Менеджмент

Московский международный институт эконометрики, информатики, финансов и права

Ильинский А.С.

Менеджмент (Базовый курс)

Москва 2003

Ильинский А.С. Менеджмент (Базовый курс) М. Московский международный институт эконометрики, информатики, финансов и права. 2003. – 1540 с.

 Ильинский А.С., 2003  Московский международный институт эконометрики, информатики, финансов и права. 2003.

2

1. Наука об управлении (введение). 1.1. Менеджмент. Исторический аспект "Первые всходы наука об организации и управлении (менеджмент) дала в области промышленного производства. Ее отцом американцы традиционно считают известного инженера Фредерика У. Тейлора. Годы 1896 и 1911, когда вышли две основные работы Тейлора «Сдельная система» и «Принципы управления» , считаются годами зарождения новой дисциплины. Тейлор высказал мысль о том, что если в прошлом в вопросах организации и управления на первом месте стоял организатор, то в настоящее время на первое место выступает «система». Иначе говоря, роль человека-организатора должна сводиться, по мысли Тейлора, лишь к установлению организации самой системы. Идея Тейлора была живо подхвачена целым рядом американских ученых, инженеров, профессоров. Имена Лоуренса Ганта, X. Эмерсона, Ф. Гильберта и других скоро стали рядом с именем Тейлора. Генри Форд в своей книге «Моя жизнь и труд» в 1922 г. высказал основную идею Тейлора словами о том, что нет ничего опаснее, как говорить о «гении организации» и делать на него ставку в том или ином деле: текущие деловые вопросы должны разрешаться системой, а не «гениями организации». Уже в 1911 г. в Америке было создано первое общество по улучшению организации производства, одним из инициаторов создания которого был Тейлор. Вслед за этим обществом стали организовываться другие аналогичные ассоциации, занимавшиеся вопросами организации и управления и ставшие трибунами для пропаганды и внедрения новых методов организации и управления. В 1926 г. на средства фонда Рокфеллера при Гарвардском университете была создана специальная группа, имевшая своим заданием исследование проблем организации управления. Много крупных фирм, например «Western Electric Co», не раз отпускали большие средства для проведения лабораторных работ и практических исследований по вопросам организации и управления. Постепенно в США появились ныне многочисленные журналы, посвященные вопросам организации и управления, стала развиваться специальная литература. Количество книг и брошюр в рассматриваемой области выросло в настоящее время до весьма солидных размеров. Многие из американских трудов переведены на западноевропейские языки. На сцену вышли такие теоретики организации и управления, как проф. Питер Дрейк, Рат Бенлей, Бенис Мак Гарт и многие другие, считающиеся в настоящее время признанными крупными авторитетами по вопросам организации и управления. 3

Знаменательно, что многие европейские страны пошли по пути США. Уже в 1947 г. в Англии был открыт «Британский институт управления». Консультационная английская фирма «Л. Урвик энд Партнерc» в Лондоне известна во многих странах. В 1947 г. в Женеве был организован «Международный институт управления», а в 1959 г. там же возникла «Международная ассоциация центров по преподаванию методов управления», в которую ныне входят такие страны, как Франция, Бельгия, Англия, Италия, Швейцария и др. С развитием научной постановки вопроса организации и управления в США получили широкое распространение особые бюро консультантов. Сперва это были фирмы главным образом инженеров по усовершенствованию организации производства, особенно в области металлопромышленности. Потом работа таких консультантов охватила и другие области производства. Консультантами первоначально были инженеры, но с расширением сферы науки об организации и управлении консультации по своему характеру постепенно начали выходить из области инженерного дела. Экономическое развитие страны выдвигало организационно-управленческие задачи, решение которых лежало вне сферы инженерного дела. Тейлоризм в своем первоначальном виде стал устаревать в США, так как Тейлор, несмотря на значительный вклад, который он сделал в науку об организации и управлении, упустил один важный момент, приобретший позже в США большое значение: момент психофизиологии человеческого труда и социальных отношений, неизбежно возникающих при наличии организованных масс трудящихся. На рабочего у машины Тейлор смотрел как на своего рода продолжение машины и главной задачей считал полную синхронизацию работы рабочего и машины. Однако в настоящее время психологические факторы считаются не менее важными, чем моменты чисто инженернотехнические. Инженеры с узкоспециальным образованием не подготовлены иметь дело с такого рода факторами. В диапазоне работы консультационных бюро началась эволюция в сторону более широкого охвата возникавших организационно-управленческих проблем. В бюро консультантов стали требоваться не только инженеры, но и экономисты, юристы, психологи, медики, социологи и т. д. … Расширение сферы науки об организации и управлении, постепенно охватившей все области хозяйственной жизни США от промышленного производства до сельского хозяйства и от торговли и транспорта до организации бытового обслуживания населения, потребовало соответствующей эволюции и в подготовке специалистов по организации и управлению. Профессия инженера в настоящее время уже не считается достаточной, а с другой стороны, и не является обязательной квалификацией для специалистов-организаторов, хотя инженерные науки и составляют существенную часть изучаемых ими дисциплин… 4

Деятельность многочисленных американских консультационных бюро по вопросам организации и управления весьма многообразна. Обращается в бюро, скажем, завод, изготовляющий точные приборы: «Не понимаем, в чем наша ошибка. Применяем самую лучшую технику, инженеры у нас знающие, себестоимость продукции ниже, чем у конкурентов, цены на наши продукты выгодные и все же прибыль мала». Неделями, а иногда и месяцами сидит консультант из бюро на заводе. Плывущие по конвейеру детали приборов его не интересуют, да он их и не знает. Он смотрит, как идет работа, расспрашивает рабочих, наблюдает, как они приходят и уходят с работы, куда и как они ходят во время работы, молча сидит на заседаниях директоров, изучает бухгалтерские книги, читает корреспонденцию. Проходит время. Консультант подает отчет-предложение. Директор ожидал услышать какие-то необыкновенные советы, а консультант говорит ему: «Реорганизуйте отдел информации и корреспонденции. «Пробка» у вас в неправильном потоке информации. К людям попадает такое количество бумаг, что если бы человек весь день читал, то все равно бы не успевал все прочесть. Письма лежат неделями, и нарушается синхронизация в работе». Директор скептически пожимает плечами, но все же пробует внедрить предложение, и... совершается «чудо» - прибыль идет вверх!"1 В последнее время понятие менеджмент приобрело очень широкое распространение. В литературе приводятся различные его определения. Например, в Словаре иностранных слов под менеджментом [< англ. Management – управление, заведование, организация] понимают управление производством; совокупность принципов, методов, средств и форм управления производством разработанных в США и других развитых капиталистических странах с целью повышения 1 эффективности производства и увеличение прибылей . В англо-русском экономическом словаре даны следующие виды переводов: 1) управление (планирование, регулирование, контроль); руководство; менеджмент; 2) организация производства; 3) дирекция; администрация2. Менеджмент также определяется как тип управления, в наибольшей степени отвечающий потребностям и условиям рыночной экономики3. 1

Терещенко В.И. " Организация и управление: опыт США", брошюра, 1965г. Словарь иностранных слов // под ред. А.Г. Спиркина, И.А. Акчурина, Р.С. Карпинский. –М.: Русский язык, 1984, с. 303. 2 Англо-русский экономический словарь / под ред А.В. Аникина.- М.: Русский язык, 1977, с.370. 3 Словарь – справочник менеджера / под ред. М.Г. Лапусты.- М.: ИНФРА-М, 1996, с 248. 1

5

В классической книге по менеджменту, авторами которой являются М.Х. Мескон, М.А. Альберт, Ф. Хедоури. Управление рассматривается как процесс планирования, организации, мотивации и контроля, необходимый для того, чтобы сформировать и достичь целей организации4. Управление определяется и как функция системы, ориентирования либо на сохранение ее основного качества (т.е. совокупность свойств, утеря которых влечет разрушение системы) в условиях изменения среды, либо на выполнение некоторой программы, долженствующей обеспечить устойчивость функционирования, гомеостаз, достижение определенной цели5. Кроме того, отмечается, что понятие управления не формализована настолько, чтобы можно было дать его точное и при этом достаточно широкое определение. Всякое описательное определение управления неизбежно оперирует понятиями, общепринятые формализации которых не выработаны: система, среда, цель, программа и др. Менеджмент иногда представляет в виде формулы: Менеджмент= искусство + опыт + обучение Управление требует специальных, врожденных способностей. Так, руководитель должен иметь не только формальные полномочия, но и должен быть лидером. Эти способности развиваются в результате практической деятельности с приобретением опыта. Опыт, в свою очередь, приобретается практическим путем, путем проб и ошибок или методами интенсивности освоения опыта, т.е. с помощью обучения. Обучение менеджменту представляет собой анализ большого количества управленческих ситуаций, непосредственное участия в управленческих играх, стажировках в крупных фирмах и т.д. Существует мнение, что термин "менеджмент" труден для понимания, так как он типично американский и не может быть буквально переведен на какой-либо другой язык. Термин "менеджмент" применяется в первую очередь по отношению к управлению социально-экономическими процессами на уровне фирмы, действующей в рыночной экономике. В последнее время этот термин стали употреблять по отношению к управлению непредпринимательскими организациями. Термин менеджмент, как правило, не употребляется для обозначения государственного и общественного управления («government administration», «public administration»).

4

М. Мескон, М. Альберт, Ф. Хедоури Основы менеджмента.М.: Дело, 1993, с.38. Математика и кибернетика в экономике.- Словарь – справочник.-М., Экономика, с. 592.

5

6

Разумеется, что этот термин не применялся у нас прежде для обозначения управления предприятием, которое действовало в условиях плановой экономики. В нашей стране менеджмент рассматривается как методы, используемые в капиталистических странах, позволяющие за счет эксплуатации рабочих извлекать сверхприбыли. Менеджеры (англ., manager – управляющий) наемные профессиональные управляющие, представители особой профессии. В связи с вышесказанным, любого инженера или экономиста, которые не прошли специальной подготовки, нельзя называть менеджерами. Роль менеджеров усиливается, они имеют определенную самостоятельность в сфере административно-хозяйственного руководства. Вместе с тем они не имеют власть по отношению к собственникам капитала. Таким образом, слова «предприниматель» и «менеджер» не являются синонимами. Предприниматель берет на себя риск организации нового предприятия, а в дальнейшем он нанимает менеджера. На этой основе возникла теория менеджмеризма, согласно которой контроль над производством перешел от частных собственников к наемным управляющим – менеджерам. Для эффективного функционирования менеджмента должна быть создана организация, в которой осуществляется деятельность менеджеров. Под организацией понимают структуру какой-либо системы, а также определенная структура ролей, функций, прав и обязанностей, принятых на предприятии. Организация труда на предприятии связана с его разделением, в результате чего отмечается специализация работников на выполнении отдельных видов работ, операций и процедур. Горизонтальное разделение предполагает дифференциацию и специализацию трудовой деятельности. Это расстановка конкретных руководителей во главе отдельных подразделений. (например, начальники финансового отдела, производственного отдела, отдела маркетинга, отдела логистики (сбыта) и т.д.). Вертикальное разделение труда приводит к формированию уровней управления по вертикали. Зачастую число уровней определяется размерами организации. Обычно руководителей традиционно делят на три категории: - лица, находящиеся на техническом уровне; - лица, находящиеся на управленческом уровне; - руководители на институциональном уровне2.

2

М.Мескон, М.Альберт, Ф.Хедоури Основы менеджмента.-М.; Дело, 1993, с.41

7

Уровни управления руководителей: - низового звена; - среднего звена; - высшего звена.

предполагают

также

выделение

Обычно уровни управления представляют в виде пирамиды, которая показывает, что на каждом последующем уровне управления находится меньше людей, чем на предыдущем3.

Управление высшего звена (институциональный уровень) Управление среднего звена (управленческий уровень) Управление низового звена (технический уровень)

Рис.1 Уровни управления Высший уровень управления организацией может быть представлен председателем Совета директоров (наблюдательным советом), президентом, вице-президентом, правлением. Эта группа вырабатывает стратегию организации и способствует ее практической реализации. Руководители среднего уровня управления обеспечивают реализацию политики функционирования организации, которая выработана высшим руководством. К этой группе относят прежде всего начальников функциональных отделов. Низший уровень управления представлен младшими начальниками. Это руководители, находящиеся над рабочими, специалистами и служащими. К ним обычно относят мастеров, бригадиров, контролеров и т.д. Различают различные виды менеджмента. Практический менеджмент – концепция менеджмента, ориентированная на практическое использование ее основных положений и принципов. Существует два подхода к построению концепции практического менеджмента – прагматический и научный. 3

Кабушкин Н.И. Основы менеджмента.- Минск, Новое здание, 2000, с. 39

8

Первый подход основан на анализе и выборе методик и технологических схем, дифференцированных по разнообразным условиям и ситуациям. Практический менеджмент может реализовываться в различных областях деятельности: социальный, экономический и т.д4. Производственный менеджмент – тип менеджмента, основные черты которого определяются особенностью объекта управления. Объектом производственного менеджмента является производство и производственные системы. Под производством понимают целенаправленную деятельность по созданию чего-либо. Производственная система представляет собой обособившуюся в результате общественного разделения труда часть производственного процесса, способную самостоятельно или во взаимодействии с другими аналогичными системами удовлетворять те или иные нужды, потребности и запросы потенциальных потребителей с помощью производимой этой системой товаров и услуг5. Инновационный менеджмент – это совокупность принципов, методов и форм управления инновационными процессами, инновационной деятельностью, занятыми этой деятельностью организационными структурами и их персоналом6. Социальный менеджмент – одна из разновидностей менеджмента, связанная с управлением социальными процессами. Теоретической и методической основой социального менеджмента является социология и психология. Предметом социального менеджмента являются процессы, отражающие мотивации человеческого поведения, социальные отношения и их закономерности, анализ социальных последствий экономических и других решений, принимаемых на различных уровнях управления персоналом и другими областями, связанными с деятельностью организаций7. Самостоятельным разделом социального менеджмента является менеджмент в организациях социальной сферы (образование, здравоохранение, культура и т.д.). Стратегический менеджмент – это такое управление организацией, которое опирается на человеческий потенциал. Как основу организации, ориентирует производственную деятельность на запросы потребителей, гибко реагирует и проводит своевременные изменения в организации, отвечающие вызову со стороны окружения и 4

Подробнее об этом: Словарь – справочник менеджера/Под ред. М.Г. Лапусты.-М.: ИНФРА-М, 1996, с.251. 5 подробнее об этом: Производственный менеджмент / под редакцией С.Д. Ильенковой.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. 6 Инновационный менеджмент/ под ред. С.Д.Ильенковой.-М.: ЮНИТИ, 1997. 7 Социальный менеджмент / под ред С.Д.Ильенковой.-М.: Юнити, 1998, с. 23.

