêñåëü öå âèä ö³ííèõ ïàïåð³â, ùî ÿâëÿº ñîáîþ áåçóìîâíå ïèñüìîâå áîðãîâå çîáîâÿçàííÿ þðèäè÷íî¿ ÷è ô³çè÷íî¿ îñîáè âñòàíîâëåíî¿ çàêîíîì ôîðìè ñïëàòèòè ï³ñëÿ íàñòàííÿ òåðì³íó âëàñíèêîâ³ âåêñåëÿ ïåâíó ñóìó ãðîøåé, ùî â íüîìó âêàçàíà. Âëàñíèê âåêñåëÿ (âåêñåëåóòðèìóâà÷, ïîñòà÷àëüíèê, êðåäèòîð) ìຠáåççàïåðå÷íå ïðàâî âèìàãàòè â³ä áîðæíèêà (âåêñåëåäàâöÿ, ïîêóïöÿ) ñïëàòèòè âêàçàíó ó âåêñåë³ ñóìó â çàçíà÷åíèé ó íüîìó òåðì³í. Ó ïðîöåñ³ ðîçðàõóíêîâî-êàñîâîãî îáñëóãîâóâàííÿ ê볺íò³â êîìåðö³éí³ áàíêè âèêîíóþòü òàê³ îïåðàö³¿ ç êîìåðö³éíèìè âåêñåëÿìè: • ³íêàñóâàííÿ (çà äîðó÷åííÿì âåêñåëåóòðèìóâà÷à); • äîì³öèëþâàííÿ (çà äîðó÷åííÿì âåêñåëåäàâöÿ àáî òðàñàòà). !'
Best books - Ageofbook.com
²íêàñóâàííÿ âåêñåëÿ ïîëÿãຠó âèêîíàíí³ áàíêîì äîðó÷åííÿ ê볺íòàâåêñåëåóòðèìóâà÷à ñòÿãòè ç áîðæíèêà ïëàò³æ. Óñ³ îïåðàö³¿, ïîâÿçàí³ ç ³íêàñóâàííÿì âåêñåë³â, çä³éñíþþòüñÿ çã³äíî ç â³äïîâ³äíèì äîãîâîðîì, çà ¿õ âèêîíàííÿ áàíê ä³ñòຠêîì³ñ³éíó âèíàãîðîäó. Ñõåìà ³íêàñóâàííÿ âåêñåë³â Âåêñåëåóòðèìóâà÷ Ïëàòíèê 1
2
7
Áàíê âåêñåëåóòðèìóâà÷à
3, 4 5
6 ÒÅÕͲÊÀ ²ÍÊÀÑÓÂÀÍÍß ÂÅÊÑÅ˲Â
1. Áàíê óêëàäຠç ê볺íòîì äîãîâ³ð ïðî ³íêàñóâàííÿ âåêñåë³â. 2. Ê볺íò äຠáàíêîâ³ äîðó÷åííÿ ³íêàñóâàòè âåêñåëü, ðîáëÿ÷è íà éîãî çâîðîò³ íàäïèñ: Ñïëàò³òü çà ìî¿ì íàêàçîì áàíêó. Âàëþòà íà ³íêàñî, ³ ïåðåäຠâåêñåëü áàíêîâ³. 3. Áàíê âåêñåëåóòðèìóâà÷à ïîâ³äîìëÿº ïëàòíèêîâ³ ïðî íàäõîäæåííÿ âåêñåëÿ íà ³íêàñî. 4. Áàíê âåêñåëåóòðèìóâà÷à ïðåäÿâëÿº âåêñåëü äî îïëàòè â çàçíà÷åíèé ó íüîìó òåðì³í. 5. Êîøòè ñïèñóþòü ç ðàõóíêó áîðæíèêà. 6. Áàíê âåêñåëåóòðèìóâà÷à çàðàõîâóº êîøòè íà ïîòî÷íèé ðàõóíîê ê볺íòà-âåêñåëåóòðèìóâà÷à. 7. Áàíê âåêñåëåóòðèìóâà÷à ïîâ³äîìëÿº ê볺íòà-âåêñåëåóòðèìóâà÷à ïðî âèêîíàííÿ äîðó÷åííÿ. Ïåðåâàãè äëÿ âåêñåëåóòðèìóâà÷à: • áàíê ìîæå âèêîíóâàòè äîðó÷åííÿ ê볺íòà äåøåâøå é øâèäøå çàâäÿêè ò³ñíèì çâÿçêàì ì³æ áàíêàìè òà íàÿâíîñò³ âèñîêîêâàë³ô³êîâàíèõ êàäð³â; • ê볺íò-âåêñåëåóòðèìóâà÷ ó ðàç³ ³íêàñóâàííÿ âåêñåëÿ íå ìຠïîòðåáè ñòåæèòè çà òåðì³íàìè ïîäàííÿ âåêñåë³â äî îïëàòè. Äîì³öèëþâàííÿ âåêñåë³â ïîëÿãຠó âèêîíàíí³ áàíêîì äîðó÷åííÿ ê볺íòà-âåêñåëåäàâöÿ àáî òðàñàòà ïðèéíÿòè âåêñåëü äî îïëàòè òà îïëà"
Best books - Ageofbook.com
òèòè éîãî çà ðàõóíîê äîâ³ðèòåëÿ. Áàíê ó òàêîìó ðàç³ âèêîíóº ôóíêö³þ ïëàòíèêà. Âåêñåëü äî îïëàòè ñë³ä ïîäàâàòè â ì³ñö³ ïëàòåæó ïëàòíèêîâ³ àáî òðåò³é îñîá³, ÿê³é ïëàòíèê çà âåêñåëåì äîðó÷ຠîïëàòèòè âåêñåëü, òîáòî äîì³öèë³àíòîâ³. Äîì³öèë³àíòîì çâè÷àéíî âèñòóïຠáàíê, çãîäîþ ÿêîãî òðåáà ïîïåðåäíüî çàðó÷èòèñÿ (óêëàâøè â³äïîâ³äíèé äîãîâ³ð). Áàíê í³÷èì íå ðèçèêóº, áî îïëà÷óº âåêñåëü ò³ëüêè â òîìó ðàç³, ÿêùî ïëàòíèê çàçäàëåã³äü âí³ñ äî íüîãî çàçíà÷åíó ó âåêñåë³ ñóìó àáî ÿêùî íà éîãî ïîòî÷íîìó ðàõóíêó äîñòàòíüî êîøò³â äëÿ îïëàòè çà âåêñåëåì. Ó öüîìó âèïàäêó áàíê íå âèñòóïຠâ³äïîâ³äàëüíîþ çà âåêñåëåì îñîáîþ, ÿêùî êîøòè íå çàäåïîíîâàíî àáî ¿õ íåäîñòàòíüî íà ïîòî÷íîìó ðàõóíêó, â³í â³äìîâëÿº â ïëàòåæ³, ³ âåêñåëü îïðîòåñòîâóþòü, ÿê çâè÷àéíî, ïðîòè âåêñåëåäàâöÿ. Çà äîì³öèëþâàííÿ âåêñåë³â áàíêè îäåðæóþòü äîõ³ä ó âèãëÿä³ êîì³ñ³éíî¿ âèíàãîðîäè. Ñõåìà äîì³öèëþâàííÿ âåêñåë³â Ïëàòíèê Âåêñåëåóòðèìóâà÷
5
1
3 Áàíê ïëàòíèêà 2 (áàíê-äîì³öèë³àíò) 4
ÒÅÕͲÊÀ ÄÎ̲ÖÈËÞÂÀÍÍß ÂÅÊÑÅ˲ 1. Áàíê óêëàäàº ç³ ñâî¿ì ê볺íòîì-âåêñåëåäàâöåì äîãîâ³ð íà äîì³öèëþâàííÿ âåêñåë³â. Îäí³ºþ ç âàæëèâèõ ïåðåäóìîâ òîãî, ùîá áàíê óçÿâ íà ñåáå ôóíêö³¿ äîì³öèë³àíòà, º ðîçðàõóíêîâî-êàñîâå îáñëóãîâóâàííÿ ïëàòíèêà â öüîìó áàíêó. 2. Ïëàòíèê íàäຠâ ðîçïîðÿäæåííÿ áàíêó íåîáõ³äí³ êîøòè (íàÿâí³ñòü ðàõóíêó àáî çàâ÷àñíå âíåñåííÿ ïîòð³áíî¿ ñóìè â³äïîâ³äíî äî áîðãó çà âåêñåëåì). 3. Âåêñåëåóòðèìóâà÷ ïîäຠâåêñåëü íà îïëàòó (áåçïîñåðåäíüî àáî ÷åðåç ñâ³é áàíê ó ðàç³ íàÿâíîñò³ äîãîâîðó ïðî ³íêàñóâàííÿ âåêñåë³â) äîì³öèë³àíòó, çàçíà÷åíîìó ó âåêñåë³. "
Best books - Ageofbook.com
Íà äîì³öèëüîâàíîìó âåêñåë³ ìຠáóòè çàïèñ ïðî òå, ùî éîãî ïîâèííà îïëàòèòè òðåòÿ îñîáà çà ì³ñöåì ïðîæèâàííÿ ïëàòíèêà àáî â ³íøîìó ì³ñö³. Òàêèé çàïèñ ðîáèòü âåêñåëåäàâåöü. 4. ³äïîâ³äíî äî âåêñåëÿ áàíê-äîì³öèë³àíò ñïèñóº êîøòè ç ðàõóíêó ñâîãî ê볺íòà-ïëàòíèêà. 5. Êîøòè ïåðåðàõîâóþòü âåêñåëåóòðèìóâà÷åâ³. Ïåðåâàãè äîì³öèëþâàííÿ âåêñåë³â: • âåêñåëåóòðèìóâà÷ ìຠäîäàòêîâó ãàðàíò³þ ïëàòåæó; • ðîçðàõóíêè ïðèñêîðþþòüñÿ çàâäÿêè ì³æáàíê³âñüêèì çâÿçêàì; • ïëàòíèê çà âåêñåëåì íå ìຠïîòðåáè ñòåæèòè çà ïðîöåäóðîþ îïëàòè âåêñåë³â. Îñòàíí³ìè ðîêàìè â Óêðà¿í³ ñïîñòåð³ãàºòüñÿ òåíäåíö³ÿ äî ðîçøèðåííÿ ñôåðè ãîò³âêîâèõ ðîçðàõóíê³â, ³ öüîìó º ñâî¿ îáºêòèâí³ é ñóáºêòèâí³ ïðè÷èíè, à ñàìå: íåâèçíà÷åí³ñòü ïåðñïåêòèâ ðîçâèòêó, íåïåðåäáà÷óâàí³ñòü óðÿäîâèõ ð³øåíü, íååôåêòèâí³ñòü ïîäàòêîâî¿ ïîë³òèêè. Îðãàí³çàö³ÿ îá³ãó ãîò³âêè ï³äïðèºìñòâ òà óñòàíîâ ãðóíòóºòüñÿ íà ºäèíèõ óìîâàõ ³ ïðàâèëàõ, ÿê³ âèçíà÷åíî íîðìàòèâíèìè àêòàìè ÍÁÓ. Ïåðåäóñ³ì öå: ` Ïîðÿäîê âåäåííÿ êàñîâèõ îïåðàö³é ó íàðîäíîìó ãîñïîäàðñòâ³ Óêðà¿íè; ` ²íñòðóêö³ÿ ÍÁÓ ¹ 4 Ïðî îðãàí³çàö³þ ðîáîòè ç ãîò³âêîâîãî îá³ãó óñòàíîâàìè áàíê³â Óêðà¿íè. Ó öèõ äîêóìåíòàõ âèêëàäåíî îñíîâí³ ïðèíöèïè îðãàí³çàö³¿ ãîò³âêîâîãî îá³ãó ñóáºêò³â ãîñïîäàðþâàííÿ, ÿê³ ïîøèðþþòüñÿ íà âñ³õ þðèäè÷íèõ îñ³á (êð³ì áàíê³â ³ ï³äïðèºìñòâ çâÿçêó), à òàêîæ íà ô³çè÷íèõ îñ³á ñóáºêò³â ï³äïðèºìíèöüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Ïîðÿäîê âåäåííÿ êàñîâèõ îïåðàö³é ï³äïðèºìñòâàìè çâÿçêó ðåãóëþºòüñÿ àêòàìè, çàòâåðäæåíèìè Äåðæàâíèì êîì³òåòîì çâÿçêó Óêðà¿íè, à ïîðÿäîê âåäåííÿ êàñîâèõ îïåðàö³é áàíêàìè ²íñòðóêö³ºþ ÍÁÓ ¹ 1. ³äïîâ³äíî äî ïðèíöèï³â îðãàí³çàö³¿ ãîò³âêîâîãî îá³ãó â Óêðà¿í³ ÍÁÓ âèçíà÷èâ ºäèíèé ïîðÿäîê: • ïðèéîìó ãðîøåé ó êàñè, ¿õíüîãî çáåð³ãàííÿ é âèäà÷³; • îôîðìëåííÿ êàñîâèõ äîêóìåíò³â; • âåäåííÿ êàñîâî¿ êíèãè; • ïðîâåäåííÿ ðåâ³ç³é êàñè; • êîíòðîëþ çà äîòðèìàííÿì êàñîâî¿ äèöèïë³íè. Äëÿ çä³éñíåííÿ ïëàòåæ³â ãîò³âêîþ êîæíå ï³äïðèºìñòâî ïîâèííî ìàòè êàñó ñïåö³àëüíî îáëàäíàíå é ³çîëüîâàíå ïðèì³ùåííÿ, ïðèçíà÷åíå äëÿ ïðèéìàííÿ, âèäà÷³ é òèì÷àñîâîãî çáåð³ãàííÿ ãîò³âêè. "
Best books - Ageofbook.com
Ãðîø³ â êàñó ï³äïðèºìñòâà ïðèéìàþòü çà ïðèáóòêîâèì êàñîâèì îðäåðîì, ï³äïèñàíèì ãîëîâíèì áóõãàëòåðîì àáî îñîáîþ, íèì óïîâíîâàæåíîþ. Ïðî òå, ùî ãðîø³ ïðèéíÿòî, âèäàþòü êâèòàíö³þ çà ï³äïèñîì ãîëîâíîãî áóõãàëòåðà é êàñèðà ³ çàâ³ðåíó ïå÷àòêîþ (øòàìïîì) êàñèðà ÷è â³äáèòêîì êàñîâîãî àïàðàòà. Âèäàþòü ãîò³âêó ç êàñè ï³äïðèºìñòâà çà âèäàòêîâèì êàñîâèì îðäåðîì àáî çà íàëåæíî îôîðìëåíèìè ïëàò³æíèìè (ðîçðàõóíêîâîïëàò³æíèìè) â³äîìîñòÿìè. Âèäàòêîâ³ äîêóìåíòè ìàþòü áóòè ï³äïèñàí³ êåð³âíèêîì ³ ãîëîâíèì áóõãàëòåðîì ï³äïðèºìñòâà àáî îñîáàìè, íèìè óïîâíîâàæåíèìè. Ïðèéìàòè é âèäàâàòè ãðîø³ çà êàñîâèì îðäåðîì ìîæíà ò³ëüêè â äåíü éîãî ñêëàäàííÿ. Ó ïðèáóòêîâèõ ³ âèäàòêîâèõ êàñîâèõ îðäåðàõ çàçíà÷àþòü ï³äñòàâó äëÿ ¿õíüîãî ñêëàäàííÿ é ïåðåë³÷óþòü äîäàí³ äî íèõ äîêóìåíòè. Âèäàâàòè ïðèáóòêîâ³ êàñîâ³ îðäåðè òà âèäàòêîâ³ äîêóìåíòè íà ðóêè îñîáàì, ÿê³ âíîñÿòü àáî îäåðæóþòü ãðîø³, çàáîðîíåíî. Óñ³ íàäõîäæåííÿ é âèäà÷³ ãîò³âêè â íàö³îíàëüí³é âàëþò³ ï³äïðèºìñòâà âðàõîâóþòü ó êàñîâ³é êíèç³, ó â³ää³ëåííÿõ çâÿçêó â êàñîâîìó ùîäåííèêó. Êîæíå ï³äïðèºìñòâî ïîâèííî ìàòè ò³ëüêè îäíó êàñîâó êíèãó, ïðîíóìåðîâàíó, ïðîøíóðîâàíó é îïå÷àòàíó. Çàïèñè äî êàñîâî¿ êíèãè âíîñÿòü îäðàçó ï³ñëÿ îäåðæàííÿ àáî âèäà÷³ ãðîøåé çà êîæíèì îðäåðîì ÷è âèäàòêîâèì äîêóìåíòîì. Ó ê³íö³ êîæíîãî ðîáî÷îãî äíÿ êàñèð ï³äáèâຠï³äñóìêè îïåðàö³é çà äåíü, âèâîäèòü çàëèøîê ãðîøåé íà íàñòóïíå ÷èñëî é ïåðåäຠäî áóõãàëòå𳿠ÿê çâ³ò êàñèðà äðóã³ ïðèì³ðíèêè ç ïðèáóòêîâèìè êàñîâèìè îðäåðàìè òà âèäàòêîâèìè äîêóìåíòàìè ï³ä ðîçïèñêó â êàñîâ³é êíèç³. Êîíòðîëü çà ïðàâèëüíèì âåäåííÿì êàñîâî¿ êíèãè ïîêëàäåíî íà ãîëîâíîãî áóõãàëòåðà. Ó òåðì³íè, âèçíà÷åí³ êåð³âíèêîì ï³äïðèºìñòâà, àëå íå ð³äøå îäíîãî ðàçó íà êâàðòàë, íà êîæíîìó ï³äïðèºìñòâ³ ïðîâîäÿòü ðàïòîâó ðåâ³ç³þ êàñè. Ðåâ³ç³ÿ ïåðåäáà÷ຠïîêóïþðíå ïåðåðàõóâàííÿ âñ³º¿ ãîò³âêè òà ïåðåâ³ðêó ³íøèõ ö³ííîñòåé, ùî çáåð³ãàþòüñÿ â êàñ³. Çàëèøîê ãîò³âêè â êàñ³ çâ³ðÿþòü ³ç äàíèìè îáë³êó â êàñîâ³é êíèç³. Äëÿ ïðîâåäåííÿ ðåâ³ç³¿ êåð³âíèê ï³äïðèºìñòâà ñâî¿ì íàêàçîì ïðèçíà÷ຠêîì³ñ³þ, ÿêà ñêëàäຠàêò ³íâåíòàðèçàö³¿ íàÿâíèõ êîøò³â. Êîíòðîëü çà äîòðèìàííÿì ñóáºêòàìè ãîñïîäàðþâàííÿ êàñîâî¿ äèñöèïë³íè çä³éñíþþòü: • çàñíîâíèêè ï³äïðèºìñòâà; "!
Best books - Ageofbook.com
• ðåâ³ç³éí³ êîì³ñ³¿ (ó ãîñïîäàðñüêèõ òîâàðèñòâàõ, äå öå ïåðåäáà÷åíî ñòàòóòîì); • âèù³ îðãàí³çàö³¿; • àóäèòîðè òà àóäèòîðñüê³ îðãàí³çàö³¿ çã³äíî ç óêëàäåíèìè óãîäàìè; • áàíê³âñüê³ óñòàíîâè; • îðãàíè Äåðæàâíî¿ ïîäàòêîâî¿ àäì³í³ñòðàö³¿; • äåðæàâí³ êîíòðîëüíî-ðåâ³ç³éí³ ñëóæáè; • ô³íàíñîâ³ îðãàíè (ó áþäæåòíèõ îðãàí³çàö³ÿõ); • îðãàíè ̳í³ñòåðñòâà âíóòð³øí³õ ñïðàâ. ³äïîâ³äàëüí³ñòü çà äîòðèìàííÿ êàñîâî¿ äèñöèïë³íè ïîêëàäàºòüñÿ íà êåð³âíèê³â ï³äïðèºìñòâ, ãîëîâíèõ áóõãàëòåð³â, êåð³âíèê³â ô³íàíñîâèõ ñëóæá ³ êàñèð³â. Ç ìåòîþ îáìåæåííÿ ãîò³âêîâîãî ãðîøîâîãî îá³ãó ÍÁÓ âäàºòüñÿ äî òàêèõ ìåòîä³â éîãî ðåãóëþâàííÿ: • âèçíà÷ຠïîðÿäîê ³ òåðì³íè çäàâàííÿ âèðó÷êè â áàíê; • âèçíà÷ຠïîðÿäîê âèòðà÷àííÿ ãðîøåé áåçïîñåðåäíüî ç ãîò³âêîâî¿ âèðó÷êè ñóáºêò³â ãîñïîäàðþâàííÿ; • çàïðîâàäæóº ë³ì³òóâàííÿ çàëèøêó ãîò³âêè â êàñàõ ï³äïðèºìñòâ, îðãàí³çàö³é òà áàíê³â; • âèçíà÷ຠïîðÿäîê ðîçðàõóíê³â ãîò³âêîþ ãðîìàäÿí; • çä³éñíþº êîíòðîëü çà äîòðèìàííÿì êàñîâî¿ äèñöèïë³íè. Áàíê³âñüê³ óñòàíîâè ïåðåâ³ðÿþòü äîòðèìàííÿ êàñîâî¿ äèñöèïë³íè íà âñ³õ ï³äïðèºìñòâàõ, ÿê³ âîíè îáñëóãîâóþòü, íå ð³äøå îäíîãî ðàçó íà äâà ðîêè ³ ìàþòü ïðàâî îäåðæóâàòè â³ä íèõ â³äîìîñò³ ïðî ¿õí³ êàñîâ³ îáîðîòè çà äæåðåëàìè íàäõîäæåíü òà ö³ëüîâèì ïðèçíà÷åííÿì âèòðà÷åíî¿ ãîò³âêè. Äîòðèìàííÿ êàñîâî¿ äèñöèïë³íè ïåðåâ³ðÿþòü çà äàíèìè áóõãàëòåðñüêîãî îáë³êó îðãàí³çàö³é çà âèçíà÷åíèé òåðì³í (êâàðòàë, ï³âð³÷÷ÿ, àëå íå ìåíøå í³æ çà òðè ì³ñÿö³) ç âèä³ëåííÿì îïåðàö³é çà êîæåí ì³ñÿöü îêðåìî. Óìîâè çáåð³ãàííÿ ãîò³âêè é ö³ííîñòåé, à òàêîæ íàÿâí³ñòü ãîò³âêè áåçïîñåðåäíüî â êàñ³ ï³äïðèºìñòâà áàíê³âñüê³ óñòàíîâè íå ïåðåâ³ðÿþòü. Ïåðåâ³ðêè çä³éñíþþòü çà òàêèìè íàïðÿìàìè: • íàÿâí³ñòü âñòàíîâëåíîãî ë³ì³òó çàëèøêó ãîò³âêè â êàñ³; • â³äïîâ³äí³ñòü çàïèñ³â ó êàñîâ³é êíèç³ ï³äïðèºìñòâà ïðî ñóìè ãîò³âêè, îäåðæàíî¿ â áàíêó ³ çäàíî¿ â áàíê, äàíèì áàíêó; • çàáåçïå÷åííÿ ùîäåííîãî äîòðèìàííÿ âèçíà÷åíèõ áàíêîì ÷è ñàìèì ê볺íòîì ë³ì³ò³â, òåðì³í³â ³ ïîðÿäêó çäàâàííÿ ãîò³âêîâî¿ âèðó÷êè, ñâîº÷àñí³ñòü ïîâåðíåííÿ äî áàíêó íåâèòðà÷åíèõ ó âèçíà÷åíèé òåðì³í ñóì çàðîá³òíî¿ ïëàòè, äîïîìîã, ñòèïåíä³é, âèíàãîðîä; ""
Best books - Ageofbook.com
• ïðàâèëüí³ñòü âèòðà÷àííÿ îäåðæàíî¿ â áàíêó ãîò³âêè íà ö³ë³, çàçíà÷åí³ â ÷åêó; ïðàâîì³ðí³ñòü âèòðà÷àííÿ ãîò³âêè ç âèðó÷êè; • ïðàâèëüí³ñòü âåäåííÿ êàñîâî¿ êíèãè ³ ñâîº÷àñí³ñòü îáë³êó â í³é íàäõîäæåíü òà âèäà÷³ ãîò³âêè. Çà ðåçóëüòàòàìè ïåðåâ³ðêè îôîðìëÿþòü àêò. Ó ðàç³ âèÿâëåííÿ ïîðóøåíü ÷è çëîâæèâàíü ìàòåð³àëè ïåðåäàþòü äî ïîäàòêîâî¿ àäì³í³ñòðàö³¿ àáî äî ïðàâîîõîðîííèõ îðãàí³â.
"#
Best books - Ageofbook.com
ÎÑÍÎÂÈ ÎÐÃÀͲÇÀÖ²¯ ÁÀÍʲÂÑÜÊÎÃÎ ÊÐÅÄÈÒÓÂÀÍÍß Êðåäèòí³ â³äíîñèíè ì³æ áàíêîì ³ ïîçè÷àëüíèêîì áóäóþòüñÿ íà çàñàäàõ ïàðòíåðñòâà. Öå îçíà÷àº, ùî âñ³ ïèòàííÿ, ïîâÿçàí³ ç ïðîöåñîì êðåäèòóâàííÿ, ñòîðîíè âèð³øóþòü íà äîãîâ³ðí³é îñíîâ³, óêëàäàþ÷è êðåäèòíèé äîãîâ³ð. Êîìåðö³éí³ áàíêè, ïðîâîäÿ÷è êðåäèòíó ïîë³òèêó, êåðóþòüñÿ ³íòåðåñàìè áàíêó, ñâî¿õ àêö³îíåð³â, âêëàäíèê³â, ê볺íò³â, à òàêîæ óðàõîâóþòü çàãàëüíîäåðæàâí³ ³íòåðåñè. гøåííÿ ïðî íàäàííÿ êðåäèòó ïîçè÷àëüíèêîâ³ ïðèéìàþòü êîëåã³àëüíî Ïðàâë³ííÿ áàíêó, Êðåäèòíèé êîì³òåò, êîì³ñ³ÿ òà ³í. Êîìåðö³éíèé áàíê ïîâèíåí ïðîàíàë³çóâàòè ä³ÿëüí³ñòü ïîçè÷àëüíèêà, âèçíà÷èòè éîãî êðåäèòîñïðîìîæí³ñòü, ñïðîãíîçóâàòè ðèçèê íåïîâåðíåííÿ êðåäèòó é íà îñíîâ³ öüîãî óõâàëèòè ð³øåííÿ ïðî íàäàííÿ êðåäèòó àáî ïðî â³äìîâó éîãî íàäàòè. Çàáîðîíÿºòüñÿ íàäàâàòè êðåäèò íà òàê³ ö³ë³: • ïîêðèòòÿ çáèòê³â â³ä ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ ïîçè÷àëüíèêà; • ôîðìóâàííÿ òà çá³ëüøåííÿ ñòàòóòíîãî ôîíäó ãîñïîäàðñüêèõ òîâàðèñòâ. Êðåäèòè íàäàþòü ñóáºêòàì ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ â òàê³é ôîðì³: ó áåçãîò³âêîâ³é: à) îïëàòîþ ïëàò³æíèõ äîêóìåíò³â ÿê ó íàö³îíàëüí³é, òàê ³ â ³íîçåìí³é âàëþò³ ç ïîçè÷êîâîãî ðàõóíêó, â³äêðèòîãî äëÿ ö³º¿ ìåòè; á) ïåðåðàõóâàííÿì íà ïîòî÷íèé ðàõóíîê ïîçè÷àëüíèêà â³äïîâ³äíî¿ ñóìè êîøò³â ç â³äêðèòîãî éîìó ïîçè÷êîâîãî ðàõóíêó; ó ãîò³âêîâ³é: äëÿ ðîçðàõóíêó ³ç çäàâàëüíèêàìè ñ³ëüñüêîãîñïîäàðñüêî¿ ïðîäóêö³¿, ñïîæèâ÷³ êðåäèòè. Âèäàíó ïîçèêó ìîæíà ïîãàøàòè: • îäíîðàçîâî; • ó ðîçñòðî÷êó; "$
Best books - Ageofbook.com
• äîñòðîêîâî (íà âèìîãó êðåäèòîðà àáî çà çàÿâîþ ïîçè÷àëüíèêà); • ç ðåãðåñ³ºþ ïëàòåæ³â; • ï³ñëÿ çàê³í÷åííÿ îáóìîâëåíîãî ïåð³îäó (êâàðòàëó, ì³ñÿöÿ, ðîêó). Íàäàí³ êðåäèòè ïîãàøàþòü: à) çà ðàõóíîê êîøò³â íà ïîòî÷íîìó àáî âàëþòíîìó ðàõóíêó ïîçè÷àëüíèêà; á) àâòîìàòè÷íî ï³ä ÷àñ íàäõîäæåííÿ âèðó÷êè â³ä ðåàë³çàö³¿ òà ³íøèõ ãðîøîâèõ íàäõîäæåíü ó êðåäèò êîíòîêîðåíòíîãî àáî ïîòî÷íîãî ðàõóíêó (ÿêùî öå êîíòîêîðåíòíèé êðåäèò àáî äîãîâ³ð ïðî îâåðäðàôò). Ó êðåäèòíîìó äîãîâîð³ îáóìîâëþþòü ð³âåíü ïëàòè çà êðåäèò ³ ïîðÿäîê ¿¿ âíåñåííÿ, à òàêîæ ÷åðãîâ³ñòü ïîãàøåííÿ ïîçèêè. Ïîçè÷àëüíèê ìîæå ìàòè ê³ëüêà ïîçè÷êîâèõ ðàõóíê³â, ó òîìó ÷èñë³ â ð³çíèõ áàíêàõ. ³äñòðî÷åííÿ ïîãàøåííÿ êðåäèòó ç ï³äâèùåííÿì â³äñîòêîâî¿ ñòàâêè áàíê íàäຠó âèíÿòêîâèõ âèïàäêàõ, íàïðèêëàä, êîëè â ïîçè÷àëüíèêà âèíèêàþòü òèì÷àñîâ³ ô³íàíñîâ³ óñêëàäíåííÿ ÷åðåç íåïåðåäáà÷åí³ îáñòàâèíè ³ â³í âæèâຠâ³äïîâ³äíèõ çàõîä³â, ùîá ¿õ óñóíóòè. Òàêå â³äñòðî÷åííÿ îôîðìëÿþòü äîäàòêîâèì äîãîâîðîì, ÿêèé º íåâ³äºìíîþ ñêëàäîâîþ êðåäèòíîãî äîãîâîðó. Êîìåðö³éíèé áàíê çä³éñíþº êîíòðîëü çà òèì, ùîá ïîçè÷àëüíèê äîòðèìóâàâñÿ óìîâ êðåäèòíîãî äîãîâîðó, âèêîðèñòîâóâàâ êðåäèò çà ö³ëüîâèì ïðèçíà÷åííÿì, ñâîº÷àñíî é ïîâí³ñòþ éîãî ïîãàøàâ. Ç ö³ºþ ìåòîþ áàíê: • ïîñò³éíî ï³äòðèìóº ä³ëîâ³ êîíòàêòè ç ê볺íòîì; • ïåðåâ³ðÿº ñòàí çáåðåæåííÿ çàñòàâëåíîãî ìàéíà; • ìຠïðàâî ðîç³ðâàòè êðåäèòíèé äîãîâ³ð ó ðàç³, ÿêùî ê볺íò ïîðóøóº éîãî óìîâè. Ïîçè÷êè êîìåðö³éíèõ áàíê³â ìîæíà êëàñèô³êóâàòè çàëåæíî â³ä ð³çíîìàí³òíèõ êðèòåð³¿â òà îçíàê, ïðîòå íåçàëåæíî â³ä âèäó êðåäèòó ïðîöåñ áàíê³âñüêîãî êðåäèòóâàííÿ áàçóºòüñÿ íà äîòðèìàíí³ îñíîâíèõ éîãî ïðèíöèï³â: • ñòðîêîâîñò³ ïîçè÷êè òà ïîâîðîòíîñò³; • ö³ëüîâîãî õàðàêòåðó; • çàáåçïå÷åíîñò³; • ïëàòíîñò³. Çã³äíî ç ïðèíöèïàìè ñòðîêîâîñò³ òà ïîâîðîòíîñò³, êîøòè, ùî ¿õ áàíê íàäຠÿê ïîçèêó, ê볺íò ìຠïîâåðíóòè, ñïëàòèòè ó çàçäàëåã³äü îáóìîâëåíèé ñòðîê. Ó çâÿçêó ç öèì áàíêè âñòàíîâëþþòü ð³çí³ òåðì³íè òà ñïîñîáè ïîãàøåííÿ ïîçèê. "%
Best books - Ageofbook.com
1. Çàëåæíî â³ä òåðì³íó âèêîðèñòàííÿ êîøò³â ó áàíê³âñüê³é ñïðàâ³ ðîçð³çíÿþòü ïîçè÷êè: • ñòðîêîâ³: à) êîðîòêîñòðîêîâ³ (äî 1 ðîêó); á) ñåðåäíüîñòðîêîâ³ (13 ðîêè); â) äîâãîñòðîêîâ³ (ïîíàä 3 ðîêè); • áåçñòðîêîâ³ (äî çàïèòàííÿ); • ïðîñòðî÷åí³; • â³äñòðî÷åí³ (ïðîëîíãîâàí³). Ö³ëüîâèé õàðàêòåð áàíê³âñüêîãî êðåäèòóâàííÿ ïåðåäáà÷ຠâêëàäåííÿ êîøò³â ó êîíêðåòí³ ãîñïîäàðñüê³ ïðîöåñè íà ö³ë³, îáóìîâëåí³ êðåäèòíèì äîãîâîðîì ì³æ áàíêîì ³ ê볺íòîì. Òîìó â áàíê³âñüê³é ïðàêòèö³ äî ð³çíèõ ãîñïîäàðñüêèõ ïðîöåñ³â çàñòîñîâóþòü ð³çí³ ñïåöèô³÷í³ óìîâè íàäàííÿ, çàáåçïå÷åííÿ òà âèïëàòè ïîçè÷îê. 2. Çàëåæíî â³ä ïðèçíà÷åííÿ òà õàðàêòåðó âèêîðèñòàííÿ ïîçè÷åíèõ êîøò³â ðîçð³çíÿþòü òàê³ êðåäèòè: • ñóáºêòàì ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³: òîðãîâåëüíèì, ïðîìèñëîâèì ï³äïðèºìñòâàì; ñ³ëüñüêîãîñïîäàðñüêèì ï³äïðèºìñòâàì; ïðèâàòíèì ï³äïðèºìöÿì (ô³çè÷íèì îñîáàì); • ô³çè÷íèì îñîáàì (ñïîæèâ÷³ êðåäèòè); • ³íøèì áàíêàì ³ íåáàíê³âñüêèì ô³íàíñîâî-êðåäèòíèì óñòàíîâàì (ì³æáàíê³âñüê³ êðåäèòè); • îðãàíàì âëàäè; • ï³ä íåðóõîì³ñòü (³ïîòå÷í³ êðåäèòè); • ï³ä çàñòàâó ö³ííèõ ïàïåð³â (ëîìáàðäí³ êðåäèòè); • âèäàí³ ç ïîòî÷íèõ ðàõóíê³â (êîíòîêîðåíòí³ òà îâåðäðàôòí³ êðåäèòè); • ïîâÿçàí³ ç âåêñåëüíèì îá³ãîì (îáë³êîâ³ êðåäèòè). Ïðèíöèï çàáåçïå÷åíîñò³ ïåðåäáà÷ຠçàõèñò ³íòåðåñ³â áàíêó òà éîãî âêëàäíèê³â ³ íå äîïóñêຠâèíèêíåííÿ çáèòê³â â³ä íåïîâåðíåííÿ áîðãó ïîçè÷àëüíèêîì ÷åðåç éîãî íåïëàòîñïðîìîæí³ñòü. Îñê³ëüêè áàíê ìຠïðàâî çàõèùàòè ñâî¿ ³íòåðåñè, â³í âèìàãຠâ³ä ïîçè÷àëüíèêà íàÿâíîñò³ ïåâíîãî çàáåçïå÷åííÿ, îáóìîâëåíîãî ó êðåäèòíîìó äîãîâîð³. 3. Çàëåæíî â³ä íàÿâíîñò³ é õàðàêòåðó çàáåçïå÷åííÿ â áàíê³âñüê³é ñïðàâ³ ðîçð³çíÿþòü: • íåçàáåçïå÷åí³ (áëàíêîâ³) êðåäèòè; "&
Best books - Ageofbook.com
• çàáåçïå÷åí³ ïîçè÷êè: çàñòàâîþ ìàéíà, ìàéíîâèõ ïðàâ, ö³ííèõ ïàïåð³â; ãàðàíòîâàí³ áàíêàìè, ô³íàíñàìè ÷è ìàéíîì òðåòüî¿ îñîáè; ïîðó÷èòåëüñòâàìè, ñâ³äîöòâàìè ñòðàõîâèõ îðãàí³çàö³é. 4. Çà ñòóïåíåì ðèçèêó êðåäèòè áóâàþòü: • ñòàíäàðòí³ (òåðì³í ïîãàøåííÿ ÿêèõ ùå íå íàñòàâ; ò³, çà ÿêèìè â÷àñíî ³ â ïîâíîìó îáñÿç³ ñïëà÷åíî îñíîâíèé áîðã); • ç ï³äâèùåíèì ðèçèêîì (íåñòàíäàðòí³, ñóìí³âí³, íåáåçïå÷í³ êðåäèòè òà áåçíàä³éí³ áîðãè). 5. Áàíê³âñüê³ êðåäèòè ðîçð³çíÿþòüñÿ òàêîæ çà ìåòîäîì íàäàííÿ: • ïîçè÷êè, ùî ¿õ íàäàþòü ðàçîâî, òîáòî òàê³, ð³øåííÿ ïðî íàäàííÿ ÿêèõ áàíê óõâàëþº çà êîæíîþ îêðåìî íà ï³äñòàâ³ çàÿâè ê볺íòà òà ³íøèõ ïîòð³áíèõ äîêóìåíò³â; • ïîçè÷êè, ùî ¿õ íàäàþòü ó ì³ðó âèíèêíåííÿ ïîòðåáè â íèõ. Ó òàêîìó ðàç³ áàíê âèçíà÷ຠäëÿ ïîçè÷àëüíèêà ïåâíèé ë³ì³ò êðåäèòóâàííÿ, â ìåæàõ ÿêîãî òîé ìîæå â ðàç³ ïîòðåáè ó áóäü-ÿêèé ÷àñ îäåðæàòè ïîçè÷êó; • ãàðàíò³éí³, àáî ðåçåðâí³, ïîçè÷êè, ñóòü ÿêèõ ïîëÿãຠâ òîìó, ùî áàíê áåðå íà ñåáå çîáîâÿçàííÿ âèäàòè ïîçè÷êó (â ðàç³ âèíèêíåííÿ ó ê볺íòà ïîòðåáè) ïåâíîãî ðîçì³ðó ïðîòÿãîì îáóìîâëåíîãî ïåð³îäó (ÿê ïðàâèëî, êâàðòàëó, ðîêó). Çà ãàðàíò³þ íàäàííÿ ïîçè÷êè áàíê ñòÿãóº ç ê볺íòà êîì³ñ³éíó âèíàãîðîäó. ³äïîâ³äíî äî ïðèíöèïó ïëàòíîñò³ áàíê³âñüêîãî êðåäèòóâàííÿ áàíê âèìàãຠâ³ä ê볺íòà íå ò³ëüêè ïîâåðíóòè ïîçè÷åí³ êîøòè ó âèçíà÷åíèé òåðì³í, àëå é ñïëàòèòè çà êîðèñòóâàííÿ íèìè ïåâíó ïëàòó íà ð³âí³ â³äñîòêîâî¿ ñòàâêè, âèçíà÷åíî¿ ó êðåäèòíîìó äîãîâîð³. 6. Çà õàðàêòåðîì ³ ñïîñîáîì ñïëàòè â³äñîòê³â ðîçð³çíÿþòü ïîçè÷êè: • ç ô³êñîâàíîþ â³äñîòêîâîþ ñòàâêîþ; • ç ïëàâàþ÷îþ â³äñîòêîâîþ ñòàâêîþ; • ç³ ñïëàòîþ â³äñîòê³â ó ì³ðó âèêîðèñòàííÿ ïîçè÷åíèõ êîøò³â (çâè÷àéí³ êðåäèòè); • ç³ ñïëàòîþ â³äñîòê³â îäíî÷àñíî ç îäåðæàííÿì ïîçè÷åíèõ êîøò³â (äèñêîíòí³ êðåäèòè). Êðåäèòíèì îïåðàö³ÿì âëàñòèâ³ ð³çíîìàí³òí³ ô³íàíñîâ³ ðèçèêè, ñåðåä ÿêèõ íàéâðàçëèâ³øèì äëÿ áàíêó º êðåäèòíèé. Êðåäèòíèé ðèçèê öå ðèçèê íåñïëàòè ïîçè÷àëüíèêîì îñíîâíîãî áîðãó òà â³äñîòê³â çà íèì, ùî íàëåæàòü êðåäèòîðîâ³. "'
Best books - Ageofbook.com