9

позволяющие добиваться конкурентных преимуществ, что в совокупности дает возможность организации выживать в долгосрочной перспективе, достигая при этом своих целей8. Управление персоналом – это формирование и направление мотивационных установок работника в соответствии с задачами, стоящими перед организацией9. Финансовый менеджмент – это система рационального и эффективного использования капитала, механизм управления движением финансовых ресурсов. Финансовый менеджмент направлен на увеличение финансовых ресурсов, инвестиций и наращивание объема капитала10. 1.2. Менеджмент в среде бизнеса, как совокупность деловых (экономических) отношений. 1.2.1. Понятие и сущность бизнеса 1.2.1.1. Концепции бизнеса 1.2.1.1.1. Концепции бизнеса. Две крайности в оценке бизнеса Эту главу мы начнем с фразы, которая, на первый взгляд, может показаться парадоксальной, если не исключительной: вся история человеческого общества, а также его современное состояние, так или иначе связаны с бизнесом. При всем многообразии видов и направлений деятельности людей – от проникновения в космические дали, в тайны плазменной реакции и строения клетки до создания шедевров изобразительного искусства – общим свойством этой деятельности является бизнес. Иначе говоря, какому бы делу ни отдавался наделенный сознанием человек, вольно или невольно он занимается при этом своим бизнесом. Чтобы понять, почему происходит именно так, надо обратиться к различным теоретическим толкованиям и определениям бизнеса. Условно они все могут быть объединены в три основные концепции: позитивную, критическую, прагматическую. Концепция – система взглядов на те или иные явления, способ рассмотрения каких-либо явлений, понимание чего-либо.

8

О.С.Виханский Стратегическое управление.-М.: Гардарика, 1998,с. 32. Управление персоналом организации /под ред А.Я. Кибанова.-М.: ИНФРАМ,1998,с. 62. 10 Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент.-М.: Фнансы и статистика, 1994, с. 15-16. 9

10

Три концепции бизнеса позитивная

прагматическая критическая Рис. 1.1. Три концепции бизнеса.

Позитивная концепция. Её суть состоит в том, что бизнес понимается как общественно-полезная деятельность людей, осуществляемая в порядке личной инициативы, целью которой является производство товаров и услуг для других людей. Такой подход весьма популярен в среде преподавателей американских университетов. Вот весьма типичное определение бизнеса из учебника «Концепция бизнеса», подготовленного сотрудниками университетов в Техасе и Иллинойсе (США) С. Розенблаттом, Р. Боннингтоном, Б. Нидлсом: «Что такое бизнес? Бизнес – это система ведения дела. Бизнес – создание продукции, нужной людям. Бизнес – это работа. Бизнес – это центральная магистраль в нашей социальноэкономической системе. Бизнес – это система, которую мы создали для удовлетворения наших желаний. Бизнес – это, то как мы живем. Что такое бизнес? Попробуйте сами выбрать то единственное слово, то определение, которое отразило бы множество различных видов деятельности и понятий и оказалось бы наиболее точным. Сами же мы определим бизнес как систему производства для удовлетворения потребностей и желаний общества». Подобные определения при всей их цветистости и недостаточной отточенности отражают вполне определенную систему взглядов на то, что представляет собой бизнес. Бизнес в этой концепции трактуется как основное содержание экономики. Поэтому он является типичной чертой жизни людей в целом. Он нацелен на всеобщее благо, подчинен всеобщим интересам, люди работают на благо общества. Бизнес – это непротиворечивое явление. Позитивная концепция абсолютизирует положительные аспекты бизнеса. На основе такой концепции в разные времена возникали ненаучные теории вроде «Общества всеобщего благосостояния», «Государства всеобщего благоденствия», которые пытались объяснить

11

экономические процессы с позиции их якобы имевшей место бесконфликтности. Экономисты, заслужившие мировую известность, такие как Дж. М. Кларк, Дж. Гэлбрейт, М. Редер (США), А. Коул, Н. Кэлдор (Великобритания), Г. Мюрдаль (Швеция) и многие другие отмечали, что «Капитализм» трансформировался. Одним из направлений этой трансформации стало изменение функций капиталистического государства, деятельность которого направлена главным образом на то, чтобы обеспечить «благосостояние для всех». Благосостояние для всех, согласно этим представлениям, достигается с помощью справедливого распределения жизненных благ между членами общества. Поэтому главным элементом в содержании теории «Государства всеобщего благоденствия» считается деятельность государства по перераспределению богатств и установлению равенства с помощью реформ в сферах социального страхования, налогового обложения, трудового законодательства, занятости, заработной платы, цен. Основой «трансформации» отношения к народному благосостоянию признается «осознание» государством ответственности перед членами общества. Подробнее эти взгляды изучают в курсе «История экономических учений». нацелен на всеобщее благо

подчинен всеобщим интересам

БИЗНЕС

люди работают на благо общества

типичная черта жизни людей непротиворечивое явление содержание экономики

Рис.1.2. Позитивная концепция бизнеса. Критическая концепция. Эта концепция бизнеса исходит из того, что бизнес – это деятельность людей, направленная исключительно на получение доходов или прибыли. Ради дохода (прибыли, или, образно говоря, «наживы») бизнесмен готов использовать любые приемы поведения. Погоня за прибылью означает навязывание собственных интересов другим людям, из кошельков которых, так сказать, выколачивается эта прибыль. В прошлом такой подход разделяли многие люди в нашей стране, он составлял основу принятых в обществе моральных норм. 12

Считалось, например, само собой разумеющимся, что честный человек должен быть озабочен не приращением личных доходов и не деланием личной карьеры, а исключительно духовным обогащением в сочетании с принесением себя в жертву ради благополучия других и построения будущего. Напротив, стремление к личному богатству в результате роста прибыльности бизнеса расценивалось как антиобщественное. Хуже того, критическая концепция бизнеса была положена в основу системы законодательного регулирования экономики. Так, занятие практически любыми видами частного предпринимательства рассматривалось как уголовно наказуемое деяние. Под бизнесом в нашей стране привыкли понимать деятельность людей в западных экономических системах, т.е. в обществе, где якобы господствует «чистоган», отношения между людьми окутаны товарноденежным фетишизмом, а деньги являются мерилом не только стоимости товаров, но также ума, чести и совести граждан. Раньше в сознании соотечественников преобладали негативные оценки бизнеса и бизнесменов. Весьма популярной и часто используемой для характеристики мотивов и способов поведения бизнесменов-капиталистов была цитата из «Капитала» Карла Маркса: «Капитал боится отсутствия прибыли или слишком маленькой прибыли, как природа боится пустоты. Но раз имеется в наличии достаточная прибыль, капитал становится смелым. Обеспечьте 10 процентов, и капитал согласен на всякое применение, при 20 процентах он становится оживленным, при 50 процентах положительно готов сломать себе голову, при 100 процентах он попирает все человеческие законы, при 300 процентах нет такого преступления, на которое он не рискнул бы, хотя бы под страхом виселицы»11 Неприглядность картины, воспроизведенной основоположником научного коммунизма, на которой запечатлены потенциальные преступники, способные попирать все человеческие законы даже под страхом виселицы, наверняка становилась еще более основательной после обращения к беллетристике, к некоторым книгам Т. Драйзера, Ф. Норриса, Э. Синклера, О. Бальзака, В. Шишкова, О. Генри (впервые включившего в бытовой оборот знаменитую «деловую» фразу: «Боливар двоих не вынесет») и даже И. Ильфа и Е. Петрова. Почитатели «Золотого теленка», как правило, были едины в своих симпатиях к веселому жулику Остапу Бендеру, сумевшему в отличие от «компетентных органов» «расколоть» отталкивающе-хладнокровного и расчетливого подпольного дельца-миллионера, и столь же едины в своих

11

Цит. по: Маркс К., Энгельс Ф. Соч. 2-е изд. Т. 23. С. 770.

13

антипатиях к империалистической акуле Корейко, в образе которого соединились многочисленные пороки, присущие деловым людям. Как уже отмечалось, частнопредпринимательская деятельность, имеющая целью извлечение доходов, была в России официально запрещена. В уголовном кодексе страны предусматривались меры наказания – от тюремного заключения сроком на два года до смертной казни – за операции с валютой, спекуляцию, коммерческое посредничество, частное предпринимательство в производстве, торговле, выполнении строительных и других работ, выдаче ссуд. Разрешена была лишь так называемая индивидуальная трудовая деятельность в личных подсобных хозяйствах и кустарных промыслах без применения наемного труда. И хотя продукцию, созданную личным трудом, можно было продавать на так называемых колхозных рынках, ни один продавец не мог чувствовать себя спокойно, ибо в любой момент мог быть обвинен в нарушении уголовного кодекса. В целом, суммируя изложенное, можно выделить следующие составляющие второго (критического) подхода к толкованию бизнеса. Бизнес нацелен на навязывание частью людей (бизнесменов) своих корыстных интересов остальным людям; Бизнес – это предельно противоречивое явление, способное породить и порождающее разнообразные конфликты в обществе; Бизнес – это нежелательный компонент жизни людей в целом, рассадник криминогенных процессов; Бизнес – исторически-преходящее явление, которое в перспективе должно уступить место другим, непротиворечивым и бесконфликтным формам развития экономики. Критическая концепция абсолютизировала и абсолютизирует противоречия, присущие экономике. Их трактовка велась и ведется с позиции якобы имеющей место безысходности данных противоречий. Именно на такой основе в прошлом веке сформировалась теория научного коммунизма, согласно которой экономика, базирующаяся на началах, присущих бизнесу, исторически обречена и должна с развитием общества и по мере нарастания экономических и политических конфликтов уступить место новой, коммунистической системе отношений, лишенной противоречий, присущих бизнесу. В этой, коммунистической системе нет частной собственности на средства производства, поэтому нет конкуренции интересов. Она бесконфликтна или мало конфликтна, экономика развивается на началах не стремления к получению доходов, а движения в сторону взаимопомощи и процветания на коллективной основе. Коммунизм как теория появился ещё в античные времена. Его принципы в основе платоновской философии. В некоторой степени они 14

отразились в жизни первых христианских общин. Эти идеи в XVIII веке использовали Морелли и Бабёф, в XIX веке Оуэн, Фурье, Сен-Симон. К. Маркс и Ф. Энгельс кратко сформулировали его суть в лозунге: «От каждого по способностям, каждому по потребностям». Коммунизм как экономический и социальный строй нигде не осуществился. Так называемый «социализм» в нашей стране, по существу, представлял собой «государственный социализм» под контролем номенклатуры коммунистической партии. Расходясь в главном – в оценке действующей системы экономики, позитивная и критическая позиции становились похожими друг на друга в конструировании некой идеальной модели экономики. Только при первой концепции эта модель соотносилась с действующей системой, при второй – она распространялась на последующую систему навязывание корыстных интересов исторически-преходящее явление

противоречивое явление БИЗНЕС

порождает конфликты

нежелательный компонент жизни людей

Рис. 1.3. Критическая концепция бизнеса. Прагматическая концепция. Сущность прагматической концепции, состоит в том, что бизнес рассматривается как явление неизбежное в контексте развития общества, необходимое как самим бизнесменам, стремящимся удовлетворить свои корыстные интересы, так и другим членам общества, которые благодаря бизнесу получают возможность насыщать свои потребности в товарах и услугах. Прагматизм данного подхода обусловлен тем, что понимание противоречивости бизнеса как экономического явления не сопрягается с выдвижением требований юридического, экономического и морального искоренения этих противоречий. Напротив, противоречия, возникающие в связи с действиями бизнесменов, рассматриваются как явление положительное в том смысле, что они стимулируют развитие экономики. В целом можно выделить следующие составляющие этого подхода. Бизнес – это необходимый и неизбежный компонент жизни людей в целом; он объединяет, с одной стороны, стремление отдельных граждан к извлечению доходов, с другой – стремление других

15

людей к удовлетворению своих потребностей в товарах, работах, услугах; Бизнес – это противоречивое явление, но эти противоречия, хотя и могут выступать причиной разнообразных конфликтов в общем служат источником развития экономики и не имеют абсолютно разрушительного характера; Бизнес базируется на отношениях между людьми, каждый из которых, вступая в эти отношения, преследует собственные интересы, не обязательно совпадающие с интересами других людей; с одной стороны естественная конкуренция интересов ведёт к навязыванию интересов одних людей другим, к ущемлению интересов и в конце концов, действительно, может привести к непредсказуемым последствиям; с другой стороны, в конечном итоге конкуренция интересов не приводит к гибельным последствиям для человеческого общества, а напротив, способствует постоянному росту экономики и благосостояния людей; Бизнес – это исторически-непреходящее явление.