Ïðîâîäÿ÷è àêòèâí³ êðåäèòí³ îïåðàö³¿, áàíêè íàìàãàþòüñÿ çíèçèòè êðåäèòíèé ðèçèê ð³çíèìè ñïîñîáàìè: • ë³ì³òóâàííÿì êðåäèò³â; • äèâåðñèô³êàö³ºþ àêòèâíèõ îïåðàö³é; • äèâåðñèô³êàö³ºþ êðåäèòíèõ âêëàäåíü; • îïåðàòèâí³ñòþ ó ïðîöåñ³ ñòÿãíåííÿ áîðãó; • ñòðàõóâàííÿì êðåäèòíèõ îïåðàö³é; • âèâ÷åííÿì êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ ïîçè÷àëüíèêà; • îäåðæàííÿì äîñòàòíüîãî çàáåçïå÷åííÿ çà âèäàíèìè ïîçè÷êàìè; • äèâåðñèô³êàö³ºþ â³äïîâ³äàëüíîñò³ çà óõâàëåííÿ ð³øåííÿ ùîäî íàäàííÿ êðåäèòó. ˳ì³òóâàííÿ êðåäèò³â öå âèçíà÷åííÿ ãðàíè÷íî¿ ñóìè çàáîðãîâàíîñò³ çà ïîçè÷êîþ êîíêðåòíîìó ïîçè÷àëüíèêîâ³, òîáòî âñòàíîâëåííÿ òàê çâàíîãî ë³ì³òó êðåäèòóâàííÿ. Äëÿ ê볺íòà öå îáìåæåííÿ â ìîæëèâîñò³ îäåðæàòè êðåäèò íà ïåâíèé ïåð³îä ³ íà êîíêðåòíó ìåòó. Äèâåðñèô³êàö³ÿ àêòèâíèõ îïåðàö³é ÿâëÿº ñîáîþ ðîçì³ùåííÿ áàíê³âñüêèõ ðåñóðñ³â ó ð³çíîìàí³òíèõ àêòèâíèõ îïåðàö³ÿõ: êðåäèòíèõ, ³íâåñòèö³éíèõ, âàëþòíèõ òîùî. Äèâåðñèô³êàö³ÿ êðåäèòíîãî ïîðòôåëÿ ÿê ñïîñ³á çàõèñòó â³ä êðåäèòíîãî ðèçèêó öå ðîçïîä³ë êîøò³â, ùî ¿õ íàäàþòü ó ïîçè÷êó, ì³æ ð³çíèìè ñóáºêòàìè (þðèäè÷íèìè é ô³çè÷íèìè îñîáàìè). Ùî á³ëüø³é ê³ëüêîñò³ ïîçè÷àëüíèê³â áàíê ïåðåäàñòü ó òèì÷àñîâå êîðèñòóâàííÿ ïîçè÷êîâèé êàï³òàë, òî ìåíøèì áóäå (çà ³íøèõ ð³âíèõ óìîâ) ñòóï³íü ðèçèêó íåïîâåðíåííÿ áîðãó. Îïåðàòèâí³ñòü ó ïðîöåñ³ ñòÿãíåííÿ áîðãó ïîëÿãຠâ çîáîâÿçàíí³ áàíêó ï³äòðèìóâàòè ïîñò³éíèé êîíòàêò ç ïîçè÷àëüíèêîì ïðîòÿãîì óñüîãî òåðì³íó êîðèñòóâàííÿ ïîçè÷åíèìè êîøòàìè. Öå äຠçìîãó â÷àñíî âèÿâèòè âèíèêíåííÿ ïðîáëåìíèõ ïîçè÷îê. Ñòðàõóâàííÿ êðåäèòíèõ îïåðàö³é îçíà÷àº, ùî áàíêè, ç îäíîãî áîêó, ìàþòü ñòâîðþâàòè ñòðàõîâ³ ôîíäè ÿê íà ìàêðî-, òàê ³ íà ì³êðîð³âí³, à ç ³íøîãî ñòðàõóâàòè ó ñïåö³àëüíèõ ñòðàõîâèõ îðãàí³çàö³ÿõ îêðåì³ âèñîêîðèçèêîâ³ êðåäèòí³ óãîäè. Ùîá ïîêðèòè ìîæëèâ³ çáèòêè, ÿê³ âèíèêàþòü óíàñë³äîê êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³, êîìåðö³éí³ áàíêè ïîâèíí³ îáîâÿçêîâî ñòâîðþâàòè ðåçåðâ äëÿ â³äøêîäóâàííÿ ìîæëèâèõ âòðàò çà êðåäèòíèìè îïåðàö³ÿìè. Öåé ðåçåðâ ôîðìóþòü äëÿ âñ³õ êðåäèò³â, âèäàíèõ ó íàö³îíàëüí³é òà ³íîçåìí³é âàëþò³ ô³çè÷íèì îñîáàì ³ áàíêàì çà âñòàíîâëåíèì â³äñîòêîì, à âèêîðèñòîâóþòü ëèøå äëÿ ïîêðèòòÿ íåñïëà÷åíî¿ çàáîðãîâàíîñò³ çà îñíîâíèì áîðãîì. #
Best books - Ageofbook.com
Ðåçåðâ äëÿ â³äøêîäóâàííÿ ìîæëèâèõ âòðàò çà êðåäèòíèìè îïåðàö³ÿìè êîìåðö³éíèõ áàíê³â (ñòðàõîâèé ôîíä) ôîðìóþòü ç ìåòîþ çàñòðàõóâàòèñÿ íà âèïàäîê çáèòê³â óíàñë³äîê êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³. Ðîçì³ð ðåçåðâó âèçíà÷àþòü â³äïîâ³äíî äî çàãàëüíî¿ ñóìè âñ³õ êðåäèò³â ó êðåäèòíîìó ïîðòôåë³ áàíêó, êëàñèô³êîâàíèõ çà ñòóïåíåì ðèçèêó ³ ç óðàõóâàííÿì êîåô³ö³ºíòà ðèçèêó. Ðåçåðâ ïîä³ëÿþòü íà çàãàëüíèé ³ ñïåö³àëüíèé. Çàãàëüíèé ðåçåðâ ñòâîðþþòü äëÿ ñòðàõóâàííÿ ñòàíäàðòíèõ êðåäèò³â, à ñïåö³àëüíèé íåñòàíäàðòíèõ. Íåñòàíäàðòí³ êðåäèòè áóâàþòü òàê³: • ï³ä êîíòðîëåì; • ñóáñòàíäàðòí³; • ñóìí³âí³; • áåçíàä³éí³.  îñíîâó êëàñèô³êàö³¿ êðåäèò³â çà ãðóïàìè ðèçèêó ïîêëàäåíî òàê³ êðèòåð³¿: • îö³íêà ô³íàíñîâîãî ñòàíó ïîçè÷àëüíèêà; • ïîãàøåííÿ ïîçè÷àëüíèêîì êðåäèòíî¿ çàáîðãîâàíîñò³ çà îñíîâíèì áîðãîì ³ â³äñîòê³â ïî í³é. Íà ï³äñòàâ³ êëàñèô³êàö³¿ ïîçèê êîìåðö³éíèé áàíê ñòâîðþº ðåçåðâ äëÿ êîæíî¿ ãðóïè êðåäèò³â. Ãðóïà êðåäèò³â
Ñòàíäàðòí³ Ï³ä êîíòðîëåì Ñóáñòàíäàðòí³ Ñóìí³âí³ Áåçíàä³éí³
гâåíü â³äðàõóâàíü äî ðåçåðâó, % äî îáñÿãó êðåäèò³â ó ãðóï³ 2 5 20 50 100
Çàãàëüíèé ðåçåðâ ôîðìóþòü ùîêâàðòàëüíî â ïîâíîìó îáñÿç³ çà ðàõóíîê ïðèáóòêó ìèíóëèõ ðîê³â. Êîøòè ñïåö³àëüíîãî ðåçåðâó ôîðìóþòü çà ðàõóíîê âèòðàò áàíêó. Ðåçåðâ âèêîðèñòîâóþòü äëÿ ïîãàøåííÿ áåçíàä³éíî¿ çàáîðãîâàíîñò³ ç êðåäèò³â ó îñíîâí³é ñóì³ áîðãó (áåç óðàõóâàííÿ â³äñîòê³â ³ êîì³ñ³éíèõ). Âàæëèâèì ìåòîäîì çàáåçïå÷åííÿ ïîâåðíåííÿ áàíê³âñüêèõ ïîçèê ³ ñïîñîáîì çàõèñòó â³ä êðåäèòíîãî ðèçèêó º ñòðàõóâàííÿ â³äïîâ³äàëüíîñò³ #
Best books - Ageofbook.com
ïîçè÷àëüíèêà çà íåïîãàøåíèé êðåäèò (äîãîâ³ð ñòðàõóâàííÿ óêëàäàþòü ì³æ ïîçè÷àëüíèêîì ³ ñòðàõîâîþ îðãàí³çàö³ºþ) òà ñòðàõóâàííÿ ðèçèêó íåïîâåðíåííÿ êðåäèòó (äîãîâ³ð óêëàäàþòü ì³æ ñòðàõîâîþ îðãàí³çàö³ºþ é áàíêîì). ßêùî ïîçè÷àëüíèê íå ñïëà÷óº çàáîðãîâàíîñò³ çà ïîçè÷êîþ ÷åðåç ñâîþ íåïëàòîñïðîìîæí³ñòü ÷è ç ³íøèõ ïðè÷èí, ïîãàøåííÿ êðåäèòó é íàðàõîâàíèõ â³äñîòê³â çà íèì áåðå íà ñåáå ñòðàõîâà îðãàí³çàö³ÿ (çã³äíî ç äîãîâîðîì ñòðàõóâàííÿ). Êðåäèòîñïðîìîæí³ñòü öå íàÿâí³ñòü ïåðåäóìîâ äëÿ îäåðæàííÿ êðåäèòó ³ çäàòí³ñòü ïîâåðíóòè éîãî. Ó ñâ³òîâ³é áàíê³âñüê³é ïðàêòèö³ ïðàö³âíèêè, ÿê³ â³äïîâ³äàþòü çà íàäàííÿ êðåäèò³â, óðàõîâóþòü çâè÷àéíî òàê³ ÷èííèêè: • 䳺çäàòí³ñòü ïîçè÷àëüíèêà; • éîãî ðåïóòàö³þ; • íàÿâí³ñòü êàï³òàëó; • íàÿâí³ñòü çàáåçïå÷åííÿ; • åêîíîì³÷íó êîíþíêòóðó. Îö³íêà êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ ïîçè÷àëüíèêà ìîæå çä³éñíþâàòèñÿ äâîìà ìåòîäàìè: • ìåòîä êîåô³ö³ºíò³â ãðóíòóºòüñÿ íà äîáîð³ îïòèìàëüíèõ äëÿ êîíêðåòíîãî ïîçè÷àëüíèêà êîåô³ö³ºíò³â òà ¿õ íîðìàòèâíèõ çíà÷åíü ³ àíàë³ç³ ¿õ ó äèíàì³ö³ é ïîð³âíÿíí³ ç ñåðåäí³ì çíà÷åííÿì ó âñ³é ãàëóç³ àáî ³ç çíà÷åííÿìè íà àíàëîã³÷íèõ ï³äïðèºìñòâàõ; • ìåòîä ðåéòèíãîâî¿ îö³íêè ãðóíòóºòüñÿ íà ïðèñâîºíí³ ïåâíî¿ îö³íêè (áàëà) çà çíà÷åííÿ òîãî ÷è ³íøîãî ïîêàçíèêà â êîæí³é ãðóï³ êîåô³ö³ºíò³â (íà âèá³ð áàíêó) â³äïîâ³äíî äî âñòàíîâëåíî¿ áàíêîì øêàëè. Ïîò³ì âèâîäÿòü çàãàëüíó îö³íêó (áàë), ÿêà é âèçíà÷ຠñòóï³íü êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ êîíêðåòíîãî ïîçè÷àëüíèêà. Êîæåí áàíê óäàºòüñÿ äî ñâî¿õ ìåòîä³â îö³íêè êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ ïîçè÷àëüíèê³â, îäíàê óñ³ ö³ ìåòîäè ï³äïîðÿäêîâàí³ ïåâí³é ñèñòåì³ ô³íàíñîâèõ ïîêàçíèê³â, ÿê³ õàðàêòåðèçóþòü ê볺íòà: îáîâÿçêîâ³ñòü ó ðîçðàõóíêàõ çà ðàí³øå îäåðæàí³ êðåäèòè, ïîòî÷íèé ô³íàíñîâèé ñòàí, çäàòí³ñòü ó ðàç³ ïîòðåáè ìîá³ë³çîâóâàòè êîøòè ç ð³çíèõ äæåðåë. Ïèòàííÿ îïòèìàëüíîãî íàáîðó ïîêàçíèê³â, ÿê³ íàéîáºêòèâí³øå â³äáèâàëè á ô³íàíñîâèé ñòàí ï³äïðèºìñòâà, êîæåí êîíêðåòíèé áàíê âèð³øóº ñàìîñò³éíî. Ó áàíê³âñüê³é ïðàêòèö³ âñ³ ïîêàçíèêè çâè÷àéíî ïîä³ëÿþòü íà îêðåì³ ãðóïè çàëåæíî â³ä òîãî, ÿêèé á³ê ä³ÿëüíîñò³ ïîçè÷àëüíèêà âîíè õàðàêòåðèçóþòü. #
Best books - Ageofbook.com
1. Ïîêàçíèêè ë³êâ³äíîñò³ âèçíà÷àþòü äîñòàòí³ñòü ë³êâ³äíèõ àêòèâ³â äëÿ ïîêðèòòÿ ïîçè÷àëüíèêîì éîãî çîáîâÿçàíü ³ âèì³ðþþòüñÿ ñï³ââ³äíîøåííÿì ì³æ ð³çíèìè ãðóïàìè ë³êâ³äíèõ àêòèâ³â ³ êîðîòêîñòðîêîâèìè çîáîâÿçàííÿìè ïîçè÷àëüíèêà ïåðåä áàíêîì òà ³íøèìè êðåäèòîðàìè. 2. Ïîêàçíèêè ô³íàíñîâî¿ ñòàá³ëüíîñò³ õàðàêòåðèçóþòü çàáåçïå÷åí³ñòü ï³äïðèºìñòâà âëàñíèìè äæåðåëàìè ôîðìóâàííÿ îñíîâíèõ òà îá³ãîâèõ êîøò³â ³ ðîçðàõîâóþòüñÿ òàê: • ÿê ñï³ââ³äíîøåííÿ ì³æ ïîçè÷åíèìè ³ âëàñíèìè êîøòàìè (êîåô³ö³ºíò çàáîðãîâàíîñò³); • ÷àñòêà âëàñíèõ äæåðåë ó âàëþò³ áàëàíñó (êîåô³ö³ºíò íåçàëåæíîñò³); • ÷àñòêà âëàñíèõ äæåðåë ³ äîâãîñòðîêîâèõ ïîçè÷îê ó âàëþò³ áàëàíñó (êîåô³ö³ºíò ô³íàíñîâî¿ ñòàá³ëüíîñò³); • ñï³ââ³äíîøåííÿ ì³æ âëàñíèìè îá³ãîâèìè êîøòàìè ³ äæåðåëàìè âëàñíèõ êîøò³â (êîåô³ö³ºíò ìàíåâðóâàííÿ); • òà ³í. 3. Ïîêàçíèêè ðåíòàáåëüíîñò³ çàñâ³ä÷óþòü ÷àñòêó ÷èñòîãî ïðèáóòêó íà îäèíèöþ àêòèâ³â ÷è ïàñèâ³â; ¿õ îá÷èñëþþòü ÿê ñï³ââ³äíîøåííÿ ì³æ ÷èñòèì ïðèáóòêîì ³ îêðåìèìè ñòàòòÿìè àêòèâ³â ÷è ïàñèâ³â, âèðàæåíå ó â³äñîòêàõ. 4. Ïîêàçíèêè ä³ëîâî¿ àêòèâíîñò³ õàðàêòåðèçóþòü, íàñê³ëüêè åôåêòèâíî ïîçè÷àëüíèê âèêîðèñòîâóº àêòèâè, ³ âèçíà÷àþòü øâèäê³ñòü îá³ãó êîøò³â, âêëàäåíèõ ó ðîçðàõóíêè, çàïàñè òà â îá³ãîâ³ êîøòè çàãàëîì. 5. Ïîêàçíèêè ñïëàòè áîðãó õàðàêòåðèçóþòü äîñòàòí³ñòü îäåðæàíîãî ïîçè÷àëüíèêîì ïðèáóòêó äëÿ ñïëàòè áîðãó ïåðåä áàíêîì; ¿õ îá÷èñëþþòü òàê: • ÿê ñï³ââ³äíîøåííÿ ì³æ áàëàíñîâèì ïðèáóòêîì òà â³äñîòêîâèìè ïëàòåæàìè (êîåô³ö³ºíò â³äñîòêîâèõ âèïëàò); • ÿê ñï³ââ³äíîøåííÿ ì³æ ÷èñòèì ïðèáóòêîì (ç óðàõóâàííÿì àìîðòèçàö³éíèõ â³äðàõóâàíü ³ çà ì³íóñîì äèâ³äåíä³â) ³ çàáîðãîâàí³ñòþ ïî êîðîòêîñòðîêîâèõ êðåäèòàõ. Äæåðåëà âèçíà÷åííÿ ïîêàçíèê³â ïëàòîñïðîìîæíîñò³ ïîçè÷àëüíèêà: • áàëàíñ ï³äïðèºìñòâà; • çâ³ò ïðî ô³íàíñîâ³ ðåçóëüòàòè ä³ÿëüíîñò³ òà ¿õíº âèêîðèñòàííÿ; • çâ³ò ïðî ô³íàíñîâî-ìàéíîâèé ñòàí; • â³äîìîñò³ ñòàòèñòè÷íèõ îðãàí³â; • äàí³ îïåðàòèâíîãî îáë³êó ïîçè÷àëüíèêà; • ³íôîðìàö³ÿ, îäåðæàíà â³ä ³íøèõ áàíê³â; #!
Best books - Ageofbook.com
• ³íôîðìàö³ÿ, îäåðæàíà â³ä ïàðòíåð³â ïîçè÷àëüíèêà; • àðõ³âè áàíêó. Îäåðæàííÿ äîñòàòíüîãî çàáåçïå÷åííÿ ÿê ñïîñ³á çàõèñòó â³ä êðåäèòíîãî ðèçèêó âèïëèâຠç ïðèíöèïó êðåäèòóâàííÿ, ÿêèé ïîëÿãຠó çàáåçïå÷åíí³ çîáîâÿçàíü ïîçè÷àëüíèêà ùîäî ïîâåðíåííÿ ïîçèêè. Áàíêè ìîæóòü âèìàãàòè â³ä ê볺íò³â äîñòàòíüîãî ³ ÿê³ñíîãî çàáåçïå÷åííÿ ó âèãëÿä³: 1) çàñòàâè ìàéíà òà ìàéíîâèõ ïðàâ: à) çàáåçïå÷åííÿ íåðóõîìèì ìàéíîì. Çàñòàâîþ â òàêîìó ðàç³ ìîæóòü áóòè: ` çåìåëüí³ ä³ëÿíêè, âèðîáíè÷³ òà ñ³ëüñüêîãîñïîäàðñüê³ áóä³âë³, ïðèì³ùåííÿ, êîìóí³êàö³¿ (äëÿ þðèäè÷íèõ îñ³á); ` æèòëîâ³ áóäèíêè, êâàðòèðè (äëÿ ô³çè÷íèõ îñ³á); á) çàáåçïå÷åííÿ ðóõîìèì ìàéíîì, êîëè çàñòàâîþ º: ` îáëàäíàííÿ, ìàøèíè, ìåõàí³çìè, ³íâåíòàð, òðàíñïîðòí³ çàñîáè òîùî (äëÿ þðèäè÷íèõ îñ³á); ` òîâàðè òðèâàëîãî âæèòêó (äëÿ ô³çè÷íèõ îñ³á); â) çàáåçïå÷åííÿ ö³ííèìè ïàïåðàìè, êîëè ÿê çàñòàâó áàíêè çâè÷àéíî ïðèéìàþòü âèñîêîë³êâ³äí³ ö³íí³ ïàïåðè, çîêðåìà äåðæàâí³ ö³íí³ ïàïåðè òà âèñîêîë³êâ³äí³ ö³íí³ ïàïåðè êîðïîðàö³é; ã) çàáåçïå÷åííÿ äîðîãîö³ííèìè ìåòàëàìè çàñòîñîâóþòü äîñèòü ð³äêî; ´) çàáåçïå÷åííÿ òîâàðíèìè çàïàñàìè áàíêè ïðèéìàþòü çà óìîâè ñòðàõóâàííÿ òîâàðíèõ çàïàñ³â, ùî ¿õ ïðîïîíóþòü ÿê çàñòàâó; ä) çàáåçïå÷åííÿ øëÿõîâèìè äîêóìåíòàìè çàñòîñîâóþòü ó ðàç³ êðåäèòóâàííÿ åêñïîðòíî-³ìïîðòíèõ òîðãîâåëüíèõ îðãàí³çàö³é. Çàñòàâîþ òóò âèñòóïàþòü äîêóìåíòè, ùî ï³äòâåðäæóþòü â³äâàíòàæåííÿ òîâàð³â. Óìîâîþ íàäàííÿ êðåäèòó ï³ä çàáåçïå÷åííÿ øëÿõîâèìè äîêóìåíòàìè º ñòðàõóâàííÿ âàíòàæó; å) ïåðåóñòóïêà äåá³òîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³, êîëè ïîçè÷àëüíèê ïåðåäຠñâîºìó áàíêó-êðåäèòîðîâ³ ðàõóíêè, ùî ïîòðåáóþòü îïëàòè çà ïîñòàâëåí³ ïîçè÷àëüíèêîì òîâàðè (âèêîíàí³ ðîáîòè, íàäàí³ ïîñëóãè). ϳñëÿ öüîãî âñ³ íàäõîäæåííÿ â³ä äåá³òîð³â ïîçè÷àëüíèêà éäóòü íà ñïëàòó ïîçè÷êè, âèäàíî¿ áàíêîì öüîìó ïîçè÷àëüíèêîâ³; º) ïåðåâ³äñòóïëåííÿ êîíòðàêò³â ó ðàç³ êðåäèòóâàííÿ áóä³âåëüíèõ êîìïàí³é, ùî ðåãóëÿðíî íàäàþòü ïîñëóãè çà êîíòðàêòàìè; æ) çàáåçïå÷åííÿ ñâ³äîöòâàìè ïðî îùàäí³ âêëàäè, äåïîçèòàìè, ðîçì³ùåíèìè ó áàíêó-êðåäèòîð³ òà ³í.; #"
Best books - Ageofbook.com
2) ãàðàíò³é, ùî ÿâëÿþòü ñîáîþ çîáîâÿçàííÿ òðåòüî¿ îñîáè (³íøîãî áàíêó, þðèäè÷íî¿ îñîáè) ñïëàòèòè áîðã çà êîíêðåòíîãî ïîçè÷àëüíèêà â ðàç³ éîãî íåïëàòîñïðîìîæíîñò³; 3) ïîðó÷èòåëüñòâ, ùî ÿâëÿþòü ñîáîþ çîáîâÿçàííÿ òðåòüî¿ îñîáè (áàíêó, þðèäè÷íî¿ ÷è ô³çè÷íî¿ îñîáè) ñïëàòèòè áîðã ³ ñóìó â³äñîòê³â çà íèì çàì³ñòü êîíêðåòíîãî ïîçè÷àëüíèêà â ðàç³ éîãî íåïëàòîñïðîìîæíîñò³. Ïðè÷îìó ö³ çîáîâÿçàííÿ ïîøèðþþòüñÿ ÿê íà êîøòè ïîðó÷èòåëÿ, òàê ³ íà ³íø³ ö³ííîñò³, ùî éîìó íàëåæàòü (ó ðàç³, ÿêùî êîøò³â íå âèñòà÷èòü); 4) ñâ³äîöòâ ñòðàõîâèõ îðãàí³çàö³é. Ìàéíî òà ³íø³ ôîðìè çàáåçïå÷åííÿ, ÿêùî ¿õ âèêîðèñòîâóþòü ÿê çàñòàâó, ìàþòü çàäîâîëüíÿòè òàê³ âèìîãè: • âèñîêó ë³êâ³äí³ñòü; • çäàòí³ñòü àêòèâ³â äî òðèâàëîãî çáåð³ãàííÿ (ùîíàéìåíøå ïðîòÿãîì óñüîãî òåðì³íó ïîãàøåííÿ ïîçè÷êè); • ñòàá³ëüí³ñòü ö³í íà çàñòàâëåíå ìàéíî; • íåâèñîê³ çàòðàòè íà çáåð³ãàííÿ òà ðåàë³çàö³þ çàñòàâè. Äèâåðñèô³êàö³ÿ â³äïîâ³äàëüíîñò³ çà óõâàëåííÿ ð³øåííÿ ïðî íàäàííÿ êðåäèòó ïîëÿãຠâ ïîåòàïíîìó ïðèéíÿòò³ öüîãî ð³øåííÿ. Ïðîöåñ êðåäèòóâàííÿ ïðîõîäèòü òàê³ åòàïè. Çì³ñò îïåðàö³é, ùî ïðîâîäÿòüñÿ íà ïåâíîìó åòàï³ êðåäèòóâàííÿ
Áàíê³âñüê³ ïðàö³âíèêè, â³äïîâ³äàëüí³ çà óõâàëåííÿ ð³øåííÿ íà öüîìó åòàï³
1
2
1. Ðîçãëÿä çàÿâêè íà îäåðæàííÿ êðåäèòó
Êðåäèòíèé ïðàö³âíèê ïðîâ³äíèé ôàõ³âåöü àáî êåð³âíèê êðåäèòíîãî â³ää³ëó
2. Âèâ÷åííÿ êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ ïîçè÷àëüíèêà
²íøèé êðåäèòíèé ïðàö³âíèê àáî ïðàö³âíèê â³äïîâ³äíîãî â³ää³ëó, ùî çä³éñíþº îö³íêó êðåäèòîñïðîìîæíîñò³
3. Ñòðóêòóðóâàííÿ ïîçè÷êè. Íà öüîìó åòàï³ çàâåðøóþòü ï³äãîòîâêó äî óêëàäåííÿ äîãîâîðó, âèçíà÷àþòü îñíîâí³ ïàðàìåòðè ïîçè÷êè
Êðåäèòíèé ïðàö³âíèê
##
Best books - Ageofbook.com
1 4. Ïåðåãîâîðè ïðî óêëàäåííÿ äîãîâîðó ç ê볺íòîì
2 Êðåäèòíèé ïðàö³âíèê ³ ïðåäñòàâíèê ïîçè÷àëüíèêà
5. Óêëàäåííÿ êðåäèòíîãî äîãîâîðó
Êðåäèòíèé êîì³òåò, êåð³âíèöòâî áàíêó àáî êðåäèòíèé ïðàö³âíèê
6. Âèäà÷à ïîçè÷êè
Áóõãàëòåð³ÿ áàíêó
7. Êîíòðîëü çà ö³ëüîâèì âèêîðèñòàííÿì ³ ñâîº÷àñíîþ ñïëàòîþ â³äñîòê³â òà îñíîâíîãî áîðãó
Áóõãàëòåð³ÿ áàíêó, êðåäèòíèé ïðàö³âíèê
ϳä ìåòîäîì êðåäèòóâàííÿ ðîçóì³þòü ñïîñîáè âèäà÷³ é ñïëàòè êðåäèòó, à òàêîæ ôîðìè êðåäèòíèõ ðàõóíê³â, ùî ïðè öüîìó çàñòîñîâóþòüñÿ â³äïîâ³äíî äî ïðèíöèï³â êðåäèòóâàííÿ òà ÷èííîãî çàêîíîäàâñòâà êðà¿íè. Ó áàíê³âñüê³é ïðàêòèö³ â³äîìî äâà îñíîâíèõ ìåòîäè êðåäèòóâàííÿ. Ïåðøèé ìåòîä çàñòîñîâóþòü ïðè îäíîðàçîâ³é âèäà÷³ êðåäèòó íà êîíêðåòíèé òåðì³í, êîëè ïèòàííÿ ïðî íàäàííÿ ïîçè÷êè ùîðàçó âèð³øóþòü ³íäèâ³äóàëüíî, ç îáîâÿçêîâèì îôîðìëåííÿì ïàêåòó äîêóìåíò³â, íåîáõ³äíèõ äëÿ îäåðæàííÿ ïîçè÷êè. Äðóãèé ìåòîä çàñòîñîâóþòü ïðè âèäà÷³ êðåäèòó â ì³ðó âèíèêíåííÿ ïîòðåáè â íüîìó ïðîòÿãîì çàçäàëåã³äü îáóìîâëåíîãî ïåð³îäó. Ïðè öüîìó äîêóìåíòè, íåîáõ³äí³ äëÿ âèäà÷³ ïîçè÷êè, îôîðìëÿþòü ò³ëüêè îäèí ðàç íà ïî÷àòêó êðåäèòíî¿ óãîäè ì³æ áàíêîì ³ ïîçè÷àëüíèêîì. Òàê³ ïîçè÷êè âèäàþòü ó ìåæàõ çàçäàëåã³äü óñòàíîâëåíîãî áàíêîì ë³ì³òó êðåäèòóâàííÿ, ÿêèé âè÷åðïóºòüñÿ â ì³ðó òîãî, ÿê ïîçè÷àëüíèê âèêîðèñòîâóº ïîçè÷êó. Çà ïåðøèì ìåòîäîì áàíêè ìîæóòü âèäàâàòè: • îäíîðàçîâ³ ïîçè÷êè; • ãàðàíò³éí³ (ðåçåðâí³) ïîçè÷êè. Çà äðóãèì ìåòîäîì áàíêè ìîæóòü çàñòîñîâóâàòè: • êðåäèòóâàííÿ ÷åðåç â³äêðèòòÿ êðåäèòíî¿ ë³í³¿; • êðåäèòóâàííÿ ç êîíòîêîðåíòíîãî ðàõóíêó; • îâåðäðàôòíå êðåäèòóâàííÿ. Îäíîðàçîâ³ ïîçè÷êè âèäàþòü, ÿê ïðàâèëî, ç³ çâè÷àéíîãî êðåäèòíîãî ðàõóíêó íà çàäîâîëåííÿ ïåâíî¿ ö³ëüîâî¿ ïîòðåáè ê볺íòà â êîøòàõ íà ñòðîãî îáóìîâëåíèé òåðì³í ³ â äåíü, ùî íàñòຠçà äíåì óêëàäåííÿ êðåäèòíîãî äîãîâîðó. Òàêèõ ïîçè÷îê ê볺íò ìîæå îäåðæàòè #$
Best books - Ageofbook.com
ê³ëüêà (â òîìó ÷èñë³ é ó ð³çíèõ áàíêàõ). Êîæíó ïîçè÷êó âèäàþòü ç îêðåìîãî êðåäèòíîãî ðàõóíêó. Ãàðàíò³éí³ ïîçè÷êè âèäàþòü ç³ çâè÷àéíîãî êðåäèòíîãî ðàõóíêó îäíîðàçîâî, àëå ïðîòÿãîì îáóìîâëåíîãî äîãîâîðîì ïåð³îäó, êîëè ó ê볺íòà ìîæå âèíèêíóòè ïîòðåáà â êðåäèò³. Êðåäèòóâàííÿ ÷åðåç â³äêðèòòÿ êðåäèòíî¿ ë³í³¿ ïåðåäáà÷àº, ùî ïîçè÷àëüíèê ìîæå îäåðæóâàòè êðåäèò ç³ çâè÷àéíîãî ïîòî÷íîãî ðàõóíêó â áóäü-ÿêèé ÷àñ ïðîòÿãîì îáóìîâëåíîãî äîãîâîðîì ïåð³îäó é äîòè, äîêè âè÷åðïàºòüñÿ âñòàíîâëåíèé áàíêîì ë³ì³ò. Ïðè÷îìó ïîçè÷êó ùîðàçó âèäàþòü ç òîãî ñàìîãî ðàõóíêó. Êðåäèòí³ ë³í³¿
³äíîâëþâàí³ (ðåâîëüâåðí³)
Ö³ëüîâ³ (ðàìêîâ³)
Íåâ³äíîâëþâàí³
Íåâ³äíîâëþâàíà êðåäèòíà ë³í³ÿ ïåðåäáà÷àº, ùî â ðàç³ âè÷åðïàííÿ ë³ì³òó êðåäèòóâàííÿ çà êðåäèòíîþ ë³í³ºþ òà ïîãàøåííÿ ïîçè÷êè â³äíîñèíè ì³æ áàíêîì ³ ïîçè÷àëüíèêîì ïðèïèíÿþòüñÿ. ³äíîâëþâàíà êðåäèòíà ë³í³ÿ ïåðåäáà÷ຠàâòîìàòè÷íå êðåäèòóâàííÿ é ñïëàòó çàáîðãîâàíîñò³ â ìåæàõ âñòàíîâëåíîãî ë³ì³òó. Ö³ëüîâó êðåäèòíó ë³í³þ â³äêðèâàþòü äëÿ âèäà÷³ êðåäèòó ç ìåòîþ îïëàòè ðîçðàõóíêîâèõ äîêóìåíò³â çà òîâàðè â ìåæàõ îäíîãî êîíòðàêòó é ðåàë³çîâóþòü ïðîòÿãîì çàçäàëåã³äü âèçíà÷åíîãî ïåð³îäó. Êîíòîêîðåíòíèé êðåäèò âèäàþòü ç àêòèâíî-ïàñèâíîãî (êîíòîêîðåíòíîãî) ðàõóíêó, çà ÿêèì êðåäèòóâàííÿ â³äáóâàºòüñÿ àâòîìàòè÷íî, êîëè ïðåòåí糿 äî âëàñíèêà ðàõóíêó ïåðåâèùóþòü éîãî íàäõîäæåííÿ. Ïðî îâåðäðàôòíèé êðåäèò ³äåòüñÿ òîä³, êîëè ì³æ áàíêîì ³ ê볺íòîì óêëàäåíî äîãîâ³ð ïðî ìîæëèâ³ñòü âèíèêíåííÿ íà ïîòî÷íîìó ðàõóíêó äåáåòîâîãî ñàëüäî. Ó òàêîìó ðàç³ êðåäèòóâàííÿ â³äáóâàºòüñÿ àâòîìàòè÷íî, àëå â ìåæàõ âèçíà÷åíîãî äîãîâîðîì ïåð³îäó. Îñê³ëüêè ïîçè÷êîâà îïåðàö³ÿ öå ïðîäàæ êîøò³â íà êîìåðö³éíèõ çàñàäàõ íà ïåâíèé òåðì³í, òî é ñïëàòà â³äñîòêà çà òàêó îïåðàö³þ º îáºêòèâíîþ ïîòðåáîþ, ñêëàäîâîþ ñàìî¿ êðåäèòíî¿ îïåðàö³¿. ³äñîòîê çà íàäàí³ êðåäèòè öå îñíîâíå äæåðåëî äîõîä³â êîìåðö³éíîãî áàíêó, çà ðàõóíîê ÿêèõ âîíè ïîêðèâàþòü ñâî¿ âèòðàòè é îäåðæóþòü äîõ³ä. #%
Best books - Ageofbook.com
Âèçíà÷àþ÷è â³äñîòêîâó ñòàâêó çà êðåäèò, áàíêè âèõîäÿòü ç ì³í³ìàëüíî¿ íîðìè äîõîäíîñò³, ÿêà ìຠïîêðèâàòè ìàêñèìàëüí³ âèòðàòè íà ïîçèêó é ì³ñòèòè ö³ëüîâèé ïðèáóòîê. Îð³ºíòóþ÷èñü íà ñóìó äîõîäó çà ïîçè÷êîþ, áàíê ðîçðàõîâóº åôåêòèâíó ð³÷íó â³äñîòêîâó ñòàâêó çà êðåäèòîì (ð): ð=
ÄÏ 365(360) ⋅ 100%, t Ê
äå ÄÏ äîõ³ä çà ïîçè÷êîþ, òîáòî ñóìà â³äñîòêîâèõ ïëàòåæ³â çà êðåäèòîì; Ê ñóìà êðåäèòó, íå ïîãàøåíîãî ê볺íòîì íà äåíü ðîçðàõóíêó; t òåðì³í êîðèñòóâàííÿ âèäàíèì êðåäèòîì. Ðîçì³ð â³äñîòêîâî¿ ñòàâêè òà ïîðÿäîê ¿¿ ñïëàòè âèçíà÷àþòü ó êðåäèòíîìó äîãîâîð³ çàëåæíî â³ä òàêèõ ïîêàçíèê³â: • êðåäèòíîãî ðèçèêó; • íàäàíîãî çàáåçïå÷åííÿ; • ïîïèòó òà ïðîïîçèö³é, ùî ñêëàëèñÿ íà êðåäèòíîìó ðèíêó; • òåðì³íó êîðèñòóâàííÿ; • ñòàâêè ðåô³íàíñóâàííÿ, âñòàíîâëåíî¿ ÍÁÓ, íà ÷àñ âèäà÷³ êðåäèòó; • çàãàëüíî¿ òåíäåíö³¿ ñòàâêè ðåô³íàíñóâàííÿ ùîäî çíèæåííÿ ÷è çðîñòàííÿ; • êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ ïîçè÷àëüíèêà, éîãî ðåïóòàö³¿; • ³íøèõ ôàêòîð³â. ³äñîòêè íàðàõîâóþòü íà îñíîâ³ óìîâ, çàô³êñîâàíèõ ó ï³äïèñàíîìó ç ê볺íòîì äîãîâîð³ (ïîì³ñÿ÷íî, ïîêâàðòàëüíî ³ ò. ä.). Óòðèìóâàòè ç ê볺íòà âñþ ñóìó â³äñîòêîâèõ âèïëàò îäíîðàçîâî ï³ä ÷àñ âèäà÷³ ïîçè÷êè çàáîðîíåíî. Ñóìó íàñòóïíîãî â³äñîòêîâîãî ïëàòåæó (ÂÏ) âèçíà÷àþòü çà ôîðìóëîþ, âèâåäåíîþ ç ôîðìóëè åôåêòèâíî¿ ð³÷íî¿ â³äñîòêîâî¿ ñòàâêè: pt ÂÏ = Ê . 100% ⋅ 365(360) Ïðè öüîìó áàíêè çàñòîñîâóþòü ð³çí³ ìîäåë³, âèõîäÿ÷è ç òî÷íî¿ àáî ïðèáëèçíî¿ ê³ëüêîñò³ äí³â ó ðîö³ é ì³ñÿö³. Çàãàëüíà ñóìà áîðãó ê볺íòà ïåðåä áàíêîì ðàçîì ³ç íåñïëà÷åíèìè â³äñîòêîâèìè ïëàòåæàìè (ÇÑÁ): ðt . ÇÑÁ = Ê1 + 100% ⋅ 365(360) #&
Best books - Ageofbook.com
Ùîá åôåêòèâíî êîíòðîëþâàòè âèêîíàííÿ óìîâ êðåäèòíîãî äîãîâîðó, à òàêîæ ñâîº÷àñí³ñòü âíåñåííÿ ïëàòè çà êðåäèò ³ ñïëàòó îñíîâíîãî áîðãó, êðåäèòí³ ïðàö³âíèêè ôîðìóþòü Êðåäèòíó ñïðàâó (äîñüº ê볺íòà) ñâîºð³äíèé àðõ³â, ó ÿêîìó çáèðàþòü òàêó äîêóìåíòàö³þ: • áóõãàëòåðñüêó òà ô³íàíñîâó çâ³òí³ñòü; • ëèñòóâàííÿ; • ðåçóëüòàòè àíàë³òè÷íîãî îãëÿäó, îö³íêè êðåäèòîñïðîìîæíîñò³; • çàñòàâí³ äîêóìåíòè òîùî. Êîíòðîëü çà ñâîº÷àñíîþ ñïëàòîþ ³ ïîâíîòîþ íàäõîäæåííÿ êîøò³â ó ðàõóíîê ñïëàòè áîðãó òà â³äñîòê³â çà êîðèñòóâàííÿì êðåäèòîì çä³éñíþþòü êðåäèòí³ ïðàö³âíèêè, ÿê³ îáñëóãîâóþòü öåé êðåäèò, çà äîïîìîãîþ àíàë³çó áóõãàëòåðñüêèõ çàïèñ³â ó êàðòêàõ îñîáîâèõ ðàõóíê³â. Êðåäèòí³ ïðàö³âíèêè ñêëàäàþòü ïåðåë³ê ïëàòåæ³â ê볺íòà çà ïîçè÷êîþ íà îêðåì³ äàòè é, êîðèñòóþ÷èñü öèì ïåðåë³êîì, êîíòðîëþþòü çà äàíèìè êàðòîê îñîáîâèõ ðàõóíê³â ñâîº÷àñí³ñòü ³ ïîâíîòó öèõ ïëàòåæ³â. Ïîçè÷êè, çà ÿêèìè âèíèêëà àðãóìåíòîâàíà ï³äîçðà ùîäî ìîæëèâîñò³ ¿õíüî¿ ñâîº÷àñíî¿ ñïëàòè, â³äíîñÿòü äî êàòåãî𳿠ïðîáëåìíèõ. Ùîäî ïðîáëåìíèõ ïîçè÷îê áàíê çä³éñíþº òàêó ðîáîòó: • âèìàãຠâ³ä ïîçè÷àëüíèêà äîäàòêîâó ³íôîðìàö³þ ç îïåðàòèâíîãî îáë³êó, à òàêîæ ô³íàíñîâó òà ³íøó ³íôîðìàö³þ. Ïðîâîäèòü äåòàëüíèé àíàë³ç ³ ïîð³âíþº éîãî ðåçóëüòàòè ç ðåçóëüòàòàìè êðåäèòíî¿ ñïðàâè; • ðàçîì ³ç ïðàö³âíèêàìè â³ää³ëó áàíê³âñüêî¿ áåçïåêè ïðîâîäèòü â³äïîâ³äíó ðîáîòó ç âíóòð³øí³ì ³ çîâí³øí³ì îòî÷åííÿì ê볺íòà ç ìåòîþ çáèðàííÿ íåîáõ³äíî¿ ³íôîðìàö³¿; • íà îñíîâ³ âèñíîâê³â ïîïåðåäí³õ äâîõ åòàï³â îðãàí³çîâóº îô³ö³éíó çóñòð³÷ ç êåð³âíèöòâîì ïîçè÷àëüíèêà, ùîá ðîçðîáèòè ïëàí çàõîä³â, ñïðÿìîâàíèõ íà â³äíîâëåííÿ ñòàá³ëüíîñò³. Çà ðåçóëüòàòàìè ðîçãëÿäó ïëàíó çàõîä³â ùîäî â³äíîâëåííÿ ñòàá³ëüíîñò³ ï³äïðèºìñòâà êåð³âíèöòâî áàíêó ÷è êðåäèòíèé êîì³òåò ìîæóòü óõâàëèòè ð³øåííÿ ïðîëîíãóâàòè êðåäèò ³ âèçíà÷èòè òåðì³í, äîñòàòí³é äëÿ ñïëàòè áîðãó. Íåïîãàøåí³ ñâîº÷àñíî êðåäèòè, ÿê³ íå ïðîëîíãîâàíî, ïîãàøàþòü ç êîøò³â ïîçè÷àëüíèêà, ãàðàíòà, ïîðó÷èòåëÿ, ñòðàõîâî¿ îðãàí³çàö³¿, à òàêîæ çà ðàõóíîê ðåàë³çàö³¿ çàñòàâíîãî ïðàâà áàíêó.