необходимый компонент неизбежный компонент

БИЗНЕС

противоречивое явление исторически-непреходящее явление

объединяет: стремление к извлечению доходов стремление к удовлетворению потребностей в товарах, работах, услугах Рис.1.4. Прагматическая концепция бизнеса. В рамках этой концепции можно выделить несколько направлений: а) бизнес рассматривается как атрибут рыночной экономики, существование его в предшествующий период истории отвергается; б) бизнес признается атрибутом любого типа экономики; в) бизнес рассматривается как форма любой деятельности любого одаренного сознанием человека; г) бизнес рассматривается как разновидность деятельности людей, например, как предпринимательская деятельность, т.е. деятельность, связанная с созданием собственного дела, своей фирмы, либо как деятельность исключительно в сфере производства и продажи 16

материальных благ, либо как только лишь спекулятивная деятельность. Прагматическая концепция в отличие от предшествующих не идеализирует ни настоящее, ни будущее. При последовательном же распространении этой концепции на действующую экономику становится понятным, что наиболее правы те теоретики бизнеса, которые, с одной стороны, не отождествляют бизнес с рыночной экономикой, с другой – рассматривают его как форму любой деятельности, любого одаренного сознанием человека. Существование бизнеса в человеческом обществе обусловлено, прежде всего, ограниченностью материальных благ, необходимых для воспроизводства жизни человека, а также специфическими чертами, присущими человеку от природы. В обобщенном виде, все концепции представлены в табл.1.1. Концепции бизнеса Позитивная

Цель бизнеса

Критическая

Табл. №1.1 Прагматическая

Всеобщее благо

Корысть бизнесме Удовлетворение потребностей участников Осуществляется Всего общества Бизнесменов И бизнесменов, интересах и общества Явление Непротиворечиво Нежелательное Противоречивое в жизни общества 1.2.1.1.2 Материальные блага и человеческие качества, лежащие в основе устройства экономической жизни общества

Человеческая история насчитывает тысячелетия, но во все времена человеку были и остаются необходимы воздух, вода, пища, одежда, жилье. Все в чем нуждается человек, чем он удовлетворяет свои потребности, называется благо. Благами могут быть как вещи, так и действия, в которых нуждается человек. Для того, чтобы разумно организовать свою жизнедеятельность, человеку необходимо разбираться в этих благах. В настоящее время различают блага: а) данные природой и произведенные; б) потребительские и инвестиционные; в) частные и общественные; г) воспроизводимые и не воспроизводимые; д) свободные и ограниченные. 17

Подробно этот вопрос будет изучаться в курсе экономической теории, здесь нам важно понять роль благ в развитии бизнеса. Природа дает человеку воздух, воду, землю и эти блага – условие существования человеческого общества. Без них жизнь человека невозможна. Это природные блага. Человек единственное существо на планете, способное трансформировать, то есть преобразовать, вещество природы в необходимые ему блага. Из дерева человек может сделать стол, стул и все, что ему потребуется. Эти предметы появляются в результате производительной деятельности и те блага, которые появляются, называются произведенными. В зависимости от того как мы их используем различают потребительские и инвестиционные блага. То, что предназначено для потребления в домашних хозяйствах, становится потребительским благом. Это вся совокупность бытовых приборов, мебели, одежды, продуктов питания. Инвестиционные блага включают в себя сырье, машины, оборудование, которые необходимые для производства других благ. Автомобиль, используемый для перевозок сырья на предприятии, относится к инвестиционным благам, а используемый в быту семьи – к потребительским. В зависимости от того, чьи потребности удовлетворяет то или иное благо, различают частные и общественные блага. Домашний автомобиль – это частное благо. Общественный парк, посещением которого наслаждаются многие граждане – общественное благо. Важнейшей для нас характеристикой благ, которая никак не связана с их физическими свойствами, является разграничение свободных и ограниченных благ. Свободные блага имеются в количестве, превышающем потребности людей в данный момент. Примером может служить воздух. Ограниченными являются блага, потребность в которых больше, чем их имеется, то есть спрос на которые превышает предложение. Именно ограниченность благ становится условием, которое побуждает человека искать возможность получить эти блага и заняться бизнесом. Ограниченные блага возникают потому, что не все блага могут быть произведены. В зависимости от возможности пополнить запасы потребляемых благ их разделяют на воспроизводимые и не воспроизводимые. В природе имеются ограниченные запасы нефти, газа и других природных ресурсов. В процессе своей жизнедеятельности человек потребляет их, но не в состоянии восполнить запасы, которыми располагает наша планета. Это пример не воспроизводимых благ. 18

Образцом воспроизводимых благ может быть бумага, которая потребляется для передачи знаний, упаковки, но постоянно воспроизводится для удовлетворения определенных потребностей людей. Очень важно понимать, что возможность воспроизводить блага ограничена количеством благ, имеющихся в природе. Так например, бумага может быть произведена из папируса, пергамента, риса, древесины. Запасы сырья для производства папируса – редки, пергамент очень трудоемок в производстве. Не так много климатически пригодных мест для выращивания риса. Поэтому бумага, произведенная с помощью технологий, использующих дерево в качестве ресурса – самая распространенная. Эти обстоятельства характеризуют ограниченные материальные блага по отношению друг к другу с точки зрения редкости. Вторая существенная характеристика ограниченных материальных благ – недостаточность. Эта черта связана с потребностями общества в благах. Хватит или не хватит их. А если удовлетворение потребностей идет за счет одного ресурса (запаса), то возникает проблема выбора, какую из них удовлетворить и в какой мере. Поэтому выбор становится важным действием в экономике, обусловленным ограниченными материальными благами. Существование человека связано не только с удовлетворением имеющихся потребностей, но и с тем, что потребности постоянно растут, развиваются. Ограниченные материальные блага препятствуют удовлетворению потребностей. Для преодоления этого, естественного в нашей природе ограничения, человек заинтересован или сам произвести необходимые ему блага, или найти возможность получить их каким либо другим путем. Именно ограниченность материальных благ заставила Александра Каца, выпускника политехнического института заняться бизнесом. В НИИ, куда он попал по распределению после окончания политехнического института, его больше всего угнетала бессмысленность работы. Скорый уход из НИИ имел и вполне материальные причины. Зарплата в 110 руб. не могла удовлетворять молодого человека. "По-моему, все бизнесы начинаются от бедности, – говорит мой собеседник – За исключением тех, которые достаются случайно". В конце 80-х Кац с друзьями вступил в большой кооператив, который занимался ремонтно-отделочными работами. Проблемами снабжения в стране тотального дефицита занимался целый отдел. В то время товар не продавали, а "выбрасывали", и в хозяйственные магазины выстраивалась очередь за вожделенными финскими обоями. Это положение вещей натолкнуло Александра Каца на мысль создать фирму, которая займется импортом ремонтно-отделочных материалов. Первый

19

поставщик – испанский производитель обоев Azcoaga – нашелся довольно быстро. И с остальными не возникло проблем: незаполненный российский рынок был очень привлекателен для западных производителей – они не только поставляли "Лаверне" свои товары, но и передавали опыт продаж. Десять лет назад подобный бизнес не требовал больших вложений. Бизнесмены взяли в аренду прачечную площадью 60 кв. м на углу Гражданского пр. и ул. Фаворского

20

10. Способность определять приоритеты деятельности и подчинять им логику делового общения.

Бизнес – отношения между людьми в процессе их деятельности, при которой каждый стремится к достижению своих целей. Эти отношения носят противоречивый характер. Цели субъектов различны. Взаимодействие между людьми происходит в процессе обмена деятельностью или ее результатами. Он происходит в форме сделок. Взаимовыгодные сделки – идеальное состояние деловых отношений. В реальности же при сделке одна сторона имеет преимущество по сравнению с другой. Субъекты бизнеса идут на риски, им не гарантированы положительные результаты сделки. Эффективность деятельности участников сделки зависит от владения приемами делового общения, умения грамотно, аргументировано отстаивать свою позицию. Как уже отмечалось раньше, бизнес имеет свою стратегию и тактику. Особенно важно правильно определять приоритеты в своей деятельности, умение подчинить им логику делового общения. Бизнес – термин, которым обозначаются отношения только на микроуровне, то есть непосредственные отношения между субъектами. Наряду с родовыми признаками бизнес имеет и видовые, которые отражают особенности различных типов экономики. Различные виды бизнеса будут рассмотрены в следующей главе. Все названные родовые признаки бизнеса, его стратегия, тактика в полной мере проявляются в современной рыночной экономике. Однако было бы наивным думать, будто они могут проявляться только так. Тем не менее в условиях рыночной экономики они имеют вполне определенные видовые особенности, диктуемые товарно-денежными отношениями. Иные из них присущи бизнесу в тех формах экономики, где такие отношения отсутствуют в силу исторических обстоятельств, либо они имеют ограниченный характер распространения, либо, наконец, они существуют в извращенном виде, не соответствующем их внутренней природе. 45

1.2.2. Cубъекты бизнеса. основные виды деятельности в сфере бизнеса 1.2.2.1. Субъекты бизнеса

С юридической точки зрения субъект – это носитель прав и ответственности. В условиях современной рыночной экономики основу отношений между ее субъектами составляет поиск каждым из таких субъектов способов реализации своего дела. Поэтому субъектами бизнеса выступают: • предприниматели, т. е. лица осуществляющие инициативную инновационную деятельность на свой риск и под свою исключительную экономическую и юридическую ответственность; • коллективы предпринимателей и предпринимательские ассоциации; • индивидуальные и коллективные потребители продукции (работ, услуг), предлагаемой предпринимателями, а также союзы и ассоциации потребителей; • работники, осуществляющие трудовую деятельность по найму на контрактной или иной основе, а также их профессиональные союзы; • государственные структуры в тех случаях, когда они выступают непосредственными участниками сделок (предоставление правительственных заказов предпринимателям, определение цен, состава и объемов льгот при выполнении специальных работ и др.); а также государственные служащие.

Субъекты бизнеса Предприниматели

Потребители

Наемные работники

Государственные структуры

Рис.2.1. Субъекты бизнеса. Важно отметить, что термины «бизнес» и «предпринимательство» близки по смыслу. Понятие «бизнес» шире, чем понятие «предпринимательство», так как он охватывает отношения между всеми объектами экономики и включает действия не только предпринимателей, но и потребителей, наемных работников, государственных структур. 46

Предпринимательский бизнес – это один из элементов системы бизнеса.

В рамках настоящего курса предметом изучения является предпринимательский бизнес, или предпринимательство. Под бизнесом будет пониматься, если иное не будет оговорено специально, именно предпринимательская деятельность. 1.2.2.2. Виды предпринимательского бизнеса

Предпринимательский бизнес характеризуется тем, что предприниматель берется за все, за что потребитель готов сегодня заплатить деньги. Товары и услуги понимаются здесь в широком смысле слова. В качестве товаров могут быть здания и сооружения, жилье, имущество, потребительские и промышленные товары, информация, интеллектуальный продукт (идеи, открытия, патенты и т.п.), деньги, валюта, ценные бумаги и любые другие товары, работы и услуги. Но чтобы реализовать любой из указанных товаров, надо его иметь. Этот товар предприниматель делает сам или получает, а затем реализует. Исходя из этого предпринимательство можно разделить на производственное, коммерческое и финансовое. Каждая форма имеет свою специфику, особенности и, следовательно, свою технологию. Будучи относительно самостоятельными видами предпринимательской деятельности, они пронизывают и дополняют друг друга, т.е. один вид деятельности может содержаться в другом. Остановимся подробнее на основных видах предпринимательского бизнеса: • производство товаров и услуг. Инновационная деятельность. Научнотехническая деятельность; • посредническая деятельность; • консультационная деятельность. Аудит. Оценочная деятельность. Производство товаров и услуг. Бизнес организовывает деятельность, результаты которой в виде материальных предметов или услуг нужны каким-либо субъектам рынка. Потребности в обществе постоянно возрастают. Возрастает численность населения планеты. Процесс воспроизводства на всех стадиях и уровнях требует все большего объема материальных благ, изменяется его качественное содержание. Достижения науки усложняют и не устраняют, а наоборот увеличивают потребности людей. Организация деятельности по удовлетворению возникающих в обществе потребностей путем

47

разделения, специализации, кооперации труда и обмена результатами деятельности к взаимной выгоде заинтересованных лиц является содержанием бизнеса. Разделение труда – это обособление видов деятельности.

Например, компьютер состоит из нескольких десятков изделий. Все детали могут быть произведены в одном месте и там же может быть собран сам компьютер. Вместе с тем, есть возможность производить отдельные детали этого компьютера в районах, где более дешевая рабочая сила, и следовательно, затраты на производство меньше. А собирать компьютер в других местах, сократив при этом общие затраты на производство. Таким образом происходит разделение труда: в одном месте производят комплектующие детали, в других – собирают готовое изделие. Чтобы стало возможным разделение труда, необходима специализация работников на производстве отдельных операций, которые связаны с производством компьютеров. Кто-то специализируется на производстве деталей, кто-то на сборке готового изделия. Специализация труда – это форма разделения труда, при которой человек или фирма концентрирует усилия на выполнении одного или ограниченного числа видов деятельности.

Если имеется разделение труда, специализация, то неизбежно возникает потребность в его кооперации. Кооперация труда – это форма организации труда, при которой значительное число людей совместно участвуют в одном и том же или разных, но связанных между собой процессах труда.

В нашем примере, как только появилась возможность разделить труд на отдельное производство комплектующих изделий и на сборку готового продукта, сразу же потребовалась и кооперация производителей деталей и сборщиков. В предпринимательской деятельности поиск возможностей разделения уже существующих видов труда, специализации на отдельных операциях и кооперации с действующими производителями – становится источником для создания новых видов бизнеса. Все общественное производство разделяется на две сферы: производственный сектор и сферу услуг.

48

Результатом деятельности производственного сектора являются материально-вещественные блага, которые произведены для обмена. В экономической литературе они получили наименование товары. Товаром называется любой результат производственноэкономической деятельности в материально-вещественной форме, являющийся объектом купли-продажи.

Производственный сектор включает в себя добывающую и обрабатывающую промышленность, строительство, сельское хозяйство. Добывающая промышленность или добыча сырья это отрасль, которая характеризуется значительными колебаниями уровня рентабельности. Цены на сырье (нефть, газ, медь, алюминий) подвержены резким колебаниям из-за общей политической ситуации в развивающихся странах, которые традиционно поставляют этот вид товаров на мировой рынок. Обрабатывающая промышленность – самая крупная отрасль производственного сектора, которая перерабатывает сырье, в ней создаются предметы потребления. В этой отрасли преобладают крупные фирмы. Вместе с тем малые предприятия играют немаловажную роль, являясь поставщиками, изготовителями комплектующих изделий для крупных фирм, а также лидерами в освоении новых технологий. Новые высокие технологии робототехники, биотехнологии, компьютерного производства берут начало в малых фирмах. Строительство – отрасль, подверженная циклическим колебаниям рынка. На ее деятельность оказывает влияние колебание процентной ставки. Повышение процентной ставки влечет за собой увеличение стоимости кредита, что в свою очередь отражается на стоимости возводимых зданий и сооружений, и объем строительства сокращается. Сельское хозяйство – это сырьевое производство. Его продукты являются сырьем для перерабатывающих отраслей. Сейчас наблюдается тенденция увеличения капиталоемкости этого производства. Появляются новые производительные машины, новые технологии сельскохозяйственного производства, что влечет за собой сокращение числа мелких хозяйств, увеличение количества крупных. К видам деятельности в сфере общественного производства относят: – производство товаров; – инновационную деятельность; – научно-техническую деятельность; – производственное потребление услуг. Вместе с тем, субъекты рынка нуждаются не только в конкретных товарах, но и в услугах в форме действий, необходимых для достижения желаемого результата в целом. Товар необходимо не только произвести, но и упаковать, отвезти, привезти, продать. Поэтому производство, по 49

мере развития человеческого общества, все более нуждается в сфере услуг. Услуги – это действия, которые не создают новые товары, но изменяют некоторые качества уже существующих.

Услуги неосязаемы и неотделимы, они производятся и потребляются в одно и тоже время, поэтому их нельзя хранить. (Химчистка не изменяет фасон или материал, из которого сшито пальто, но изменяет качество уже изготовленного блага, грязное превращает в чистое, удовлетворяет потребности граждан.) К основным видам деятельности в сфере услуг относят: – коммерческую деятельность; – транспорт и коммунальные услуги; – финансовую деятельность; – консультационную деятельность и прочие услуги. Сфера услуг стремительно развивается. Во многих странах основная часть трудоспособного населения занята этой деятельностью. В валовом внутреннем продукте (ВВП) США доля сферы услуг занимает более 60%. Такое положение обусловлено рядом обстоятельств. Автоматизация производства, использование все более производительных машин и технологий в производственном секторе сократили в них потребность в работниках. Кроме этого, технический прогресс, вторгнувшийся в материальное производство, использование компьютеров, вызвали необходимость в новых видах услуг, которые раньше просто не существовали. Эти обстоятельства привели к значительному увеличению числа занятых в сфере услуг. Самыми быстрыми темпами растет отрасль «прочих услуг», в которую входят различные обслуживающие фирмы: рестораны, гостиницы, салоны красоты, ремонтные мастерские, частные школы, учреждения здравоохранения, фирмы, связанные с шоу бизнесом и другие. Совокупность товаров и услуг получила в экономической литературе название продукты. Производственный сектор и сфера услуг дополняют друг друга, образуя единство в создании совокупности продуктов, необходимых для воспроизводства человеческого общества. Однако производственная деятельность занимает доминирующее положение, так как, по существу, определяет все остальные виды деятельности. Потребность в услугах связана с тем, что конкретные материальновещественные ценности: пищу, одежду, автомобили и т.д., надо не только произвести, но и довести до тех, для кого они предназначены.

50

У каждого предпринимателя возникает необходимость: – сформировать условия производства, – организовать сам процесс производства товаров и услуг, – организовать продажу произведенного продукта. Производство – это процесс преобразования сырья, труда и капитала в товары и услуги.

Постоянное возобновление процесса производства называется воспроизводством. Индивидуальное воспроизводство – это повторяющийся процесс производительного соединения факторов производства с целью создания товаров, получения доходов в рамках отдельного предприятия. Круг интересов производственного предпринимательства довольно разнообразен, и для его реализации требуются финансовые и материальные ресурсы, порой довольно значительные. Стремление получить, как можно большую прибыль при меньшем риске предполагает осуществление соответствующей технологии ведения дела. Исходным элементом этой технологии является выбор основной области деятельности. Ее содержательная сторона определяется финансовыми ресурсами и личными склонностями предпринимателя. Выбор вида деятельности предполагает проведение предварительного маркетинга, т.е. изучения, насколько предлагаемый товар или услуга необходимы потребителю, стабилен ли спрос на них, его величина и тенденции развития в будущем, каковы возможная продажная цена единицы товара, издержки его производства и реализации, предполагаемые объемы продаж. Поскольку на рынке появляются все новые и новые товары и услуги, то в предпринимательской деятельности в условиях недостатка финансовых средств чрезвычайно важно, чтобы товары не залеживались, чтобы высвобождающиеся финансовые средства вкладывались снова в дело, т.е. предприниматель должен стремиться к ускорению оборачиваемости денег. Считается, что сделка должна давать годовую прибыль не менее 20–22% затрат. Ситуация заставляет предпринимателя держать в центре своего внимания каналы распределения товаров и услуг (оптовая и розничная сеть, дилеры, агенты). Дело в том, что в зависимости от выбранных каналов (форм) доведения товаров до потребителей в значительной степени определяется скорость оборота вложенных средств. Предпринимательская деятельность, связанная с производством товаров, может носить: 1) традиционалистский характер (традиционалистское предпринимательство), 51

2) инновационный предпринимательская предпринимательство). Инновационная рассмотрения.

характер деятельность,

деятельность

заслуживает

(инновационная инновационное отдельного

Инновационная деятельность связана с доведением изобретений, новых методов и техники производства до рынка.

Этот вид деятельности требует, как правило, больших затрат. Вместе с тем риски , связанные с возможностями продвижения продуктов на рынок велики. До 80–90% нововведений отвергаются рынком, не доходят до стадии массового производства. В последние годы деятельность, ориентированная на практическое использование технических и технологических новинок, результатов научных достижений еще не отработанных на практике, получила название венчурного бизнеса. Венчурный бизнес. Сущность венчурного бизнеса состоит в разделении и распределении риска. Это достигается в результате создания венчурных фирм, берущих на себя ответственность за доведение результатов научного открытия до товарного вида за счет средств, предоставляемых инвесторами в обмен на приобретение акций этой фирмы по льготной цене. Получение дивидендов по этим акциям не является основной целью инвесторов. Приобретя акции такой фирмы они приобретают право на использование инноваций в своих фирмах.

Венчурный бизнес начал свое развитие с конца 70-х годов, он имеет множество форм, а его специфика определяется специализацией в той или иной сфере деятельности. В основе венчурного бизнеса лежит способность предпринимателя аккумулировать ноу-хау из научно-технических проектов, потенциально оцениваемых как высоко прибыльные. Венчурным бизнесменом может быть и финансист, инженер или студент, имеющий коммерчески выгодную разработку, и предприниматель, вложивший капитал в интересующую его лично или контролируемую им фирму техническую новинку. Венчурный бизнес базируется на энтузиастах-изобретателях.

52

Эти люди, одержимые принципиально новыми техническими решениями, при появлении опытного образца обращаются за капиталом к бизнесу. Если сами они не могут собрать необходимый для завершения работы капитал, в дело вступают третьи лица, готовые при серьезной научной и коммерческой экспертизе предлагаемого разработчиками изделия рискнуть несколькими миллионами для получения высокой прибыли. Под эти деньги от разработчиков требуют ускорения доведения изделия до промышленного образца, на что уходит обычно от 6 до 9 месяцев. Это обстоятельство проявляет важнейшее преимущество использования венчурного бизнеса для национальной экономики, а значит и для всего общества: ускорение внедрения достижений технического прогресса. В США ежегодно образуется около 50 тыс. венчурных фирм, половина из которых готова представить потребителям в течение года новые товары и услуги. Это примерно 25 тыс. нововведений в год для массового промышленного выпуска новинок крупными производственными корпорациями. Другим важным преимуществом венчурного бизнеса является его полная самостоятельность, дающая возможность фирме свободно менять порядок работы в зависимости от обстоятельств. Для фирм, специализирующихся на научно-технических разработках, это означает свободный выбор научно-исследовательских программ, которые дадут быстрый практический результат, т.е. позволяет не тратить время на решение проблемы, к которой ты не готов, а решать задачи, которые по силам. Еще одно преимущество венчурного предпринимательства – раскрытие возможностей антрепренерства, т.е. рода занятий, обеспечивающего получение прибыли от деятельности созданной фирмы за счет умелого руководства ею на всех участках функционирования: от исследований до производства и сбыта продукции. Классическим примером антрепренерства в США является начало дела основателей электронной фирмы «Хьюлетт-Паккард». перед второй мировой войной один из вице-президентов Станфордского университета США заметил двух талантливых студентов-изобретателей, одержимых антрепренерством. Он посоветовал студентам заняться производством осциллографов, изобретенных ими. Вице-президент университета не погнушался даже войти в общее дело, дав студентам в качестве первоначального капитала 538 долларов. Из этой скромной суммы Уильям Хьюлетт и Дэвид Паккард взрастили корпорацию, занимающую 49-ое место в списке крупнейших корпораций США. Почти 70 тыс. человек сегодня выпускают широко 53

известные в мире компьютеры «Хьюлетт-Паккард», а основатели фирмы стали одними из богатейших людей планеты. ПРЕИМУЩЕСТВА ВЕНЧУРНОГО БИЗНЕСА

ускорение внедрения достижений технического прогресса

свобода в изменении порядка работ раскрытие возможностей антрепренерства

Рис. 2.2. Преимущества венчурного бизнеса. Особенностью венчурного, как и малого бизнеса вообще, является стремление к конкурентной борьбе.

Этому способствует относительно молодой состав начинающих антрепренеров, стремящихся к реальной жизни, практическим делам, немедленной реализации задуманного. Проявляемая при этом мобильность ставит нередко в тупик большие фирмы, которые более склонны цепляться за старые методы в конкурентной борьбе, медленно перестраивают свои управленческие структуры и нередко вынуждены занимать оборонительную позицию. Свидетельством тому может служить практикуемое мелкими венчурными фирмами, возглавляемыми уверенными в себе антрепренерами, так называемое кустовое развитие в определенных местах. Антрепренеры, занимающиеся бизнесом в сфере кредитных учреждений, продажи автомобилей, одежды, организации ресторанов, бытового обслуживания группируют свой бизнес в определенных районах по соседству с конкурентами. Это оказывается выгодным ввиду более простого поиска рабочей силы, легче организовать поставки продукции и наблюдение за конкурентами, обеспечивается лучшее знание клиентов, их месторасположения. Подобное кустовое развитие бизнеса характерно и для промышленности и для научно-исследовательской деятельности. При этом достигается уникальный для прежних времен результат. Появляется мощный информационный пул, т.е. в одном месте сосредотачивается большое число специалистов, занятых одним видом 54

технологической деятельности, однотипно строящих свою рыночную стратегию. Примером такого пула может служить Кремниевая долина в штате Калифорния США, где собралось около 3 тыс. электронных фирм. Среди служащих насчитывается более 6 тыс. докторов наук и 15 тыс. миллионеров, выходцев из среды ученых и молодых антрепренеров. Мобильность рабочей силы здесь очень высока. Обмен ею между фирмами составляет до 30% в год, что определяет и большую подвижность новых идей и обмен между фирмами информацией. Изолированные друг от друга фирмы, как показывает мировой опыт, лишаются данного преимущества. Финансирование венчурных фирм может осуществляться государственными фондами, инвестиционными компаниями. Такое финансирование всегда носит адресный характер, под определенную идею, определенный проект. Сам процесс финансирования имеет несколько этапов, связанных со стадиями создания и внедрения новшеств, и может быть прекращен на каждом их них. Этапы научно-производственного цикла: 1) фундаментальные исследования, 2) прикладные исследования, 3) проектно-конструкторские разработки, 4) производство и коммерциализация продукта. Венчурные капиталовложения начинаются на этапе прикладных исследований и заканчивается на этапе коммерциализации, после начала возврата вложенных средств. На этом этапе возникает потребность в капиталовложениях по увеличению масштабов деятельности, по развитию производства. Первоначально средства выделяются на прикладные исследования, изучение рынка. На следующем этапе финансируется освоение производства. После этого выделяются деньги на организацию массового производства. Этот вид бизнеса характерен как для малых предприятий, занимающихся прикладными исследованиями в наукоемких отраслях, так и для крупных, осуществляющих диверсификацию деятельности, выходящих на новые рынки и предлагающих технические новшества. Инновационной деятельности всегда предшествует научнотехническая. Научно-техническая деятельность. Развитие фирмы, ее конкурентоспособность на рынке обусловлены способностью реагировать на динамичные изменения среды, покупательского спроса и даже умением прогнозировать их.

55

Эти обстоятельства требуют от фирмы или выделения ресурсов на научные исследования, модификацию выпускаемых продуктов, или покупку лицензии на новые технологи в других компаниях. Научно-техническая деятельность может быть обособленным видом деятельности в сфере бизнеса.

В настоящее время начинают развиваться «научные парки, технопарки или бизнес парки», которые представляют собой группы предприятий высокотехнологичного бизнеса, расположенные в специально для этой цели построенных зданиях на территориях, примыкающих к университетам. Такое расположение облегчает продвижение новых технологий от лабораторий до коммерческого применения. В Технологических парках Европы акцент делается на привлечение давно действующих на рынке компаний, проводящих свои исследования, и инновационных центров, которые опекают небольшие высокотехнологичные компании. Ежегодные ассигнования на научноисследовательские и опытно конструкторские разработки (НИОКР) в США превышают подобные расходы Великобритании, Германии, Франции и Японии вместе взятых. На долю США приходится свыше 50% крупных нововведений, генерируемых в развитых странах. Такой подход к производству позволяет повышать производительность труда, что в свою очередь влияет на рост национального дохода. Развитие западноевропейских стран сопровождается структурной перестройкой ведущих отраслей производства. Повышается роль компаний, которые опираются на широкую производственную программу с частой сменой выпускаемых моделей и эффективным приспособлением к изменяющимся условиям рынка. На смену «экономике масштабов» приходит «экономика возможностей». Коммерческое предпринимательство. Коммерция – это торговля. Обмен товарами, услугами между продавцами и покупателями. Коммерсант приобретает товар у производителя, расплачивается с ним, становится собственником товара и получает возможность продавать его где угодно и кому угодно, по ценам отражающим его собственные оценки и предпочтения. Свою деятельность он осуществляет на свой страх и риск. Финансовое предпринимательство является разновидностью коммерческого предпринимательства. Объектом купли-продажи в нем выступает специфический товар: деньги, валюта, ценные бумаги (акции, облигации, векселя, ваучеры), т.е. происходит продажа денег в прямой или косвенной форме.