#'
Best books - Ageofbook.com
²ÍÂÅÑÒÈÖ²ÉÍÀ IJßËÜͲÑÒÜ ÊÎÌÅÐÖ²ÉÍÈÕ ÁÀÍʲ Çàêîí Óêðà¿íè Ïðî ³íâåñòèö³éíó ä³ÿëüí³ñòü âèçíà÷ຠ³íâåñòèö³¿ ÿê óñ³ âèäè ìàéíîâèõ òà ³íòåëåêòóàëüíèõ ö³ííîñòåé, ùî âêëàäàþòüñÿ â îáºêòè ï³äïðèºìíèöüêî¿ òà ³íøèõ âèä³â ä³ÿëüíîñò³, âíàñë³äîê ÿêî¿ óòâîðþºòüñÿ ïðèáóòîê (äîõ³ä) àáî äîñÿãàºòüñÿ ñîö³àëüíèé åôåêò. Ðîçð³çíÿþòü ³íâåñòèö³¿ ïðÿì³ òà íåïðÿì³ (ïîðòôåëüí³). Ïðÿì³ ³íâåñòèö³¿ öå áåçïîñåðåäíº âêëàäåííÿ êîøò³â ó âèðîáíèöòâî, ïðèäáàííÿ ðåàëüíèõ àêòèâ³â. Íåïðÿì³ (ïîðòôåëüí³) ³íâåñòèö³¿ çä³éñíþþòü ó ôîðì³ ïðèäáàííÿ ö³ííèõ ïàïåð³â (ïîðòôåëü ö³ííèõ ïàïåð³â) àáî íàäàííÿ êîøò³â ó äîâãîñòðîêîâó ïîçè÷êó (ïîðòôåëü ïîçè÷îê) ó íàö³îíàëüí³é ÷è ³íîçåìí³é âàëþò³ (âàëþòíèé ïîðòôåëü). Áàíê³âñüê³ ³íâåñòèö³¿ ÿâëÿþòü ñîáîþ íåïðÿì³ âêëàäåííÿ áàíê³âñüêèõ êîøò³â â åêîíîì³êó é â³äáèâàþòü ðóõ ô³çè÷íîãî êàï³òàëó ó ôîðì³ ³íâåñòèö³éíîãî ïîðòôåëÿ áàíêó. Äî öüîãî ³íâåñòèö³éíîãî ïîðòôåëÿ âõîäÿòü çîáîâÿçàííÿ, ùî ïåðåáóâàþòü â îá³ãó íà ðèíêàõ ö³ííèõ ïàïåð³â ó âèãëÿä³ àêö³é, îáë³ãàö³é òà ³íøèõ âèñîêîïðèáóòêîâèõ ö³ííèõ ïàïåð³â. Îñíîâí³ ö³ë³ áàíê³âñüêèõ ³íâåñòèö³é çàáåçïå÷óâàòè çáåðåæåííÿ êîøò³â, òîáòî áåçïåêó âêëàäåíü, äîõ³äí³ñòü, ë³êâ³äí³ñòü, à òàêîæ íàðîùóâàííÿ âêëàäåíü. ϳä áåçïåêîþ âêëàäåíü ðîçóì³þòü ¿õíþ íåâðàçëèâ³ñòü â³ä ïîòðÿñ³íü íà ôîíäîâîìó ðèíêó ³ ñòàá³ëüí³ñòü â îäåðæàíí³ äîõîäó. Áåçïåêè, ÿê ïðàâèëî, äîñÿãàþòü íà øêîäó äîõ³äíîñò³ é ðîçøèðåííÿ âêëàä³â, îñê³ëüêè íàéáåçïå÷í³øèìè ââàæàþòü âêëàäåííÿ â îáë³ãàö³¿ äåðæàâíèõ ïîçèê, ùî ¿õ çàáåçïå÷óþòü åêîíîì³÷íà âàãà ³ ïëàòîñïðîìîæí³ñòü äåðæàâè. ϳä äîõ³äí³ñòþ âêëàäåíü ðîçóì³þòü îäåðæàííÿ ìàêñèìàëüíî ìîæëèâèõ äèâ³äåíä³â íà àêö³¿ é äîõîä³â íà îáë³ãàö³¿ òà ³íø³ áîðãîâ³ çîáîâÿçàííÿ. Êîìåðö³éí³ áàíêè, ÿê ³ ðåøòà ³íâåñòîð³â, ðîçâÿçóþòü ïðîáëåìè äîõ³äíîñò³ é áåçïåêè. Îïòèìàëüíîãî ñï³ââ³äíîøåííÿ äîõ³äíîñò³ é áåçïåêè äîñÿãàþòü ðåòåëüíîþ ïåð³îäè÷íîþ ïåðåâ³ðêîþ ³ äîáîðîì ö³ííèõ ïàïåð³â äî áàíê³âñüêîãî ïîðòôåëÿ. $
Best books - Ageofbook.com
˳êâ³äí³ñòü âêëàäåíü öå øâèäêå é áåççáèòêîâå äëÿ ¿õí³õ âëàñíèê³â ïåðåòâîðåííÿ ö³ííèõ ïàïåð³â ç áàíê³âñüêîãî ïîðòôåëÿ â ãîò³âêîâ³ ÷è áåçãîò³âêîâ³ ãðîø³. ˳êâ³äí³ñòü íå îáîâÿçêîâî ìຠáóòè ïîâÿçàíà ç ³íøèìè ö³ëÿìè áàíê³âñüêèõ ³íâåñòèö³é. Âîíà îçíà÷àº, ùî êîëè íà ïåâíèé ö³ííèé ïàï³ð âñòàíîâëåíî ïåâíó ö³íó, òî çàâæäè çíàéäåòüñÿ ïîêóïåöü, ÿêèé âèÿâèòü áàæàííÿ ³ ìàòèìå çìîãó ïðèäáàòè öåé ö³ííèé ïàï³ð. Íàðîùóâàííÿ âêëàäåíü õàðàêòåðíå äëÿ âëàñíèê³â àêö³é. Çá³ëüøåííÿ êàï³òàëó äîñÿãàþòü ïåðåâàæíî çà ðàõóíîê çâè÷àéíèõ àêö³é àêö³îíåðíèõ òîâàðèñòâ, ùî ä³þòü ó ïåðåäîâèõ ãàëóçÿõ íàðîäíîãî ãîñïîäàðñòâà. Òàê³ àêö³¿, ÿê ïðàâèëî, ïðèíîñÿòü íåâèñîê³ äèâ³äåíäè, àëå çàáåçïå÷óþòü øâèäêå ïîäîðîæ÷àííÿ êàï³òàëó. Æîäåí ö³ííèé ïàï³ð íå â³äïîâ³äຠâñ³ì ³íâåñòèö³éíèì ö³ëÿì îäíî÷àñíî, òîìó ³íâåñòîð ìຠéòè íà êîìïðîì³ñ, îáèðàþ÷è ö³ë³ ñâî¿õ ³íâåñòèö³é. ßêùî ö³íí³ ïàïåðè íàä³éí³, òî ¿õíÿ äîõ³äí³ñòü íèçüêà, îñê³ëüêè áàíêè, â³ääàþ÷è ïåðåâàãó íàä³éíîñò³, ñêóïîâóþòü ¿õ çà âèùó ö³íó ïîð³âíÿíî ç íîì³íàëîì, à öå, â ñâîþ ÷åðãó, çíèæóº äîõ³äí³ñòü. ßêùî ïðîãíîçè âêàçóþòü íà çðîñòàííÿ êàï³òàëó, òî íà òàê³ ö³íí³ ïàïåðè ï³äâèùóºòüñÿ ïîïèò, ÷åðåç öå ö³íè çðîñòàþòü, à äîõ³äí³ñòü çíèæóºòüñÿ. Îòæå, êîëè êîìåðö³éíèé áàíê îáèðຠñîá³ ³íâåñòèö³éí³ ö³ë³, ïåðåä íèì ïîñòຠïèòàííÿ âèáîðó ö³ííèõ ïàïåð³â, ùî â³äïîâ³äàþòü ïîñòàâëåíèì ö³ëÿì. Êëàñèô³êàö³ÿ ö³ííèõ ïàïåð³â çà ðèçèêîì çì³íè ¿õíüî¿ âàðòîñò³, òåðì³íó, ë³êâ³äíîñò³ Âèäè ³íâåñòèö³é
Ðèçèê çì³íè âàðòîñò³
Àêö³¿ Âèñîêèé Îáë³ãàö³¿ Äóæå âèñîêèé Äåðæàâí³ Íèçüêèé ö³íí³ ïàïåðè
Òåðì³í âêëàäåíü Äîâãîñòðîêîâ³ Äîâãîñòðîêîâ³ Êîðîòêîñòðîêîâ³ Ñåðåäíüîñòðîêîâ³
˳êâ³äí³ñòü
Ñåðåäíÿ/íèçüêà Ñåðåäíÿ/íèçüêà Âèñîêà Ñåðåäíÿ
Àêö³¿ öå ö³íí³ ïàïåðè áåç âñòàíîâëåíîãî òåðì³íó îá³ãó, ÿê³ çàñâ³ä÷óþòü âíåñåííÿ ïåâíîãî ïàþ äî ñòàòóòíîãî êàï³òàëó òîâàðèñòâà, ï³äòâåðäæóþòü ÷ëåíñòâî ¿õíüîãî âëàñíèêà â öüîìó òîâàðèñòâ³ òà éîãî ïðàâî íà îäåðæàííÿ ÷àñòèíè ïðèáóòêó ó âèãëÿä³ äèâ³äåíäó, à òàêîæ íà ó÷àñòü ó ðîçïîä³ë³ ìàéíà â ðàç³ ë³êâ³äàö³¿ àêö³îíåðíîãî òîâàðèñòâà. $
Best books - Ageofbook.com
Îòæå, âêëàäåííÿ áàíê³âñüêèõ ðåñóðñ³â â àêö³¿ àêö³îíåðíèõ òîâàðèñòâ äຠçìîãó âëàñíèêîâ³ àêö³é îäåðæóâàòè äîõ³ä ó âèãëÿä³ äèâ³äåíä³â íà âêëàäåíèé êàï³òàë, à òàêîæ áóòè ñï³ââëàñíèêîì òîâàðèñòâà. Áàíêè ìîæóòü òàêîæ ñòâîðþâàòè äî÷³ðí³ ï³äïðèºìñòâà é ïåðåäàâàòè ¿ì ÷àñòèíó ñâî¿õ ôóíêö³é. Ñë³ä çàóâàæèòè, ùî áàíê³âñüê³ âêëàäåííÿ â ïðîñò³ òà ïðèâ³ëåéîâàí³ àêö³¿ ð³çíÿòüñÿ çà ð³âíåì äîõ³äíîñò³ é ìîæëèâ³ñòþ íàðîùóâàííÿ ïðè îäíàêîâîìó ð³âí³ ðåøòè ³íâåñòèö³éíèõ ôàêòîð³â. Õàðàêòåðèñòèêà îö³íêè ôàêòîð³â áàíê³âñüêèõ ³íâåñòèö³é â àêö³¿ Âèä ³íâåñòèö³é
Ôàêòîðè Áåçïåêà
Ðèçèê
Äîõ³äí³ñòü Íàðîùó- ˳êâ³äí³ñòü âàííÿ
Ñåðåäíÿ Ñåðåäí³é Ñåðåäíÿ Ïðîñò³ àêö³¿ Ïðèâ³ëåéî- Ñåðåäíÿ Ñåðåäí³é Âèñîêà âàí³ àêö³¿
Âèñîêå
Ñåðåäíÿ/ íèçüêà Ñåðåäíº Ñåðåäíÿ/ íèçüêà
Îòæå, áàíêè âêëàäàþòü êîøòè â àêö³¿ (ÿê ïðîñò³, òàê ³ ïðèâ³ëåéîâàí³) òîä³, êîëè ñâî¿ìè ãîëîâíèìè ³íâåñòèö³éíèìè ö³ëÿìè îáèðàþòü äîõ³äí³ñòü ³ íàðîùóâàííÿ âêëàäåíü.  Óêðà¿í³ ³íâåñòèö³éíà ä³ÿëüí³ñòü êîìåðö³éíèõ áàíê³â îáìåæåíà çàêîíîäàâñòâîì ³ íîðìàòèâíèìè àêòàìè ÍÁÓ: • çàãàëüíà ñóìà âêëàäåíü â àêö³¿ ³íøèõ ñóáºêò³â ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³, ùî âõîäÿòü äî ³íâåñòèö³éíîãî ïîðòôåëÿ áàíêó, îáìåæåíà 20% ñòàòóòíîãî êàï³òàëó ñóáºêòà ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Âêëàäåííÿ â àêö³¿ ³íøèõ ñóáºêò³â ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³, çàãàëüíà ñóìà ÿêèõ ïåðåâèùóº 20% ñòàòóòíîãî êàï³òàëó îäíîãî ñóáºêòà ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³, ââàæàþòü ³íâåñòèö³ÿìè äî àñîö³éîâàíèõ îñ³á; • âèêîðèñòàííÿ áàíê³âñüêîãî êàï³òàëó íà ïðèäáàííÿ ÷àñòîê (àêö³é, ö³ííèõ ïàïåð³â) àêö³îíåðíèõ òîâàðèñòâ, ï³äïðèºìñòâ ³ íåäåðæàâíèõ áîðãîâèõ çîáîâÿçàíü îáìåæåíå 50% âñ³º¿ ñóìè áàíê³âñüêîãî êàï³òàëó. Ïðè öüîìó çàãàëüíèé êàï³òàë âèçíà÷àþòü ç óðàõóâàííÿì âêëàäåíü ó ö³íí³ ïàïåðè íà ³íâåñòèö³¿ òà âêëàäåíü äî àñîö³éîâàíèõ îñ³á. $
Best books - Ageofbook.com
Îáë³ãàö³¿ öå ñâ³äîöòâà ïðî âíåñåííÿ ¿õí³ìè âëàñíèêàìè êîøò³â ³ çîáîâÿçàííÿ â³äðàõîâóâàòè ¿ì íîì³íàëüíó âàðò³ñòü öèõ ö³ííèõ ïàïåð³â ó âèçíà÷åíèé òåðì³í ç âèïëàòîþ ô³êñîâàíîãî â³äñîòêà. Çàëåæíî â³ä êàòåãî𳿠åì³òåíòà îáë³ãàö³¿ ïîä³ëÿþòüñÿ íà äåðæàâí³ (çîáîâÿçàííÿ îðãàí³â äåðæàâíî¿ âëàäè) é íåäåðæàâí³ (çîáîâÿçàííÿ ï³äïðèºìñòâ, îðãàí³çàö³é, áàíê³â), ùî äóæå â³äð³çíÿþòüñÿ çà îö³íêîþ ³íâåñòèö³éíèõ ôàêòîð³â. Õàðàêòåðèñòèêà îö³íêè ôàêòîð³â áàíê³âñüêèõ ³íâåñòèö³é â îáë³ãàö³¿ Âèä ³íâåñÁåçïåêà òèö³é
Ôàêòîðè Ðèçèê
Äîõ³äí³ñòü Íàðîùó- ˳êâ³äí³ñòü âàííÿ
Ñåðåäíÿ Ñåðåäí³é/ Âèñîêà Îáë³ãàö³¿ âèñîêèé ï³äïðèºìñòâ, îðãàí³çàö³é, áàíê³â Äåðæàâí³ Âèñîêà Íèçüêèé Âèñîêà∗ îáë³ãàö³¿
Íèçüêå
Ñåðåäíÿ/ íèçüêà
Íèçüêå
Âèñîêà
Íàéíàä³éí³øèìè ³ íàéáåçïå÷í³øèìè íà ôîíäîâîìó ðèíêó ââàæàþòü äåðæàâí³ áîðãîâ³ çîáîâÿçàííÿ, ïîçàÿê ¿õíº ïîãàøåííÿ ãàðàíòóº äåðæàâàåì³òåíò. Òîìó áàíêè, âêëàäàþ÷è êîøòè â äåðæàâí³ îáë³ãàö³¿, âèð³øóþòü òàê³ çàâäàííÿ: • ï³äòðèìóþòü âèñîêó äîõ³äí³ñòü âëàñíîãî ³íâåñòèö³éíîãî ïîðòôåëÿ; • ñïåêóëþþòü ö³ííèìè ïàïåðàìè, òîáòî êóïóþòü ¿õ, à ïîò³ì (ïî çìîç³ øâèäêî) ïåðåïðîäóþòü ç ìåòîþ îäåðæàííÿ äîõîäó çà ðàõóíîê ð³çíèö³ â ö³í³; • ôîðìóþòü ðèíîê ö³ííèõ ïàïåð³â çà äîïîìîãîþ êîòèðóâàííÿ ïåâíèõ ö³ííèõ ïàïåð³â; • ï³äòðèìóþòü ë³êâ³äí³ñòü áàíêó íà äîñòàòíüîìó ð³âí³. Íèí³ íà ôîíäîâîìó ðèíêó Óêðà¿íè â îá³ãó ïåðåáóâàþòü îáë³ãàö³¿ äåðæàâíî¿ âíóòð³øíüî¿ ïîçèêè (ÎÄÂÏ), åì³òîâàí³ Ì³í³ñòåðñòâîì ô³íàíñ³â çà äîðó÷åííÿì óðÿäó. Êîìåðö³éí³ áàíêè, âèñòóïàþ÷è íà ðèíêó ÎÄÂÏ ÿê ³íâåñ∗ Ó êðà¿íàõ ç ðîçâèíåíîþ ðèíêîâîþ åêîíîì³êîþ âêëàäåííÿ â äåðæàâí³ ö³íí³ ïàïåðè, íà â³äì³íó â³ä Óêðà¿íè, íå ïðèíîñÿòü âèñîêèõ äîõîä³â.
$!
Best books - Ageofbook.com
òîðè, ìîæóòü áðàòè ó÷àñòü ó ¿õíüîìó ïåðâèííîìó ðîçì³ùåíí³ ÷åðåç àóêö³îíè, ùî ¿õ ïðîâîäèòü ÍÁÓ. Ó òàêîìó ðàç³ êîìåðö³éí³ áàíêè, ÿê³ áàæàþòü ïðèäáàòè ÎÄÂÏ, ïîäàþòü ó âèçíà÷åíèé òåðì³í â³äïîâ³äí³ çàÿâêè: • êîíêóðåíòí³ (â ÿêèõ çàçíà÷àþòü ö³íó êóï³âë³ é ðåàëüíó ê³ëüê³ñòü îáë³ãàö³é, ùî ¿õ õî÷å ïðèäáàòè áàíê); • íåêîíêóðåíòí³ (â ÿêèõ çàçíà÷àþòü ëèøå ê³ëüê³ñòü îáë³ãàö³é). Êîíêóðåíòí³ çàÿâêè çàäîâîëüíÿþòüñÿ ò³ëüêè çà çàçíà÷åíîþ â íèõ ö³íîþ, à íåêîíêóðåíòí³ çà ñåðåäíüîçâàæåíîþ ö³íîþ, âñòàíîâëåíîþ çà êîíêóðåíòíèìè çàÿâêàìè, ö³íè â ÿêèõ âêàçàíî âèù³ â³ä ö³íè â³äñ³÷åííÿ. Äî ó÷àñò³ â ïåðâèííîìó ðîçì³ùåíí³ ÎÄÂÏ äîïóñêàþòüñÿ ëèøå êîìåðö³éí³ áàíêè, ï³äêëþ÷åí³ äî êîìïþòåðíî¿ ñèñòåìè ˳ãà. Íà âòîðèííîìó ðèíêó êîìåðö³éí³ áàíêè ìîæóòü êóïóâàòè ÎÄÂÏ ó ³íøèõ âëàñíèê³â. Îáë³ãàö³¿, åì³òîâàí³ ï³äïðèºìñòâàìè, îðãàí³çàö³ÿìè ÷è áàíêàìè, ââàæàþòüñÿ á³ëüø ðèçèêîâèìè, ç íèæ÷èì ð³âíåì áåçïåêè ïîð³âíÿíî ç ÎÄÂÏ, àëå âèùèì ð³âíåì äîõ³äíîñò³. Òîìó êîëè áàíê çàö³êàâëåíèé ó ìàêñèì³çàö³¿ äîõ³äíîñò³, â³í ïåâíîþ ì³ðîþ ïîñòóïàºòüñÿ áåçïåêîþ. Îäíàê öå íå îçíà÷àº, ùî ÷èì ìåíø íàä³éí³ ö³íí³ ïàïåðè, òèì âîíè äîõ³äí³ø³, îñê³ëüêè äîõ³äí³ñòü çàëåæèòü òàêîæ â³ä ³íøèõ ôàêòîð³â. Íà ³íâåñòèö³éí³ îïåðàö³¿ áàíê³â ç êîðïîðàòèâíèìè îáë³ãàö³ÿìè ïîøèðþºòüñÿ îáìåæåííÿ ùîäî îáñÿãó òàêèõ âêëàäåíü ó ðîçì³ð³ 50% çàãàëüíîãî áàíê³âñüêîãî êàï³òàëó. ²íâåñòèö³éíèì îïåðàö³ÿì, ÿê ³ êðåäèòíèì, âëàñòèâ³ ð³çí³ ô³íàíñîâ³ ðèçèêè, ñåðåä ÿêèõ ãîëîâíèìè ââàæàþòü: • êðåäèòíèé; • çì³íè êóðñó; • ë³êâ³äíîñò³; • äîñòðîêîâîãî â³äêëèêàííÿ. Êðåäèòíèé ðèçèê öå ðèçèê íåñïëàòè îñíîâíîãî áîðãó é äîõîäó çà ö³ííèì ïàïåðîì ó âèçíà÷åíèé òåðì³í. Äëÿ ³íâåñòîðà êðåäèòíèé ðèçèê ò³ñíî ïîâÿçàíèé ç ô³íàíñîâèì ñòàíîì åì³òåíòà, ç éîãî ìîæëèâ³ñòþ â³äïîâ³äàòè çà ñâî¿ìè ô³íàíñîâèìè çîáîâÿçàííÿìè. Ðèçèê çì³íè êóðñó öå ðèçèê âòðàòè ÷àñòèíè âàðòîñò³ ö³ííîãî ïàïåðó é äîõîäó çà íèì. Öåé ðèçèê ò³ñíî ïîâÿçàíèé ç îáåðíåíîþ çàëåæí³ñòþ ì³æ íîðìîþ ïîçè÷êîâîãî â³äñîòêà é êóðñîì òâåðäîâ³äñîòêîâèõ ö³ííèõ ïàïåð³â. ²ç çðîñòàííÿì â³äñîòêîâèõ (êðåäèòíèõ) ñòàâîê çà êðåäèòàìè êóðñîâà âàðò³ñòü ö³ííèõ ïàïåð³â ïàäàº, ³ íàâïàêè. Òîìó áàíê, ùî êóïèâ ö³ííèé ïàï³ð $"
Best books - Ageofbook.com
â óìîâàõ ïàä³ííÿ ïîïèòó íà êðåäèò (à îòæå, çà éîãî âèñîêî¿ êóðñîâî¿ âàðòîñò³), çìóøåíèé ïðîäàâàòè éîãî çà ö³íîþ íèæ÷îþ çà ö³íó ïðèäáàííÿ. Ñàìå ÷åðåç â³äºìíó êóðñîâó ð³çíèöþ â³í âòðà÷ຠ÷àñòèíó äîõîäó. Ðèçèê ë³êâ³äíîñò³ öå ðèçèê çàçíàòè âòðàò ÷åðåç íåìîæëèâ³ñòü êîíâåðòóâàòè ö³íí³ ïàïåðè, ùî ïåðåáóâàþòü â ³íâåñòèö³éíîìó ïîðòôåë³ áàíêó, â ðåàëüí³ êîøòè. Äëÿ âëàñíèêà ö³ííèõ ïàïåð³â ðèçèê ë³êâ³äíîñò³ ò³ñíî ïîâÿçàíèé ç êîòèðóâàííÿì öèõ ö³ííèõ ïàïåð³â ³ ô³íàíñîâèìè ìîæëèâîñòÿìè ïîòåíö³éíèõ ³íâåñòîð³â (ó ðàç³ îïåðàö³é íà âòîðèííîìó ðèíêó) òà åì³òåíò³â (ó ðàç³ ïîãàøåííÿ ô³íàíñîâèõ çîáîâÿçàíü). Ðèçèê äîñòðîêîâîãî â³äêëèêàííÿ öå ðèçèê âòðàòè ÷àñòèíè äîõîäó ÷åðåç äîñòðîêîâó ñïëàòó åì³òåíòîì ñâî¿õ çîáîâÿçàíü. Öåé ðèçèê âëàñòèâèé ò³ëüêè âêëàäåííÿì ó ö³íí³ ïàïåðè ç îáóìîâëåíîþ ìîæëèâ³ñòþ ¿õíüîãî äîñòðîêîâîãî â³äêëèêàííÿ åì³òåíòîì. ³í ò³ñíî ïîâÿçàíèé ç ô³íàíñîâèìè ìîæëèâîñòÿìè åì³òåíòà é ïåð³îäîì ÷àñó â³ä äîñòðîêîâîãî â³äêëèêàííÿ äî îáóìîâëåíîãî òåðì³íó ïîãàøåííÿ ô³íàíñîâèõ çîáîâÿçàíü. Ç ìåòîþ çìåíøåííÿ ô³íàíñîâèõ ðèçèê³â ³ çá³ëüøåííÿ äîõ³äíîñò³ ³íâåñòèö³éíèõ îïåðàö³é êîìåðö³éí³ áàíêè äèâåðñèô³êóþòü ñâ³é ³íâåñòèö³éíèé ïîðòôåëü, âîäíî÷àñ ïîïîâíþþ÷è éîãî ð³çíîìàí³òíèìè ö³ííèìè ïàïåðàìè, ùî â³äïîâ³äàþòü ³íâåñòèö³éíèì ö³ëÿì.