56

Через деньги осуществляется объединение обособленных хозяйствующих субъектов рынка, оказывается регулирующее воздействие на любую фирму, занимающуюся любым видом деятельности. Если фирма производит продукты, удовлетворяющие субъектов рынка, то их покупают, производитель имеет доходы. Если фирма не в состоянии реализовать товары и услуги по ценам, приносящим доходы, то фирма несет убытки, её деятельность на рынке прекращается. Финансовая деятельность распространяется на обращение, обмен стоимостями. Поэтому она проникает во все другие виды: производственную, коммерческую, но может иметь и самостоятельный характер (банковское, страховое дело). Консультационная деятельность. Слово консультант имеет происхождение от латинского слова consultans, что означает советующий. Консультационная деятельность, или как её стали называть консалтинг, стала возможной потому, что не все субъекты рынка могут посвятить достаточно времени изучению изменений рынка, новациям в области организации производственной деятельности, возможностей, представляемых сферой услуг. Но вместе с тем, развитие бизнеса ставит проблемы выбора последующих шагов, направления и содержания деятельности бизнесмена. Поэтому возникают фирмы, которые на хорошем профессиональном уровне готовы подсказать, дать консультацию о том, как желательно действовать, какие существуют альтернативы. У предпринимателей появляется возможность воспользоваться услугами таких фирм.

Консалтинговые (консультационные) фирмы специализируются: – на сборе и предоставлении финансово-экономической информации; – дают независимые советы; – оказывают по заказам клиентов помощь в вопросах управления фирмой, преобразования организационных структур; – определяют и оценивают внутрифирменное состояние и её рыночное положение; – выявляют возможности развития фирмы, финансовые проблемы; – разрабатывают рекомендации, маркетинговые программы; – дают оценку стоимости объектов, финансовых проектов, инноваций, помогают в финансовом управлении; – оказывают практическую помощь в поиске путей выхода из кризисного состояния; – предоставляют специализированные услуги; – конечный продукт такой деятельности – консультация; 57

– наиболее известны три вида консультационной деятельности: – экспертное консультирование; – процессное консультирование; – обучающее консультирование. Экспертное консультирование. Клиент предоставляет информацию, которую эксперт диагностирует, разрабатывает рекомендации. Процессное консультирование. Консалтинговая фирма по заказу клиента: – выявляет проблему, – разрабатывает проект, – помогает реализовать, внедрить преобразования. Вся работа происходит при самом тесном взаимодействии с клиентом. Особое место в процессном консультировании занимает аудиторская деятельность. Обучающее консультирование. Консалтинговая фирма проводит обучение, тренинги работников отдельных фирм, которые позволяют создать условия для новаторской деятельности самих предпринимателей. Как правило, все виды консалтинговой деятельности применяются в совокупности. С начала 1990-х гг. в США начали развиваться консалтинговые фирмы, специализирующиеся по отдельным профилям консультационной деятельности. Их количество увеличивается в 70–80 раз ежегодно, а объем оказываемых услуг в 120–130 раз. В этой сфере деятельности занято около 700 тысяч человек. Аудиторская деятельность. Для всех фирм, работающих на рынке важна правдивая информация о состоянии финансовой деятельности. Достоверная информация дает возможность прогнозировать последствия принятых решений, снизить предпринимательские риски. Кроме этого, деятельность компаний становится все более многопрофильной. Поэтому вследствие разделения труда выделяется самостоятельный вид деятельности, содержанием которого становится независимая экспертиза финансовой отчетности предприятия, проверка порядка и ведения бухгалтерского учета, соблюдения законодательства страны. Этот вид деятельности получил название аудит или аудиторская деятельность.

Аудит основан на системной, комплексной оценке деятельности фирмы, он всегда упорядочен и запланирован. Основной целью аудиторской деятельности является установление достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности экономических субъектов и соответствия совершенных ими финансовых 58

и хозяйственных операций нормативным актам, действующим, например, в Российской Федерации. В постановлении Правительства РФ №1355 от 07.12.94 г. Определен круг предприятий, которые подлежат обязательной ежегодной аудиторской проверке. К ним относятся: • банки и кредитные организации, • страховые компании, • биржи, • инвестиционные институты (инвестиционные чековые инвестиционные фонды, финансовые холдинги), • внебюджетные фонды, • благотворительные и иные фонды, создающиеся за счет частных общественных и государственных средств, • другие предприятия и организации в случаях, предусмотренных законодательством РФ. Кроме этого, подлежат обязательной аудиторской проверке фирмы: – годовой объем выручки которых составляет более 500 000 минимальных месячных оплат труда; – по сумме активов баланса на конец года, превышающие 200 000 размер законодательно установленной минимальной месячной оплаты труда; – имеющие иностранных инвесторов; – имеющие более 100 акционеров. Функция аудитора сводится к осуществлению проверки, достаточной для формирования мнения по следующим вопросам: • достоверность информации, предоставленной руководством проверяемой фирмы; • объективность предоставленной отчетности; • полнота сведений; • правильность ведения финансовой документации в фирме; • степень соответствия учетных данных требованиям и нормам законодательства.

При этом необходимо понимать, что даже тщательная проверка аудитора не сможет выявить всех недочетов и злоупотреблений в работе фирмы. Аудитор не может дать 100% гарантий в том, что нет подлогов, махинаций и бухгалтерская отчетность безупречна. Необходимо разделять ответственность между работниками проверяемой фирмы и аудиторами. Первые отвечают за точность и полноту предоставляемой информации, вторые – за ее беспристрастное изучение, объективное и непредвзятое заключение. 59

Результатом аудиторской проверки является заключение аудитора. Это документ, имеющий юридическое значение как для фирмы, прошедшей проверку, так и для всех участников рынка (в том числе органов государственной власти, местного самоуправления, судебных органов). Аудиторы могут работать самостоятельно, независимо. Могут работать в составе аудиторской фирмы. Такие структуры, помимо проверок, оказывают и другие услуги. Например, постановка, восстановление и ведение бухгалтерского учета, составление деклараций о доходах, составление бухгалтерской (финансовой) отчетности, анализ финансово-хозяйственной деятельности, оценка активов и пассивов фирмы, консультирование в вопросах финансового, налогового, банковского и иного хозяйственного законодательства РФ, а также проводить обучение и оказывать другие, оговоренные с клиентом процедуры и услуги по профилю своей деятельности. В Росси аудиторская деятельность начала распространять недавно. Первая аудиторская фирма «Инаудит» в форме акционерного общества начала свою деятельность в 1987г. Иностранные партнеры, которые вкладывали свои средства в совместные предприятия требовали представления им бухгалтерской отчетности, подтвержденной независимой аудиторской организацией. И фирма «Инаудит» стала предоставлять эти услуги. Сейчас на российском рынке работает несколько групп аудиторско-консультационных компаний. Оценочная деятельность. Для определения стоимости предприятий, ценных бумаг, интеллектуальной собственности, нанесенного ущерба, имущества выделился отдельный вид деятельности, который получил название оценочной. Более того государство законодательно предусматривает обязательную оценку, если одной из сторон сделки выступает субъект федерации или муниципальный орган. Эта деятельность обязательна при возникновении спора в отношении объекта оценки. В нашей стране создано Российское общество оценщиков (РОО). От 10 до 15 тысяч фирм и индивидуальных предпринимателей занимается этой деятельностью. Совокупный объем рынка оценочных услуг составляет около 27 миллионов долларов в год. Лидируют в этой сфере консалтинговые фирмы Artur Andersen, Price Waterhouse Coopers. Доля российских оценщиков составляет около 30%. Наиболее прибыльной считается оценка ценных бумаг, предприятий как имущественных комплексов, недвижимости, транспортных средств. Вокруг этой деятельности много скандалов. В ходе приватизации занижалась стоимость приватизируемых предприятий. После кризиса 90х волна банкротств привела к обогащению одних кредиторов за счет других. Это случилось не без помощи оценщиков.

60

Оценка ущерба имущества физических лиц в результате страхового случая происходит с помощью оценщиков, являющихся штатными сотрудниками страховых фирм. Это приводит к серьезным погрешностям и явному ущемлению интересов граждан. 11 апреля 2001 года правительство приняло постановление «О лицензировании оценочной деятельности». Контроль за лицензированием будет осуществлять Министерство имущественных отношений.

• • • •

Лицензии выдаются на четыре вида деятельности: оценка прав собственности в отношении недвижимого имущества; оценка движимого имущества (машин, оборудования и транспортных средств); оценка нематериальных активов и интеллектуальной собственности; оценка бизнеса (предприятий и долей в уставных капиталах АО).

Правительство намеревается утвердить федеральные стандарты оценки, содержащие базовые принципы и основные методы оценочной деятельности. 1.2.2.2.1. Особенности предпринимательского бизнеса

В экономической литературе понятие «предприниматель» впервые появилось во Всеобщем словаре коммерции, изданном в Париже в 1723 г., где под ним понимался человек, берущий на себя «обязательство по производству или строительству объекта». В качестве научного термина понятие «предприниматель» появилось в работах известного английского экономиста начала 18 века Ричарда Кантильона. Он считал, что расхождение между спросом и предложением на рынке дает возможность отдельным субъектам рыночных отношений покупать товары подешевле и продавать их дороже. Именно этих субъектов рынка он назвал предпринимателями, что в переводе с французского означает «посредник». Р. Кантильон обратил внимание, что такие люди действуют не только в сфере обращения, но и в сфере производства товаров, но не обязательно являются собственниками средств производства. А. Смит под предпринимателем понимал собственника предприятия, который целью своей деятельности видит получение предпринимательского дохода. Ж.Б. Сэй считал, что функцией предпринимателя является соединение, комбинация условий производства. А. Маршалл и его последователи большое внимание уделяли организаторской функции предпринимателя и считали, что не каждый 61

желающий может быть предпринимателем, выделяя предпринимательские способности. Значительный вклад в исследование предпринимательства внес Й. Шумпетер. Он считал, что предпринимателем может быть не только отдельный человек, но и группа лиц. Предприниматель не обязательно собственник условий производства, этот статус не постоянен, так как субъект рыночной экономики является предпринимателем только тогда, когда он внедряет в производство или обращение новые, не применявшиеся ранее способы осуществления деятельности. Как только метод, способ деятельности освоены, у организаторов этого процесса статус предпринимателя утрачивается. Предпринимательство – это реализация трудных, смелых и интересных проектов и идей, способность взять на себя связанный с этим риск. Предпринимательская деятельность – это деятельность энергичного (делового) и инициативного человека, который, владея полностью или частично какими-либо материальными ценностями (земля, сооружения, оборудование, ноу-хау, информация, денежные ресурсы), использует их для организации бизнеса (дела), которым управляет. Иными словами, в результате предпринимательской деятельности и создается собственное дело, организуется свой бизнес. Истинный смысл предпринимательства как раз и состоит в том, чтобы создать бизнес – ту систему, которая позволит развивать дело и будет приносить его создателю (предпринимателю) прибыль. Смысл предпринимательства

Создать бизнес

Рис.2.3. Смысл предпринимательства. Предпринимательство – динамичный, активный элемент бизнеса, представляющий собой инициативную, самостоятельную деятельность, 62

осуществляемую на свой риск и под свою имущественную ответственность гражданами, объединениями граждан по производству продукции, выполнению работ и оказанию услуг с целью получения прибыли. Философией предпринимательства является свободный индивидуализм, главная черта которого – обеспечение личного процветания за счет собственных усилий, но это не противоречит интересам общества. Возможности обогащения одних не должны сдерживаться слабостями, неспособностью других. Только богатый может быть меценатом, спонсором, милосердным. Нищий не может помочь другим. Богатые люди – богатое общество. Извлекая пользу для себя, предпринимательство действует на благо общества. Предпринимательство формирует вокруг себя определенную среду, в которой утверждается уважение к личности как таковой. Реализует природное честолюбие человека, реализует стремление к самореализации и самоутверждению. Позволяет высвободить творческий потенциал людей, обеспечивает им сферу деятельности, сферу приложения своих сил. среду образ жизни тип мышления личность формирует: ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО природное честолюбие

реализует

стремление к самореализации

высвобождает творческий потенциал

сферу деятельности обеспечивает

Рис.2.4. Предпринимательский бизнес. 63

Предпринимательство, являясь следствием демократизации общества, по мере проникновения в экономические структуры и в психологию людей, развивает и поддерживает процесс освобождения общества и личности от рутинных стагнаций производства, формирует тип мышления, формирует образ жизни. Таким образом, предпринимательство, являясь порождением среды бизнеса, оказывает преобразовывающее влияние и на саму среду и на личности людей, принимающих участие в этой деятельности.

Бизнеса без предпринимательства не бывает. Предпринимательство это не только элемент системы бизнеса, но и фактор его развития. Развитие предпринимательства означает: рационализацию экономики; повышение конкурентоспособности; избавление от балласта неиспользуемых или плохо эксплуатируемых ресурсов; более полную реализацию главного потенциала общества – человека. рационализация экономических процессов Развитие предпринимательства реализация человека

Рис. 2.5. Развитие предпринимательства. Экономика, превращенная в единую фабрику, где все работают по единому хозяйственному плану, отвергла предпринимательство, по своей сути. Практика показала, что современные социалистические тенденции знаменуют резкий разрыв со всем ходом западной цивилизации, которую современный человек создавал, начиная с эпохи возрождения, и, которая была, в свою очередь, цивилизацией, основанной на принципах предпринимательства. Поэтому сегодня возврат к предпринимательству – это возврат к цивилизации, это путь выхода из тупика. Предпринимательство, как элемент бизнеса, не может быть отделено от труда, от ведения хозяйства, от присвоения. Без труда бизнеса не бывает. Труд и предпринимательство – это процессы целенаправленной деятельности по производству материальных и духовных благ.