$#
Best books - Ageofbook.com
ÏÎÑËÓÃÈ ÊÎÌÅÐÖ²ÉÍÈÕ ÁÀÍʲ ßê áàíê³âñüê³ ïîñëóãè ðîçóì³þòü òàê³ âèäè áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³, ùî ñóïðîâîäæóþòü îñíîâí³ (áàçîâ³) áàíê³âñüê³ îïåðàö³¿, ñïðÿìîâàí³ íà çàëó÷åííÿ þðèäè÷íèõ ³ ô³çè÷íèõ îñ³á ÿê ïîñò³éíèõ ê볺íò³â ³ íà çðîñòàííÿ äîõ³äíîñò³ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Çà õàðàêòåðîì íàäàííÿ áàíê³âñüê³ ïîñëóãè ïîä³ëÿþòü íà òàê³: • êðåäèòí³ (ë³çèíã, ôàêòîðèíã, ôîðôåéòèíã, îïåðàö³¿ ç ïëàñòèêîâèìè êðåäèòíèìè êàðòêàìè); • ãàðàíò³éí³ (âèäà÷à áàíêîì ãàðàíò³é, ïîðó÷èòåëüñòâ, àâàëü, àêöåïò âåêñåë³â); • ïîñåðåäíèöüê³: à) àãåíòñüê³ ïîñëóãè, ùî ¿õ áàíê íàäຠê볺íòîâ³, íå ä³ñòàþ÷è â³ä íüîãî ïðàâ âëàñíîñò³, à ò³ëüêè îòðèìóþ÷è ïîâíîâàæåííÿ íà çä³éñíåííÿ îïåðàö³é â³ä ³ìåí³ ê볺íòà; á) òðàñòîâ³ äîâ³ðåíå óïðàâë³ííÿ òà ðîçïîðÿäæàííÿ ìàéíîì çà äîðó÷åííÿì ê볺íòà; â) äîâ³ð÷³ ïîâÿçàí³ ³ç çáåð³ãàííÿì ö³ííîñòåé. Õàðàêòåðíîþ îçíàêîþ áàíê³âñüêèõ ïîñëóã º íàäàííÿ ¿õ çà îêðåìó ïëàòó êîì³ñ³éíó âèíàãîðîäó. Ïîñëóãè êðåäèòíîãî õàðàêòåðó âèìàãàþòü íàÿâíîñò³ â áàíêó íàäëèøêîâèõ ðåñóðñ³â, à òîìó, êð³ì êîì³ñ³éíî¿ âèíàãîðîäè, ïåðåäáà÷àþòü âèïëàòó â³äñîòêà çà êîðèñòóâàííÿ áàíê³âñüêèìè ðåñóðñàìè. ˳çèíã öå âèä ï³äïðèºìíèöüêî¿ ä³ÿëüíîñò³, ñïðÿìîâàíèé íà ³íâåñòóâàííÿ âëàñíèõ ÷è çàëó÷åíèõ ô³íàíñîâèõ êîøò³â ³ ïîëÿãຠó íàäàíí³ ë³çèíãîäàâöåì ó âèíÿòêîâå êîðèñòóâàííÿ íà îáóìîâëåíèé äîãîâîðîì òåðì³í ë³çèíãîîäåðæóâà÷ó ìàéíà, ÿêå íàëåæèòü ë³çèíãîäàâöåâ³ àáî ÿêå â³í íàáóâ ó âëàñí³ñòü çà äîðó÷åííÿì ³ ïîãîäæåííÿì ç ë³çèíãîîäåðæóâà÷åì ó â³äïîâ³äíîãî ïðîäàâöÿ ìàéíà, çà óìîâè ñïëàòè ë³çèíãîîäåðæóâà÷åì ïåð³îäè÷íèõ ë³çèíãîâèõ ïëàòåæ³â. $$
Best books - Ageofbook.com
Çàëåæíî â³ä îçíàê, çà ÿêèìè ìîæíà êëàñèô³êóâàòè ë³çèíã, â³äîìî ðÿä éîãî ð³çíîâèä³â. 1. Çà ñêëàäîì ó÷àñíèê³â óãîäè ïðÿìèé ³ íåïðÿìèé. 2. Çà òèïîì ìàéíà, ùî º îáºêòîì ë³çèíãó, ðóõîìîãî ìàéíà, íåðóõîìîãî ìàéíà òà ìàòåð³àëüíî-òåõí³÷íî¿ ïðîäóêö³¿. 3. Çà îáñÿãîì îáñëóãîâóâàííÿ ìàéíà, ùî º îáºêòîì ë³çèíãó, ÷èñòèé ë³çèíã, ç ïîâíèì íàáîðîì ïîñëóã ³ ç íåïîâíèì íàáîðîì ïîñëóã. 4. Ùîäî ïîäàòêîâèõ òà àìîðòèçàö³éíèõ ï³ëüã ä³éñíèé, ô³êòèâíèé ³ çì³øàíèé. 5. Çà ðèíêîâèì ñåêòîðîì âíóòð³øí³é ³ çîâí³øí³é (ì³æíàðîäíèé). 6. Çà õàðàêòåðîì ë³çèíãîâîãî ïëàòåæó ãðîøîâèé ³ êîìïåíñàö³éíèé. 7. Çà ñòóïåíåì îêóïíîñò³ ç ïîâíîþ îêóïí³ñòþ, ç íåïîâíîþ îêóïí³ñòþ. 8. Çà óìîâàìè àìîðòèçàö³¿ ç ïîâíîþ àìîðòèçàö³ºþ, ç íåïîâíîþ àìîðòèçàö³ºþ. 9. Çà óìîâàìè àìîðòèçàö³¿ òà ïåðåäà÷³ ïðàâ âëàñíîñò³ íà îáºêò ë³çèíãó îïåðàòèâíèé, ô³íàíñîâèé ³ çâîðîòíèé. Ïðÿìèé ë³çèíã âëàñíèê ìàéíà ñàìîñò³éíî çäຠîáºêò ó ë³çèíã. Íåïðÿìèé ë³çèíã ìàéíî ïåðåäàþòü ÷åðåç ïîñåðåäíèêà. Ó òàêîìó ðàç³ ó÷àñíèêè ìîæóòü óêëàäàòè êëàñè÷íó òðèñòîðîííþ óãîäó (ïîñòà÷àëüíèê ë³çèíãîäàâåöü ë³çèíãîîäåðæóâà÷), à êîëè óãîäè âåëèê³, ó÷àñíèê³â ìîæå áóòè é á³ëüøå. ˳çèíã ðóõîìîãî ìàéíà îáºêòîì ë³çèíãó º ìàøèíè é òðàíñïîðòí³ çàñîáè. ˳çèíã íåðóõîìîãî ìàéíà îáºêòîì ë³çèíãó º áóäèíêè, ñïîðóäè, ïðèì³ùåííÿ. ˳çèíã ìàòåð³àëüíî-òåõí³÷íî¿ ïðîäóêö³¿ îáºêòîì ë³çèíãó º óñòàòêóâàííÿ, îá÷èñëþâàëüíà òà ³íøà òåõí³êà, ñèñòåìè òåëåêîìóí³êàö³é. ×èñòèé ë³çèíã óñ³ âèäè îáñëóãîâóâàííÿ ìàéíà áåðå íà ñåáå ë³çèíãîîäåðæóâà÷. Ïîâíèé ³ íåïîâíèé ë³çèíã ë³çèíãîäàâåöü áåðå íà ñåáå ïîâíå àáî ÷àñòêîâå îáñëóãîâóâàííÿ ìàéíà, ÿêå º îáºêòîì ë³çèíãó. Ô³êòèâíèé ë³çèíã ë³çèíãîâà óãîäà ìຠñóòî ñïåêóëÿòèâíèé õàðàêòåð ³ ¿¿ óêëàäàþòü ò³ëüêè ç ìåòîþ îäåðæàííÿ ïðèáóòêó â³ä êîðèñòóâàííÿ ïîäàòêîâèìè òà àìîðòèçàö³éíèìè ï³ëüãàìè. Âíóòð³øí³é ë³çèíã ë³çèíãîâ³ ñóáºêòè ïåðåáóâàþòü ï³ä þðèñäèêö³ºþ îäí³º¿ äåðæàâè.
%$ Best books - Ageofbook.com
̳æíàðîäíèé ë³çèíã ñóáºêòè ë³çèíãó ïåðåáóâàþòü ï³ä þðèñäèêö³ºþ ð³çíèõ äåðæàâ àáî ìàéíî ÷è ïëàòåæ³ ïåðåòèíàþòü êîðäîíè äåðæàâè. ̳æíàðîäíèé ë³çèíã ïîä³ëÿþòü, êð³ì òîãî, íà ³ìïîðòíèé (êîëè ë³çèíãîäàâöåì º ³íîçåìíèé ïàðòíåð) ³ åêñïîðòíèé (êîëè ë³çèíãîîäåðæóâà÷åì º ³íîçåìíèé ïàðòíåð). Ãðîøîâèé ë³çèíã ë³çèíãîâèé ïëàò³æ çä³éñíþþòü ó ãðîøîâ³é ôîðì³. Êîìïåíñàö³éíèé ë³çèíã ïëàò³æ çä³éñíþþòü ó ôîðì³ òîâàð³â, ùî âèðîáëåí³ íà óñòàòêóâàíí³, îäåðæàíîìó â êîðèñòóâàííÿ çà ë³çèíãîâèì äîãîâîðîì, àáî ó ôîðì³ çóñòð³÷íèõ ïîñëóã. ˳çèíã ³ç ïîâíîþ ÷è íåïîâíîþ îêóïí³ñòþ ïåðåäáà÷ຠçá³ã ÷è íåçá³ã òåðì³íó ñëóæáè ìàéíà, ùî ïåðåäàºòüñÿ â êîðèñòóâàííÿ ë³çèíãîîäåðæóâà÷ó, ç òåðì³íîì ë³çèíãîâîãî äîãîâîðó. ˳çèíã ³ç ïîâíîþ ÷è íåïîâíîþ àìîðòèçàö³ºþ ïåðåäáà÷ຠïîâíó àáî íåïîâíó àìîðòèçàö³þ ìàéíà, ùî ïåðåäàºòüñÿ â êîðèñòóâàííÿ ë³çèíãîîäåðæóâà÷ó, çà ïåð³îä êîðèñòóâàííÿ íèì â³äïîâ³äíî äî ë³çèíãîâîãî äîãîâîðó. ßêùî çà ë³çèíãîâèì äîãîâîðîì ë³çèíãîîäåðæóâà÷ ä³ñòຠìàéíî â êîðèñòóâàííÿ íà òåðì³í, ïðîòÿãîì ÿêîãî àìîðòèçóºòüñÿ ùîíàéá³ëüøå 90% ïî÷àòêîâî¿ âàðòîñò³ îáºêòà ë³çèíãó (íà ÷àñ óêëàäåííÿ äîãîâîðó), òàêèé ë³çèíã, çã³äíî ³ç Çàêîíîì Óêðà¿íè Ïðî ë³çèíã, ââàæàþòü îïåðàòèâíèì. Ïðè öüîìó ë³çèíãîâèé îáºêò ï³ñëÿ çàê³í÷åííÿ òåðì³íó 䳿 äîãîâîðó ïîâåðòàºòüñÿ ë³çèíãîäàâöåâ³. ßêùî ë³çèíãîîäåðæóâà÷ îòðèìóº ìàéíî â êîðèñòóâàííÿ íà òåðì³í, ïðîòÿãîì ÿêîãî àìîðòèçóºòüñÿ ùîíàéìåíøå 60% âàðòîñò³ ë³çèíãîâîãî îáºêòà íà äåíü óêëàäåííÿ äîãîâîðó ³ ï³ñëÿ çàâåðøåííÿ òåðì³íó 䳿 äîãîâîðó ë³çèíãîâèé îáºêò ïåðåõîäèòü ó âëàñí³ñòü ë³çèíãîîäåðæóâà÷à àáî â³í âèêóïëÿº îáºêò çà çàëèøêîâîþ âàðò³ñòþ, òàêèé ë³çèíã íàçèâàþòü ô³íàíñîâèì. гçíîâèäîì ô³íàíñîâîãî º çâîðîòíèé ë³çèíã, êîëè ìàéáóòí³é ë³çèíãîäàâåöü êóïóº ìàéíî ó âëàñíèêà é ïåðåäຠéîãî òîìó â ë³çèíã. ³äïîâ³äíî äî ÷èííîãî çàêîíîäàâñòâà êîìåðö³éí³ áàíêè â Óêðà¿í³ ìîæóòü âèñòóïàòè â ðîë³ ë³çèíãîäàâöÿ, íàäàþ÷è ê볺íòàì ë³çèíãîâ³ ïîñëóãè çà â³äïîâ³äíèì äîãîâîðîì, ÿêèé ï³äïèñóþòü áàíê-ë³çèíãîäàâåöü ³ ê볺íò-ë³çèíãîîäåðæóâà÷. Îñíîâí³ óìîâè ë³çèíãîâîãî äîãîâîðó òàê³: • îáºêò ë³çèíãó, éîãî âàðò³ñòü; • òåðì³í 䳿 äîãîâîðó; • ðîçì³ð, ñêëàä ³ ãðàô³ê ñïëàòè ë³çèíãîâèõ ïëàòåæ³â; $&
Best books - Ageofbook.com
• óìîâè ñòðàõóâàííÿ îáºêòà ë³çèíãó; • óìîâè åêñïëóàòàö³¿ òà òåõí³÷íîãî îáñëóãîâóâàííÿ îáºêòà ë³çèíãó; • ïðàâà òà îáîâÿçêè ë³çèíãîîäåðæóâà÷à é ë³çèíãîäàâöÿ ³ ò. ³í. ˳çèíãîâèé ïëàò³æ ìຠì³ñòèòè: • ñóìó, ÿêà â³äøêîäîâóº ë³çèíãîäàâöåâ³ ÷àñòèíó âàðòîñò³ îáºêòà ë³çèíãó, ùî àìîðòèçóºòüñÿ ïðîòÿãîì òåðì³íó, çà ÿêèé âíîñÿòü ïëàòó; • ñóìó, ùî ¿¿ ñïëà÷óþòü ë³çèíãîäàâöåâ³ ÿê ïîçè÷êîâèé â³äñîòîê çà êîðèñòóâàííÿ áàíê³âñüêèìè ðåñóðñàìè; • êîì³ñ³éíó âèíàãîðîäó ë³çèíãîäàâöåâ³ çà íàäàíå â ë³çèíã ìàéíî; • ñóìó, ÿêà â³äøêîäîâóº ë³çèíãîäàâöåâ³ ñòðàõîâ³ ïëàòåæ³ çà äîãîâîðîì ñòðàõóâàííÿ îáºêòà ë³çèíãó, ÿêùî ìàéíî çàñòðàõîâàíå ë³çèíãîäàâöåì; • ñóìè, ÿê³ â³äøêîäîâóþòü ³íø³ âèòðàòè ë³çèíãîäàâöÿ, ïåðåäáà÷åí³ ë³çèíãîâèì äîãîâîðîì. Îòæå, ë³çèíãîâèé ïëàò³æ ðîçðàõîâóþòü ÿê ô³êñîâàíó çàãàëüíó ñóìó â³äøêîäóâàíü óñ³õ âèòðàò ë³çèíãîäàâöÿ, ïîâÿçàíèõ ³ç íàäàííÿì ìàéíà â ë³çèíã, ïëàòè çà ðåñóðñè òà êîì³ñ³éíî¿ âèíàãîðîäè. ˳çèíãîâó ïëàòó âíîñÿòü ïåð³îäè÷íî ïðîòÿãîì òåðì³íó 䳿 ë³çèíãîâîãî äîãîâîðó (çîêðåìà, é íåð³âíîì³ðíî) çà êîæåí îáóìîâëåíèé äîãîâîðîì ïåð³îä. Ôàêòîðèíã öå ïåðåóñòóïêà ôàêòîðèíãîâ³é êîìïàí³¿ íåñïëà÷åíèõ áîðãîâèõ âèìîã, âåêñåë³â, ùî âèíèêàþòü ì³æ êîíòðàãåíòàìè â ïðîöåñ³ ðåàë³çàö³¿ òîâàð³â ÷è ïîñëóã íà óìîâàõ êîìåðö³éíîãî êðåäèòó. Çã³äíî ç Êîíâåíö³ºþ ïðî ì³æíàðîäíèé ôàêòîðèíã, ÿêó â 1988 ð. ïðèéíÿâ ̳æíàðîäíèé ³íñòèòóò óí³ô³êàö³¿ ïðèâàòíîãî ïðàâà, îïåðàö³þ ââàæàþòü ôàêòîðèíãîì ó òîìó ðàç³, ÿêùî âîíà çàäîâîëüíÿº ùîíàéìåíøå äâ³ ç ÷îòèðüîõ éîãî îçíàê: • íàÿâí³ñòü êðåäèòóâàííÿ ó ôîðì³ ïîïåðåäíüî¿ îïëàòè áîðãîâèõ âèìîã; • âåäåííÿ áóõãàëòåðñüêîãî îáë³êó ïîñòà÷àëüíèêà, ïåðåäóñ³ì ùîäî ðåàë³çàö³¿; • ³íêàñóâàííÿ äåá³òîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³ ïîñòà÷àëüíèêà àáî ³íêàñóâàííÿ âèìîã ïîñòàâêè òîâàð³â ³ íàäàííÿ ïîñëóã; • ñòðàõóâàííÿ ïîñòà÷àëüíèêà â³ä êðåäèòíîãî ðèçèêó. Ïåðåâ³äñòóïëåííÿ áîðãîâèõ âèìîã ïîñòà÷àëüíèêà ôàêòîðà ïîêëàäåíî â îñíîâó ê³ëüêîõ âèä³â ôàêòîðèíãó. 1. Çàëåæíî â³ä ðèíêîâîãî ñåêòîðà: • âíóòð³øí³é ôàêòîðèíã (ïîñòà÷àëüíèê, ïîêóïåöü ³ ôàêòîð ïåðåáóâàþòü ó ò³é ñàì³é êðà¿í³); $'
Best books - Ageofbook.com
• ì³æíàðîäíèé ôàêòîðèíã (ó÷àñíèêè ôàêòîðèíãó ïåðåáóâàþòü ó ð³çíèõ êðà¿íàõ). 2. Çàëåæíî â³ä ñòóïåíÿ ³íôîðìóâàííÿ ïîêóïöÿ ùîäî ó÷àñò³ ôàêòîðà â òîðãîâ³é óãîä³ : • â³äêðèòèé ôàêòîðèíã (áîðæíèêà, òîáòî ïîêóïöÿ, çàâ÷àñíî ïîâ³äîìëÿþòü ïðî ó÷àñòü ó òîðãîâ³é óãîä³ ôàêòîðèíãîâî¿ êîìïàí³¿); • çàêðèòèé ôàêòîðèíã, àáî êîíô³äåíö³éíèé (áîðæíèêà íå ïîâ³äîìëÿþòü ïðî ó÷àñòü â óãîä³ ôàêòîðèíãîâî¿ êîìïàí³¿). 3. Çàëåæíî â³ä óìîâ îïëàòè ôàêòîðîì ïåðåóñòóïëåíèõ áîðãîâèõ âèìîã ïîñòà÷àëüíèêà : • ôàêòîðèíã ç îïëàòîþ âèìîã ç íàñòàííÿì âèçíà÷åíî¿ äàòè (ôàêòîð ïåðåðàõîâóº ñâîºìó ê볺íòîâ³-ïîñòà÷àëüíèêó ñóìó ïåðåâ³äñòóïëåíèõ áîðãîâèõ âèìîã (çà ì³íóñîì âèòðàò) ñòàíîì íà ïåâíó äàòó àáî ÷åðåç ïåâíèé ÷àñ); • ôàêòîðèíã ç óìîâîþ êðåäèòóâàííÿ ó ôîðì³ ïîïåðåäíüî¿ îïëàòè (â³äïîâ³äíî äî ôàêòîðèíãîâî¿ óãîäè ê볺íò, ÿêèé ïðîäàâ áàíêó äåá³òîðñüêó çàáîðãîâàí³ñòü, ä³ñòຠâ³ä íüîãî êîøòè â ðîçì³ð³ 8090% çàãàëüíî¿ ñóìè áîðãó. Ðåøòó 1020% áàíê óòðèìóº ó âèãëÿä³ êîìïåíñàö³¿ ðèçèêó äî ìîìåíòó ñïëàòè ïîêóïöåì áîðãó). 4. Çàëåæíî â³ä ïðàâ ôàêòîðà íà çâîðîòíó âèìîãó ïîïåðåäíüî ñïëà÷åíî¿ ñóìè : • ôàêòîðèíã ³ç ïðàâîì ðåãðåñó (ôàêòîð ìຠïðàâî çâîðîòíî¿ âèìîãè äî ïîñòà÷àëüíèêà ïîâåðíóòè ñïëà÷åíó ñóìó); • ôàêòîðèíã áåç ïðàâà ðåãðåñó (ôàêòîð ó ðàç³ íàäàííÿ ôàêòîðèíãîâî¿ ïîñëóãè íå ìຠïðàâà çâîðîòíî¿ âèìîãè äî ïîñòà÷àëüíèêà). Ôàêòîðîì ìîæóòü áóòè ÿê ñïåö³àë³çîâàí³ ôàêòîðèíãîâ³ êîìïàí³¿, òàê ³ áàíêè.  Óêðà¿í³ êîìåðö³éí³ áàíêè íàäàþòü ñâî¿ì ê볺íòàì ôàêòîðèíãîâ³ ïîñëóãè çà óìîâè óêëàäåííÿ ì³æ áàíêîì ³ ê볺íòîì ñïåö³àëüíîãî äîãîâîðó, â ÿêîìó ïåðåäáà÷åíî âèä ôàêòîðèíãó, óìîâè íàäàííÿ ïîñëóã, ïðàâà òà îáîâÿçêè ôàêòîðà é ê볺íòà-ïîñòà÷àëüíèêà.
%
Best books - Ageofbook.com
Ñõåìà ðîçðàõóíê³â çà óìîâ íàäàííÿ áàíêîì ôàêòîðèíãîâèõ ïîñëóã
Ïîñòà÷àëüíèê 1 2 3à 5 à,á
2
Ïîêóïåöü 4
Áàíê-ôàêòîð 3á
ÒÅÕͲÊÀ ÇIJÉÑÍÅÍÍß ÐÎÇÐÀÕÓÍʲ ÏÐÈ ÍÀÄÀÍͲ ÁÀÍÊÎÌ ÔÀÊÒÎÐÈÍÃÎÂÈÕ ÏÎÑËÓÃ
1. Ïîñòà÷àëüíèê óêëàäຠäîãîâ³ð ç áàíêîì-ôàêòîðîì íà ôàêòîðèíãîâå îáñëóãîâóâàííÿ. 2. Ïîñòà÷àëüíèê â³äâàíòàæóº òîâàð ³ íàäñèëຠïëàò³æí³ äîêóìåíòè â³ä ³ìåí³ ôàêòîðà ïîêóïöåâ³. Âîäíî÷àñ ïîñòà÷àëüíèê íàäñèëຠäîêóìåíòè ôàêòîðîâ³ é ïåðåâ³äñòóïຠéîìó áîðãîâ³ âèìîãè äî ïîêóïöÿ. 3. Ôàêòîð: à) ãàðàíòóº ïëàò³æ ê볺íòîâ³-ïîñòà÷àëüíèêó ó âèçíà÷åíèé äîãîâîðîì òåðì³í (ÿêùî öå ôàêòîðèíã ç îïëàòîþ âèìîã ³ç íàñòàííÿì âèçíà÷åíî¿ äàòè) àáî á) ïåðåðàõîâóº íà ðàõóíîê ê볺íòà-ïîñòà÷àëüíèêà êîøòè ó ðîçì³ð³ âñòàíîâëåíîãî äîãîâîðîì â³äñîòêà â³ä ïåðåóñòóïëåíèõ áàíêó áîðãîâèõ âèìîã äî ïîêóïöÿ (ÿêùî öå ôàêòîðèíã ç óìîâîþ êðåäèòóâàííÿ ó ôîðì³ ïîïåðåäíüî¿ îïëàòè). 4. Ïîêóïåöü çîáîâÿçàíèé ïåðåðàõóâàòè íà êîðèñòü ôàêòîðà áîðãîâó ñóìó é ïåíþ çà â³äñòðî÷åííÿ ïëàòåæó. 5. Ôàêòîð çàðàõîâóº íà ðàõóíîê ïîñòà÷àëüíèêà êîøòè, ùî íàä³éøëè ÿê îïëàòà çà ïîñòàâëåíèé òîâàð: à) çà ì³íóñîì êîì³ñ³éíî¿ âèíàãîðîäè (ÿêùî öå áóâ ôàêòîðèíã ç îïëàòîþ âèìîã ³ç íàñòàííÿì âèçíà÷åíî¿ äàòè); á) çà ì³íóñîì: %
Best books - Ageofbook.com
` ïîïåðåäíüî âèïëà÷åíî¿ ñóìè (âàðòîñò³) ïåðåóñòóïëåíèõ áîðãîâèõ âèìîã; ` êîì³ñ³éíî¿ âèíàãîðîäè; ` ïëàòè çà êðåäèòí³ ðåñóðñè (ÿêùî öå áóâ ôàêòîðèíã ç óìîâîþ êðåäèòóâàííÿ ó ôîðì³ ïîïåðåäíüî¿ îïëàòè). Ñòðóêòóðà ïëàòè çà ôàêòîðèíãîâ³ ïîñëóãè òàêà: à) ïëàòà çà óïðàâë³ííÿ (òîáòî êîì³ñ³éíà âèíàãîðîäà çà âëàñíå ôàêòîðèíãîâå îáñëóãîâóâàííÿ: âåäåííÿ îáë³êó, ñòðàõóâàííÿ íà âèïàäîê âèíèêíåííÿ ñóìí³âíèõ áîðã³â. Ðîçì³ð ö³º¿ ïëàòè âèçíà÷àþòü ó â³äñîòêàõ â³ä ð³÷íîãî îáîðîòó ïîñòà÷àëüíèêà); á) ïëàòà çà êðåäèòí³ ðåñóðñè (íàðàõîâóºòüñÿ ó âñòàíîâëåíîìó äîãîâîðîì â³äñîòêó íà ñóìó êîøò³â, íàäàíèõ ïîñòà÷àëüíèêîâ³ äîñòðîêîâî ó ôîðì³ ïîïåðåäíüî¿ îïëàòè ïåðåóñòóïëåíèõ áîðãîâèõ âèìîã. ¯¿ ñòàâêà çâè÷àéíî ïåðåâèùóº íà 24% ïîòî÷íó áàíê³âñüêó ñòàâêó, ÿêó çàñòîñîâóþòü ó ðàç³ êîðîòêîñòðîêîâîãî êðåäèòóâàííÿ ê볺íò³â ç òàêèì ñàìèì îáîðîòîì ³ êðåäèòîñïðîìîæí³ñòþ, ùî îáóìîâëåíî íåîáõ³äí³ñòþ êîìïåíñóâàòè äîäàòêîâ³ âèòðàòè é ðèçèê ôàêòîðèíãîâî¿ êîìïàí³¿ ÷è áàíêó, ÿêèé â³ä³ãðຠðîëü ôàêòîðà). ßêùî éäåòüñÿ ïðî êðåäèòóâàííÿ åêñïîðòåðà øëÿõîì êóï³âë³ â íüîãî âåêñåë³â ÷è ³íøèõ áîðãîâèõ âèìîã äî ³ìïîðòåðà áåç ïðàâà ðåãðåñó, ãîâîðÿòü ïðî íàäàííÿ ôîðôåéòèíãó. ²íàêøå êàæó÷è, ôîðôåéòèíã öå ì³æíàðîäíèé â³äêðèòèé ôàêòîðèíã ç óìîâîþ êðåäèòóâàííÿ ó âèãëÿä³ îáë³êó âåêñåë³â àáî ïîïåðåäíüî¿ îïëàòè áîðãîâèõ âèìîã äî ïîêóïöÿ áåç ïðàâà ðåãðåñó. Îäíèì ç ³íñòðóìåíò³â áåçãîò³âêîâèõ ðîçðàõóíê³â ó ñó÷àñíèõ ïëàò³æíèõ ñèñòåìàõ º ïëàñòèêîâ³ êàðòêè. Åì³òîâàí³ áàíêàìè ïëàñòèêîâ³ êàðòêè (áàíê³âñüê³ ïëàñòèêîâ³ êàðòêè) çà õàðàêòåðîì îïåðàö³é, çä³éñíþâàíèõ çà ¿õíüîþ äîïîìîãîþ, ïîä³ëÿþòü íà äåáåòîâ³ é êðåäèòí³. Äåáåòîâà êàðòêà öå ïåðåäáà÷åíå îáîâÿçêîâå â³äêðèòòÿ â áàíêó êàðòêîâîãî ðàõóíêó, ç ÿêîãî êîøòè àâòîìàòè÷íî çí³ìàþòüñÿ, ÿêùî ê볺íò êóïóº òîâàð ÷è ïîñëóãè. Ïðè÷îìó îïåðàö³¿ çà òàêèìè êàðòêàìè çä³éñíþþòüñÿ ò³ëüêè â ìåæàõ çàëèøêó êîøò³â íà ðàõóíêó â áàíêó. Êðåäèòíà êàðòêà ïåðåäáà÷ຠìîæëèâ³ñòü äëÿ ¿¿ âëàñíèêà îäåðæàòè ñïîæèâ÷èé êðåäèò (ó ìåæàõ çàçäàëåã³äü óñòàíîâëåíîãî ì³í³ìóìó) ï³ä ÷àñ êóï³âë³ òîâàð³â ÷è ïîñëóã. Îòæå, îïåðàö³¿ çà êàðòêîâèìè ðàõóíêàìè â öüîìó ðàç³ íå îáìåæóþòüñÿ çàëèøêîì êîøò³â íà ðàõóíêó. %
Best books - Ageofbook.com
Äëÿ ê볺íò³â, ÿê³ çâåðòàþòüñÿ äî áàíêó âïåðøå ³ ïëàòîñïðîìîæí³ñòü ÿêèõ âèâ÷åíî íåäîñòàòíüî, à òàêîæ äëÿ íåäèñöèïë³íîâàíèõ ê볺íò³â çàñòîñîâóþòü çàñòðàõîâàí³ êðåäèòí³ êàðòêè. Ó ðàç³ âèêîðèñòàííÿ òàêèõ êàðòîê îáîâÿçêîâîþ óìîâîþ, êð³ì â³äêðèòòÿ êàðòêîâîãî ðàõóíêó, º âíåñåííÿ âëàñíèêîì êàðòêè êîøò³â íà äåïîçèò, ÿêèé ñòຠâëàñí³ñòþ áàíêó, ÿêùî ê볺íò íå ñïëàòèòü áîðãè çà êðåäèòíîþ êàðòêîþ. Ç þðèäè÷íîãî ïîãëÿäó ñóòü îïåðàö³é ç êðåäèòíèìè êàðòêàìè ïîëÿãຠâ òîìó, ùî âëàñíèê êàðòêè é òîðãîâåëüíà îðãàí³çàö³ÿ (ï³ñëÿ òîãî, ÿê ó áàíêó ïîïåðåäíüî â³äêðèòî ðàõóíîê) äîìîâëÿþòüñÿ áóäü-ÿêó óãîäó ì³æ ñîáîþ âðåãóëüîâóâàòè äåáåòóâàííÿì ðàõóíêó âëàñíèêà êàðòêè é êðåäèòóâàííÿì ðàõóíêó òîðãîâåëüíî¿ îðãàí³çàö³¿ íà ñóìó ïîêóïêè, çðîáëåíî¿ âëàñíèêîì êàðòêè. Ïðè öüîìó ïëàò³æ, çà âèíÿòêîì îáóìîâëåíèõ âèïàäê³â, ìຠáóòè áåçóìîâíèé ³ çàâåðøåíèé. Öå ïåðåäáà÷ຠíàÿâí³ñòü òàêèõ êîíòðàêò³â: • ì³æ òîðãîâåëüíîþ îðãàí³çàö³ºþ é âëàñíèêîì êàðòêè ùîäî ïðîäàæó òîâàð³â ³ ïîñëóã; • ì³æ áàíêîì ³ òîðãîâåëüíîþ îðãàí³çàö³ºþ ùîäî çãîäè áàíêó ïðèéìàòè êàðòêè ÿê ïëàòó çà òîâàðè òà ïîñëóãè; • ì³æ áàíêîì ³ âëàñíèêîì êàðòêè ùîäî â³äøêîäóâàííÿ áàíêó ñóìè, ñïëà÷åíî¿ òîðãîâåëüí³é îðãàí³çàö³¿ çà îïåðàö³ºþ ç êðåäèòíîþ êàðòêîþ. Ñõåìà ðîçðàõóíê³â ³ç çàñòîñóâàííÿì êðåäèòíî¿ êàðòêè 4 5 6
Âëàñíèê êàðòêè 1 13
Òîðãîâåëüíà îðãàí³çàö³ÿ
3 11 12
7
Áàíê-åì³òåíò
8
Áàíê-åêâàéð
9
2 10
7
7
10
Ñèñòåìà êîìóí³êàö³é
%!