64

Бизнес-деятельность

ведение хозяйства

присвоение создание продуктов

Рис. 2.6. Содержание бизнес-деятельности. Предпринимательство – это качественно новый эффективный тип ведения хозяйства, который требует прогрессивных способов, приемов, методов деятельности, а также конкретного собственника, хозяина производства. Хозяин (предприниматель) не будет расточительно разбазаривать свое добро, не позволит он это делать и другим. Предпринимательский бизнес выступает как экономическая категория, элемент бизнеса, тип хозяйствования и образ жизни.

Предприниматель всегда был центральной фигурой социальноэкономической жизни общества, но сегодня его деятельность приобретает первостепенное значение. Интересно, что сегодня «предпринимательский бум» отмечается как в странах с развитой рыночной экономикой, так и в странах Восточной Европы, где рыночная экономика еще только начинает создаваться. Основными причинами подъема предпринимательства на Западе можно назвать следующие: 1) вступление мировой экономики в очередной этап НТР (микроэлектронная революция, «информатизация» экономической и общественной жизни, «прорывы» в новейших отраслях технологии), открывающий большие возможности для новых деловых начинаний; 2) обострение конкурентной борьбы; 3) общее повышение уровня образования и подготовки кадров, появление новых профессий; 4) глубокая трансформация культурной среды, системы ценностей в обществе. Таковы изменения рыночной среды, которые вызвали взрыв деловой активности в 80-е годы. В то же время происходят фундаментальные изменения и в самой системе бизнеса. Постоянная борьба фирм за свою «рыночную нишу» превращается в «гонку

65

буквально за каждый метр» на всех направлениях бизнеса: резкое ускорение нововведений, интенсивный поиск высококвалифицированных кадров, стремление во всем угодить потребителю, укрепление политического влияния. Стремительное развитие предпринимательства в странах Восточной Европы и в России вызвано несколько другими причинами, среди которых: всеобщий политический и экономический кризис, деградация централизованной, административной системы, разгосударствление и приватизация, интенсивная разработка хозяйственного законодательства, переход от государственного уклада в экономике к развитию коммерческих структур. Опыт развитых стран свидетельствует о том, что достаточным условием развития и функционирования предпринимательской деятельности выступает определенное состояние окружающей рыночной среды, легализующее как сам процесс получения дохода, так и владение и распоряжение им. Для предпринимателя побудительным мотивом к действию является, в конечном счете, возможность получения прибыли. Вместе с тем, извлекая пользу для самого себя, предприниматель действует на благо всего общества. Всеобщий культ потребителя делает его в рыночной экономике такой же важной фигурой как сам предприниматель. Именно поэтому общество и государство отдают себе отчет в том, что миллионы предприимчивых людей – это своего рода «золотой фонд» нации, и поэтому государство должно всячески поощрять и стимулировать предпринимательский дух своего народа. Преуспевание общества во многом зависит от наличия «критической массы» предпринимателей, и общество прямо заинтересованно в постоянном увеличении и обновлении этого слоя людей. Но далеко не каждому удается начать свое дело и удачно, без потерь войти в систему бизнеса. Так в США более половины новых фирм закрывается в первый же год своего существования из-за низкой прибыльности деловых операций и, как крайний случай, – банкротства. Прежде чем начать собственное дело необходимо очень тщательно и, по возможности, объективно определить свои сильные и слабые стороны с точки зрения профессиональных способностей, интересов, умственного развития, способностей к выполнению ручной или интеллектуальной работы. Американцы это делают с помощью специально разработанных тестов на определение специфических качеств предпринимателя, способностей идти на риск. При создании собственного бизнеса анализируются факторы, влияющие на предпринимательство (например, футуролог М. Цетрон выявил 74 таких фактора). Такую тщательность и серьезность американцев в деле создания собственного бизнеса можно объяснить тем, что в США не 66

любят людей, берущих на себя обязательства, которые они не в состоянии выполнить на достаточно высоком уровне. Любая нация гордится плодами деятельности своих предпринимателей. Но и каждый ее отдельный представитель гордится своей причастностью к воплощению какой-либо конкретной предпринимательской идеи. Предпринимательство как одна из конкретных форм проявления общественных отношений способствует не только повышению материального и духовного потенциала общества, не только создает благоприятную почву для практической реализации способностей и талантов каждого индивида, но и ведет к единению нации, сохранению ее национального духа и национальной гордости. Деловой интерес предпринимателей реализуется через производство и продажу продукции (оказание услуг, выполнение работ). В процессе деятельности они вступают во взаимные деловые отношения, а также в деловые отношения с другими субъектами экономики.

Сегодняшние предприниматели в странах с развитой рыночной экономикой отличаются от своих предшественников образца прошлого столетия: а) предпринимательский бизнес в крупных и средних фирмах базируется, как правило, на разграничении власти и управления (собственности и непосредственного предпринимательства). Этому в наибольшей степени способствует широкое распространение акционерной собственности. Так, например, в США примерно 25% трудоспособных граждан являются держателями акций, причем порядка 10% из них не только не являются состоятельными людьми, но даже напротив, находятся ниже официальной черты бедности; б) предпринимательский бизнес в мелких фирмах является общедоступным делом, всемерно поощряется и поддерживается государством и составляет основу постоянного воспроизведения предпринимательской среды. В настоящее время в таких странах, как США, Германия мелкое предпринимательство обеспечивает рабочими местами порядка 60–70% всех занятых граждан в этих странах, причем примерно половина из них сами являются мелкими предпринимателями. Основу предпринимательского бизнеса составляет частная собственность на средства производства. Ее порождением являются и другие современные формы негосударственной собственности – групповая, коллективная, кооперативная, акционерная, паевая. Частная собственность в ее классическом исполнении как собственность одногоединственного частного лица широко распространена лишь в малом бизнесе, в крупном бизнесе это явление чрезвычайно редкое.

67

Бизнес иногда сводят лишь к торговле и посредничеству. При этом порой эти формы предпринимательства ассоциируются со спекуляцией. Спекуляция обычно определяется как скупка и перепродажа товаров с целью наживы. Однако нажива (доход, прибыль) – это цель всякого предпринимательского бизнеса, главный стимул поведения предпринимателя. Существенно важным является здесь не столько факт получения предпринимателем дохода, сколько степень полезности его действий для других участников деловых отношений. Известный английский банкир Д. Гилбарт утверждал, что «коммерция и спекуляция во многих случаях так тесно связаны друг с другом, что трудно сказать, где кончается коммерция и где начинается спекуляция». В современной рыночной экономике и коммерция, и коммерческое посредничество выступают необходимыми компонентами экономики. Спекуляция же – это лишь такая форма коммерческих действий, при которой потребитель оказывается лишен возможности выбора и вынужден приобретать услуги (товары) по завышенным ценам. Именно такие действия являются незаконными в странах с рыночной экономикой. Бизнес однако – это не только торговля и посредничество, но (и прежде всего) производство, составляющее основу экономической жизни любого государства. Именно с производством связано осуществление наиболее важных деловых инициатив. 1.2.2.3. Особенности наемно-трудового бизнеса

Следующей категорией участников деловых отношений являются граждане, работающие по найму. Как и потребители они являются не пассивной стороной в сделках с предпринимателями, а равноправными участниками отношений с ними. Деловой интерес наемных работников – извлечение доходов – реализуется посредством работы в предпринимательской фирме на контрактной или иной основе. Если для предпринимателей выгодой в сделках является конечный доход фирмы, возникающий после сбыта продукции, то для наемных работников – личный доход, получаемый в результате выполнения ими должностных обязанностей. Реализуя свои трудовые интересы, извлекая выгоду из осуществления сделок с предпринимателями, данная категория граждан делает свой специфический наемно-трудовой бизнес. В марксистской теории система наемного труда традиционно трактовалась как «купля-продажа» рабочей силы, обусловливающая эксплуатацию наемных работников предпринимателями-капиталистами. Наряду с научными аргументами в пользу такого понимания широкое хождение в литературе имели и эмоциональные характеристики

68

10. Способность определять приоритеты деятельности и подчинять им логику делового общения.

Бизнес – отношения между людьми в процессе их деятельности, при которой каждый стремится к достижению своих целей. Эти отношения носят противоречивый характер. Цели субъектов различны. Взаимодействие между людьми происходит в процессе обмена деятельностью или ее результатами. Он происходит в форме сделок. Взаимовыгодные сделки – идеальное состояние деловых отношений. В реальности же при сделке одна сторона имеет преимущество по сравнению с другой. Субъекты бизнеса идут на риски, им не гарантированы положительные результаты сделки. Эффективность деятельности участников сделки зависит от владения приемами делового общения, умения грамотно, аргументировано отстаивать свою позицию. Как уже отмечалось раньше, бизнес имеет свою стратегию и тактику. Особенно важно правильно определять приоритеты в своей деятельности, умение подчинить им логику делового общения. Бизнес – термин, которым обозначаются отношения только на микроуровне, то есть непосредственные отношения между субъектами. Наряду с родовыми признаками бизнес имеет и видовые, которые отражают особенности различных типов экономики. Различные виды бизнеса будут рассмотрены в следующей главе. Все названные родовые признаки бизнеса, его стратегия, тактика в полной мере проявляются в современной рыночной экономике. Однако было бы наивным думать, будто они могут проявляться только так. Тем не менее в условиях рыночной экономики они имеют вполне определенные видовые особенности, диктуемые товарно-денежными отношениями. Иные из них присущи бизнесу в тех формах экономики, где такие отношения отсутствуют в силу исторических обстоятельств, либо они имеют ограниченный характер распространения, либо, наконец, они существуют в извращенном виде, не соответствующем их внутренней природе. 45

1.2.2. Cубъекты бизнеса. основные виды деятельности в сфере бизнеса 1.2.2.1. Субъекты бизнеса

С юридической точки зрения субъект – это носитель прав и ответственности. В условиях современной рыночной экономики основу отношений между ее субъектами составляет поиск каждым из таких субъектов способов реализации своего дела. Поэтому субъектами бизнеса выступают: • предприниматели, т. е. лица осуществляющие инициативную инновационную деятельность на свой риск и под свою исключительную экономическую и юридическую ответственность; • коллективы предпринимателей и предпринимательские ассоциации; • индивидуальные и коллективные потребители продукции (работ, услуг), предлагаемой предпринимателями, а также союзы и ассоциации потребителей; • работники, осуществляющие трудовую деятельность по найму на контрактной или иной основе, а также их профессиональные союзы; • государственные структуры в тех случаях, когда они выступают непосредственными участниками сделок (предоставление правительственных заказов предпринимателям, определение цен, состава и объемов льгот при выполнении специальных работ и др.); а также государственные служащие.

Субъекты бизнеса Предприниматели

Потребители

Наемные работники

Государственные структуры

Рис.2.1. Субъекты бизнеса. Важно отметить, что термины «бизнес» и «предпринимательство» близки по смыслу. Понятие «бизнес» шире, чем понятие «предпринимательство», так как он охватывает отношения между всеми объектами экономики и включает действия не только предпринимателей, но и потребителей, наемных работников, государственных структур. 46

Предпринимательский бизнес – это один из элементов системы бизнеса.

В рамках настоящего курса предметом изучения является предпринимательский бизнес, или предпринимательство. Под бизнесом будет пониматься, если иное не будет оговорено специально, именно предпринимательская деятельность. 1.2.2.2. Виды предпринимательского бизнеса

Предпринимательский бизнес характеризуется тем, что предприниматель берется за все, за что потребитель готов сегодня заплатить деньги. Товары и услуги понимаются здесь в широком смысле слова. В качестве товаров могут быть здания и сооружения, жилье, имущество, потребительские и промышленные товары, информация, интеллектуальный продукт (идеи, открытия, патенты и т.п.), деньги, валюта, ценные бумаги и любые другие товары, работы и услуги. Но чтобы реализовать любой из указанных товаров, надо его иметь. Этот товар предприниматель делает сам или получает, а затем реализует. Исходя из этого предпринимательство можно разделить на производственное, коммерческое и финансовое. Каждая форма имеет свою специфику, особенности и, следовательно, свою технологию. Будучи относительно самостоятельными видами предпринимательской деятельности, они пронизывают и дополняют друг друга, т.е. один вид деятельности может содержаться в другом. Остановимся подробнее на основных видах предпринимательского бизнеса: • производство товаров и услуг. Инновационная деятельность. Научнотехническая деятельность; • посредническая деятельность; • консультационная деятельность. Аудит. Оценочная деятельность. Производство товаров и услуг. Бизнес организовывает деятельность, результаты которой в виде материальных предметов или услуг нужны каким-либо субъектам рынка. Потребности в обществе постоянно возрастают. Возрастает численность населения планеты. Процесс воспроизводства на всех стадиях и уровнях требует все большего объема материальных благ, изменяется его качественное содержание. Достижения науки усложняют и не устраняют, а наоборот увеличивают потребности людей. Организация деятельности по удовлетворению возникающих в обществе потребностей путем

47

разделения, специализации, кооперации труда и обмена результатами деятельности к взаимной выгоде заинтересованных лиц является содержанием бизнеса. Разделение труда – это обособление видов деятельности.

Например, компьютер состоит из нескольких десятков изделий. Все детали могут быть произведены в одном месте и там же может быть собран сам компьютер. Вместе с тем, есть возможность производить отдельные детали этого компьютера в районах, где более дешевая рабочая сила, и следовательно, затраты на производство меньше. А собирать компьютер в других местах, сократив при этом общие затраты на производство. Таким образом происходит разделение труда: в одном месте производят комплектующие детали, в других – собирают готовое изделие. Чтобы стало возможным разделение труда, необходима специализация работников на производстве отдельных операций, которые связаны с производством компьютеров. Кто-то специализируется на производстве деталей, кто-то на сборке готового изделия. Специализация труда – это форма разделения труда, при которой человек или фирма концентрирует усилия на выполнении одного или ограниченного числа видов деятельности.

Если имеется разделение труда, специализация, то неизбежно возникает потребность в его кооперации. Кооперация труда – это форма организации труда, при которой значительное число людей совместно участвуют в одном и том же или разных, но связанных между собой процессах труда.