Best books - Ageofbook.com ÒÅÕͲÊÀ ÇIJÉÑÍÅÍÍß ÐÎÇÐÀÕÓÍʲ ²Ç ÇÀÑÒÎÑÓÂÀÍÍßÌ ÊÐÅÄÈÒÍί ÊÀÐÒÊÈ
1. Ê볺íò ïîäຠäî áàíêó çàÿâó íà ïðèäáàííÿ êðåäèòíî¿ êàðòêè. Ôîðìó çàÿâè âèçíà÷ຠáàíê. ³í òàêîæ îö³íþº ïëàòîñïðîìîæí³ñòü ê볺íòà (äëÿ öüîãî äîäàòêîâî ïîäàþòüñÿ â³äïîâ³äí³ äîêóìåíòè). 2. Ó ðàç³ ïîçèòèâíîãî âèð³øåííÿ ïèòàííÿ áàíê â³äêðèâຠê볺íòîâ³ ñïåö³àëüíèé êàðòêîâèé ðàõóíîê. Áàíê çàïðîâàäæóº äâà âèäè îáìåæåíü ó ðîçðàõóíêàõ êðåäèòíèìè ïëàñòèêîâèìè êàðòêàìè: • çàãàëüíèé ë³ì³ò ñóìè íåñïëà÷åíî¿ çàáîðãîâàíîñò³ çà êàðòêîâèì ðàõóíêîì, ÿêîãî ïîòð³áíî äîòðèìóâàòèñÿ ïðîòÿãîì óñüîãî òåðì³íó êîðèñòóâàííÿ êàðòêîþ; • ðàçîâèé ë³ì³ò íà ñóìó îäí³º¿ ïîêóïêè. Âîäíî÷àñ âèãîòîâëÿþòü ïåðñîíàëüíó ïëàñòèêîâó êàðòêó, íà ÿêó çàíîñÿòü ñïåö³àëüíó ³íôîðìàö³þ: • ïð³çâèùå òà ³ìÿ âëàñíèêà êàðòêè; • íîìåð êàðòêîâîãî ðàõóíêó; • òåðì³í 䳿 êàðòêè. 3. Êðåäèòíó êàðòêó âèäàþòü ê볺íòîâ³. 4. Ê볺íò çä³éñíþº ïîêóïêó òîâàð³â ÷è ïîñëóã. 5. Ïîêóïåöü ïîäຠäëÿ îïëàòè êðåäèòíó êàðòêó. 6. Ïðîäàâåöü âèäຠòîðãîâèé ðàõóíîê (ÿêùî ïîêóïêó çðîáëåíî â ìåæàõ íàÿâíîãî çàëèøêó êîøò³â íà ðàõóíêó âëàñíèêà êàðòêè). 7. Ïðîäàâåöü ðîáèòü çàïèò äî áàíêó-åì³òåíòà ïðî ìîæëèâ³ñòü êðåäèòóâàííÿ âëàñíèêà êàðòêè ³ âèäຠòîðãîâèé ðàõóíîê (ó ðàç³ îäåðæàííÿ ï³äòâåðäæåííÿ). 8. ϳñëÿ çàê³í÷åííÿ ðîáî÷îãî äíÿ (òèæíÿ, ì³ñÿöÿ) òîðãîâåëüíà îðãàí³çàö³ÿ ïîäຠäî áàíêó-åêâàéðà òîðãîâ³ ðàõóíêè çà îïåðàö³ÿìè ç âèêîðèñòàííÿì êðåäèòíèõ êàðòîê. 9. Áàíê çàðàõîâóº êîøòè íà ðàõóíîê òîðãîâåëüíî¿ îðãàí³çàö³¿. 10. Áàíê-åì³òåíò ³ áàíê-åêâàéð çä³éñíþþòü ðîçðàõóíêè ì³æ ñîáîþ. 11. Áàíê-åì³òåíò íàäñèëຠâëàñíèêîâ³ êàðòêè âèïèñêó ç êàðòêîâîãî ðàõóíêó, äå çàçíà÷àºòüñÿ ïåðåë³ê óñ³õ îïåðàö³é, ïðîâåäåíèõ çà ïåâíèé ïåð³îä, à òàêîæ ñóìè é òåðì³íè ïîãàøåííÿ çàáîðãîâàíîñò³. Âëàñíèê êàðòêè ìîæå îáðàòè îäèí ³ç äâîõ àëüòåðíàòèâíèõ âàð³àíò³â: ` ïîãàñèòè çàáîðãîâàí³ñòü áåç âèïëàòè â³äñîòê³â ïðîòÿãîì ï³ëüãîâîãî ïåð³îäó (2025 äí³â ï³ñëÿ äàòè ïëàòåæó, çàçíà÷åíîãî ó âèïèñö³); ` ïðîäîâæèòè êðåäèò çà ìåæ³ ï³ëüãîâîãî ïåð³îäó ç íàðàõóâàííÿì 1,52% íà ì³ñÿöü íà ñóìó íåïîãàøåíîãî ñåðåäíüîäåííîãî çàëèøêó çàáîðãîâàíîñò³. %"
Best books - Ageofbook.com
12. Âëàñíèê êðåäèòíî¿ êàðòêè (ê볺íò áàíêó-åì³òåíòà) ïîãàøຠñïîæèâ÷èé êðåäèò. 13. Áàíê çàðàõîâóº êîøòè â êðåäèò êàðòêîâîãî ðàõóíêó âëàñíèêà êðåäèòíî¿ êàðòêè. Îïåðàö³¿ ç êðåäèòíèìè êàðòêàìè íàëåæàòü äî ÷èñëà íàéäîõ³äí³øèõ âèä³â áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Ó ñåðåäíüîìó äîõ³ä íà îäèíèöþ çàòðàò ó ö³é ñôåð³ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ âèùèé, í³æ â ³íøèõ âèäàõ îïåðàö³é, îñê³ëüêè áàíêè, îáñëóãîâóþ÷è êðåäèòí³ êàðòêè, éäóòü íà ï³äâèùåíèé ðèçèê. Äîõ³ä áàíêó-åì³òåíòà çà îïåðàö³ÿìè ç êðåäèòíèìè êàðòêàìè ñòàíîâëÿòü: • ïðîöåíòè çà ñïîæèâ÷èìè êðåäèòàìè, íàäàíèìè âëàñíèêàì åì³òîâàíèõ áàíêîì êàðòîê; • ð³÷í³ ÷ëåíñüê³ âíåñêè; • êîì³ñ³éí³ çà ³íôîðìàö³éíèé îáì³í, ÿê³ âèïëà÷óþòü áàíêè-åêâàéðè; • çáîðè çà ïîðóøåííÿ äîãîâ³ðíèõ óìîâ. Äîõ³ä áàíêó-åêâàéðà çà îïåðàö³ÿìè ç êðåäèòíèìè êàðòêàìè ñòàíîâëÿòü: • äèñêîíò çà òîðãîâèìè ðàõóíêàìè, ÿêèé ñòÿãóþòü ç òîðãîâåëüíî¿ îðãàí³çàö³¿; • äîõ³ä â³ä ïðîäàæó òà îðåíäè îáëàäíàííÿ; • âèêîðèñòàííÿ êîøò³â íà äåïîçèòíèõ ðàõóíêàõ. Ãàðàíò³éí³ ïîñëóãè áàíêó ïåðåäáà÷àþòü íàäàííÿ ê볺íòàì ãàðàíò³é òà ïîðó÷èòåëüñòâ ³ ñóïðîâîäæóþòü éîãî îñíîâí³ àêòèâí³ îïåðàö³¿: • êðåäèòí³, êîëè áàíê íàäຠãàðàíò³¿ òà ïîðó÷íèöòâà ñâî¿ì ê볺íòàì ó ðàç³, ÿêùî âîíè îäåðæóþòü êðåäèòè â ³íøèõ áàíêàõ; • ðîçðàõóíêîâî-êàñîâ³, êîëè áàíê º àêöåïòàíòîì, àâàë³ñòîì çà âåêñåëÿìè ñâîãî ê볺íòà. Àêöåïò âåêñåëÿ öå îïåðàö³ÿ, êîëè ïëàòíèê ï³äòâåðäæóº ñâîþ çãîäó îïëàòèòè âåêñåëü. Îòæå, àêöåïòóâàííÿ öå ñâîºð³äíà ãàðàíò³ÿ â³ä ïîäàííÿ íåïðàâîìî÷íèõ âèìîã. Ïîäàâàòè âåêñåëü äî àêöåïòó ìîæíà â áóäü-ÿêèé ÷àñ ï³ñëÿ éîãî âèäà÷³ é àæ äî íàñòàííÿ òåðì³íó éîãî îïëàòè. Êîíêðåòí³ óìîâè (ïîäàííÿ äî àêöåïòó ç âèçíà÷åííÿì òåðì³íó, áåç íüîãî ÷è âçàãàë³ áåç àêöåïòó) ìàþòü çàçäàëåã³äü âèçíà÷àòè é äàòóâàòè âåêñåëåäàâåöü òà ³íäîñàíò. Çâè÷àéíî âåêñåëü ïîäຠäî àêöåïòó áàíê çà àäðåñîþ ïëàòíèêà, ùî, ÿê ïðàâèëî, â³äïîâ³äຠì³ñöþ ïðîæèâàííÿ ñàìîãî ïëàòíèêà. %#
Best books - Ageofbook.com
ßêùî àêöåïòàíòîì (îñîáîþ, ÿêà ï³äòâåðäæóº ñâîþ çãîäó îïëàòèòè âåêñåëü) º áàíê, òî òàêèé âåêñåëü íàáóâຠñòàòóñó ïåðøîêëàñíîãî ïëàò³æíîãî çàñîáó. Àêöåïò âåêñåëÿ íå º îáîâÿçêîâèì, àëå â³í íåîáõ³äíà óìîâà â³ëüíîãî îá³ãó êîìåðö³éíèõ âåêñåë³â íà ðèíêó ö³ííèõ ïàïåð³â. Àâàëü öå âåêñåëüíå ïîðó÷èòåëüñòâî, òîáòî çîáîâÿçàííÿ, ùî éîãî äຠòðåòÿ îñîáà (çâè÷àéíî áàíê) ÿê çà âåêñåëåäàâöÿ, òàê ³ çà áóäü-ÿêó ³íøó çîáîâÿçàíó çà âåêñåëåì îñîáó. Àâàë³ñò ³ îñîáà, çà ÿêó â³í ïîðó÷èâñÿ, íåñóòü ñîë³äàðíó â³äïîâ³äàëüí³ñòü çà âåêñåëåì. ßêùî àâàë³ñò îïëà÷óº âåêñåëü, äî íüîãî ïåðåõîäÿòü óñ³ ïðàâà, ùî âèïëèâàþòü ç âåêñåëÿ, ÿê ïðîòè òîãî, çà êîãî â³í ïîðó÷èâñÿ, òàê ³ ïðîòè òîãî, õòî ç îãëÿäó íà ïåðåêàçíèé âåêñåëü ìຠçîáîâÿçàííÿ ïåðåä öèì îñòàíí³ì. Àãåíòñüê³ ïîñëóãè öå ïîñëóãè, â ðàç³ íàäàííÿ ÿêèõ ê볺íò, íå âòðà÷àþ÷è ïðàâ âëàñíèêà, óïîâíîâàæóº áàíê íà ïðîâåäåííÿ ïåâíèõ îïåðàö³é â³ä éîãî (ê볺íòà) ³ìåí³. Öå ìîæóòü áóòè ïîñëóãè, ïîâÿçàí³ ç³ çáåðåæåííÿì ìàéíà, ³íâåñòèö³ÿìè òà êîìåðö³éíèìè îïåðàö³ÿìè, îïëàòîþ ðàõóíê³â, ñïëàòîþ ïîäàòê³â, îïåðàö³ÿìè êóï³âë³-ïðîäàæó, îôîðìëåííÿì ³ â³äíîâëåííÿì ñòðàõîâèõ ïîë³ñ³â òà ³í. Àãåíòñüê³ ïîñëóãè ñóïðîâîäæóþòü óñ³ âèäè áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é, ÿê ³ êîíñóëüòàòèâíî-³íôîðìàö³éí³, ùî ñòîñóþòüñÿ ô³íàíñîâîãî àíàë³çó òà áóõãàëòåðñüêîãî îáë³êó, îö³íêè ïëàòîñïðîìîæíîñò³ ÿê ñàìîãî ê볺íòà, òàê ³ éîãî ïàðòíåð³â, îðãàí³çàö³¿ åì³ñ³¿ ö³ííèõ ïàïåð³â òà ¿õíüîãî îá³ãó íà âòîðèííîìó ðèíêó, âèáîðó íàïðÿìó ³íâåñòóâàííÿ êîøò³â, âèáîðó ôîðì ðîçðàõóíê³â ³ ìîæëèâèõ âèä³â ë³çèíãó, ôàêòîðèíãó ³ ò. ï. Òðàñòîâ³ ïîñëóãè öå îïåðàö³¿ áàíê³â òà ³íøèõ ô³íàíñîâèõ ³íñòèòóò³â ç óïðàâë³ííÿ ìàéíîì ³ âèêîíàííÿ ³íøèõ ïîñëóã çà äîðó÷åííÿì ê볺íò³â ³ â ¿õí³õ ³íòåðåñàõ íà ïðàâàõ äîâ³ðåíî¿ îñîáè. Íà ï³äñòàâ³ óêëàäåíîãî äîãîâîðó ì³æ çàö³êàâëåíèìè ñòîðîíàìè äîâ³ðåíà îñîáà íàáóâຠâ³äïîâ³äíèõ ïðàâ ³ âèñòóïຠðîçïîðÿäíèêîì ìàéíà, â òîìó ÷èñë³ é çàëèøê³â íà áàíê³âñüêèõ ðàõóíêàõ. Êîìåðö³éí³ áàíêè ìîæóòü çä³éñíþâàòè äëÿ ñâî¿õ ê볺íò³â òàê³ òðàñòîâ³ îïåðàö³¿ : • îôîðìëåííÿ äîâ³ðåíîñò³ äëÿ ïðèâàòíèõ îñ³á, ó òîìó ÷èñë³ íà óïðàâë³ííÿ ìàéíîì ó âèãëÿä³ àêö³é òà ³íøèõ ôîíäîâèõ ö³ííèõ ïàïåð³â, íåðóõîìîñò³ é ³íøîãî ìàéíà, ïåðåäàíîãî íà â³äïîâ³äàëüíå çáåð³ãàííÿ ÷è çà çàïîâ³òîì; %$
Best books - Ageofbook.com
• âèêîíàííÿ äîâ³ð÷èõ ôóíêö³é çà äîðó÷åííÿì àêö³îíåðíèõ òîâàðèñòâ; • âèêîíàííÿ àãåíòñüêèõ ïîñëóã äëÿ ïðèâàòíèõ ³ þðèäè÷íèõ îñ³á; • ðîçïîðÿäæàííÿ ìàéíîì ê볺íò³â çà çàïîâ³òîì. Äîâ³ð÷³ ïîñëóãè öå ïîñëóãè, ïîâÿçàí³ ç äîâ³ð÷èì çáåð³ãàííÿì ö³ííîñòåé ó áàíê³âñüêèõ ñåéôàõ ³ êàìåðàõ.
%%
Best books - Ageofbook.com
ÍÀÖ²ÎÍÀËÜÍÈÉ ÁÀÍÊ ÓÊÐÀ¯ÍÈ ÒÀ ÉÎÃÎ ÎÏÅÐÀÖ²¯ Åì³ñ³ÿ ãðîøåé îäíà ç íàéäàâí³øèõ ôóíêö³é öåíòðàëüíèõ áàíê³â. Âîíà îõîïëþº åì³ñ³þ ãîò³âêîâèõ ãðîøåé äëÿ çàáåçïå÷åííÿ êàñîâèõ áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é ç ìåòîþ îáñëóãîâóâàííÿ ê볺íò³â òà åì³ñ³þ ãðîøåé áàíê³âñüêîãî îáîðîòó, ñòâîðåíèõ ïðè êðåäèòóâàíí³ öåíòðàëüíèìè áàíêàìè êîìåðö³éíèõ áàíê³â ³ óðÿäó. Çã³äíî ç Çàêîíîì Óêðà¿íè Ïðî áàíêè ³ áàíê³âñüêó ä³ÿëüí³ñòü ÍÁÓ íàëåæèòü ïðàâî: • âèïóñêàòè íàö³îíàëüí³ ãðîøîâ³ çíàêè çà ð³øåííÿì Âåðõîâíî¿ Ðàäè Óêðà¿íè; • âèçíà÷àòè âèä íàö³îíàëüíèõ ãðîøîâèõ çíàê³â; • âèçíà÷àòè íîì³íàë íàö³îíàëüíèõ ãðîøîâèõ çíàê³â; • âñòàíîâëþâàòè â³äì³íí³ îçíàêè íàö³îíàëüíèõ ãðîøîâèõ çíàê³â; • âèçíà÷àòè ñèñòåìó çàõèñòó íàö³îíàëüíèõ ãðîøîâèõ çíàê³â; • ðåãóëþâàòè ê³ëüê³ñòü ãðîøåé, ùî ïåðåáóâàþòü â îá³ãó. Êð³ì òîãî, ÍÁÓ íàëåæèòü ìîíîïîëüíå ïðàâî íà âèïóñê â îá³ã ãðîøåé. Ïðàâî ÍÁÓ íà âèïóñê íàö³îíàëüíèõ ãðîøîâèõ çíàê³â, âèçíà÷åííÿ ¿õíüîãî âèäó, íîì³íàëó, â³äì³ííèõ îçíàê ³ ñèñòåì çàõèñòó ïðàêòè÷íî ðåàë³çîâàíå â ïðîöåñ³ çàïðîâàäæåííÿ ãðîøîâî¿ ðåôîðìè 1996 ðîêó, êîëè áóëî ââåäåíî â îá³ã íîâó íàö³îíàëüíó ãðîøîâó îäèíèöþ Óêðà¿íè ãðèâíþ. Íà ñó÷àñíîìó åòàï³ åì³ñ³þ ãðîøåé ÍÁÓ çä³éñíþº ïåðåâàæíî â ïðîöåñ³ êðåäèòóâàííÿ êîìåðö³éíèõ áàíê³â òà óðÿäó. Ïðè öüîìó çàáåçïå÷åííÿì ãðîøåé, âèïóùåíèõ â îá³ã, ìîæóòü áóòè: • äåðæàâí³ ö³íí³ ïàïåðè; • êîìåðö³éí³ âåêñåë³; • âëàñí³ áîðãîâ³ çîáîâÿçàííÿ áàíê³â òà óðÿäó; • çîëîòîâàëþòí³ ðåçåðâè.  Óêðà¿í³ â çàãàëüíîìó îáñÿç³ ãðîøîâî¿ ìàñè ïåðåâàæຠãîò³âêà. Íà âèêîðèñòàííÿ ïåðåâàæíî ãîò³âêè ï³äïðèºìñòâà òà %&
Best books - Ageofbook.com
îðãàí³çàö³¿ ï³äøòîâõóº íåâèçíà÷åí³ñòü ïåðñïåêòèâ åêîíîì³÷íîãî ðîçâèòêó, íåïåðåäáà÷óâàí³ñòü óðÿäîâèõ ð³øåíü, íååôåêòèâí³ñòü ïîäàòêîâî¿ ïîë³òèêè òà êîíòðîëþ çà ä³ÿëüí³ñòþ ñóáºêò³â ãîñïîäàðþâàííÿ. Ðåãóëþâàííÿ ãîò³âêîâîãî ãðîøîâîãî îá³ãó ç áîêó ÍÁÓ íà ïðàêòèö³ çâîäèòüñÿ äî ðåãëàìåíòàö³¿: • êàñîâèõ îïåðàö³é îáºêò³â ãîñïîäàðþâàííÿ; • êàñîâèõ îïåðàö³é êîìåðö³éíèõ áàíê³â; • ãîò³âêîâèõ ïëàòåæ³â ãðîìàäÿí; • åì³ñ³éíî-êàñîâèõ îïåðàö³é óñòàíîâ ÍÁÓ. Îñíîâí³ ïðèíöèïè îðãàí³çàö³¿ ãîò³âêîâîãî ãðîøîâîãî îá³ãó ñóáºêò³â ãîñïîäàðþâàííÿ âèçíà÷åíî íîðìàòèâíèìè àêòàìè ÍÁÓ, ïåðåäóñ³ì Ïîðÿäêîì âåäåííÿ êàñîâèõ îïåðàö³é ó íàðîäíîìó ãîñïîäàðñòâ³ Óêðà¿íè (â³ä 13.10.97, ¹ 334) òà ²íñòðóêö³ºþ ¹ 4 Ïðî îðãàí³çàö³þ ðîáîòè ç ãîò³âêîâîãî îá³ãó óñòàíîâàìè áàíê³â Óêðà¿íè (â³ä 13.10.97, ¹ 335): • ñóáºêòè ãîñïîäàðþâàííÿ, ùî ìàþòü ïîòî÷í³ ðàõóíêè â áàíêó, çîáîâÿçàí³ çáåð³ãàòè ñâî¿ êîøòè â óñòàíîâàõ áàíê³â; • ì³æãîñïîäàðñüê³ ðîçðàõóíêè ìîæíà ïðîâîäèòè ÿê ó áåçãîò³âêîâ³é, òàê ³ â ãîò³âêîâ³é ôîðì³; • ïðîâîäÿ÷è ãîò³âêîâ³ ðîçðàõóíêè, ï³äïðèºìñòâî-áåíåô³ö³àð îáîâÿçêîâî ìຠíàäàâàòè ï³äïðèºìñòâó-ïëàòíèêó äîêóìåíò, ùî ï³äòâåðäæóº âèòðàòó îñòàíí³ì ãîò³âêè äëÿ çä³éñíåííÿ ïëàòåæó; • ñóáºêòè ãîñïîäàðþâàííÿ ìàþòü ïðàâî çä³éñíþâàòè ïëàòåæ³ ãîò³âêîþ ÿê çà ðàõóíîê êîøò³â, îäåðæàíèõ ó áàíêó, òàê ³ çà ðàõóíîê âëàñíî¿ ãîò³âêîâî¿ âèðó÷êè â³ä ðåàë³çàö³¿; • ãîò³âêîâó âèðó÷êó â³ä ðåàë³çàö³¿ ìîæíà âèêîðèñòîâóâàòè â íåîáõ³äí³é ê³ëüêîñò³ äëÿ çàáåçïå÷åííÿ ñòàòóòíî¿ òà ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³, êð³ì âèïëàò íà çàðîá³òíó ïëàòó òà ³íøèõ ïëàòåæ³â, ïîâÿçàíèõ ç îïëàòîþ ïðàö³, à òàêîæ âèïëàòè äèâ³äåíä³â. Ö³ âèòðàòè ñóáºêòè ãîñïîäàðþâàííÿ ìàþòü ïîêðèâàòè ëèøå çà ðàõóíîê êîøò³â, îäåðæàíèõ ó áàíêó; • áàíêè ïîâèíí³ âèäàâàòè ãîò³âêó ñóáºêòàì ãîñïîäàðþâàííÿ íà ö³ë³, çàçíà÷åí³ â ãðîøîâîìó ÷åêó, íå âèìàãàþ÷è ïîäàííÿ îáãðóíòóâàëüíèõ äîêóìåíò³â ³ ðîçðàõóíê³â; • áàíêè âèäàþòü ãîò³âêó ñóáºêòàì ãîñïîäàðþâàííÿ ò³ëüêè â ìåæàõ íàÿâíîãî çàëèøêó êîøò³â íà ¿õí³õ ðàõóíêàõ; • çáåð³ãàííÿ ãîò³âêè â êàñàõ ñóáºêò³â ãîñïîäàðþâàííÿ äîïóñêàºòüñÿ â ìåæàõ óñòàíîâëåíèõ áàíêîì ÷è ñàìèì ê볺íòîì ë³ì³ò³â çàëèøêó ãîò³âêè â êàñàõ íà ê³íåöü îïåðàö³éíîãî äíÿ. ˳ì³òè âèçíà÷àþòü ç óðàõó%'
Best books - Ageofbook.com
âàííÿì õàðàêòåðó ä³ÿëüíîñò³ ï³äïðèºìñòâà, îáñÿãó êàñîâèõ îáîðîò³â, â³ääàëåíîñò³ â³ä óñòàíîâè áàíêó, òåðì³íó é ïîðÿäêó ³íêàñàö³¿, ãðàô³êà çà¿çäó ³íêàñàòîð³â òà ³í.; • ïîíàäë³ì³òí³ çàëèøêè ãîò³âêè ñóáºêòè ãîñïîäàðþâàííÿ çîáîâÿçàí³ çäàâàòè â óñòàíîâè áàíê³â äëÿ çàðàõóâàííÿ íà ¿õí³ ðàõóíêè. Ïîðÿäîê ³ òåðì³íè çäàâàííÿ ãîò³âêè âñòàíîâëþº áàíê, ÿêèé îáñëóãîâóº â³äïîâ³äíå ï³äïðèºìñòâî. Ïðè öüîìó ³íêàñóâàòè êîøòè ìîæíà áåçïîñåðåäíüî â áàíê ãîò³âêîþ, ðîçðàõóíêîâèìè ÷åêàìè àáî ïåðåêàçàìè ÷åðåç ï³äïðèºìñòâà ̳í³ñòåðñòâà çâÿçêó; • ïîíàäë³ì³òí³ ãîò³âêîâ³ çàëèøêè â êàñàõ ñóáºêò³â ãîñïîäàðþâàííÿ äîïóñêàþòüñÿ ò³ëüêè â äí³ âèïëàòè çàðîá³òíî¿ ïëàòè òà ïðèð³âíÿíèõ äî íå¿ ïëàòåæ³â. Ç ìåòîþ äîòðèìàííÿ ïåðåë³÷åíèõ îñíîâíèõ ïðèíöèï³â îðãàí³çàö³¿ ãîò³âêîâîãî ãðîøîâîãî îá³ãó â íàðîäíîìó ãîñïîäàðñòâ³ ÍÁÓ âñòàíîâëþº ïîðÿäîê: • ôóíêö³îíóâàííÿ êàñè ñïåö³àëüíîãî ïðèì³ùåííÿ äëÿ ïðîâåäåííÿ êàñîâèõ îïåðàö³é; • ïðèéìàííÿ, çáåð³ãàííÿ òà âèäà÷³ ãîò³âêè ÷åðåç êàñè ñóáºêò³â ãîñïîäàðþâàííÿ; • îôîðìëåííÿ êàñîâèõ äîêóìåíò³â; • âåäåííÿ êàñîâî¿ êíèãè; • òåðì³íè çäàâàííÿ ãðîøîâî¿ âèðó÷êè â áàíê; • âèòðà÷àííÿ ãðîøåé áåçïîñåðåäíüî ç ãîò³âêîâî¿ âèðó÷êè; • ë³ì³òóâàííÿ ãîò³âêîâîãî çàëèøêó â êàñàõ ï³äïðèºìñòâ òà îðãàí³çàö³é; • ðîçðàõóíê³â ãîò³âêîþ ì³æ ñóáºêòàìè ãîñïîäàðþâàííÿ; • êîíòðîëþ çà äîòðèìàííÿì êàñîâî¿ äèñöèïë³íè. Îñíîâí³ ïðèíöèïè îðãàí³çàö³¿ êàñîâèõ îïåðàö³é êîìåðö³éíèìè áàíêàìè âèçíà÷åíî ²íñòðóêö³ÿìè ÍÁÓ ¹ 1 Ç îðãàí³çàö³¿ åì³ñ³éíî-êàñîâî¿ ðîáîòè â óñòàíîâàõ áàíê³â Óêðà¿íè (â³ä 07.07.94, ¹ 129) òà ¹ 4 Ïðî îðãàí³çàö³þ ðîáîòè ç ãîò³âêîâîãî îá³ãó óñòàíîâàìè áàíê³â Óêðà¿íè (â³ä 13.10.97, ¹ 335): • äëÿ ðîáîòè ç ãîò³âêîþ êîìåðö³éí³ áàíêè ïîâèíí³ ìàòè îïåðàö³éíó êàñó, äî ÿêî¿ ìîæóòü âõîäèòè ïðèáóòêîâ³, âèäàòêîâ³, ïðèáóòêîâî-âèäàòêîâ³, âå÷³ðí³ êàñè, êàñè ïåðåðàõóâàííÿ ãðîøåé, êàñè ðîçì³íó, êàñè îáì³íó ãðîøåé; • óñþ ãîò³âêó, ùî íàäõîäèòü äî îïåðàö³éíî¿ êàñè áàíêó, äî ê³íöÿ îïåðàö³éíîãî äíÿ ïîòð³áíî ïðèáóòêóâàòè é çàðàõóâàòè íà â³äïîâ³äíèé ðàõóíîê ó äåíü ¿¿ íàäõîäæåííÿ; &
Best books - Ageofbook.com
• áàíêè ïîâèíí³ âèäàâàòè ãîò³âêó ê볺íòàì, ÿê³ ìàþòü ó äàí³é óñòàíîâ³ áàíêó ðàõóíêè, ò³ëüêè â ìåæàõ íàÿâíîãî çàëèøêó êîøò³â íà öèõ ðàõóíêàõ; • áàíêè ìàþòü ðàö³îíàëüíî îðãàí³çîâóâàòè ãðîøîâèé îá³ã ÷åðåç êàñè, à ñàìå: çàäîâîëüíÿòè ïîòðåáè ê볺íò³â ó ãîò³âö³ çà ðàõóíîê íàäõîäæåíü äî îïåðàö³éíî¿ êàñè; • óñòàíîâè áàíê³â, ùî ìàþòü íàäëèøîê ãîò³âêè, ïîâèíí³ âèëó÷àòè éîãî ç îïåðàö³éíî¿ êàñè é ïåðåäàâàòè äî îáîðîòíî¿ êàñè ðåã³îíàëüíîãî óïðàâë³ííÿ ÍÁÓ (âëàñíèìè ñèëàìè çà îãîëîøåííÿìè ïðî âíåñåííÿ ãîò³âêè àáî ÷åðåç ³íêàñàòîð³â ÍÁÓ) àáî æ ïðîäàâàòè éîãî ñâî¿ì óñòàíîâàì ÷è ³íøèì êîìåðö³éíèì áàíêàì. Ïðè öüîìó ñóìó êîøò³â ó ðîçì³ð³ íàäëèøêó ãîò³âêè, ÿêó âèëó÷àþòü ç îïåðàö³éíî¿ êàñè, çàðàõîâóþòü íà êîðåñïîíäåíòñüêèé ðàõóíîê öüîãî êîìåðö³éíîãî áàíêó â ÍÁÓ; • óñòàíîâè áàíê³â, ùî ïîòðåáóþòü ï³äêð³ïëåííÿ îïåðàö³éíî¿ êàñè, ìàþòü ïðàâî ïåðåì³ùóâàòè ãîò³âêó ç îáîðîòíèõ êàñ ðåã³îíàëüíèõ óïðàâë³íü ÍÁÓ (âëàñíèìè ñèëàìè íà îñíîâ³ ïëàò³æíèõ äîðó÷åíü àáî ÷åðåç ³íêàñàòîð³â ÍÁÓ) ÷è êóïëÿòè ãîò³âêó â ñâî¿õ óñòàíîâàõ àáî â óñòàíîâàõ ³íøèõ êîìåðö³éíèõ áàíê³â. Ïðè öüîìó ñóìó êîøò³â ó ðîçì³ð³ ï³äêð³ïëåííÿ îïåðàö³éíî¿ êàñè ñïèñóþòü ç êîðåñïîíäåíòñüêîãî ðàõóíêó öüîãî êîìåðö³éíîãî áàíêó. Ç ìåòîþ äîòðèìàííÿ ïåðåë³÷åíèõ ïðèíöèï³â îðãàí³çàö³¿ êàñîâèõ îïåðàö³é ó êîìåðö³éíèõ áàíêàõ ÍÁÓ âñòàíîâëþº ïîðÿäîê: • ôóíêö³îíóâàííÿ îïåðàö³éíèõ êàñ êîìåðö³éíèõ áàíê³â; • îôîðìëåííÿ êàñîâèõ äîêóìåíò³â; • âåäåííÿ êàñîâèõ æóðíàë³â; • åêñïåðòèçè ãðîøîâèõ á³ëåò³â ³ ìîíåò; • êàñîâîãî îáñëóãîâóâàííÿ óñòàíîâ êîìåðö³éíèõ áàíê³â ðåã³îíàëüíèìè óïðàâë³ííÿìè ÍÁÓ; • ³íêàñàö³¿ ãðîøîâî¿ âèðó÷êè; • äîòðèìàííÿ êàñîâî¿ äèñöèïë³íè; • ïðîãíîçóâàííÿ êàñîâèõ îïåðàö³é êîìåðö³éíèõ áàíê³â; • ï³äêð³ïëåííÿ îïåðàö³éíèõ êàñ êîìåðö³éíèõ áàíê³â ³ âèëó÷åííÿ ãîò³âêîâîãî íàäëèøêó ç îïåðàö³éíèõ êàñ. Îñîáëèâå ì³ñöå â çàáåçïå÷åíí³ êàñîâîãî îáñëóãîâóâàííÿ ñâî¿õ ê볺íò³â ³ â óïðàâë³íí³ âëàñíèìè êàñîâèìè îïåðàö³ÿìè ïîñ³äຠñêëàäàííÿ ïðîãíîçíîãî ðîçðàõóíêó êàñîâèõ îáîðîò³â áàíêó íà êîæåí íàñòóïíèé êâàðòàë. Ó ïðîãíîçíîìó ðîçðàõóíêó áàíêè âèçíà÷àþòü äæåðåëà òà îáñÿãè íàäõîäæåíü ãîò³âêè äî áàíê³âñüêèõ êàñ (çà ïðèõîäîì ðîç&
Best books - Ageofbook.com
ðàõóíêó), à òàêîæ ö³ëüîâå ñïðÿìóâàííÿ òà îáñÿãè âèäà÷³ ãîò³âêè ç áàíê³âñüêèõ êàñ (ó âèäàòêîâ³é ÷àñòèí³ ðîçðàõóíêó). Ïðèõîä 1. Íàäõîäæåííÿ òîðãîâî¿ âèðó÷êè. 2. Íàäõîäæåííÿ âèðó÷êè â³ä óñ³õ âèä³â òðàíñïîðòó. 3. Íàäõîäæåííÿ êâàðòèðíî¿ ïëàòè òà êîìóíàëüíèõ ïëàòåæ³â. 4. Íàäõîäæåííÿ âèðó÷êè âèäîâèùíèõ ï³äïðèºìñòâ. 5. Íàäõîäæåííÿ âèðó÷êè ï³äïðèºìñòâ ïîáóòîâîãî îáñëóãîâóâàííÿ. 6. Íàäõîäæåííÿ íà ðàõóíêè êîëåêòèâíèõ ñ³ëüñüêîãîñïîäàðñüêèõ ï³äïðèºìñòâ. 7. Íàäõîäæåííÿ íà ðàõóíêè çà âêëàäàìè ãðîìàäÿí. 8. Íàäõîäæåííÿ â³ä ï³äïðèºìñòâ çâÿçêó. 9. ²íø³ íàäõîäæåííÿ. 10. Êóï³âëÿ ãîò³âêè êîìåðö³éíèìè áàíêàìè. 11. ϳäêð³ïëåííÿ îáîðîòíî¿ êàñè ç ðåçåðâíèõ ôîíä³â. Âèäàòêè 1. Âèäà÷³ íà îïëàòó ïðàö³, ãðîøîâ³ âèïëàòè é çàîõî÷åííÿ, ³íø³ âèïëàòè, ùî íå âõîäÿòü äî ñêëàäó ôîíäó îïëàòè ïðàö³. 2. Âèäà÷³ íà çàêóï³âëþ ñ³ëüñüêîãîñïîäàðñüêèõ ïðîäóêò³â. 3. Âèäà÷³ ç ðàõóíê³â êîëåêòèâíèõ ñ³ëüñüêîãîñïîäàðñüêèõ ï³äïðèºìñòâ. 4. Âèäà÷³ íà âèïëàòó ïåíñ³é, äîïîìîã ³ ñòðàõîâèõ â³äøêîäóâàíü. 5. Âèäà÷³ ç ðàõóíê³â çà âêëàäàìè ãðîìàäÿí. 6. Âèäà÷³ ï³äêð³ïëåíü ï³äïðèºìñòâàì çâÿçêó. 7. Ïðîäàæ ãîò³âêè êîìåðö³éíèìè áàíêàìè. 8. Ïåðåðàõóâàííÿ ç îáîðîòíî¿ êàñè äî ðåçåðâíèõ ôîíä³â. Áàçîþ äëÿ ïîñòàòåéíîãî ïðîãíîçóâàííÿ îáñÿãó ãîò³âêîâèõ íàäõîäæåíü ³ âèäà÷ º êàñîâ³ çàÿâêè ï³äïðèºìñòâ òà îðãàí³çàö³é, ÿêèõ îáñëóãîâóº öÿ óñòàíîâà êîìåðö³éíîãî áàíêó. Òåðì³í ïîäàííÿ êàñîâî¿ çàÿâêè áàíê âèçíà÷ຠï³ä ÷àñ óêëàäåííÿ äîãîâîðó íà ðîçðàõóíêîâî-êàñîâå îáñëóãîâóâàííÿ (çâè÷àéíî çàÿâêè ñë³ä ïîäàâàòè çà 55-60 äí³â äî ïî÷àòêó êâàðòàëó, íà ÿêèé ñêëàäàþòü ïðîãíîçíèé ðîçðàõóíîê). Ïðîãíîçóþ÷è íàäõîäæåííÿ òîðãîâî¿ âèðó÷êè, âèõîäÿòü ³ç çàãàëüíîãî îáñÿãó òîâàðîîáîðîòó, â³ä ÿêîãî â³äí³ìàþòü íå³íêàñîâàíó âèðó÷êó. Ðåøòó âèðó÷êè ìຠáóòè çäàíî áåçïîñåðåäíüî äî áàíêó ãîò³âêîþ òà ðîçðàõóíêîâèìè ÷åêàìè àáî ïåðåêàçàíî òîðãîâåëüíèìè îðãàí³çàö³ÿìè íà ñâî¿ ðàõóíêè â áàíêó ÷åðåç ï³äïðèºìñòâà çâÿçêó. Ó ïðîãíîçíîìó ðîçðàõóíêó áåðóòü äî óâàãè ò³ëüêè ñóìó òîðãîâî¿ âèðó÷êè, ÿêó áóäå çäàíî áåçïîñåðåäíüî äî áàíêó ãîò³âêîþ. &
Best books - Ageofbook.com
Ïðîãíîçóþ÷è íàäõîäæåííÿ äî êàñè áàíêó â³ä òðàíñïîðòíèõ, âèäîâèùíèõ ï³äïðèºìñòâ, ï³äïðèºìñòâ ïîáóòîâîãî îáñëóãîâóâàííÿ òà êîëåêòèâíèõ ñ³ëüñüêîãîñïîäàðñüêèõ ï³äïðèºìñòâ, âèõîäÿòü ç îáñÿãó íàäàííÿ ïëàòíèõ ïîñëóã ³ ðåàë³çàö³¿ ïðîäóêö³¿, ç ÿêîãî âèêëþ÷àþòü ãîò³âêîâ³ âèòðàòè áåçïîñåðåäíüî ç âèðó÷êè. Ïðîãíîçóþ÷è íàäõîäæåííÿ êâàðòèðíî¿ ïëàòè òà êîìóíàëüíèõ ïëàòåæ³â, âèõîäÿòü ³ç ñóìè äîõîä³â êîìóíàëüíèõ ï³äïðèºìñòâ, ÿêó çìåíøóþòü íà ñóìó êîìóíàëüíèõ ïëàòåæ³â, ùî íàäõîäÿòü ó áåçãîò³âêîâ³é ôîðì³. Ïðîãíîçóþ÷è âèäà÷³ íà îïëàòó ïðàö³, âèõîäÿòü ³ç ôîíäó îïëàòè ïðàö³, ÿêèé çìåíøóþòü íà ñóìó ïåðåðàõóâàíü ó áåçãîò³âêîâ³é ôîðì³ é êîðèãóþòü çàëåæíî â³ä ñóì âèäà÷ çàðîá³òíî¿ ïëàòè çà âèõ³äí³ äí³ çà òåðì³íàìè, ùî ïðèïàäàþòü íà ³íø³ êâàðòàëè. Ïðîãíîçóþ÷è âèäà÷³ íà âèïëàòó ïåíñ³é, äîïîìîã ³ ñòðàõîâèõ â³äøêîäóâàíü, ³ç ¿õíüî¿ çàãàëüíî¿ ñóìè âèêëþ÷àþòü ïîäàòêè, ùî ¿õ óòðèìóþòü, êîëè âèïëà÷óþòü äîïîìîãè çà òèì÷àñîâîþ íåïðàöåçäàòí³ñòþ, à òàêîæ ñóìè áþäæåòíèõ àñèãíóâàíü íà ïîêðèòòÿ ïîøòîâèõ âèòðàò, êîëè ïåíñ³¿ âèïëà÷óþòü ÷åðåç ï³äïðèºìñòâà çâÿçêó. Âèäà÷³ íà çàêóïêè ñ³ëüñüêîãîñïîäàðñüêî¿ ïðîäóêö³¿ ïðîãíîçóþòü, âèõîäÿ÷è ç âàðòîñò³ ö³º¿ ïðîäóêö³¿, ÿêó çàêóïëÿþòü ó íàñåëåííÿ. Ó ïðîãíîçíîìó ðîçðàõóíêó îïåðàö³¿ ï³äïðèºìñòâ çâÿçêó â³äáèâàþòü ó âèãëÿä³ ñàëüäî: ÿêùî ó ï³äïðèºìñòâ çâÿçêó îáñÿãè îïåðàö³é ç ïðèéìàííÿ ãîò³âêè ïåðåâàæàþòü íàä âèäà÷åþ, òî â ïðîãíîçíîìó ðîçðàõóíêó áóäå íàäõîäæåííÿ â³ä ï³äïðèºìñòâ çâÿçêó (ïîçàÿê ãîò³âêîâèé çàëèøîê âîíè ïîâèíí³ çäàâàòè äî áàíêó). À ÿêùî âèäà÷ó ãîò³âêè ïðîâîäèòèìóòü ó á³ëüøèõ îáñÿãàõ, í³æ çàïðîãíîçîâàíî ¿¿ íàäõîäæåííÿ, òî ï³äïðèºìñòâà çâÿçêó çâåðòàòèìóòüñÿ äî áàíêó çà ï³äêð³ïëåííÿì. Ó òàêîìó ðàç³ â ïðîãíîçíîìó ðîçðàõóíêó êàñîâèõ îáîðîò³â êîìåðö³éíîãî áàíêó ïëàíóâàòèìóòü âèäà÷³ ï³äêð³ïëåíü ï³äïðèºìñòâàì çâÿçêó. Çàãàëîì ïåðåâèùåííÿ ïðèáóòêîâî¿ ÷àñòèíè ïðîãíîçíîãî ðîçðàõóíêó êàñîâèõ îáîðîò³â áàíêó íàä âèäàòêàìè îçíà÷àº, ùî â áàíê³âñüê³ êàñè íàä³éäå ãðîøåé á³ëüøå, í³æ òîãî âèìàãàòèìå çàáåçïå÷åííÿ ïîòðåáè â ãîò³âö³. Óíàñë³äîê öüîãî ñóìà êàñîâî¿ ãîò³âêè â áàíêó íà ê³íåöü êâàðòàëó, íà ÿêèé ñêëàäàþòü ïðîãíîç, çá³ëüøèòüñÿ ïîð³âíÿíî ³ç ñóìîþ ãîò³âêè íà ïî÷àòîê êâàðòàëó. Ãîò³âêîâèé íàäëèøîê ìຠáóòè âèëó÷åíèé ç îáîðîòó, òîìó áàíê ïðîãíîçóâàòèìå ó âèäàòêîâ³é ÷àñòèí³ ïðîäàæ ãîò³âêè ³íøèì êîìåðö³éíèì áàíêàì àáî ñâî¿ì óñòàíîâàì. ßêùî ïîïèòó íà íàäëèøîê ãîò³âêè íåìà, ¿¿ ïîòð³áíî ïåðåì³ùàòè â îáîðîòí³ êàñè ðåã³îíàëüíèõ óïðàâë³íü ÍÁÓ. &!
Best books - Ageofbook.com
Ïåðåâèùåííÿ âèäàòê³â íàä ïðèõîäíîþ ÷àñòèíîþ îçíà÷àº, ùî äî êàñè áàíêó íàä³éäå ãðîøåé ìåíøå, í³æ ïîòð³áíî äëÿ âèäà÷³ ó êâàðòàë³, íà ÿêèé ñêëàäàþòü ïðîãíîç. Òîìó áàíê ìóñèòèìå âèêîðèñòîâóâàòè ãðîø³, íàÿâí³ â êàñ³ íà ïî÷àòîê êâàðòàëó. ßêùî ¿õ íå âèñòà÷àº, âèíèêຠïîòðåáà ï³äêð³ïèòè îïåðàö³éíó êàñó. Òîìó áàíê ïðîãíîçóâàòèìå êóï³âëþ ãîò³âêè ó ñâî¿õ óñòàíîâ ÷è óñòàíîâ êîìåðö³éíèõ áàíê³â. ßêùî òàêîãî äæåðåëà íå áóäå, îïåðàö³éíó êàñó ìîæíà ï³äêð³ïèòè ç îáîðîòíî¿ êàñè ðåã³îíàëüíîãî óïðàâë³ííÿ ÍÁÓ. Îñíîâí³ ïðèíöèïè îðãàí³çàö³¿ åì³ñ³éíî-êàñîâèõ îïåðàö³é â óñòàíîâàõ ÍÁÓ âèêëàäåíî â ²íñòðóêö³¿ ÍÁÓ ¹ 1: • äëÿ îíîâëåííÿ ãîò³âêîâî¿ ìàñè â îá³ãó òà çàáåçïå÷åííÿ ãðîøîâîãî îá³ãó á³ëåòàìè é ìîíåòàìè ð³çíîãî íîì³íàëó ÍÁÓ ñòâîðþº ðåçåðâíèé ôîíä áàíêíîò ³ ìîíåò ó Öåíòðàëüíîìó ñõîâèù³ òà çàïàñè ãîò³âêè â ðåã³îíàëüíèõ óïðàâë³ííÿõ ÍÁÓ; • äëÿ ïðîâåäåííÿ êàñîâèõ îïåðàö³é óñòàíîâè ÍÁÓ ìàþòü îáîðîòí³ êàñè; • ç îáîðîòíèõ êàñ óñòàíîâè ÍÁÓ ïðîâîäÿòü îïåðàö³¿ ç ìåòîþ ï³äêð³ïëåííÿ îïåðàö³éíèõ êàñ êîìåðö³éíèõ áàíê³â â³äïîâ³äíî äî ¿õí³õ çàÿâîê. Ïðè öüîìó ãîò³âêó êîìåðö³éíèì áàíêàì âèäàþòü ò³ëüêè ï³ñëÿ òîãî, ÿê âîíè çä³éñíÿòü îïëàòó ç êîðåñïîíäåíòñüêîãî ðàõóíêó; • óñòàíîâè ÍÁÓ ñàìîñò³éíî âèçíà÷àþòü ðîçì³ð ãîò³âêîâîãî çàëèøêó â îáîðîòí³é êàñ³ íà ê³íåöü îïåðàö³éíîãî äíÿ; • ÿêùî ãîò³âêè â îáîðîòí³é êàñ³ íåäîñòàòíüî, óñòàíîâè ÍÁÓ, ùîá çàáåçïå÷èòè íîðìàëüíå êàñîâå îáñëóãîâóâàííÿ êîìåðö³éíèõ áàíê³â ðåã³îíó, ïåðåì³ùóþòü êîøòè ç ãðîøîâèõ ñõîâèù (ï³äêð³ïëåííÿ îáîðîòíî¿ êàñè); • ó ê³íö³ îïåðàö³éíîãî äíÿ ãîò³âêîâèé íàäëèøîê âèëó÷àþòü ç îáîðîòíî¿ êàñè é çàðàõîâóþòü äî ñõîâèùà; • ï³äêð³ïëåííÿ ãîò³âêîâèõ çàïàñ³â ó ñõîâèùàõ ðåã³îíàëüíèõ óïðàâë³íü çä³éñíþþòü çà ïèñüìîâèì ðîçïîðÿäæåííÿì óïðàâë³ííÿ îðãàí³çàö³¿ ðîáîòè ç ãîò³âêîþ Äåïàðòàìåíòó ãîò³âêîâîãî ãðîøîâîãî îá³ãó ÍÁÓ â³äïîâ³äíî äî çàÿâêè; • ãðîøîâ³ ñõîâèùà ðåã³îíàëüíèõ óïðàâë³íü ï³äêð³ïëþþòü ç îáîðîòíî¿ êàñè ÍÁÓ. Äëÿ âñ³õ ñâî¿õ óñòàíîâ ÍÁÓ çàïðîâàäæóº ºäèíèé ïîðÿäîê: • ôóíêö³îíóâàííÿ îáîðîòíèõ êàñ ³ ãðîøîâèõ ñõîâèù; • âñòàíîâëåííÿ ë³ì³ò³â îáîðîòíèõ êàñ; • ï³äêð³ïëåííÿ îáîðîòíèõ êàñ ³ ñõîâèù; • îôîðìëåííÿ êàñîâèõ äîêóìåíò³â; • âèëó÷åííÿ ç îá³ãó çíîøåíèõ ³ ôàëüøèâèõ ãðîøîâèõ çíàê³â; &"
Best books - Ageofbook.com
• êàñîâîãî îáñëóãîâóâàííÿ êîìåðö³éíèõ áàíê³â; • ³íêàñàö³¿ âèðó÷êè, ïåðåâåçåííÿ é ïåðåñèëàííÿ ö³ííîñòåé; • çàáåçïå÷åííÿ çáåðåæåííÿ ö³ííîñòåé; • äîòðèìàííÿ åì³ñ³éíî-êàñîâî¿ äèñöèïë³íè; • ðåâ³ç³¿ ö³ííîñòåé. Íàö³îíàëüíèé áàíê Óêðà¿íè îðãàí³çàòîð ì³æáàíê³âñüêèõ ðîçðàõóíê³â. Çã³äíî ç Ïîëîæåííÿì ÍÁÓ Ïðî ì³æáàíê³âñüê³ ðîçðàõóíêè â Óêðà¿í³ (â³ä 08.10.98, ¹ 414), ðîçðàõóíêè ì³æ áàíê³âñüêèìè óñòàíîâàìè â Óêðà¿í³ ìîæíà çä³éñíþâàòè, âèêîðèñòîâóþ÷è: • ïðÿì³ êîðåñïîíäåíòñüê³ â³äíîñèíè ì³æ áàíêàìè; • âëàñíó âíóòð³øíüîáàíê³âñüêó ïëàò³æíó ñèñòåìó; • ñèñòåìó ðîçðàõóíêîâèõ ïàëàò ÍÁÓ. Ïðÿì³ êîðåñïîíäåíòñüê³ â³äíîñèíè ì³æ â³ò÷èçíÿíèìè áàíêàìè äîïóñêàþòüñÿ ç äîçâîëó ÍÁÓ ò³ëüêè â ðàç³, ÿêùî îäèí áàíê çà äîðó÷åííÿì ³íøîãî âèêîíóº íà ïîñò³éí³é îñíîâ³ îêðåì³ îïåðàö³¿. ßê âëàñíà âíóòð³øíüîáàíê³âñüêà ïëàò³æíà ñèñòåìà â ðîçðàõóíêàõ ì³æ ô³ë³ÿìè áàãàòîô³ë³éíèõ áàíê³â âèêîðèñòîâóþòüñÿ ðîçðàõóíêè ÷åðåç ñèñòåìó ì³æô³ë³éíèõ îáîðîò³â (ÌÔÎ). ² ïðÿìèì êîðåñïîíäåíòñüêèì â³äíîñèíàì, ³ ðîçðàõóíêàì ÷åðåç ñèñòåìó ÌÔÎ âëàñòèâèé îäèí ñóòòºâèé íåäîë³ê: âîíè çí³ìàþòü ðåñóðñíå îáìåæåííÿ íà äåïîçèòíó åì³ñ³þ êîìåðö³éíèõ áàíê³â. Òîìó îáºêòèâíî â ðîçðàõóíêàõ ì³æ â³ò÷èçíÿíèìè áàíêàìè íàéøèðøå âèêîðèñòîâóþòü ðîçðàõóíêè ÷åðåç ñèñòåìó ðîçðàõóíêîâèõ ïàëàò ÍÁÓ ³ç çàñòîñóâàííÿì ñèñòåìè åëåêòðîííèõ ïëàòåæ³â (ÑÅÏ). Ðîçðàõóíêîâà ïàëàòà ÍÁÓ ïîáóäîâàíà çà äâîð³âíåâèì ïðèíöèïîì: íà ïåðøîìó ð³âí³ Öåíòðàëüíà ðîçðàõóíêîâà ïàëàòà (ÖÐÏ), ï³äïîðÿäêîâàíà áåçïîñåðåäíüî öåíòðàëüíîìó àïàðàòó; íà äðóãîìó ð³âí³ ðåã³îíàëüí³ ðîçðàõóíêîâ³ ïàëàòè (ÐÐÏ), ÿê³ º ï³äðîçä³ëàìè ðåã³îíàëüíèõ óïðàâë³íü ÍÁÓ. Äëÿ ïðîâåäåííÿ ðîçðàõóíê³â êîìåðö³éíèì áàíêàì, êð³ì êîðåñïîíäåíòñüêèõ ðàõóíê³â, â³äêðèòèõ â îïåðàö³éíîìó óïðàâë³íí³, ó ÐÐÏ â³äêðèâàþòü òåõí³÷í³ êîðåñïîíäåíòñüê³ ðàõóíêè. Íà òåõí³÷íèõ ðàõóíêàõ â³äáèâàþòü óñ³ ïëàòåæ³, ïðîâåäåí³ ïåâíèì êîìåðö³éíèì áàíêîì çà éîãî çîáîâÿçàííÿìè é çà äîðó÷åííÿì ê볺íò³â, à òàêîæ ñóìè âñ³õ íàäõîäæåíü, ùî ¿õ ïåðåðàõîâóþòü ³íø³ áàíêè íà êîðèñòü öüîãî áàíêó ÷è éîãî ê볺íò³â. Çà ðåçóëüòàòàìè äíÿ îáîðîòè, ïðîâåäåí³ íà òåõí³÷íèõ ðàõóíêàõ, çàãàëüíèìè ñóìàìè â³äáèâàþòü íà êîðåñïîíäåíòñüêîìó ðàõóíêó, â³äêðèòîìó â îïåðàö³éíîìó óïðàâë³íí³. &#
Best books - Ageofbook.com
Äëÿ ïðîâåäåííÿ öèõ îïåðàö³é ç 1994 ð. âèêîðèñòîâóþòü ñèñòåìó åëåêòðîííèõ ì³æáàíê³âñüêèõ ðîçðàõóíê³â (ñèñòåìó åëåêòðîííèõ ïëàòåæ³â), îñíîâíèìè ñêëàäîâèìè ÿêî¿ º: • ïðîãðàìíî-òåõí³÷íèé êîìïëåêñ; • åëåêòðîííà ïîøòà; • çàñîáè çàõèñòó ³íôîðìàö³¿. Ïðîãðàìíî-òåõí³÷íèé êîìïëåêñ ïîáóäîâàíî çà òðèð³âíåâèì ïðèíöèïîì. 1. Íà ð³âí³ êîìåðö³éíèõ áàíê³â âèêîðèñòîâóþòü ïðîãðàìíî-òåõí³÷íèé êîìïëåêñ ÀÐÌ-3 (àâòîìàòèçîâàíå ðîáî÷å ì³ñöå), ÿêèé çàáåçïå÷óº ïåðåâ³ðêó ïàêåò³â åëåêòðîííèõ ðîçðàõóíêîâèõ äîêóìåíò³â, ï³äãîòîâëåíèõ áàíêîì, îáì³í äîêóìåíòàìè, ïåðåäà÷ó òà çàõèñò â³ä íåñàíêö³îíîâàíîãî âòðó÷àííÿ. 2. Íà ð³âí³ ÐÐÏ âèêîðèñòîâóþòü ïðîãðàìíî-òåõí³÷íèé êîìïëåêñ ÀÐÌ-2, ÿêèé çàáåçïå÷óº îáì³í åëåêòðîííèìè ðîçðàõóíêîâèìè äîêóìåíòàìè ì³æ ÐÐÏ ³ áàíêàìè, âåäåííÿ òåõí³÷íèõ êîðåñïîíäåíòñüêèõ ðàõóíê³â, ïåðåäà÷ó ðåçóëüòàò³â ðîçðàõóíê³â íà ê³íåöü ðîáî÷îãî äíÿ äî ÐÓ ÍÁÓ, îáì³í ³íôîðìàö³ºþ ç ÖÐÏ ³ çàõèñò ³íôîðìàö³¿ â³ä íåñàíêö³îíîâàíîãî âòðó÷àííÿ. 3. Íà ð³âí³ ÖÐÏ ÍÁÓ âèêîðèñòîâóþòü ïðîãðàìíî-òåõí³÷íèé êîìïëåêñ ÀÐÌ-1, ÿêèé çàáåçïå÷óº çàõèñò ³íôîðìàö³¿ â³ä íåñàíêö³îíîâàíîãî âòðó÷àííÿ, ïåðåâ³ðêó ïðàâèëüíîñò³ òà óçãîäæåíîñò³ ôóíêö³îíóâàííÿ ÐÐÏ, à òàêîæ íàäàííÿ çâ³òíî¿ ³íôîðìàö³¿ â ñèñòåì³ çàãàëîì. Åëåêòðîííà ïîøòà ÍÁÓ öå ñèñòåìà îðãàí³çàö³éíî-òåõí³÷íèõ ³ ïðîãðàìíî-òåõí³÷íèõ çàñîá³â, ùî çàáåçïå÷óþòü ³íôîðìàö³éíó âçàºìîä³þ ì³æ îêðåìèìè óñòàíîâàìè áàíê³â, à òàêîæ ì³æ óñòàíîâàìè áàíê³â òà ¿õí³ìè áåçïîñåðåäí³ìè ê볺íòàìè.  îñíîâó åëåêòðîííî¿ ïîøòè ïîêëàäåíî åëåêòðîííèé ðîçðàõóíêîâèé äîêóìåíò, ùî ì³ñòèòü âñòàíîâëåí³ ðåêâ³çèòè é íåñå ³íôîðìàö³þ ïðî ïåðåðàõóâàííÿ êîøò³â. Ïðè ïåðåäà÷³ ³íôîðìàö³¿ åëåêòðîííîþ ïîøòîþ òà ¿¿ çáåð³ãàíí³ íà ìàãí³òíèõ íîñ³ÿõ åëåêòðîííèé ðîçðàõóíêîâèé äîêóìåíò íàáóâຠâèãëÿäó îêðåìîãî ôàéëà. Îòæå, âñ³ îïåðàö³¿ çà ì³æáàíê³âñüêèìè ðîçðàõóíêàìè ì³æ ÖÐÏ ³ ÐÐÏ çä³éñíþþòüñÿ ç âèêîðèñòàííÿì åëåêòðîííèõ ðîçðàõóíêîâèõ äîêóìåíò³â, ÿê³ ïåðåäàþòüñÿ åëåêòðîííîþ ïîøòîþ ó âèãëÿä³ ôàéë³â ÷åðåç ÀÐÌ-1. Òàê ñàìî çä³éñíþþòüñÿ îïåðàö³¿ ì³æ ÐÐÏ ³ êîìåðö³éíèìè áàíêàìè, àëå ÷åðåç ÀÐÌ-2 (ì³æ îêðåìèìè ÐÐÏ) òà ÀÐÌ-3 (ì³æ ÐÐÏ ³ êîìåðö³éíèìè áàíêàìè). ²íôîðìàö³þ ì³æ îêðåìèìè áàíêàìè é ê볺íòàìè ìîæíà ïåðåäàâàòè ÿê ³ç âèêîðèñòàííÿì ÀÐÌ Ê볺íò-áàíê ó âèãëÿä³ åëåêòðîí&$
Best books - Ageofbook.com
íèõ ðîçðàõóíêîâèõ äîêóìåíò³â, òàê ³ çà äîïîìîãîþ ïëàò³æíèõ ³ ðîçðàõóíêîâèõ äîêóìåíò³â íà ïàïåðîâèõ íîñ³ÿõ (ïëàò³æí³ äîðó÷åííÿ, âèìîãè-äîðó÷åííÿ, ÷åêè, àêðåäèòèâí³ çàÿâè, âåêñåë³, ïëàò³æí³ âèìîãè). Ñõåìàòè÷íî ì³æáàíê³âñüê³ ðîçðàõóíêè ÷åðåç ñèñòåìó ÑÅÏ ìîæíà çîáðàçèòè òàê (íà ïðèêëàä³ âèêîíàííÿ áàíêîì ïëàòåæ³â çà äîðó÷åííÿì ê볺íòà, ÿêùî êîíòðàãåíò³â çà óãîäîþ îáñëóãîâóþòü êîìåðö³éí³ áàíêè ð³çíèõ ðåã³îí³â):
Ñõåìà çä³éñíåííÿ ì³æáàíê³âñüêèõ ðîçðàõóíê³â ÷åðåç ñèñòåìó ÑÅÏ
ÍÁÓ 7
8
ÖÐÏ Å Ë Å Ê Ò Ð Î Í Í À
ÐÓ ÍÁÓ 6 ÎÏÅÐÓ ÐÐÏ 5 4
Êîìåðö³éíèé áàíê À 4
3
Ïîêóïåöü (ïëàòíèê) ê볺íò êîìåðö³éíîãî áàíêó À
Ï Î Ø Ò À
ÐÓ ÍÁÓ 10 ÐÐÏ ÎÏÅÐÓ 9 Êîìåðö³éíèé áàíê Á
11
11 2 1
Ïîñòà÷àëüíèê (áåíåô³ö³àð) ê볺íò êîìåðö³éíîãî áàíêó Á
&%
Best books - Ageofbook.com ÒÅÕͲÊÀ ÇIJÉÑÍÅÍÍß Ì²ÆÁÀÍʲÂÑÜÊÈÕ ÐÎÇÐÀÕÓÍʲÂ
1. Ïîñòà÷àëüíèê ³ ïîêóïåöü óêëàäàþòü äîãîâ³ð íà ïîñòàâêó ïðîäóêö³¿, âèêîíàííÿ ðîá³ò ÷è íàäàííÿ ïîñëóã ³ îáóìîâëþþòü ôîðìó áåçãîò³âêîâèõ ðîçðàõóíê³â (íàïðèêëàä, ïëàò³æíèìè äîðó÷åííÿìè). 2. Ïîñòà÷àëüíèê â³äâàíòàæóº ïðîäóêö³þ, âèêîíóº ðîáîòó ÷è íàäຠïîñëóãè. 3. Ïîêóïåöü ïåðåäຠáàíêó À ïëàò³æíå äîðó÷åííÿ íà îïëàòó îäåðæàíèõ òîâàð³â, âèêîíàííÿ ðîá³ò ÷è íàäàííÿ ïîñëóã (íà ïàïåðîâèõ àáî åëåêòðîííèõ íîñ³ÿõ ó âèãëÿä³ ôàéë³â ÷åðåç ÀÐÌ Ê볺íò-áàíê). 4. Êîìåðö³éíèé áàíê À ñïèñóº êîøòè â³äïîâ³äíî äî ïëàò³æíèõ äîðó÷åíü ç ïîòî÷íîãî ðàõóíêó ñâîãî ê볺íòà-ïîêóïöÿ ³ ïåðåäຠéîìó âèïèñêó ç îñîáîâîãî ðàõóíêó. 5. Ïðîâåäåíó îïåðàö³þ â³äîáðàæàþòü íà òåõí³÷íîìó êîðåñïîíäåíòñüêîìó ðàõóíêó áàíêó À, â³äêðèòîìó â ÐÐÏ. 6, 10. Íà êîðåñïîíäåíòñüêîìó ðàõóíêó, â³äêðèòîìó â ÎÏÅÐÓ ÐÓ ÍÁÓ, â³äîáðàæàþòü îáîðîòè, çä³éñíåí³ ïðîòÿãîì îïåðàö³éíîãî äíÿ. 7, 8. Ïðîâîäÿòü îïåðàö³¿, ïîâÿçàí³ ç³ ñïèñàííÿì êîøò³â ç êîðåñïîíäåíòñüêîãî ðàõóíêó â êîìåðö³éíîìó áàíêó À é çàðàõóâàííÿì ¿õ íà êîðåñïîíäåíòñüêèé ðàõóíîê ó êîìåðö³éíîìó áàíêó Á, ³ â³äîáðàæàþòü ¿õ ó ÖÐÏ. 9. ³äîáðàæàþòü îïåðàö³þ íà òåõí³÷íîìó êîðåñïîíäåíòñüêîìó ðàõóíêó â áàíêó Á. 11. Êîìåðö³éíèé áàíê Á çàðàõîâóº êîøòè íà ïîòî÷íèé ðàõóíîê ñâîãî ê볺íòà-ïîñòà÷àëüíèêà ³ ïåðåäຠéîìó âèïèñêó ç îñîáîâîãî ðàõóíêó. Íàö³îíàëüíèé áàíê Óêðà¿íè ÿê ãîëîâíèé áàíê³ð äëÿ áàíê³â äðóãîãî ð³âíÿ âèçíà÷ຠïðàâèëà ôóíêö³îíóâàííÿ ì³æáàíê³âñüêîãî ðèíêó êðåäèò³â â Óêðà¿í³ é ïîðÿäîê îäåðæàííÿ êðåäèò³â â óñòàíîâàõ ÍÁÓ ÿê êðåäèòîðà â îñòàíí³é ³íñòàíö³¿. Êðåäèòí³ îïåðàö³¿ ÍÁÓ îáºêòèâíî íå îáìåæóþòüñÿ ñóìîþ àêóìóëüîâàíèõ êðåäèòíèõ ðåñóðñ³â: ÿê áàíê ïåðøîãî ð³âíÿ â³í âèäຠêðåäèòè íà åì³ñ³éíîìó ð³âí³, íåçàëåæíî â³ä ñòàíó ïàñèâíî¿ ÷àñòèíè ñâîãî áàëàíñó íà äåíü âèäà÷³. Ö³ êîøòè âèëó÷àþòü ç îáîðîòó çà óìîâè ïîâíî¿ àáî ÷àñòêîâî¿ ñïëàòè êîìåðö³éíèìè áàíêàìè êðåäèò³â, îäåðæàíèõ ó ÍÁÓ, ñïëàòè â³äñîòê³â çà ö³ êðåäèòè, à òàêîæ êóï³âë³ êîìåðö³éíèìè áàíêàìè äåðæàâíèõ ö³ííèõ ïàïåð³â. Êîìåðö³éíèé áàíê, ùîá îäåðæàòè êðåäèò, ìຠâèêîíàòè ïåâí³ âèìîãè ÍÁÓ, ñåðåä ÿêèõ: • îáîâÿçêîâà ðåºñòðàö³ÿ òà îäåðæàííÿ ë³öåí糿 íà çä³éñíåííÿ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³; &&
Best books - Ageofbook.com
• îáîâÿçêîâå ôóíêö³îíóâàííÿ íà áàíê³âñüêîìó ðèíêó íå ìåíøå îäíîãî ðîêó; • äîòðèìàííÿ åêîíîì³÷íèõ íîðìàòèâ³â, ùî ðåãóëþþòü áàíê³âñüêó ä³ÿëüí³ñòü â Óêðà¿í³; • äîòðèìàííÿ âèçíà÷åíîãî ïîðÿäêó îáîâÿçêîâîãî ðåçåðâóâàííÿ; • äîòðèìàííÿ âñòàíîâëåíèõ ïðàâèë âåäåííÿ òà ïîäàííÿ äî ÍÁÓ áóõãàëòåðñüêî¿ çâ³òíîñò³. Íà ïî÷àòêó ñâ ä³ÿëüíîñò³ ÍÁÓ ïðîâîäèâ ñåëåêòèâíó ïîë³òèêó àäðåñíîãî êðåäèòóâàííÿ êîìåðö³éíèõ áàíê³â, à ç ñåðåäèíè 1994 ð. â³äìîâèâñÿ â³ä íå¿ é ïî÷àâ îðãàí³çîâóâàòè êðåäèòí³ àóêö³îíè. Êðåäèòí³ àóêö³îíè ïðîâîäÿòü ï³ñëÿ ïîïåðåäíüîãî ïîâ³äîìëåííÿ ïðî öå êîìåðö³éíèõ áàíê³â ³ç çàçíà÷åííÿì äàòè, óìîâ ïðîâåäåííÿ, òåðì³íó, ì³í³ìàëüíî¿ ñóìè êðåäèòó é ñòàðòîâî¿ â³äñîòêîâî¿ ñòàâêè çà êîðèñòóâàííÿ íèì. Ç 1996 ð. êðåäèòè ÷åðåç êðåäèòí³ àóêö³îíè ïî÷àëè íàäàâàòè çà óìîâè çàáåçïå÷åííÿ àêòèâ³â çàñòàâîþ ÷è ïîðó÷íèöòâîì òðåòüî¿ îñîáè. Íà êðåäèòíîìó àóêö³îí³ çàÿâêè çàäîâîëüíÿþòüñÿ â ì³ðó çíèæåííÿ çàïðîïîíîâàíî¿ â íèõ â³äñîòêîâî¿ ñòàâêè, ïî÷èíàþ÷è â³ä íàéíèæ÷î¿ ³ äî âè÷åðïàííÿ çàïðîïîíîâàíîãî îáñÿãó êðåäèò³â, äîñÿãíåííÿ âñòàíîâëåíî¿ ñòàðòîâî¿ â³äñîòêîâî¿ ñòàâêè ÷è çàäîâîëåííÿ âñ³õ çàÿâîê. Êîìåðö³éí³ áàíêè, çàÿâêè ÿêèõ çàäîâîëåíî, óêëàäàþòü ç ÐÓ ÍÁÓ êðåäèòíèé äîãîâ³ð, ï³ñëÿ ÷îãî êîøòè ïåðåðàõîâóþòü íà êîðåñïîíäåíòñüêèé ðàõóíîê áàíêó-ïîçè÷àëüíèêà. Ç ê³íöÿ 1996 ð. ÍÁÓ ïî÷èíຠâèäàâàòè êîìåðö³éíèì áàíêàì ëîìáàðäíèé êðåäèò êîðîòêîñòðîêîâèé êðåäèò ï³ä çàñòàâó äåðæàâíèõ ö³ííèõ ïàïåð³â. Ëîìáàðäíèé êðåäèò íàäàþòü íà òåðì³í äî 10 äí³â ó ìåæàõ âèä³ëåíîãî äëÿ êîæíîãî ÐÓ ÍÁÓ ë³ì³òó êðåäèòóâàííÿ. Çàãàëüíà ñóìà çàáîðãîâàíîñò³ êîíêðåòíîãî êîìåðö³éíîãî áàíêó çà ëîìáàðäíèìè êðåäèòàìè íå ïîâèííà ïåðåâèùóâàòè 75% âàðòîñò³ ïîðòôåëÿ ö³ííèõ ïàïåð³â, ïåðåäàíèõ ï³ä çàñòàâó. ßê çàáåçïå÷åííÿ êðåäèòó ïðèéìàþòü âíåñåí³ äî ëîìáàðäíîãî ñïèñêó îáë³ãàö³¿ âíóòð³øíüî¿ äåðæàâíî¿ ïîçèêè, äî ÿêèõ íåìຠïðåòåíç³é ³ òåðì³í ñïëàòè ÿêèõ íå çá³ãàºòüñÿ ç òåðì³íîì êîðèñòóâàííÿ êðåäèòîì. гøåííÿ íàäàòè êðåäèò óõâàëþº ÐÓ ÍÁÓ íà ï³äñòàâ³ íåîáõ³äíèõ äîêóìåíò³â, ïîäàíèõ êîìåðö³éíèì áàíêîì (çàÿâà, êàðòêà ³ç çðàçêàìè ï³äïèñ³â îñ³á, ÿê³ ìàþòü ïðàâî íà ï³äïèñàííÿ äîêóìåíò³â, ñòðîêîâå çîáîâÿçàííÿ é äîðó÷åííÿ íà ïðàâî ðåàë³çàö³¿ çàñòàâëåíèõ ö³ííèõ ïàïåð³â). Êîìåðö³éíèé áàíê óêëàäຠç ÐÓ ÍÁÓ êðåäèòíèé äîãîâ³ð, ï³ñëÿ &'
Best books - Ageofbook.com
÷îãî åì³ñ³éíî-êðåäèòíèé äåïàðòàìåíò ÍÁÓ áëîêóº íà ðàõóíêó ÄÅÏÎ â ÍÁÓ ïîðòôåëü ö³ííèõ ïàïåð³â, ïåðåäàíèõ ï³ä çàñòàâó, íà ÷àñ êîðèñòóâàííÿ êðåäèòîì. Äàë³ êîøòè â ðîçì³ð³ íàäàíîãî ëîìáàðäíîãî êðåäèòó ïåðåðàõîâóþòü íà êîðåñïîíäåíòñüêèé ðàõóíîê êîìåðö³éíîãî áàíêó. ϳñëÿ ïîãàøåííÿ êðåäèòó é â³äñîòê³â çà íèì åì³ñ³éíî-êðåäèòíèé äåïàðòàìåíò ðîçáëîêîâóº ðàõóíêè ÄÅÏÎ êîìåðö³éíîãî áàíêó ³ íàäຠïðàâî â³ëüíîãî îá³ãó ÎÂÄÏ, ùî áóëè ïðåäìåòîì çàñòàâè. ßêùî êîøò³â íà êîðåñïîíäåíòñüêîìó ðàõóíêó íåäîñòàòíüî ÷è çîâñ³ì íåìàº, êðåäèò ïîãàøàþòü êîøòàìè â³ä ðåàë³çàö³¿ ö³ííèõ ïàïåð³â, ïåðåäàíèõ ï³ä éîãî çàáåçïå÷åííÿ (çã³äíî ç äîðó÷åííÿì êîìåðö³éíîãî áàíêó). Ïðîâîäÿ÷è ðîçðàõóíêîâî-êðåäèòíå îáñëóãîâóâàííÿ êîìåðö³éíèõ áàíê³â, Íàö³îíàëüíèé áàíê Óêðà¿íè âîäíîðàç çä³éñíþº íàãëÿä çà ¿õíüîþ ä³ÿëüí³ñòþ. Ìåòà áàíê³âñüêîãî íàãëÿäó çàõèùàòè ³íòåðåñè âêëàäíèê³â ³ çàáåçïå÷óâàòè ñòàá³ëüí³ñòü òà åôåêòèâí³ñòü ðîáîòè îêðåìèõ áàíê³â ³ áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè çàãàëîì. Îñíîâí³ çàâäàííÿ áàíê³âñüêîãî íàãëÿäó òàê³: • ïåðåâ³ðÿòè â³äïîâ³äí³ñòü ä³ÿëüíîñò³ áàíê³âñüêèõ óñòàíîâ ÷èííîìó çàêîíîäàâñòâó òà âèìîãàì íîðìàòèâíèõ àêò³â ÍÁÓ; • îö³íþâàòè ñòóïåí³ ðèçèêó îïåðàö³é îêðåìèõ áàíê³â, ¿õí³õ óãðóïîâàíü ³ ñåêòîð³â; • ïåðåâ³ðÿòè ñòàí ë³êâ³äíîñò³ áàíê³â; • êîíòðîëþâàòè é àíàë³çóâàòè ïðèáóòêîâ³ñòü áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é, ñòðóêòóðó äîõîä³â ³ âèäàòê³â; • ñïðèÿòè ðîçâèòêó êîíêóðåíö³¿ é ï³äâèùåííþ êîíêóðåíòîñïðîìîæíîñò³ îêðåìèõ áàíê³âñüêèõ óñòàíîâ; • ñâîº÷àñíî âèÿâëÿòè ïðîáëåìí³ áàíêè é íåäîë³êè â ðîáîò³ áàíê³âñüêîãî ñåêòîðà çàãàëîì. Îñíîâí³ ôîðìè áàíê³âñüêîãî íàãëÿäó: • ðåºñòðàö³ÿ áàíê³âñüêèõ óñòàíîâ ³ âèäà÷à ¿ì ë³öåíç³é íà çä³éñíåííÿ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³; • êîíòðîëü çà äîòðèìàííÿì åêîíîì³÷íèõ íîðìàòèâ³â, ùî ðåãóëþþòü ä³ÿëüí³ñòü êîìåðö³éíèõ áàíê³â; • ³íñïåêòóâàííÿ êîìåðö³éíèõ áàíê³â ³ ðåâ³ç³ÿ ¿õíüî¿ ä³ÿëüíîñò³. Áåçïîñåðåäíüî ôóíêö³¿ îðãàí³â áàíê³âñüêîãî íàãëÿäó â ÍÁÓ âèêîíóþòü òàê³ ï³äðîçä³ëè: a óïðàâë³ííÿ ðåºñòðàö³¿ òà ë³öåíçóâàííÿ êîìåðö³éíèõ áàíê³â ðåºñòðóº êîìåðö³éí³ áàíêè, âèäຠë³öåí糿 íà çä³éñíåííÿ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ (âñòóïíèé êîíòðîëü); '
Best books - Ageofbook.com
a óïðàâë³ííÿ áåçâè¿çíîãî íàãëÿäó çáèðàº, àíàë³çóº é óçàãàëüíþº ³íôîðìàö³þ ùîäî äîòðèìàííÿ áàíêàìè åêîíîì³÷íèõ íîðìàòèâ³â, ÿê³ ðåãóëþþòü ¿õíþ ä³ÿëüí³ñòü (ïîïåðåäí³é êîíòðîëü); a óïðàâë³ííÿ ³íñïåêòóâàííÿ áàíê³â áåçïîñåðåäíüî ïåðåâ³ðÿº ä³ÿëüí³ñòü áàíê³â íà ì³ñö³ (ïîòî÷íèé êîíòðîëü); a óïðàâë³ííÿ ðîáîòè ç ïðîáëåìíèìè áàíêàìè ðîçðîáëÿº ³ âæèâຠçàõîä³â îðãàí³çàö³éíîãî çì³öíåííÿ é ô³íàíñîâîãî îçäîðîâëåííÿ ïðîáëåìíèõ áàíê³â (ïîòî÷íèé êîíòðîëü); a óïðàâë³ííÿ êîîðäèíàö³¿ ç ïèòàíü áàíê³âñüêîãî íàãëÿäó ðîçðîáëÿº ³ âäîñêîíàëþº ìåòîäîëîã³þ áàíê³âñüêîãî íàãëÿäó. Îðãàíè áàíê³âñüêîãî íàãëÿäó ÍÁÓ ìàþòü òàê³ ïîâíîâàæåííÿ: • âèìàãàòè ïîòð³áíó ³íôîðìàö³þ; • ïåðåâ³ðÿòè çâ³òí³ñòü íà ì³ñö³; • çàñòîñîâóâàòè ñàíêö³¿ â³äïîâ³äíî äî ÷èííîãî çàêîíîäàâñòâà. Çã³äíî ç ²íñòðóêö³ºþ Ïðî ïîðÿäîê ðåãóëþâàííÿ òà àíàë³ç ä³ÿëüíîñò³ êîìåðö³éíèõ áàíê³â (â³ä 14.04.98, ¹ 141), îñòàíí³ ìàþòü ùîäíÿ ïîäàâàòè äî ÍÁÓ áàëàíñ ³ çâ³ò ïðî â³äêðèòó âàëþòíó ïîçèö³þ, à ùîì³ñÿöÿ òàêó ³íôîðìàö³þ: • áàëàíñ; • çâ³ò ïðî äîòðèìàííÿ åêîíîì³÷íèõ íîðìàòèâ³â; • áàëàíñîâèé çâ³ò; • çâ³ò ïðî êðåäèòíèé ïîðòôåëü; • çâ³ò ïðî çàëèøêè çà äåïîçèòàìè; • çâ³ò ïðî äîòðèìàííÿ íîðìàòèâ³â â³äêðèòî¿ âàëþòíî¿ ïîçèö³¿. Ç ìåòîþ ïðèâåäåííÿ ä³ÿëüíîñò³ êîìåðö³éíèõ áàíê³â ó â³äïîâ³äí³ñòü ³ç íîðìàìè ÷èííîãî çàêîíîäàâñòâà òà âëàñíèìè íîðìàòèâíèìè àêòàìè ÍÁÓ ìîæå âæèâàòè äî íèõ ïðèìóñîâèõ ³ íåïðèìóñîâèõ çàõîä³â âïëèâó. Íåïðèìóñîâèõ çàõîä³â âïëèâó âæèâàþòü äî êîìåðö³éíèõ áàíê³â ó ðàç³ íåçíà÷íîãî ï³äâèùåííÿ ð³âíÿ ðèçèêó é íåçíà÷íîãî ð³âíÿ ô³íàíñîâèõ ïðîáëåì. Ðåàêö³ÿ êîìåðö³éíèõ áàíê³â íà ö³ çàõîäè ìຠäîáðîâ³ëüíèé õàðàêòåð. Òàê³ çàõîäè ìîæóòü îáìåæóâàòèñÿ: à) ëèñòîì êîìåðö³éíîãî áàíêó ³ç çîáîâÿçàííÿì ðîçâÿçàòè ïðîáëåìè, ùî âèíèêëè, é óñóíóòè íåäîë³êè. Ëèñò ì³ñòèòü ïåðåë³ê êîíêðåòíèõ çàõîä³â, ÿêèõ çîáîâÿçóºòüñÿ âæèòè êîìåðö³éíèé áàíê; á) ïèñüìîâèì ïîïåðåäæåííÿì îðãàí³â áàíê³âñüêîãî íàãëÿäó ïðî ìîæëèâ³ñòü âæèòè äî êîìåðö³éíîãî áàíêó ïðèìóñîâèõ çàõîä³â âïëèâó. Ïðèìóñîâèõ çàõîä³â âïëèâó ÍÁÓ âæèâຠäî êîìåðö³éíèõ áàíê³â, ä³ÿëüí³ñòü ÿêèõ ïîçíà÷åíà âèñîêèì ð³âíåì ðèçèêó ³ ÿê³: '
Best books - Ageofbook.com
• ïîðóøóþòü ÷èííå çàêîíîäàâñòâî, ÷èíí³ íîðìàòèâè, ùî ðåãóëþþòü ¿õíþ ä³ÿëüí³ñòü, à òàêîæ ïîðÿäîê, òåðì³íè é òåõíîëîã³þ âèêîíàííÿ áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é; • äîïóñêàþòü íåñàíêö³îíîâàíó åì³ñ³þ; • íå âèêîíóþòü íîðìàòèâíèõ àêò³â ÍÁÓ; • íå ïîäàþòü çâ³òíîñò³ ÷è ïîäàþòü íåäîñòîâ³ðíó çâ³òí³ñòü; • ñòâîðþþòü ñèòóàö³þ, ùî çàãðîæóº ³íòåðåñàì âêëàäíèê³â ³ êðåäèòîð³â áàíêó, ³ ä³ÿëüí³ñòü ÿêèõ çáèòêîâà ÷è ïåðåøêîäæຠä³ÿì àíòèìîíîïîëüíîãî õàðàêòåðó é ïðàâó ê볺íòà â³ëüíî îáèðàòè áàíê. Äî ïðèìóñîâèõ çàõîä³â âïëèâó â³äíîñÿòü: • ï³äâèùåííÿ íîðì îáîâÿçêîâèõ ðåçåðâ³â; • â³äêëèêàííÿ ë³öåí糿 íà çä³éñíåííÿ îêðåìèõ ÷è âñ³õ áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é; • ñòÿãíåííÿ øòðàôó â ðîçì³ð³ íåïðàâîì³ðíî îäåðæàíîãî äîõîäó; • óñóíåííÿ êåð³âíèöòâà êîìåðö³éíîãî áàíêó â³ä óïðàâë³ííÿ; • ïðèçíà÷åííÿ òèì÷àñîâî¿ àäì³í³ñòðàö³¿ äëÿ óïðàâë³ííÿ êîìåðö³éíèì áàíêîì; • ðåîðãàí³çàö³þ ÷è ë³êâ³äàö³þ êîìåðö³éíîãî áàíêó. гøåííÿ ñòîñîâíî âæèòòÿ áóäü-ÿêîãî çàõîäó ïðèìóñîâîãî âïëèâó ïðèéìàºòüñÿ Ïðàâë³ííÿì ÍÁÓ ³ îôîðìëþºòüñÿ ïîñòàíîâîþ, çà âèíÿòêîì øòðàôó, ÿêèé ñòÿãóþòü ó ïðåòåíç³éíî-ïîçîâíîìó ïîðÿäêó. Êðåäèòíî-ðîçðàõóíêîâå îáñëóãîâóâàííÿ óðÿäó ïåðåäáà÷ຠâèêîíàííÿ ïåâíèõ îïåðàö³é: • êàñîâå îáñëóãîâóâàííÿ äåðæàâíîãî áþäæåòó; • îáñëóãîâóâàííÿ äåðæàâíîãî áîðãó; • êðåäèòóâàííÿ äåðæàâè â îñîá³ óðÿäó. Äî îïåðàö³é ç êàñîâîãî îáñëóãîâóâàííÿ äåðæàâíîãî áþäæåòó â³äíîñÿòü: • âåäåííÿ ðàõóíê³â óðÿäîâèõ óñòàíîâ; • àêóìóëþâàííÿ ïîäàòê³â, ùî íàäõîäÿòü íà ö³ ðàõóíêè; • çä³éñíåííÿ ïëàòåæ³â ç öèõ ðàõóíê³â çà äîðó÷åííÿì ̳í³ñòåðñòâà ô³íàíñ³â (Äåðæàâíîãî Êàçíà÷åéñòâà). Ó ñâ³òîâ³é ïðàêòèö³ çàñòîñîâóþòü ð³çí³ ñèñòåìè êàñîâîãî âèêîíàííÿ áþäæåòó: • áàíê³âñüêó; • êàçíà÷åéñüêó; • ì³øàíó. '
Best books - Ageofbook.com
Çã³äíî ç Çàêîíîì Óêðà¿íè Ïðî áàíêè òà áàíê³âñüêó ä³ÿëüí³ñòü (ñò. 14), ÍÁÓ îðãàí³çîâóº ³ çä³éñíþº ÷åðåç áàíê³âñüêó ñèñòåìó êàñîâå âèêîíàííÿ äåðæàâíîãî áþäæåòó. Äî 1 ëèïíÿ 1993 ð. â Óêðà¿í³ ä³ÿâ ïîðÿäîê êàñîâîãî âèêîíàííÿ äåðæàâíîãî áþäæåòó, ùî ñêëàâñÿ ùå çà ÷àñ³â ÑÐÑÐ. Ñóòü öüîãî ïîðÿäêó ïîëÿãàëà â ð³çíèõ ñõåìàõ ô³íàíñóâàííÿ ì³ñöåâèõ ³ äåðæàâíîãî áþäæåò³â. ̳ñöåâ³ áþäæåòè âèêîíóâàëèñÿ â ìåæàõ äîõîä³â, ÿê³ ðåàëüíî íàä³éøëè, à âèêîíàííÿ äåðæàâíîãî áþäæåòó ãðóíòóâàëîñÿ íà ïðèíöèï³ àâàíñóâàííÿ âèäàòê³â íà êðåäèòí³é îñíîâ³. Áþäæåòí³ ðàõóíêè îðãàí³çàö³é, ùî ô³íàíñóâàëèñÿ ç äåðæàâíîãî áþäæåòó Óêðà¿íè, áóëè, ïî ñóò³, àêòèâíèìè (êðåäèòíèìè), çà ÿêèìè çä³éñíþâàëîñÿ ô³íàíñóâàííÿ âèäàòê³â äåðæàâíîãî áþäæåòó çà ðàõóíîê êðåäèòíèõ ðåñóðñ³â êîìåðö³éíèõ áàíê³â. Òàêèé ïîðÿäîê âèêîíàííÿ äåðæàâíîãî áþäæåòó, ðîçðàõîâàíèé íà ñèñòåìó ºäèíîãî áàíêó, ï³äðèâàâ îñíîâè ë³êâ³äíîñò³ êîìåðö³éíèõ áàíê³â ÿê ñàìîñò³éíèõ þðèäè÷íèõ îñ³á. Êîìåðö³éí³ áàíêè íå ìàëè òàêèõ ðåñóðñ³â, ÿê³ çàäîâîëüíÿëè á ïîòðåáó â àâàíñóâàíí³ äåðæàâíèõ âèäàòê³â â óìîâàõ ïîñò³éíîãî çðîñòàííÿ äåô³öèòó äåðæàâíîãî áþäæåòó. Òîìó êîìåðö³éí³ áàíêè ñòàëè àëüòåðíàòèâíèìè ÍÁÓ åì³ñ³éíèìè öåíòðàìè, äîïóñêàþ÷è áåçðåñóðñíó êðåäèòíó åì³ñ³þ ³ çä³éñíþþ÷è ì³æáàíê³âñüê³ ðîçðàõóíêè íåçàëåæíî â³ä îáñÿãó â³ëüíèõ êðåäèòíèõ ðåñóðñ³â. Ó ðîçì³ð³ êðåäèòíî¿ åì³ñ³¿ îôîðìëÿëàñÿ çàáîðãîâàí³ñòü ̳í³ñòåðñòâà ô³íàíñ³â ïåðåä ÍÁÓ. Öþ ïðîáëåìó áóëî ðîçâÿçàíî ³ç çàïðîâàäæåííÿì ó äðóã³é ïîëîâèí³ 1993 ð. íîâîãî ïîðÿäêó âèêîíàííÿ äåðæàâíîãî áþäæåòó, ÿêèé âèêëþ÷èâ àâòîìàòèçì ó êðåäèòóâàíí³ äåðæàâíîãî áþäæåòó. Ô³íàíñóâàííÿ ïî÷àëè çä³éñíþâàòè â ìåæàõ äîõîä³â, ùî ðåàëüíî íàä³éøëè. Ïðàâî íà îäåðæàííÿ êðåäèòó â ðàç³ êàñîâîãî ðîçðèâó ó âèêîíàíí³ äåðæàâíîãî áþäæåòó ëèøèëîñÿ çà ̳í³ñòåðñòâîì ô³íàíñ³â, àëå ðåàë³çîâóâàëè éîãî ³íäèâ³äóàëüíî óêëàäàííÿì êðåäèòíîãî äîãîâîðó ç áàíêîì. Îòæå, äåðæàâíèé áþäæåò ïî÷àëè âèêîíóâàòè çà ñõåìîþ, àíàëîã³÷íîþ ñõåì³ âèêîíàííÿ ì³ñöåâèõ áþäæåò³â. Îñíîâí³ íåäîë³êè áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè êàñîâîãî âèêîíàííÿ äåðæàâíîãî áþäæåòó òàê³: • íèçüêà åôåêòèâí³ñòü (ó çâÿçêó ³ç çóñòð³÷íèì ðóõîì êîøò³â ³ îñ³äàííÿì ïåâíî¿ ÷àñòèíè ¿õ íà ïðîì³æíèõ ëàíêàõ); • ñëàáêèé êîíòðîëü çà âèêîíàííÿì áþäæåòó (÷åðåç òå, ùî í³ ÍÁÓ, í³ êîìåðö³éí³ áàíêè íå âèêîíóþòü ôóíêö³é êîíòðîëþ çà âèêîðèñòàííÿì áþäæåòíèõ êîøò³â ³ îïåðàòèâíîãî óïðàâë³ííÿ íèìè). '!