В нашем примере, как только появилась возможность разделить труд на отдельное производство комплектующих изделий и на сборку готового продукта, сразу же потребовалась и кооперация производителей деталей и сборщиков. В предпринимательской деятельности поиск возможностей разделения уже существующих видов труда, специализации на отдельных операциях и кооперации с действующими производителями – становится источником для создания новых видов бизнеса. Все общественное производство разделяется на две сферы: производственный сектор и сферу услуг.

48

Результатом деятельности производственного сектора являются материально-вещественные блага, которые произведены для обмена. В экономической литературе они получили наименование товары. Товаром называется любой результат производственноэкономической деятельности в материально-вещественной форме, являющийся объектом купли-продажи.

Производственный сектор включает в себя добывающую и обрабатывающую промышленность, строительство, сельское хозяйство. Добывающая промышленность или добыча сырья это отрасль, которая характеризуется значительными колебаниями уровня рентабельности. Цены на сырье (нефть, газ, медь, алюминий) подвержены резким колебаниям из-за общей политической ситуации в развивающихся странах, которые традиционно поставляют этот вид товаров на мировой рынок. Обрабатывающая промышленность – самая крупная отрасль производственного сектора, которая перерабатывает сырье, в ней создаются предметы потребления. В этой отрасли преобладают крупные фирмы. Вместе с тем малые предприятия играют немаловажную роль, являясь поставщиками, изготовителями комплектующих изделий для крупных фирм, а также лидерами в освоении новых технологий. Новые высокие технологии робототехники, биотехнологии, компьютерного производства берут начало в малых фирмах. Строительство – отрасль, подверженная циклическим колебаниям рынка. На ее деятельность оказывает влияние колебание процентной ставки. Повышение процентной ставки влечет за собой увеличение стоимости кредита, что в свою очередь отражается на стоимости возводимых зданий и сооружений, и объем строительства сокращается. Сельское хозяйство – это сырьевое производство. Его продукты являются сырьем для перерабатывающих отраслей. Сейчас наблюдается тенденция увеличения капиталоемкости этого производства. Появляются новые производительные машины, новые технологии сельскохозяйственного производства, что влечет за собой сокращение числа мелких хозяйств, увеличение количества крупных. К видам деятельности в сфере общественного производства относят: – производство товаров; – инновационную деятельность; – научно-техническую деятельность; – производственное потребление услуг. Вместе с тем, субъекты рынка нуждаются не только в конкретных товарах, но и в услугах в форме действий, необходимых для достижения желаемого результата в целом. Товар необходимо не только произвести, но и упаковать, отвезти, привезти, продать. Поэтому производство, по 49

мере развития человеческого общества, все более нуждается в сфере услуг. Услуги – это действия, которые не создают новые товары, но изменяют некоторые качества уже существующих.

Услуги неосязаемы и неотделимы, они производятся и потребляются в одно и тоже время, поэтому их нельзя хранить. (Химчистка не изменяет фасон или материал, из которого сшито пальто, но изменяет качество уже изготовленного блага, грязное превращает в чистое, удовлетворяет потребности граждан.) К основным видам деятельности в сфере услуг относят: – коммерческую деятельность; – транспорт и коммунальные услуги; – финансовую деятельность; – консультационную деятельность и прочие услуги. Сфера услуг стремительно развивается. Во многих странах основная часть трудоспособного населения занята этой деятельностью. В валовом внутреннем продукте (ВВП) США доля сферы услуг занимает более 60%. Такое положение обусловлено рядом обстоятельств. Автоматизация производства, использование все более производительных машин и технологий в производственном секторе сократили в них потребность в работниках. Кроме этого, технический прогресс, вторгнувшийся в материальное производство, использование компьютеров, вызвали необходимость в новых видах услуг, которые раньше просто не существовали. Эти обстоятельства привели к значительному увеличению числа занятых в сфере услуг. Самыми быстрыми темпами растет отрасль «прочих услуг», в которую входят различные обслуживающие фирмы: рестораны, гостиницы, салоны красоты, ремонтные мастерские, частные школы, учреждения здравоохранения, фирмы, связанные с шоу бизнесом и другие. Совокупность товаров и услуг получила в экономической литературе название продукты. Производственный сектор и сфера услуг дополняют друг друга, образуя единство в создании совокупности продуктов, необходимых для воспроизводства человеческого общества. Однако производственная деятельность занимает доминирующее положение, так как, по существу, определяет все остальные виды деятельности. Потребность в услугах связана с тем, что конкретные материальновещественные ценности: пищу, одежду, автомобили и т.д., надо не только произвести, но и довести до тех, для кого они предназначены.

50

У каждого предпринимателя возникает необходимость: – сформировать условия производства, – организовать сам процесс производства товаров и услуг, – организовать продажу произведенного продукта. Производство – это процесс преобразования сырья, труда и капитала в товары и услуги.

Постоянное возобновление процесса производства называется воспроизводством. Индивидуальное воспроизводство – это повторяющийся процесс производительного соединения факторов производства с целью создания товаров, получения доходов в рамках отдельного предприятия. Круг интересов производственного предпринимательства довольно разнообразен, и для его реализации требуются финансовые и материальные ресурсы, порой довольно значительные. Стремление получить, как можно большую прибыль при меньшем риске предполагает осуществление соответствующей технологии ведения дела. Исходным элементом этой технологии является выбор основной области деятельности. Ее содержательная сторона определяется финансовыми ресурсами и личными склонностями предпринимателя. Выбор вида деятельности предполагает проведение предварительного маркетинга, т.е. изучения, насколько предлагаемый товар или услуга необходимы потребителю, стабилен ли спрос на них, его величина и тенденции развития в будущем, каковы возможная продажная цена единицы товара, издержки его производства и реализации, предполагаемые объемы продаж. Поскольку на рынке появляются все новые и новые товары и услуги, то в предпринимательской деятельности в условиях недостатка финансовых средств чрезвычайно важно, чтобы товары не залеживались, чтобы высвобождающиеся финансовые средства вкладывались снова в дело, т.е. предприниматель должен стремиться к ускорению оборачиваемости денег. Считается, что сделка должна давать годовую прибыль не менее 20–22% затрат. Ситуация заставляет предпринимателя держать в центре своего внимания каналы распределения товаров и услуг (оптовая и розничная сеть, дилеры, агенты). Дело в том, что в зависимости от выбранных каналов (форм) доведения товаров до потребителей в значительной степени определяется скорость оборота вложенных средств. Предпринимательская деятельность, связанная с производством товаров, может носить: 1) традиционалистский характер (традиционалистское предпринимательство), 51

2) инновационный предпринимательская предпринимательство). Инновационная рассмотрения.

характер деятельность,

деятельность

заслуживает

(инновационная инновационное отдельного

Инновационная деятельность связана с доведением изобретений, новых методов и техники производства до рынка.

Этот вид деятельности требует, как правило, больших затрат. Вместе с тем риски , связанные с возможностями продвижения продуктов на рынок велики. До 80–90% нововведений отвергаются рынком, не доходят до стадии массового производства. В последние годы деятельность, ориентированная на практическое использование технических и технологических новинок, результатов научных достижений еще не отработанных на практике, получила название венчурного бизнеса. Венчурный бизнес. Сущность венчурного бизнеса состоит в разделении и распределении риска. Это достигается в результате создания венчурных фирм, берущих на себя ответственность за доведение результатов научного открытия до товарного вида за счет средств, предоставляемых инвесторами в обмен на приобретение акций этой фирмы по льготной цене. Получение дивидендов по этим акциям не является основной целью инвесторов. Приобретя акции такой фирмы они приобретают право на использование инноваций в своих фирмах.

Венчурный бизнес начал свое развитие с конца 70-х годов, он имеет множество форм, а его специфика определяется специализацией в той или иной сфере деятельности. В основе венчурного бизнеса лежит способность предпринимателя аккумулировать ноу-хау из научно-технических проектов, потенциально оцениваемых как высоко прибыльные. Венчурным бизнесменом может быть и финансист, инженер или студент, имеющий коммерчески выгодную разработку, и предприниматель, вложивший капитал в интересующую его лично или контролируемую им фирму техническую новинку. Венчурный бизнес базируется на энтузиастах-изобретателях.

52

Эти люди, одержимые принципиально новыми техническими решениями, при появлении опытного образца обращаются за капиталом к бизнесу. Если сами они не могут собрать необходимый для завершения работы капитал, в дело вступают третьи лица, готовые при серьезной научной и коммерческой экспертизе предлагаемого разработчиками изделия рискнуть несколькими миллионами для получения высокой прибыли. Под эти деньги от разработчиков требуют ускорения доведения изделия до промышленного образца, на что уходит обычно от 6 до 9 месяцев. Это обстоятельство проявляет важнейшее преимущество использования венчурного бизнеса для национальной экономики, а значит и для всего общества: ускорение внедрения достижений технического прогресса. В США ежегодно образуется около 50 тыс. венчурных фирм, половина из которых готова представить потребителям в течение года новые товары и услуги. Это примерно 25 тыс. нововведений в год для массового промышленного выпуска новинок крупными производственными корпорациями. Другим важным преимуществом венчурного бизнеса является его полная самостоятельность, дающая возможность фирме свободно менять порядок работы в зависимости от обстоятельств. Для фирм, специализирующихся на научно-технических разработках, это означает свободный выбор научно-исследовательских программ, которые дадут быстрый практический результат, т.е. позволяет не тратить время на решение проблемы, к которой ты не готов, а решать задачи, которые по силам. Еще одно преимущество венчурного предпринимательства – раскрытие возможностей антрепренерства, т.е. рода занятий, обеспечивающего получение прибыли от деятельности созданной фирмы за счет умелого руководства ею на всех участках функционирования: от исследований до производства и сбыта продукции. Классическим примером антрепренерства в США является начало дела основателей электронной фирмы «Хьюлетт-Паккард». перед второй мировой войной один из вице-президентов Станфордского университета США заметил двух талантливых студентов-изобретателей, одержимых антрепренерством. Он посоветовал студентам заняться производством осциллографов, изобретенных ими. Вице-президент университета не погнушался даже войти в общее дело, дав студентам в качестве первоначального капитала 538 долларов. Из этой скромной суммы Уильям Хьюлетт и Дэвид Паккард взрастили корпорацию, занимающую 49-ое место в списке крупнейших корпораций США. Почти 70 тыс. человек сегодня выпускают широко 53

известные в мире компьютеры «Хьюлетт-Паккард», а основатели фирмы стали одними из богатейших людей планеты. ПРЕИМУЩЕСТВА ВЕНЧУРНОГО БИЗНЕСА

ускорение внедрения достижений технического прогресса

свобода в изменении порядка работ раскрытие возможностей антрепренерства

Рис. 2.2. Преимущества венчурного бизнеса. Особенностью венчурного, как и малого бизнеса вообще, является стремление к конкурентной борьбе.

Этому способствует относительно молодой состав начинающих антрепренеров, стремящихся к реальной жизни, практическим делам, немедленной реализации задуманного. Проявляемая при этом мобильность ставит нередко в тупик большие фирмы, которые более склонны цепляться за старые методы в конкурентной борьбе, медленно перестраивают свои управленческие структуры и нередко вынуждены занимать оборонительную позицию. Свидетельством тому может служить практикуемое мелкими венчурными фирмами, возглавляемыми уверенными в себе антрепренерами, так называемое кустовое развитие в определенных местах. Антрепренеры, занимающиеся бизнесом в сфере кредитных учреждений, продажи автомобилей, одежды, организации ресторанов, бытового обслуживания группируют свой бизнес в определенных районах по соседству с конкурентами. Это оказывается выгодным ввиду более простого поиска рабочей силы, легче организовать поставки продукции и наблюдение за конкурентами, обеспечивается лучшее знание клиентов, их месторасположения. Подобное кустовое развитие бизнеса характерно и для промышленности и для научно-исследовательской деятельности. При этом достигается уникальный для прежних времен результат. Появляется мощный информационный пул, т.е. в одном месте сосредотачивается большое число специалистов, занятых одним видом 54

технологической деятельности, однотипно строящих свою рыночную стратегию. Примером такого пула может служить Кремниевая долина в штате Калифорния США, где собралось около 3 тыс. электронных фирм. Среди служащих насчитывается более 6 тыс. докторов наук и 15 тыс. миллионеров, выходцев из среды ученых и молодых антрепренеров. Мобильность рабочей силы здесь очень высока. Обмен ею между фирмами составляет до 30% в год, что определяет и большую подвижность новых идей и обмен между фирмами информацией. Изолированные друг от друга фирмы, как показывает мировой опыт, лишаются данного преимущества. Финансирование венчурных фирм может осуществляться государственными фондами, инвестиционными компаниями. Такое финансирование всегда носит адресный характер, под определенную идею, определенный проект. Сам процесс финансирования имеет несколько этапов, связанных со стадиями создания и внедрения новшеств, и может быть прекращен на каждом их них. Этапы научно-производственного цикла: 1) фундаментальные исследования, 2) прикладные исследования, 3) проектно-конструкторские разработки, 4) производство и коммерциализация продукта. Венчурные капиталовложения начинаются на этапе прикладных исследований и заканчивается на этапе коммерциализации, после начала возврата вложенных средств. На этом этапе возникает потребность в капиталовложениях по увеличению масштабов деятельности, по развитию производства. Первоначально средства выделяются на прикладные исследования, изучение рынка. На следующем этапе финансируется освоение производства. После этого выделяются деньги на организацию массового производства. Этот вид бизнеса характерен как для малых предприятий, занимающихся прикладными исследованиями в наукоемких отраслях, так и для крупных, осуществляющих диверсификацию деятельности, выходящих на новые рынки и предлагающих технические новшества. Инновационной деятельности всегда предшествует научнотехническая. Научно-техническая деятельность. Развитие фирмы, ее конкурентоспособность на рынке обусловлены способностью реагировать на динамичные изменения среды, покупательского спроса и даже умением прогнозировать их.

55

Эти обстоятельства требуют от фирмы или выделения ресурсов на научные исследования, модификацию выпускаемых продуктов, или покупку лицензии на новые технологи в других компаниях. Научно-техническая деятельность может быть обособленным видом деятельности в сфере бизнеса.