Best books - Ageofbook.com
Ç ìåòîþ ï³äâèùåííÿ åôåêòèâíîñò³ óïðàâë³ííÿ áþäæåòíèìè êîøòàìè ³ ÿêîñò³ êîíòðîëþ çà âèêîíàííÿì äåðæàâíîãî áþäæåòó Êàá³íåò ̳í³ñòð³â Óêðà¿íè òà ÍÁÓ ñâîºþ Ïîñòàíîâîþ ¹ 13 â³ä 14.01.97 Ïðî âïðîâàäæåííÿ êàçíà÷åéñüêî¿ ñèñòåìè âèêîíàííÿ äåðæàâíîãî áþäæåòó çàïðîâàäèëè êàçíà÷åéñüêó ñèñòåìó âèêîíàííÿ äåðæàâíîãî áþäæåòó. ²ç çàïðîâàäæåííÿì êàçíà÷åéñüêî¿ ñèñòåìè êàñîâîãî âèêîíàííÿ äåðæàâíîãî áþäæåòó ïîâíîâàæåííÿ ó÷àñíèê³â áþäæåòíîãî ïðîöåñó ïåâíîþ ì³ðîþ çì³íèëèñÿ: • áàíêè ïî÷àëè çä³éñíþâàòè ëèøå ðîçðàõóíêîâî-êàñîâå îáñëóãîâóâàííÿ îðãàí³â Äåðæàâíîãî êàçíà÷åéñòâà Óêðà¿íè (ÄÊÓ); • íà îðãàíè ÄÊÓ ïîêëàäåíî ôóíêö³¿ êîíòðîëþ çà âèêîíàííÿì äåðæàâíîãî áþäæåòó òà îïåðàòèâíå óïðàâë³ííÿ áþäæåòíèìè êîøòàìè. Ðîçðàõóíêîâî-êàñîâå îáñëóãîâóâàííÿ îðãàí³â ÄÊÓ çâîäèòüñÿ äî âèêîíàííÿ óïîâíîâàæåíèìè áàíêàìè òàêèõ îïåðàö³é: • â³äêðèòòÿ, çàêðèòòÿ òà ïåðåîôîðìëåííÿ áàíê³âñüêèõ ðàõóíê³â ÄÊÓ òà ³íøèì áþäæåòíèì óñòàíîâàì ³ îðãàí³çàö³ÿì; • ïðîâåäåííÿ ðîçðàõóíêîâèõ îïåðàö³é ó ìåæàõ ðåàëüíî íàÿâíèõ êîøò³â çà äîðó÷åííÿì ÄÊÓ ÷è áþäæåòíî¿ óñòàíîâè; • çàáåçïå÷åííÿ ñâîº÷àñíîãî ³ ïîâíîãî çàðàõóâàííÿ êîøò³â íà ðàõóíîê ÄÊÓ òà ³íøèõ óñòàíîâ, ùî âèêîðèñòîâóþòü êîøòè äåðæàâíîãî áþäæåòó; • çä³éñíåííÿ êàñîâèõ îïåðàö³é ÄÊÓ ç ïðèéìàííÿ òà âèäà÷³ ãîò³âêè. ¯¿ âèäàþòü çà óìîâè, ÿêùî áàíê îäåðæóº â³ä îðãàí³â ÄÊÓ äîðó÷åííÿ íà â³äðàõóâàííÿ âñòàíîâëåíèõ çàãàëüíîäåðæàâíèõ ïîäàòê³â ³ çáîð³â â³ä çàðîá³òíî¿ ïëàòè. Ðîçïîðÿäíèêè áþäæåòíèõ êîøò³â îäåðæóþòü ãîò³âêó íà ö³ë³, ïåðåäáà÷åí³ â ¿õí³õ êîøòîðèñàõ äîõîä³â ³ âèäàòê³â íà ï³äñòàâ³ íàëåæíî îôîðìëåíîãî ãðîøîâîãî ÷åêà â ìåæàõ ðåàëüíîãî çàëèøêó ãðîøîâèõ êîøò³â íà áþäæåòíîìó ðàõóíêó âëàñíèêà ÷åêà; • çä³éñíåííÿ îïåðàö³é ç êóï³âë³ ÎÂÄÏ íà ïåðâèííîìó àóêö³îí³ ç îáîâÿçêîâèì ïîäàëüøèì ¿õí³ì ðîçì³ùåííÿì. Äåðæàâíèé áîðã ïîä³ëÿþòü íà âíóòð³øí³é ³ çîâí³øí³é. Âíóòð³øí³é áîðã öå âåëè÷èíà, ïîõ³äíà â³ä ñòàíó äåðæàâíîãî áþäæåòó. Ó ðàç³ âèíèêíåííÿ äåô³öèòó äåðæàâíîãî áþäæåòó äåðæàâà â îñîá³ óðÿäó âèõîäèòü íà âíóòð³øí³é ðèíîê ç ìåòîþ ïîçè÷èòè êîøòè â þðèäè÷íèõ ³ ô³çè÷íèõ îñ³á òà â öåíòðàëüíîãî áàíêó. Ó êðà¿íàõ ³ç ðîçâèíåíîþ ðèíêîâîþ åêîíîì³êîþ ðîëü ãîëîâíîãî óòðèìóâà÷à äåðæàâíîãî áîðãó âèêîíóþòü ñàìå öåíòðàëüí³ áàíêè. Îäíàê öå, ÿê ïðàâèëî, íå îçíà÷àº, ùî âîíè áåçïîñåðåäíüî êðåäèòóþòü '"
Best books - Ageofbook.com
óðÿä ç ìåòîþ ïîêðèòòÿ äåô³öèòó äåðæàâíîãî áþäæåòó. Öåíòðàëüí³ áàíêè öèõ êðà¿í º îñíîâíèì êðåäèòîðîì óðÿäó, êóïóþ÷è äåðæàâí³ ö³íí³ ïàïåðè. Êîíêðåòíèé ìåõàí³çì îáñëóãîâóâàííÿ âíóòð³øíüîãî äåðæàâíîãî áîðãó çàëåæèòü â³ä ñòóïåíÿ íåçàëåæíîñò³ öåíòðàëüíîãî áàíêó. Áàíêè, ïîâí³ñòþ çàëåæí³ â³ä óðÿäó (òàê çâàí³ êèøåíüêîâ³), çâè÷àéíî âèêîðèñòîâóþòü äëÿ ïîêðèòòÿ äåô³öèòó äåðæàâíîãî áþäæåòó ìåõàí³çì âèäà÷³ ïðÿìèõ êàñîâèõ êðåäèò³â. Òàêèé ìåõàí³çì çàñòîñîâóâàâñÿ â ÑÐÑÐ.  Óêðà¿í³ â³í ³ñíóâàâ äî 1993 ð., êîëè äåðæàâí³ âèäàòêè çä³éñíþâàëèñÿ çà ïðèíöèïîì àâàíñóâàííÿ íà êðåäèòí³é îñíîâ³. Ó ñòðóêòóð³ âíóòð³øíüîãî äåðæàâíîãî áîðãó Óêðà¿íè ãîëîâíèì äæåðåëîì ñïëàòè öüîãî áîðãó º êðåäèòè ÍÁÓ. Îñíîâó ö³º¿ ÷àñòèíè áîðãó ñòàíîâëÿòü ïðÿì³ êàñîâ³ êðåäèòè, ùî ïðàêòèêóâàëèñÿ äî 1995 ð., êðåäèòè íà ïîêðèòòÿ âíóòð³øíüîãî äåðæàâíîãî áîðãó òà ô³íàíñóâàííÿ äåðæàâíèõ ïðîãðàì. Ó ñòðóêòóð³ êðåäèò³â ÍÁÓ êðåäèòè óðÿäó çàéìàëè â ò³ ðîêè áëèçüêî 50% çàãàëüíîãî îáñÿãó, ùî ñâ³ä÷èòü ïðî íåðàö³îíàëüíå âèêîðèñòàííÿ ïîçè÷êîâîãî ôîíäó êðà¿íè, ïîçàÿê ö³ êðåäèòè ÿâëÿþòü ñîáîþ âêëàäåííÿ ó íåâèðîáíè÷ó ñôåðó. Ó 1995 ð. ÍÁÓ çðîáèâ ïåðø³ êðîêè äî ðàö³îíàëüí³øîãî âèêîðèñòàííÿ ïîçè÷êîâîãî ôîíäó íàì³òèâñÿ ïåðåõ³ä â³ä áåçïîñåðåäíüîãî íàäàííÿ êðåäèò³â óðÿäó äî áåçë³ì³òíîãî ô³íàíñóâàííÿ äåðæàâíîãî áþäæåòó øëÿõîì âèïóñêó é ðîçì³ùåííÿ äåðæàâíèõ ö³ííèõ ïàïåð³â. Ó òàêèé ñïîñ³á âíóòð³øí³é äåðæàâíèé áîðã ïî÷àëè îôîðìëÿòè äåðæàâíèìè ö³ííèìè ïàïåðàìè. Îñíîâíèìè îïåðàö³ÿìè ÍÁÓ ç îáñëóãîâóâàííÿ äåðæàâíîãî áîðãó ñòàëè: • åì³ñ³ÿ äåðæàâíèõ ö³ííèõ ïàïåð³â; • ðîçì³ùåííÿ äåðæàâíèõ ö³ííèõ ïàïåð³â íà âòîðèííîìó ðèíêó; • ïðèäáàííÿ äåðæàâíèõ ö³ííèõ ïàïåð³â äëÿ âëàñíîãî ïîðòôåëÿ; • îáñëóãîâóâàííÿ çîâí³øíüîãî ô³íàíñóâàííÿ äåô³öèòó äåðæàâíîãî áþäæåòó. ßê àãåíò óðÿäó ÍÁÓ âèïóñêຠêîðîòêîñòðîêîâ³ îáë³ãàö³¿ âíóòð³øíüî¿ äåðæàâíî¿ ïîçèêè â³äïîâ³äíî äî óìîâ ¿õíüîãî âèïóñêó òà ðîçì³ùåííÿ, çàòâåðäæåíèõ ïîñòàíîâîþ Êàá³íåòó ̳í³ñòð³â Óêðà¿íè. Ôóíêö³¿ ãåíåðàëüíîãî àãåíòà ÍÁÓ âèêîíóº íà ï³äñòàâ³ äîãîâîðó ç ̳í³ñòåðñòâîì ô³íàíñ³â Óêðà¿íè. Ïðîäàæ ÎÂÄÏ íà ïåðâèííîìó ðèíêó ïðîâîäÿòü ó òàêèõ ôîðìàõ: • àóêö³îí ç îãîëîøåííÿì îáñÿãó ÎÂÄÏ, âèñòàâëåíèõ íà ïðîäàæ; • àóêö³îí áåç îãîëîøåííÿ îáñÿãó ÎÂÄÏ, âèñòàâëåíèõ íà ïðîäàæ; '#
Best books - Ageofbook.com
• ïðîäàæ ç îãîëîøåííÿì îáñÿãó ðåàë³çàö³¿ ÎÂÄÏ çà ô³êñîâàíèìè ö³íàìè, âñòàíîâëåíèìè íà ïîïåðåäíüîìó àóêö³îí³. Íà òîðãàõ, ùî ¿õ ïðîâîäèòü ÍÁÓ, îáë³ãàö³¿ âíóòð³øíüî¿ äåðæàâíî¿ ïîçèêè êóïóþòü óñòàíîâè êîìåðö³éíèõ áàíê³â ³ íåáàíê³âñüê³ ô³íàíñîâ³ óñòàíîâè. Êîìåðö³éí³ áàíêè òà ¿õí³ ô³ë³¿ äîïóñêàþòüñÿ äî ó÷àñò³ â àóêö³îíàõ çà óìîâè, ÿêùî âîíè óêëàäóòü äîãîâ³ð ïðî äåïîçèòàðíå òà ³íôîðìàö³éíå îáñëóãîâóâàííÿ îïåðàö³é ç îáë³ãàö³ÿìè é íàáóäóòü ñòàòóñó äåïîíåíòà äåïîçèòàð³þ ÍÁÓ. ÎÂÄÏ ðîçì³ùóþòü ó âèãëÿä³ åëåêòðîííèõ òîðã³â ç âèêîðèñòàííÿì òåëåêîìóí³êàö³éíî¿ ìåðåæ³ ïåðåäà÷³ äàíèõ. Óñ³ ó÷àñíèêè òîðã³â îäåðæóþòü íà ï³äñòàâ³ óãîäè ïðîãðàìíî-òåõíîëîã³÷í³ çàñîáè ñèñòåìè ˲ÃÀ, çà äîïîìîãîþ ÿêèõ ôîðìóþòüñÿ ³ ïåðåäàþòüñÿ çàÿâêè íà ó÷àñòü ó òîðãàõ òà ¿õí³ ðåçóëüòàòè. ÍÁÓ çä³éñíþº êîíòðîëü çà íàäõîäæåííÿì êîøò³â â³ä ó÷àñíèê³â òîðã³â ³ ïåðåðàõîâóº ¿õ äî ïðèõîäíî¿ ÷àñòèíè äåðæàâíîãî áþäæåòó. Âîäíî÷àñ ÿê äåïîçèòàð³é ÍÁÓ çàðàõîâóº íà äåïîçèòàðí³ ðàõóíêè âëàñíèê³â ÎÂÄÏ, ïðèäáàíèõ íà òîðãàõ, ¿õ â³äïîâ³äíó ê³ëüê³ñòü. Ìåõàí³çì ïðîâåäåííÿ òîðã³â ÎÂÄÏ ãðóíòóºòüñÿ íà ÷³òêîìó ðîçìåæóâàíí³ ïîâíîâàæåíü ì³æ ̳í³ñòåðñòâîì ô³íàíñ³â Óêðà¿íè é Íàö³îíàëüíèì áàíêîì ÿê éîãî ãåíåðàëüíèì àãåíòîì. ÍÁÓ îðãàí³çîâóº òîðãè ÎÂÄÏ ³ çä³éñíþº ãðîøîâ³ ðîçðàõóíêè çà ¿õí³ìè ðåçóëüòàòàìè, à ̳í³ñòåðñòâî ô³íàíñ³â óñòàíîâëþº ö³íîâ³ óìîâè ïðèäáàííÿ äåðæàâíèõ áîðãîâèõ çîáîâÿçàíü. Äî çîâí³øíüîãî äåðæàâíîãî áîðãó Óêðà¿íè âõîäèòü çàáîðãîâàí³ñòü ïåðåä êðà¿íàìè ÑÍÄ, ðîçâèíåíèìè êðà¿íàìè òà ì³æíàðîäíèìè ô³íàíñîâèìè îðãàí³çàö³ÿìè (̳æíàðîäíèì âàëþòíèì ôîíäîì, ̳æíàðîäíèì áàíêîì ðåêîíñòðóêö³¿ òà ðîçâèòêó, ªâðîïåéñüêèì áàíêîì ðåêîíñòðóêö³¿ òà ðîçâèòêó). ̳æíàðîäíèé âàëþòíèé ôîíä (ÌÂÔ) ÿê êðåäèòîð âèð³øóº ò³ëüêè ãðîøîâî-êðåäèòí³ ïðîáëåìè ³ íå ñòàâèòü ïåðåä ñîáîþ çàâäàííÿ ðåàá³ë³òàö³¿ òà ðîçâèòêó åêîíîì³êè êðà¿íè-ïîçè÷àëüíèö³. Ìåòà Ñâ³òîâîãî áàíêó, îñíîâíîþ ëàíêîþ ÿêîãî º ̳æíàðîäíèé áàíê ðåêîíñòðóêö³¿ òà ðîçâèòêó (ÌÁÐÐ), ïîëÿãຠâ äîñÿãíåíí³ åêîíîì³÷íîãî òà ñîö³àëüíîãî ïðîãðåñó ÷åðåç ï³äâèùåííÿ åôåêòèâíîñò³ ôóíêö³îíóâàííÿ åêîíîì³÷íî¿ ñèñòåìè, ñòâîðåííÿ ñïðèÿòëèâîãî ³íâåñòèö³éíîãî êë³ìàòó, çàîõî÷åííÿ ³íîçåìíèõ äîâãîòåðì³íîâèõ ³íâåñòèö³é òà ðåãóëþâàííÿ ¿õ ì³æíàðîäíîãî ïîòîêó. ªâðîïåéñüêèé áàíê ðåêîíñòðóêö³¿ òà ðîçâèòêó (ªÁÐÐ) îñíîâíå ñâîº çàâäàííÿ âáà÷ຠó ñòâîðåíí³ ñïðèÿòëèâèõ óìîâ äëÿ ïðîäóêòèâíèõ âèðîáíè÷èõ êàï³òàëîâêëàäåíü íàäàííÿì êðåäèò³â íà '$
Best books - Ageofbook.com
ï³ëüãîâèõ óìîâàõ ó ðàç³ íåäîñòàòíîñò³ âíóòð³øíüîãî ô³íàíñóâàííÿ ïðîåêò³â. Óêðà¿íà ñòàëà ÷ëåíîì ÌÂÔ, ÌÁÐÐ ³ ªÁÐÐ ó 1992 ð. ³äòîä³ âîíà îäåðæóº êðåäèòè â³ä öèõ àâòîðèòåòíèõ ì³æíàðîäíèõ ô³íàíñîâèõ îðãàí³çàö³é, à îáñëóãîâóº ö³ îïåðàö³¿ Íàö³îíàëüíèé áàíê. Ùîá îäåðæóâàòè êðåäèòè â³ä ÌÂÔ, êðà¿íà÷ëåí ÌÂÔ çã³äíî ç³ ñòàòóòîì îðãàí³çàö³¿, ìຠíàäàâàòè ³íôîðìàö³þ, ÿêó Ôîíä ââàæຠçà ïîòð³áíó. Ç ãðóäíÿ 1992 ð. ÍÁÓ íàäຠÌÂÔ áàëàíñîâ³ çâ³òè ñâî¿ òà êîìåðö³éíèõ áàíê³â, ³íôîðìàö³þ ùîäî âàëþòíèõ êóðñ³â ³ â³äñîòêîâèõ ñòàâîê, à ç 1993 ð. ïëàò³æíèé áàëàíñ Óêðà¿íè. Ùîá ïîêðèòè ïëàò³æíèé áàëàíñ, êðà¿íà÷ëåí ÌÂÔ ìîæå îäåðæàòè íåîáõ³äí³ êîøòè â ³íîçåìí³é âàëþò³ â îáì³í íà íàö³îíàëüíó òåðì³íîì äî 35 ðîê³â. Êðåäèòè ïîãàøàþòü ÷åðåç âèêóï ç Ôîíäó ñâ íàö³îíàëüíî¿ âàëþòè çà êîíâåðòîâàíó. Áåç îáìåæåíü áóäü-ÿêà êðà¿íà ìîæå îäåðæàòè êðåäèò ëèøå â íåâåëèêîìó ðîçì³ð³ ó ìåæàõ 25% êâîòè é íà ñóìó ³íîçåìíî¿ âàëþòè, ÿêó áóëî íàäàíî â ïîçè÷êó Ôîíäó (êðåäèòè â ìåæàõ ðåçåðâíî¿ ïîçèö³¿ êðà¿íè ó ÌÂÔ). ÌÂÔ ìîæå íàäàâàòè ïîçè÷êè ïîíàä ðåçåðâíó ïîçèö³þ çà óìîâè äîäàòêîâîãî âèâ÷åííÿ âàëþòíî-åêîíîì³÷íîãî ñòàíó êðà¿íè-ïîçè÷àëüíèö³ òà âæèòòÿ ñòàá³ë³çàö³éíèõ çàõîä³â â ³íòåðåñàõ ñâ³òîâîãî ô³íàíñîâîãî êàï³òàëó. Êð³ì òîãî, ìîæëèâ³ äîäàòêîâ³ êðåäèòè: • ñòåíä-áàé íà óìîâàõ, ïîãîäæåíèõ ç ÌÂÔ; • äëÿ ïîêðèòòÿ äåô³öèòó ïëàò³æíîãî áàëàíñó, ñïðè÷èíåíîãî ïàä³ííÿì ö³í íà ñèðîâèíó òà ñòðóêòóðíèìè çðóøåííÿìè â åêîíîì³ö³ (êîìïåíñàö³éí³ êðåäèòè); • äëÿ ñòàá³ë³çàö³¿ ö³í íà ñèðîâèíó (ñòàá³ë³çàö³éí³ êðåäèòè); • äëÿ êðà¿í ç õàðàêòåðíèìè ñåðéîçíèìè ïîðóøåííÿìè ïëàò³æíîãî áàëàíñó (ðîçøèðåíå êðåäèòóâàííÿ); • êðåäèòè ç³ ñïåö³àëüíèõ ôîíä³â. ÍÁÓ, ÿê ðîçïîðÿäíèê êðåäèò³â, âèêîðèñòîâóâàâ êîøòè (çà óìîâàìè ÌÂÔ) äëÿ çá³ëüøåííÿ âàëþòíèõ ðåçåðâ³â ç ìåòîþ ï³äòðèìàííÿ êóðñó íàö³îíàëüíî¿ ãðîøîâî¿ îäèíèö³ òà ô³íàíñóâàííÿ äåô³öèòó ïëàò³æíîãî áàëàíñó. ªÁÐÐ ðåàë³çîâóº ÷åðåç Íàö³îíàëüíèé áàíê ñâî¿ ïðîåêòè, çîêðåìà ùîäî ï³äòðèìêè â³ò÷èçíÿíîãî ìàëîãî é ñåðåäíüîãî á³çíåñó. Ó ÍÁÓ ñòâîðåíî ãðóïó óïðàâë³ííÿ ïðîåêòàìè, íà ÿêó ïîêëàäåíî ðîáîòó ùîäî ì³í³ì³çàö³¿ ðèçèêó íåïîâåðíåííÿ ïðîåêò³â, àíàë³çó êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ áàíê³â-ó÷àñíèê³â ³ áåçïîñåðåäí³õ áåíåô³ö³àð³â, îö³íêè îáãðóíòîâàíîñò³ ïðîåêò³â, çä³éñíåííÿ êîíòðîëþ çà ¿õ âò³ëåííÿì, ö³ëüîâèì âèêîðèñòàííÿì ³ ñâîº÷àñíîþ ñïëàòîþ êðåäèò³â. '%
Best books - Ageofbook.com
Êðåäèòè íàäàþòü øëÿõîì â³äêðèòòÿ êðåäèòíèõ ë³í³é ï³ä ãàðàíò³þ óðÿäó Óêðà¿íè. Ïðè öüîìó ðèçèê íåïîâåðíåííÿ êðåäèò³â áàíêîì-ó÷àñíèêîì ëÿãຠíà ÍÁÓ. Ç îãëÿäó íà öå â³í ëèøຠçà ñîáîþ ïðàâî íà çàñòîñóâàííÿ øòðàôíèõ ñàíêö³é, ó òîìó ÷èñë³ íà ïåðåäà÷ó êðåäèòíîãî ïîðòôåëÿ áàíêó-ó÷àñíèêà, çà óìîâè ïîã³ðøåííÿ éîãî ô³íàíñîâîãî ñòàíó ÷è áàíêðóòñòâà, ³íøîìó áàíêó-ó÷àñíèêîâ³ êðåäèòíî¿ ë³í³¿. Çðåøòîþ ÍÁÓ áåðå íà ñåáå çîáîâÿçàííÿ ïîâåðíóòè êðåäèò ªÁÐÐ ç êîøò³â ñïåö³àëüíîãî ðåçåðâíîãî ôîíäó, ùî éîãî ôîðìóþòü çà ðàõóíîê ìàðæ³ êðåäèòíîãî ðèçèêó çà êðåäèòàìè, âèäàíèìè êîìåðö³éíèì áàíêàì. Íàö³îíàëüíèé áàíê Óêðà¿íè öå îðãàí äåðæàâíîãî ðåãóëþâàííÿ åêîíîì³êè êðà¿íè ÷åðåç ðîçðîáêó ³ âïðîâàäæåííÿ ãðîøîâî-êðåäèòíî¿ ïîë³òèêè. Ãðîøîâî-êðåäèòíà ïîë³òèêà öå ñóêóïí³ñòü çàõîä³â ó ñôåð³ ãðîøîâîãî îá³ãó òà êðåäèòíèõ â³äíîñèí, ÿê³ äåðæàâà çä³éñíþº ç ìåòîþ ðåãóëþâàííÿ åêîíîì³÷íîãî çðîñòàííÿ, ñòðèìóâàííÿ ³íôëÿö³¿, çàáåçïå÷åííÿ çàéíÿòîñò³ òà çáàëàíñóâàííÿ ïëàò³æíîãî áàëàíñó. Âèîêðåìëþþòü äâà îñíîâíèõ òèïè ãðîøîâî-êðåäèòíî¿ ïîë³òèêè, êîæíîìó ç ÿêèõ âëàñòèâèé ñâ³é ³íñòðóìåíòàð³é: • ðåñòðèêö³éíèé; • åêñïàíñ³îí³ñòñüêèé. Ðåñòðèêö³éíà ãðîøîâî-êðåäèòíà ïîë³òèêà (àáî ïîë³òèêà äîðîãèõ ãðîøåé) öå àíòè³íôëÿö³éíà ïîë³òèêà, ÿêó ïðîâîäÿòü ç ìåòîþ çíèæåííÿ òåìï³â ³íôëÿö³¿. Âîíà ñïðÿìîâàíà íà îáìåæåííÿ ïðîïîçèö³¿ ãðîøåé. Äëÿ äîñÿãíåííÿ ö³º¿ ìåòè ÍÁÓ âèêîðèñòîâóº òàê³ ³íñòðóìåíòè: • ï³äâèùåííÿ íîðì îáîâÿçêîâîãî ðåçåðâóâàííÿ; • çá³ëüøåííÿ â³äñîòêîâèõ ñòàâîê çà êðåäèòàìè, ùî íàäàþòüñÿ êîìåðö³éíèì áàíêàì; • ñêîðî÷åííÿ îáñÿã³â êðåäèò³â, ùî íàäàþòüñÿ êîìåðö³éíèì áàíêàì; • ïðîäàæ ö³ííèõ ïàïåð³â íà â³äêðèòîìó ðèíêó. Åêñïàíñ³îí³ñòñüêó ãðîøîâî-êðåäèòíó ïîë³òèêó (àáî ïîë³òèêó äåøåâèõ ãðîøåé) ïðîâîäÿòü ó ïåð³îä çíèæåííÿ òåìï³â âèðîáíèöòâà, äåïðåñ³¿, çðîñòàííÿ áåçðîá³òòÿ ç ìåòîþ çá³ëüøåííÿ ïðîïîçèö³¿ ãðîøåé. Äëÿ äîñÿãíåííÿ ö³º¿ ìåòè ÍÁÓ âèêîðèñòîâóº òàê³ ³íñòðóìåíòè: • çíèæåííÿ íîðì îáîâÿçêîâîãî ðåçåðâóâàííÿ; • çìåíøåííÿ â³äñîòêîâèõ ñòàâîê çà êðåäèòàìè, ùî ¿õ íàäàþòü êîìåðö³éíèì áàíêàì; • ðîçøèðåííÿ îáñÿã³â êðåäèò³â, ùî íàäàþòüñÿ êîìåðö³éíèì áàíêàì; • êóï³âëþ ö³ííèõ ïàïåð³â íà â³äêðèòîìó ðèíêó. '&
Best books - Ageofbook.com
Îáèäâà òèïè ãðîøîâî-êðåäèòíî¿ ïîë³òèêè ìîæóòü ìàòè ÿê òîòàëüíèé, òàê ³ ñåëåêòèâíèé õàðàêòåð. Ïðè òîòàëüí³é ãðîøîâî-êðåäèòí³é ïîë³òèö³ çàõîäè öåíòðàëüíîãî áàíêó ïîøèðþþòüñÿ íà âñ³ áàíê³âñüê³ óñòàíîâè, à ïðè ñåëåêòèâí³é íà îêðåì³ êðåäèòí³ ³íñòèòóòè ÷è ¿õí³ ãðóïè àáî íà ïåâí³ âèäè áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Îñíîâí³ îáºêòè (³íäèêàòîðè) ãðîøîâî-êðåäèòíî¿ ïîë³òèêè: • ñóêóïíà ãîò³âêîâà é áåçãîò³âêîâà ãðîøîâà ìàñà â åêîíîì³ö³, â³ä äèíàì³êè ÿêî¿ çàëåæèòü çì³íà ð³çíèõ êîìïîíåíò³â ñóêóïíîãî ïëàòîñïðîìîæíîãî ïîïèòó; • ð³âåíü â³äñîòêîâèõ ñòàâîê. Ãîëîâí³ îð³ºíòèðè ñâ ä³ÿëüíîñò³ ÍÁÓ âèçíà÷ຠ³ â³äîáðàæຠâ îñíîâíèõ íàïðÿìàõ ãðîøîâî-êðåäèòíî¿ ïîë³òèêè, ÿê³ ùîðîêó çàòâåðäæóº Âåðõîâíà Ðàäà Óêðà¿íè. ßê ³ â ìîíåòàðí³é ïîë³òèö³ á³ëüøîñò³ êðà¿í ç ðèíêîâîþ åêîíîì³êîþ, ÍÁÓ ç 1991 ð. çàñòîñîâóº ïðèíöèï áàãàòîâàð³àíòíîãî âèçíà÷åííÿ ãðîøîâî¿ ìàñè, âèä³ëÿþ÷è ïðè öüîìó ãðîøîâ³ àãðåãàòè: Ì0 (ãðîøîâà ìàñà) ãîò³âêà â îá³ãó, ñåéôàõ, à òàêîæ ðåçåðâè êîìåðö³éíèõ áàíê³â; Ì1 âêëþ÷ຠâ ñåáå àãðåãàò Ì0 ³ êîøòè íà ïîòî÷íèõ ðàõóíêàõ ³ äåïîçèòàõ äî çàïèòàííÿ â êîìåðö³éíèõ áàíêàõ; Ì2 âêëþ÷ຠâ ñåáå àãðåãàò Ì1 ³ ñòðîêîâ³ äåïîçèòè, êîøòè íà ðàõóíêàõ êàï³òàëüíèõ âêëàäåíü ï³äïðèºìñòâ ³ îðãàí³çàö³é; Ì3 âêëþ÷ຠâ ñåáå àãðåãàò Ì2 ³ êîøòè ê볺íò³â çà òðàñòîâèìè îïåðàö³ÿìè. ÍÁÓ êîíòðîëþº ñòàí ãðîøîâî¿ ìàñè, âñòàíîâëþþ÷è ö³ëüîâ³ îð³ºíòèðè ¿¿ çðîñòàííÿ (ñêîðî÷åííÿ) íà êîæåí ð³ê ç ðîçïîä³ëîì íà êâàðòàëè é íàãëÿäàþ÷è çà ¿õ äîòðèìàííÿì. Ïîòî÷íèé ñòàí ³ äèíàì³êó ãðîøîâî¿ ìàñè ÍÁÓ âèçíà÷ຠçà äîïîìîãîþ òàêèõ ïîêàçíèê³â: • ãîò³âêè â îá³ãó; • ãðîøîâî¿ áàçè (àãðåãàò Ì0); • àãðåãàòà Ì2; • ãðîøîâîãî ìóëüòèïë³êàòîðà Ì2/Ì0; • øâèäêîñò³ îáîðîòó Ì2 àáî Ì0. Îñê³ëüêè íà ñó÷àñíîìó åòàï³ ðîçâèòêó ñóñï³ëüñòâà ãðîø³ ìàþòü êðåäèòíèé õàðàêòåð, òîáòî ãðîøîâà ìàñà ñòâîðþºòüñÿ ïåðåâàæíî ó ïðîöåñ³ êðåäèòíî-äåïîçèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ êîìåðö³éíèõ áàíê³â, òî öåíòðàëüí³ áàíêè ðåãóëþþòü ñòðóêòóðó é îáñÿã ãðîøîâî¿ ìàñè êåðóâàííÿì îïåðàö³ÿìè óñòàíîâ äðóãîãî ð³âíÿ áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè. Íà ïðàêòèö³ öå çâîäèòüñÿ äî âèçíà÷åííÿ óìîâ êðåäèòíî-äåïîçèòíî¿ åì³ñ³¿ çà äîïîìîãîþ â³äïîâ³äíèõ ³íñòðóìåíò³â. ''
Best books - Ageofbook.com
Îáîâÿçêîâå ðåçåðâóâàííÿ ÿê ïðåäìåò ãðîøîâî-êðåäèòíî¿ ïîë³òèêè ïîëÿãຠó âñòàíîâëåíí³ öåíòðàëüíèì áàíêîì íîðìè ì³í³ìàëüíèõ ðåçåðâ³â, ùî ¿õ óñ³ ÷è îêðåì³ áàíê³âñüê³ ³íñòèòóòè ìàþòü òðèìàòè â öåíòðàëüíîìó áàíêó íà îêðåìîìó äåïîçèòíîìó àáî ðåçåðâíîìó êîðåñïîíäåíòñüêîìó ðàõóíêó ó ïåâíîìó ñï³ââ³äíîøåíí³ äî áàíê³âñüêèõ çîáîâÿçàíü (âêëàä³â ê볺íò³â). Çì³íþþ÷è íîðìó îáîâÿçêîâîãî ðåçåðâóâàííÿ, öåíòðàëüí³ áàíêè áåçïîñåðåäíüî âïëèâàþòü íà ðîçì³ð íàäëèøêîâèõ ðåçåðâ³â êîìåðö³éíèõ áàíê³â, à îòæå, íà ¿õí³é êðåäèòíèé ïîòåíö³àë, íà ð³âåíü â³äñîòêîâî¿ ñòàâêè, à çðåøòîþ íà îáñÿã ãðîøîâî¿ ìàñè. Âèêîðèñòîâóþ÷è öåé ìåõàí³çì, ÍÁÓ ï³äâèùóº íîðìó îáîâÿçêîâîãî ðåçåðâóâàííÿ ç ìåòîþ çìåíøåííÿ ãðîøîâî¿ ìàñè â îá³ãó, ³ íàâïàêè, ïðàãíó÷è çá³ëüøèòè ãðîøîâó ìàñó, â³í çíèæóº íîðìó îáîâÿçêîâîãî ðåçåðâóâàííÿ. Îáîâÿçêîâîìó ðåçåðâóâàííþ ï³äëÿãàþòü óñ³ êîøòè þðèäè÷íèõ ³ ô³çè÷íèõ îñ³á, çàëó÷åí³ êîìåðö³éíèì áàíêîì íà ñâ³é áàëàíñ. Äî çàëó÷åíèõ êîøò³â â³äíîñÿòü êîøòè â íàö³îíàëüí³é òà ³íîçåìí³é âàëþò³, ùî ïåðåáóâàþòü íà äåïîçèòíèõ, ïîòî÷íèõ, áþäæåòíèõ ðàõóíêàõ ô³çè÷íèõ ³ þðèäè÷íèõ îñ³á, à òàêîæ êîøòè çàãàëüíîáàíê³âñüêèõ ðàõóíê³â. Îáîâÿçêîâ³ ðåçåðâè ôîðìóþòü, óòðèìóþ÷è â³äïîâ³äíó ñóìó êîøò³â ó íàö³îíàëüí³é âàëþò³ íà êîðåñïîíäåíòñüêîìó ðàõóíêó êîìåðö³éíîãî áàíêó â ÍÁÓ òà â áàíê³âñüê³é êàñ³ ïðîòÿãîì âñòàíîâëåíîãî ðîçðàõóíêîâîãî ïåð³îäó. Ñóìó çàëèøê³â çàëó÷åíèõ êîøò³â äëÿ ðîçðàõóíêó îáîâÿçêîâèõ ì³í³ìàëüíèõ ðåçåðâ³â âèçíà÷àþòü çà ñåðåäíüîàðèôìåòè÷íîþ, à íîðìó ðåçåðâóâàííÿ òà ðîçðàõóíêîâèé ïåð³îä ÍÁÓ çì³íþº çàëåæíî â³ä çàâäàíü ùîäî îáñÿãó ãðîøîâî¿ ìàñè â îá³ãó. Òàê, ïðîòÿãîì 19971998 ðð. íîðìà ðåçåðâóâàííÿ çì³íþâàëàñÿ ç 15 äî 11%, à ïîò³ì äî 16,5%. Ðîçðàõóíêîâèé ïåð³îä ñïî÷àòêó çá³ëüøèâñÿ ç 10 äî 15 äí³â, à ç âåðåñíÿ 1998 ð. ÍÁÓ çîáîâÿçàâ êîìåðö³éí³ áàíêè äîòðèìóâàòèñÿ íîðìè îáîâÿçêîâîãî ðåçåðâóâàííÿ ùîäíÿ. ̳í³ìàëüí³ ðåçåðâí³ âèìîãè öå ³íñòðóìåíò ìîíåòàðíîãî ðåãóëþâàííÿ, ïðèäàòíèé äëÿ âèð³øåííÿ ñòðàòåã³÷íèõ çàâäàíü ãðîøîâî-êðåäèòíî¿ ïîë³òèêè. Äëÿ âèð³øåííÿ òàêòè÷íèõ çàâäàíü öåíòðàëüí³ áàíêè âèêîðèñòîâóþòü òàê³ ³íñòðóìåíòè, ÿê êðåäèòíà òà ïðîöåíòíà ïîë³òèêà, à òàêîæ îïåðàö³¿ ç êóï³âë³-ïðîäàæó äåðæàâíèõ ö³ííèõ ïàïåð³â. Ùîá çìåíøèòè ãðîøîâó ìàñó â îá³ãó, ÍÁÓ ñêîðî÷óº îáñÿãè êðåäèò³â, ùî íàäàþòüñÿ êîìåðö³éíèì áàíêàì, ³ ï³äâèùóº ïëàòó çà ö³ êðåäèòè, à ùîá ðîçøèðèòè ãðîøîâ³ ïðîïîçèö³¿, íàâïàêè, çá³ëüøóº îáñÿãè êðåäèò³â ³ çíèæóº
Best books - Ageofbook.com
ïëàòó çà íèõ. Ó ïåðøîìó âèïàäêó ãðîø³ ñòàþòü äîðîæ÷èìè, à ³íñòðóìåíòè â³äïîâ³äàþòü ðåñòðèêö³éí³é ãðîøîâî-êðåäèòí³é ïîë³òèö³. Ó äðóãîìó âèïàäêó ãðîø³, íàâïàêè, ñòàþòü äåøåâøèìè, à ³íñòðóìåíòè íàëåæàòü äî ³íñòðóìåíòàð³þ åêñïàíñ³îí³ñòñüêî¿ ãðîøîâî-êðåäèòíî¿ ïîë³òèêè. Îñòàíí³ìè ðîêàìè îáñÿã ãðîøîâî¿ ìàñè çá³ëüøóºòüñÿ ïåðåâàæíî çà ðàõóíîê êðåäèòíî¿ åì³ñ³¿. Îäíàê ñòðóêòóðó êðåäèòíî¿ åì³ñ³¿ ââàæàþòü óêðàé íåðàö³îíàëüíîþ ÷åðåç ïåðåâàæàííÿ êðåäèò³â óðÿäó. Ïðîöåíòíó ïîë³òèêó ðåàë³çîâóþòü, âñòàíîâëþþ÷è é çì³íþþ÷è îô³ö³éíó â³äñîòêîâó ñòàâêó, çà ÿêîþ öåíòðàëüíèé áàíê íàäຠêðåäèòè êîìåðö³éíèì áàíêàì ³ óðÿäó. Íàö³îíàëüíèé áàíê Óêðà¿íè âñòàíîâëþº ê³ëüêà îô³ö³éíèõ â³äñîòêîâèõ ñòàâîê: • îáë³êîâó ñòàâêó ðåäèñêîíòóâàííÿ, çà ÿêîþ öåíòðàëüí³ áàíêè ïåðåîáë³êîâóþòü êîìåðö³éí³ âåêñåë³, äîòè îáë³êîâàí³ êîìåðö³éíèìè áàíêàìè. ×åðåç òå, ùî âåêñåëüíèé îá³ã â Óêðà¿í³ íåðîçâèíåíèé, îáë³êîâà ñòàâêà ìຠ³íäèêàòèâíèé õàðàêòåð; • ëîìáàðäíó ñòàâêó çà êðåäèòàìè, ùî ¿õ ÍÁÓ íàäຠï³ä çàáåçïå÷åííÿ îáë³ãàö³ÿìè âíóòð³øíüî¿ äåðæàâíî¿ ïîçèêè; • ðåô³íàíñóâàííÿ ñòàâêó, çà ÿêîþ íàäàþòü êðåäèòè ÷åðåç êðåäèòí³ àóêö³îíè ÍÁÓ. Ðåãóëþþ÷è ð³âåíü îô³ö³éíèõ â³äñîòêîâèõ ñòàâîê, ÍÁÓ âïëèâຠíà çá³ëüøåííÿ àáî çìåíøåííÿ ïîïèòó êîìåðö³éíèõ áàíê³â íà êðåäèò, à çðåøòîþ ³ íà îáñÿã ãðîøîâî¿ ìàñè â îá³ãó. Ç 1995 ð. ÍÁÓ ç ìåòîþ ðåãóëþâàííÿ ãðîøîâî¿ ìàñè â îá³ãó ïî÷àâ âäàâàòèñÿ äî îïåðàö³é íà â³äêðèòîìó ðèíêó ³íñòðóìåíòó ãðîøîâî-êðåäèòíî¿ ïîë³òèêè, ùî äóæå øèðîêî âèêîðèñòîâóºòüñÿ ó êðà¿íàõ ç ðîçâèíåíîþ ðèíêîâîþ åêîíîì³êîþ. Îïåðàö³¿ íà â³äêðèòîìó ðèíêó öå îô³ö³éí³ îïåðàö³¿ öåíòðàëüíîãî áàíêó, ùî ìàþòü íà ìåò³ êóï³âëþ-ïðîäàæ ö³ííèõ ïàïåð³â ç âèñîêèì ñòóïåíåì ë³êâ³äíîñò³, ÿê³ êîðèñòóþòüñÿ ï³äâèùåíèì ïîïèòîì çà íåçíà÷íèõ êîëèâàíü êóðñó. Ìåõàí³çì âèêîðèñòàííÿ öåíòðàëüíèì áàíêîì îïåðàö³é íà â³äêðèòîìó ðèíêó ÿê ³íñòðóìåíòó ãðîøîâî-êðåäèòíî¿ ïîë³òèêè òàêèé: êîëè öåíòðàëüíèé áàíê êóïóº ö³íí³ ïàïåðè ó êîìåðö³éíèõ áàíê³â, íà êîðåñïîíäåíòñüê³ ðàõóíêè áàíê³â íàäõîäÿòü â³äïîâ³äí³ ñóìè, à îòæå, çÿâëÿºòüñÿ ìîæëèâ³ñòü ðîçøèðþâàòè àêòèâí³ îïåðàö³¿, ùî çðåøòîþ çá³ëüøóº ãðîøîâó ìàñó â îá³ãó. Êîëè öåíòðàëüíèé áàíê ïðîäຠêîìåðö³éíèì áàíêàì ö³íí³ ïàïåðè, â³äïîâ³äí³ êîøòè ñïèñóþòüñÿ ç êîðåñïîíäåíòñüêèõ ðàõóíê³â áàíê³â, ùî çìåíøóº ãðîøîâó ìàñó â îá³ãó.
Best books - Ageofbook.com
Îáºêòîì óãîä íà â³äêðèòîìó ðèíêó âèñòóïàþòü, ÿê ïðàâèëî, äåðæàâí³ ö³íí³ ïàïåðè (äåðæàâí³ îáë³ãàö³¿, êàçíà÷åéñüê³ áîíè), à â êðà¿íàõ ç ðîçâèíåíîþ ðèíêîâîþ åêîíîì³êîþ öå ìîæóòü áóòè é îêðåì³ êîìåðö³éí³ âåêñåë³ òà áàíê³âñüê³ àêöåïòè.  Óêðà¿í³ îáºêòîì óãîä º îáë³ãàö³¿ âíóòð³øíüî¿ äåðæàâíî¿ ïîçèêè. Äî 1996 ð. ÍÁÓ ïðîâîäèâ îïåðàö³¿ ç ÎÂÄÏ ÷åðåç àóêö³îíè, à ç ê³íöÿ 1996 ð. ïî÷àâ çàñòîñîâóâàòè ìåòîä ô³íàíñóâàííÿ êîìåðö³éíèõ áàíê³â ÷åðåç ïðîâåäåííÿ îïåðàö³é ÐÅÏÎ. Îïåðàö³ÿ ÐÅÏÎ öå îïåðàö³ÿ ç ö³ííèìè ïàïåðàìè, ùî ãðóíòóºòüñÿ íà óãîä³ ì³æ ÍÁÓ òà êîìåðö³éíèì áàíêîì ïðî ïðîäàæ-êóï³âëþ äåðæàâíèõ ö³ííèõ ïàïåð³â íà ïåâíèé òåðì³í ³ç çîáîâÿçàííÿì çâîðîòíî¿ êóï³âë³-ïðîäàæó ó âèçíà÷åíèé òåðì³í àáî íà âèìîãó îäí³º¿ ³ç ñòîð³í çà çàçäàëåã³äü îáóìîâëåíîþ ö³íîþ. Îïåðàö³¿ ÐÅÏÎ çä³éñíþþòü íà ïîçàá³ðæîâîìó ðèíêó ç ìåòîþ ï³äòðèìàííÿ íà ïåâíîìó ð³âí³ ë³êâ³äíîñò³ êîìåðö³éíèõ áàíê³â. Ó÷àñíèêàìè òàêèõ îïåðàö³é ìîæóòü áóòè âñ³ áåç âèíÿòêó êîìåðö³éí³ áàíêè, ÿê³ ìàþòü ë³öåíç³þ íà çä³éñíåííÿ îïåðàö³é ç äåðæàâíèìè ö³ííèìè ïàïåðàìè. Îòæå, ó÷àñíèêàìè óãîäè âèñòóïàþòü, ç îäíîãî áîêó, êîìåðö³éíèé áàíê, à ç ³íøîãî ÍÁÓ. Íåîäì³ííà óìîâà òàêî¿ óãîäè ïîëÿãຠâ òîìó, ùî îáèäâ³ ñòîðîíè ìàþòü áóòè âëàñíèêàìè äåðæàâíèõ ö³ííèõ ïàïåð³â îáºêòà óãîäè. ÍÁÓ çàñòîñîâóº çâè÷àéíî ÿê ïðÿìå ÐÅÏÎ, òàê ³ çâîðîòíå. Êîëè áàíê³âñüêà ñèñòåìà â ìåæàõ óñòàíîâëåíèõ îñíîâíèõ ìîíåòàðíèõ ïàðàìåòð³â ïîòðåáóº ï³äòðèìêè ë³êâ³äíîñò³, ÍÁÓ ÷åðåç êîìåðö³éí³ áàíêè çä³éñíþº îïåðàö³¿ ïðÿìîãî ÐÅÏÎ, òîáòî íà ï³äñòàâ³ ãåíåðàëüíî¿ óãîäè êóïóº â êîìåðö³éíèõ áàíê³â (àáî â îäíîãî áàíêó) äåðæàâí³ ö³íí³ ïàïåðè (ÎÂÄÏ) íà ïåâíèé ïåð³îä ç óìîâîþ çâîðîòíîãî âèêóïó ¿õ êîìåðö³éíèìè áàíêàìè (÷è îäíèì áàíêîì) ó âèçíà÷åíèé òåðì³í. Ó òàêèé ñïîñ³á ÍÁÓ âèïóñêຠâ îá³ã äîäàòêîâèé îáñÿã ïëàò³æíèõ çàñîá³â ³ ï³äòðèìóº ë³êâ³äí³ñòü áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè. ßêùî ãðîøîâà ìàñà â îá³ãó çðîñòຠçíà÷íî âèùèìè òåìïàìè, í³æ öå ïåðåäáà÷åíî îñíîâíèìè ìîíåòàðíèìè ïàðàìåòðàìè, ³ íàêîïè÷óºòüñÿ íàäëèøêîâà ë³êâ³äí³ñòü áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè, ÍÁÓ çàñòîñîâóº ìåõàí³çì çâîðîòíîãî Ð Å Ï Î íà ï³äñòàâ³ ãåíåðàëüíî¿ óãîäè ïðîäຠêîìåðö³éíèì áàíêàì ç³ ñâîãî ïîðòôåëÿ äåðæàâí³ ö³íí³ ïàïåðè íà â³äïîâ³äíèé ïåð³îä çà óìîâè âèêóïó ¿õ ó âèçíà÷åíèé òåðì³í. Ó òàêîìó ðàç³ ÍÁÓ âèëó÷ຠç îá³ãó íàäëèøêîâó ãðîøîâó ìàñó ÷åðåç ðåãóëþâàííÿ ë³êâ³äíîñò³ áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè.
Best books - Ageofbook.com
ÑÏÈÑÎÊ ÂÈÊÎÐÈÑÒÀÍί ÒÀ ÐÅÊÎÌÅÍÄÎÂÀÍί ˲ÒÅÐÀÒÓÐÈ 1. Çàêîí Óêðà¿íè Ïðî ï³äïðèºìíèöòâî â³ä 26.02.91, ¹ 785/ Õ²²-ÂÐ. 2. Çàêîí Óêðà¿íè Ïðî áàíê ³ áàíê³âñüêó ä³ÿëüí³ñòü â³ä 20.03.91, ¹ 872-Õ²². 3. Çàêîí Óêðà¿íè Ïðî ï³äïðèºìíèöòâî â Óêðà¿í³ â³ä 27.03.91, ¹ 887-Õ²². 4. Çàêîí Óêðà¿íè Ïðî çîâí³øíüîåêîíîì³÷íó ä³ÿëüí³ñòü â³ä 16.04.91, ¹ 959-Õ²². 5. Çàêîí Óêðà¿íè Ïðî ö³íí³ ïàïåðè ³ ôîíäîâó á³ðæó â³ä 18.06.91, ¹ 1202/Õ²². 6. Çàêîí Óêðà¿íè Ïðî ³íâåñòèö³éíó ä³ÿëüí³ñòü â³ä 18.09.91, ¹ 1560-Õ²². 7. Çàêîí Óêðà¿íè Ïðî ãîñïîäàðñüê³ òîâàðèñòâà â³ä 19.09.91, ¹1576-Õ²². 8. Çàêîí Óêðà¿íè Ïðî áàíêðóòñòâî â³ä 14.05.92, ¹ 2343-Õ²². 9. Çàêîí Óêðà¿íè Ïðî çàñòàâó â³ä 02.10.92, ¹ 2654-Õ²². 10. Çàêîí Óêðà¿íè Ïðî ë³çèíã â³ä 16.12.97, ¹ 723/97-Õ²². 11. Çàêîí Óêðà¿íè Ïðî íàö³îíàëüíó äåïîçèòàðíó ñèñòåìó òà îñîáëèâîñò³ åëåêòðîííîãî îá³ãó ö³ííèõ ïàïåð³â â Óêðà¿í³ â³ä 10.12.97, ¹ 710/97-Õ²². 12. Ïðî ïîðÿäîê âåäåííÿ áàíêàìè îïåðàö³é ç âåêñåëÿìè: Ïîëîæåííÿ ÍÁÓ. Çàòâ. ïîñòàíîâîþ Ïðàâë³ííÿ ÍÁÓ â³ä 25.02.93, ¹ 22001/85. 13. Ïðàâèëà ïðîâåäåííÿ êðåäèòíèõ àóêö³îí³â ïî ïðîäàæó êðåäèò³â Íàö³îíàëüíèì áàíêîì Óêðà¿íè: Ëèñò ÍÁÓ â³ä 20.05.94, ¹ 97. 14. Ïðî îðãàí³çàö³þ åì³ñ³éíî-êàñîâî¿ ðîáîòè â óñòàíîâàõ áàíê³â Óêðà¿íè: ²íñòðóêö³ÿ ¹ 1. Çàòâ. ïîñòàíîâîþ Ïðàâë³ííÿ ÍÁÓ â³ä 07.07.94, ¹ 129. 15. Ïðî êðåäèòóâàííÿ : Ïîëîæåííÿ ÍÁÓ. Çàòâ. ïîñòàíîâîþ Ïðàâë³ííÿ ÍÁÓ â³ä 28.09.95, ¹ 246. 16. Ïðî ïîðÿäîê ðåô³íàíñóâàííÿ Íàö³îíàëüíèì áàíêîì Óêðà¿íè êîìåðö³éíèõ áàíê³â ï³ä çàáåçïå÷åííÿ äåðæàâíèõ ö³ííèõ ïàïåð³â: Òèì÷àñîâå ïîëîæåííÿ ÍÁÓ. Çàòâ. ïîñòàíîâîþ Ïðàâë³ííÿ ÍÁÓ â³ä 28.09.95, ¹ 246. 17. Ïðî ïîðÿäîê çä³éñíåííÿ êîíñîðö³óìíîãî êðåäèòóâàííÿ: Ïîëîæåííÿ ÍÁÓ â³ä 21.02.96, ¹ 37. !
Best books - Ageofbook.com
18. Òèì÷àñîâèé ïîðÿäîê ôîðìóâàííÿ êîìåðö³éíèìè áàíêàìè ôîíäó ñòðàõóâàííÿ âêëàä³â ô³çè÷íèõ îñ³á çà ðàõóíîê ïðèäáàííÿ íèìè äåðæàâíèõ ö³ííèõ ïàïåð³â òà ïåðåäà÷³ íà çáåð³ãàííÿ Íàö³îíàëüíîìó áàíêó Óêðà¿íè. Çàòâ. ïîñòàíîâîþ Ïðàâë³ííÿ ÍÁÓ â³ä 01.07.96, ¹ 125. 19. Ïðî ïîðÿäîê ôîðìóâàííÿ áàíê³âñüêîþ ñèñòåìîþ Óêðà¿íè îáîâÿçêîâèõ ðåçåðâ³â: Ïîëîæåííÿ ÍÁÓ. Çàòâ. ïîñòàíîâîþ Ïðàâë³ííÿ ÍÁÓ â³ä 26.12.96, ¹ 333. 20. Ïðî âïðîâàäæåííÿ ïëàñòèêîâèõ êàðòîê ì³æíàðîäíèõ ïëàò³æíèõ ñèñòåì ó ðîçðàõóíêàõ çà òîâàðè, íàäàí³ ïîñëóãè òà ïðè âèäà÷³ ãîò³âêè: Ïîëîæåííÿ ÍÁÓ. Çàòâ. ïîñòàíîâîþ Ïðàâë³ííÿ ÍÁÓ â³ä 24.02.97, ¹ 37. 21. Ðåêîìåíäàö³¿ ùîäî îö³íêè ô³íàíñîâîãî ñòàíó òà âèçíà÷åííÿ êëàñó ïîçè÷àëüíèêà. Çàòâ. ïîñòàíîâîþ Ïðàâë³ííÿ ÍÁÓ â³ä 29.09.97, ¹ 323. 22. Ïîðÿäîê âåäåííÿ êàñîâèõ îïåðàö³é ó íàðîäíîìó ãîñïîäàðñòâ³ Óêðà¿íè. Çàòâ. ïîñòàíîâîþ Ïðàâë³ííÿ ÍÁÓ â³ä 13.10.97, ¹ 334. 23. Ïðî îðãàí³çàö³þ ðîáîòè ç ãîò³âêîâîãî îá³ãó óñòàíîâàìè áàíê³â Óêðà¿íè: ²íñòðóêö³ÿ ¹ 4. Çàòâ. ïîñòàíîâîþ Ïðàâë³ííÿ ÍÁÓ â³ä 13.10.97, ¹ 335. 24. Ïðî ïîðÿäîê â³äêðèòòÿ áàíêàìè ðàõóíê³â ó íàö³îíàëüí³é òà ³íîçåìí³é âàëþò³: ²íñòðóêö³ÿ ¹ 3. Çàòâ. ïîñòàíîâîþ Ïðàâë³ííÿ ÍÁÓ â³ä 04.02.98, ¹ 36. 25. Ïðî çàñòîñóâàííÿ Íàö³îíàëüíèì áàíêîì Óêðà¿íè çàõîä³â âïëèâó äî êîìåðö³éíèõ áàíê³â çà ïîðóøåííÿ áàíê³âñüêîãî çàêîíîäàâñòâà: Ïîëîæåííÿ ÍÁÓ. Çàòâ. ïîñòàíîâîþ Ïðàâë³ííÿ ÍÁÓ â³ä 04.02.98, ¹ 38. 26. Ïðî ïîðÿäîê ôîðìóâàííÿ ³ âèêîðèñòàííÿ ðåçåðâó äëÿ â³äøêîäóâàííÿ ìîæëèâèõ âòðàò çà êðåäèòíèìè îïåðàö³ÿìè êîìåðö³éíèõ áàíê³â: Ïîëîæåííÿ ÍÁÓ. Çàòâ. ïîñòàíîâîþ Ïðàâë³ííÿ ÍÁÓ â³ä 27.03.98, ¹ 122. 27. ²íñòðóêö³ÿ ïðî ïîðÿäîê ðåãóëþâàííÿ òà àíàë³ç ä³ÿëüíîñò³ êîìåðö³éíèõ áàíê³â. Çàòâ. ïîñòàíîâîþ Ïðàâë³ííÿ ÍÁÓ â³ä 14.04.98, ¹ 141. 28. Ïðî ïîðÿäîê âèäà÷³ ë³öåíç³é áàíêàì íà çä³éñíåííÿ áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é: Ïîëîæåííÿ ÍÁÓ. Çàòâ. ïîñòàíîâîþ Ïðàâë³ííÿ ÍÁÓ â³ä 06.05.98, ¹181. 29. Ïðàâèëà çä³éñíåííÿ äåïîçèòíèõ îïåðàö³é äëÿ áàíê³âñüêèõ äåïîçèò³â. Çàòâ. ïîñòàíîâîþ Ïðàâë³ííÿ ÍÁÓ â³ä 30.06.98, ¹242. 30. Ïðî ïîðÿäîê ñòâîðåííÿ ³ ðåºñòðàö³¿ êîìåðö³éíèõ áàíê³â: Ïîëîæåííÿ ÍÁÓ. Çàòâ. ïîñòàíîâîþ Ïðàâë³ííÿ ÍÁÓ â³ä 21.07.98, ¹ 281. "
Best books - Ageofbook.com
31. Ïðî áåçãîò³âêîâ³ ðîçðàõóíêè â ãîñïîäàðñüêîìó îáîðîò³ Óêðà¿íè: ²íñòðóêö³ÿ ¹ 7. Çàòâ. ïîñòàíîâîþ Ïðàâë³ííÿ ÍÁÓ â³ä 02.08.98, ¹ 204. 32. Ïðî ì³æáàíê³âñüê³ ðîçðàõóíêè â Óêðà¿í³: Ïîëîæåííÿ ÍÁÓ. Çàòâ. ïîñòàíîâîþ Ïðàâë³ííÿ ÍÁÓ â³ä 08.10.98, ¹ 414. 33. Áàíêè è áàíêîâñêèå îïåðàöèè: Ó÷åáíèê äëÿ âóçîâ / Ïîä. ðåä. ïðîô. Å. Ô. Æóêîâà. Ì.: Áàíêè è áèðæè, ÞÍÈÒÈ, 1997. 471 ñ. 34. Áàíê³âñüêà åíöèêëîïåä³ÿ / Çà ðåä. ä-ðà åêîí. íàóê, ïðîô. À. Ì. Ìîðîçà. Ê.: Åëüòîí, 1993. 328 ñ. 35. Áàíêîâñêîå äåëî: Ñïðàâ. ïîñîáèå / Ïîä ðåä. Þ. À. Áàáè÷åâîé. Ì.: Ýêîíîìèêà, 1994. 396 ñ. 36. Áàíêîâñêîå äåëî: Ó÷åáíèê / Ïîä ðåä. ïðîô. Â. È. Êîëåñíèêîâà, ïðîô. Ë. Ï. Êðîëèâåöêîé. Ì.: Ôèíàíñû è ñòàòèñòèêà, 1995. 480 ñ. 37. Äåíüãè, áàíêîâñêîå äåëî è äåíåæíî-êðåäèòíàÿ ïîëèòèêà / Ý. Äîëàí è äð. Ì.; Ë.: Ïðîôìèíî, 1991. 448 ñ. 38. Êîììåð÷åñêèå áàíêè / Ý. Ðîäå è äð. Ì.: Ïðîãðåññ, 1983. 39. Êîõ Ò. Óïðàâëåíèå áàíêîì.  5 ò. Óôà: Ñïåêòð, 1993. 40. Îñíîâû áàíêîâñêîãî äåëà / Ïîä ðåä. À. Í. Ìîðîçà. Ê.: Ëèáðà, 1994. 330 ñ. 41. Ñàâëóê Ì. ²., Ìîðîç À. Ì., Êîðÿê À. À. Âñòóï äî áàíê³âñüêî¿ ñïðàâè. Ê.: Ëèáðà, 1998. 347 ñ. 42. Óñîñêèí Â. Ì. Ñîâðåìåííûé êîììåð÷åñêèé áàíê: óïðàâëåíèå è îïåðàöèè. Ì.: Âñå äëÿ âàñ, 1993. 320 ñ. 43. Øèðèíñêàÿ Å. Á. Îïåðàöèè êîììåð÷åñêèõ áàíêîâ: ðîññèéñêèé è çàðóáåæíûé îïûò. Ì.: Ôèíàíñû è ñòàòèñòèêà, 1993. 144 ñ.
#
Best books - Ageofbook.com
Ç̲ÑÒ Âñòóï .................................................................................................
3
Ëåêö³ÿ 1. Áàíê³âñüêà ñèñòåìà Óêðà¿íè ..............................................
4
Ëåêö³ÿ 2. Îðãàí³çàö³ÿ ä³ÿëüíîñò³ òà ôîðìóâàííÿ êàï³òàëó êîìåðö³éíîãî áàíêó .......................................................... 14 Ëåêö³ÿ 3. Îðãàí³çàö³ÿ êîìåðö³éíèìè áàíêàìè ðîçðàõóíê³â ó íàðîäíîìó ãîñïîäàðñòâ³ ................................................. 26 Ëåêö³ÿ 4. Îñíîâè îðãàí³çàö³¿ áàíê³âñüêîãî êðåäèòóâàííÿ ................. 46 Ëåêö³ÿ 5. ²íâåñòèö³éíà ä³ÿëüí³ñòü êîìåðö³éíèõ áàíê³â ...................... 60 Ëåêö³ÿ 6. Ïîñëóãè êîìåðö³éíèõ áàíê³â ............................................. 66 Ëåêö³ÿ 7. Íàö³îíàëüíèé áàíê Óêðà¿íè òà éîãî îïåðàö³¿ ................... 78 Ñïèñîê âèêîðèñòàíî¿ òà ðåêîìåíäîâàíî¿ ë³òåðàòóðè ........................ 103
$
Best books - Ageofbook.com The proposed course of lectures examines the princi ples of composition and contemporary structure of Ukrainian banking system, the scheme of establishment and organisation of commercial banks activity. A great deal of attention is paid to the characteristic of organisation of ready cash and clearing settlements in national economy, mechanism of bank clearing and elements of investment activity of banks. The main services, provided by banks are elucidated. The place and the role of National bank of Ukraine in contemporary bank system is specified, basic operations of NBU that result from its functions as a central bank are examined. Intended for students of higher educational institutions.
Íàâ÷àëüíå âèäàííÿ Îñòàïèøèí Òåòÿíà Ïåòð³âíà ÎÑÍÎÂÈ ÁÀÍʲÂÑÜÊί ÑÏÐÀÂÈ Êóðñ ëåêö³é Educational edition Ostapyshyn, Tetyana P. ESSENTIALS OF BANKING A course of lectures Ðåäàêòîð Ë. Â. Ëîãâèíåíêî Êîðåêòîðè: À. À. Òþòþííèê, Â. ². ×óìàê Êîìïþòåðíà âåðñòêà Í. Ñ. Ëîïà÷ Îôîðìëåííÿ îáêëàäèíêè ß. Ñ. Óëàñ³ê ϳäï. äî äðóêó 20.09.01. Ôîðìàò 60 × 84/16 . Ïàï³ð îôñåòíèé. Äðóê îôñåòíèé. Óì. äðóê. àðê. 7,5. Îáë.-âèä. àðê. 8,3. Òèðàæ 5000 ïð. Çàì. ¹ 9-175 ̳æðåã³îíàëüíà Àêàäåì³ÿ óïðàâë³ííÿ ïåðñîíàëîì (ÌÀÓÏ) 03039 Êè¿â-39, âóë. Ôðîìåò³âñüêà, 2, ÌÀÓÏ Àêö³îíåðíå òîâàðèñòâî çàêðèòîãî òèïó Êíèãà 04655 ÌÑÏ Êè¿â-53, âóë. Àðòåìà, 25
%
Best books - Ageofbook.com
WWW.AGEOFBOOK.COM Только лучшие книги для Вас! Книга была найдена в архивах открытого доступа сети Internet или прислана пользователями сайта. Все права на материалы принадлежат их авторам. Какое либо распространение материалов с коммерческими или другими целями без разрешения их авторов запрещено. Нарушение авторских прав влечёт за собой ответственность согласно действующего законодательства. Администрация не несёт никакой ответственности за материалы, добавленные пользователями сайта. Все материалы представлены коммерческого использования.
для
ознакомления,
без
целей
После скачивания материала Вы должны коротко ознакомиться с ним и немедленно полностью удалить со своего носителя информации, и, при желании, купить лицензионную бумажную версию в соответствующих точках продажи. Желаем приятного чтения! С уважением, Администрация сайта.