В настоящее время начинают развиваться «научные парки, технопарки или бизнес парки», которые представляют собой группы предприятий высокотехнологичного бизнеса, расположенные в специально для этой цели построенных зданиях на территориях, примыкающих к университетам. Такое расположение облегчает продвижение новых технологий от лабораторий до коммерческого применения. В Технологических парках Европы акцент делается на привлечение давно действующих на рынке компаний, проводящих свои исследования, и инновационных центров, которые опекают небольшие высокотехнологичные компании. Ежегодные ассигнования на научноисследовательские и опытно конструкторские разработки (НИОКР) в США превышают подобные расходы Великобритании, Германии, Франции и Японии вместе взятых. На долю США приходится свыше 50% крупных нововведений, генерируемых в развитых странах. Такой подход к производству позволяет повышать производительность труда, что в свою очередь влияет на рост национального дохода. Развитие западноевропейских стран сопровождается структурной перестройкой ведущих отраслей производства. Повышается роль компаний, которые опираются на широкую производственную программу с частой сменой выпускаемых моделей и эффективным приспособлением к изменяющимся условиям рынка. На смену «экономике масштабов» приходит «экономика возможностей». Коммерческое предпринимательство. Коммерция – это торговля. Обмен товарами, услугами между продавцами и покупателями. Коммерсант приобретает товар у производителя, расплачивается с ним, становится собственником товара и получает возможность продавать его где угодно и кому угодно, по ценам отражающим его собственные оценки и предпочтения. Свою деятельность он осуществляет на свой страх и риск. Финансовое предпринимательство является разновидностью коммерческого предпринимательства. Объектом купли-продажи в нем выступает специфический товар: деньги, валюта, ценные бумаги (акции, облигации, векселя, ваучеры), т.е. происходит продажа денег в прямой или косвенной форме.

56

Через деньги осуществляется объединение обособленных хозяйствующих субъектов рынка, оказывается регулирующее воздействие на любую фирму, занимающуюся любым видом деятельности. Если фирма производит продукты, удовлетворяющие субъектов рынка, то их покупают, производитель имеет доходы. Если фирма не в состоянии реализовать товары и услуги по ценам, приносящим доходы, то фирма несет убытки, её деятельность на рынке прекращается. Финансовая деятельность распространяется на обращение, обмен стоимостями. Поэтому она проникает во все другие виды: производственную, коммерческую, но может иметь и самостоятельный характер (банковское, страховое дело). Консультационная деятельность. Слово консультант имеет происхождение от латинского слова consultans, что означает советующий. Консультационная деятельность, или как её стали называть консалтинг, стала возможной потому, что не все субъекты рынка могут посвятить достаточно времени изучению изменений рынка, новациям в области организации производственной деятельности, возможностей, представляемых сферой услуг. Но вместе с тем, развитие бизнеса ставит проблемы выбора последующих шагов, направления и содержания деятельности бизнесмена. Поэтому возникают фирмы, которые на хорошем профессиональном уровне готовы подсказать, дать консультацию о том, как желательно действовать, какие существуют альтернативы. У предпринимателей появляется возможность воспользоваться услугами таких фирм.

Консалтинговые (консультационные) фирмы специализируются: – на сборе и предоставлении финансово-экономической информации; – дают независимые советы; – оказывают по заказам клиентов помощь в вопросах управления фирмой, преобразования организационных структур; – определяют и оценивают внутрифирменное состояние и её рыночное положение; – выявляют возможности развития фирмы, финансовые проблемы; – разрабатывают рекомендации, маркетинговые программы; – дают оценку стоимости объектов, финансовых проектов, инноваций, помогают в финансовом управлении; – оказывают практическую помощь в поиске путей выхода из кризисного состояния; – предоставляют специализированные услуги; – конечный продукт такой деятельности – консультация; 57

– наиболее известны три вида консультационной деятельности: – экспертное консультирование; – процессное консультирование; – обучающее консультирование. Экспертное консультирование. Клиент предоставляет информацию, которую эксперт диагностирует, разрабатывает рекомендации. Процессное консультирование. Консалтинговая фирма по заказу клиента: – выявляет проблему, – разрабатывает проект, – помогает реализовать, внедрить преобразования. Вся работа происходит при самом тесном взаимодействии с клиентом. Особое место в процессном консультировании занимает аудиторская деятельность. Обучающее консультирование. Консалтинговая фирма проводит обучение, тренинги работников отдельных фирм, которые позволяют создать условия для новаторской деятельности самих предпринимателей. Как правило, все виды консалтинговой деятельности применяются в совокупности. С начала 1990-х гг. в США начали развиваться консалтинговые фирмы, специализирующиеся по отдельным профилям консультационной деятельности. Их количество увеличивается в 70–80 раз ежегодно, а объем оказываемых услуг в 120–130 раз. В этой сфере деятельности занято около 700 тысяч человек. Аудиторская деятельность. Для всех фирм, работающих на рынке важна правдивая информация о состоянии финансовой деятельности. Достоверная информация дает возможность прогнозировать последствия принятых решений, снизить предпринимательские риски. Кроме этого, деятельность компаний становится все более многопрофильной. Поэтому вследствие разделения труда выделяется самостоятельный вид деятельности, содержанием которого становится независимая экспертиза финансовой отчетности предприятия, проверка порядка и ведения бухгалтерского учета, соблюдения законодательства страны. Этот вид деятельности получил название аудит или аудиторская деятельность.

Аудит основан на системной, комплексной оценке деятельности фирмы, он всегда упорядочен и запланирован. Основной целью аудиторской деятельности является установление достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности экономических субъектов и соответствия совершенных ими финансовых 58

и хозяйственных операций нормативным актам, действующим, например, в Российской Федерации. В постановлении Правительства РФ №1355 от 07.12.94 г. Определен круг предприятий, которые подлежат обязательной ежегодной аудиторской проверке. К ним относятся: • банки и кредитные организации, • страховые компании, • биржи, • инвестиционные институты (инвестиционные чековые инвестиционные фонды, финансовые холдинги), • внебюджетные фонды, • благотворительные и иные фонды, создающиеся за счет частных общественных и государственных средств, • другие предприятия и организации в случаях, предусмотренных законодательством РФ. Кроме этого, подлежат обязательной аудиторской проверке фирмы: – годовой объем выручки которых составляет более 500 000 минимальных месячных оплат труда; – по сумме активов баланса на конец года, превышающие 200 000 размер законодательно установленной минимальной месячной оплаты труда; – имеющие иностранных инвесторов; – имеющие более 100 акционеров. Функция аудитора сводится к осуществлению проверки, достаточной для формирования мнения по следующим вопросам: • достоверность информации, предоставленной руководством проверяемой фирмы; • объективность предоставленной отчетности; • полнота сведений; • правильность ведения финансовой документации в фирме; • степень соответствия учетных данных требованиям и нормам законодательства.

При этом необходимо понимать, что даже тщательная проверка аудитора не сможет выявить всех недочетов и злоупотреблений в работе фирмы. Аудитор не может дать 100% гарантий в том, что нет подлогов, махинаций и бухгалтерская отчетность безупречна. Необходимо разделять ответственность между работниками проверяемой фирмы и аудиторами. Первые отвечают за точность и полноту предоставляемой информации, вторые – за ее беспристрастное изучение, объективное и непредвзятое заключение. 59

Результатом аудиторской проверки является заключение аудитора. Это документ, имеющий юридическое значение как для фирмы, прошедшей проверку, так и для всех участников рынка (в том числе органов государственной власти, местного самоуправления, судебных органов). Аудиторы могут работать самостоятельно, независимо. Могут работать в составе аудиторской фирмы. Такие структуры, помимо проверок, оказывают и другие услуги. Например, постановка, восстановление и ведение бухгалтерского учета, составление деклараций о доходах, составление бухгалтерской (финансовой) отчетности, анализ финансово-хозяйственной деятельности, оценка активов и пассивов фирмы, консультирование в вопросах финансового, налогового, банковского и иного хозяйственного законодательства РФ, а также проводить обучение и оказывать другие, оговоренные с клиентом процедуры и услуги по профилю своей деятельности. В Росси аудиторская деятельность начала распространять недавно. Первая аудиторская фирма «Инаудит» в форме акционерного общества начала свою деятельность в 1987г. Иностранные партнеры, которые вкладывали свои средства в совместные предприятия требовали представления им бухгалтерской отчетности, подтвержденной независимой аудиторской организацией. И фирма «Инаудит» стала предоставлять эти услуги. Сейчас на российском рынке работает несколько групп аудиторско-консультационных компаний. Оценочная деятельность. Для определения стоимости предприятий, ценных бумаг, интеллектуальной собственности, нанесенного ущерба, имущества выделился отдельный вид деятельности, который получил название оценочной. Более того государство законодательно предусматривает обязательную оценку, если одной из сторон сделки выступает субъект федерации или муниципальный орган. Эта деятельность обязательна при возникновении спора в отношении объекта оценки. В нашей стране создано Российское общество оценщиков (РОО). От 10 до 15 тысяч фирм и индивидуальных предпринимателей занимается этой деятельностью. Совокупный объем рынка оценочных услуг составляет около 27 миллионов долларов в год. Лидируют в этой сфере консалтинговые фирмы Artur Andersen, Price Waterhouse Coopers. Доля российских оценщиков составляет около 30%. Наиболее прибыльной считается оценка ценных бумаг, предприятий как имущественных комплексов, недвижимости, транспортных средств. Вокруг этой деятельности много скандалов. В ходе приватизации занижалась стоимость приватизируемых предприятий. После кризиса 90х волна банкротств привела к обогащению одних кредиторов за счет других. Это случилось не без помощи оценщиков.

60

Оценка ущерба имущества физических лиц в результате страхового случая происходит с помощью оценщиков, являющихся штатными сотрудниками страховых фирм. Это приводит к серьезным погрешностям и явному ущемлению интересов граждан. 11 апреля 2001 года правительство приняло постановление «О лицензировании оценочной деятельности». Контроль за лицензированием будет осуществлять Министерство имущественных отношений.

• • • •

Лицензии выдаются на четыре вида деятельности: оценка прав собственности в отношении недвижимого имущества; оценка движимого имущества (машин, оборудования и транспортных средств); оценка нематериальных активов и интеллектуальной собственности; оценка бизнеса (предприятий и долей в уставных капиталах АО).

Правительство намеревается утвердить федеральные стандарты оценки, содержащие базовые принципы и основные методы оценочной деятельности. 1.2.2.2.1. Особенности предпринимательского бизнеса

В экономической литературе понятие «предприниматель» впервые появилось во Всеобщем словаре коммерции, изданном в Париже в 1723 г., где под ним понимался человек, берущий на себя «обязательство по производству или строительству объекта». В качестве научного термина понятие «предприниматель» появилось в работах известного английского экономиста начала 18 века Ричарда Кантильона. Он считал, что расхождение между спросом и предложением на рынке дает возможность отдельным субъектам рыночных отношений покупать товары подешевле и продавать их дороже. Именно этих субъектов рынка он назвал предпринимателями, что в переводе с французского означает «посредник». Р. Кантильон обратил внимание, что такие люди действуют не только в сфере обращения, но и в сфере производства товаров, но не обязательно являются собственниками средств производства. А. Смит под предпринимателем понимал собственника предприятия, который целью своей деятельности видит получение предпринимательского дохода. Ж.Б. Сэй считал, что функцией предпринимателя является соединение, комбинация условий производства. А. Маршалл и его последователи большое внимание уделяли организаторской функции предпринимателя и считали, что не каждый 61

желающий может быть предпринимателем, выделяя предпринимательские способности. Значительный вклад в исследование предпринимательства внес Й. Шумпетер. Он считал, что предпринимателем может быть не только отдельный человек, но и группа лиц. Предприниматель не обязательно собственник условий производства, этот статус не постоянен, так как субъект рыночной экономики является предпринимателем только тогда, когда он внедряет в производство или обращение новые, не применявшиеся ранее способы осуществления деятельности. Как только метод, способ деятельности освоены, у организаторов этого процесса статус предпринимателя утрачивается. Предпринимательство – это реализация трудных, смелых и интересных проектов и идей, способность взять на себя связанный с этим риск. Предпринимательская деятельность – это деятельность энергичного (делового) и инициативного человека, который, владея полностью или частично какими-либо материальными ценностями (земля, сооружения, оборудование, ноу-хау, информация, денежные ресурсы), использует их для организации бизнеса (дела), которым управляет. Иными словами, в результате предпринимательской деятельности и создается собственное дело, организуется свой бизнес. Истинный смысл предпринимательства как раз и состоит в том, чтобы создать бизнес – ту систему, которая позволит развивать дело и будет приносить его создателю (предпринимателю) прибыль. Смысл предпринимательства

Создать бизнес

Рис.2.3. Смысл предпринимательства. Предпринимательство – динамичный, активный элемент бизнеса, представляющий собой инициативную, самостоятельную деятельность, 62

осуществляемую на свой риск и под свою имущественную ответственность гражданами, объединениями граждан по производству продукции, выполнению работ и оказанию услуг с целью получения прибыли. Философией предпринимательства является свободный индивидуализм, главная черта которого – обеспечение личного процветания за счет собственных усилий, но это не противоречит интересам общества. Возможности обогащения одних не должны сдерживаться слабостями, неспособностью других. Только богатый может быть меценатом, спонсором, милосердным. Нищий не может помочь другим. Богатые люди – богатое общество. Извлекая пользу для себя, предпринимательство действует на благо общества. Предпринимательство формирует вокруг себя определенную среду, в которой утверждается уважение к личности как таковой. Реализует природное честолюбие человека, реализует стремление к самореализации и самоутверждению. Позволяет высвободить творческий потенциал людей, обеспечивает им сферу деятельности, сферу приложения своих сил. среду образ жизни тип мышления личность формирует: ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО природное честолюбие

реализует

стремление к самореализации

высвобождает творческий потенциал

сферу деятельности обеспечивает

Рис.2.4. Предпринимательский бизнес. 63

Предпринимательство, являясь следствием демократизации общества, по мере проникновения в экономические структуры и в психологию людей, развивает и поддерживает процесс освобождения общества и личности от рутинных стагнаций производства, формирует тип мышления, формирует образ жизни. Таким образом, предпринимательство, являясь порождением среды бизнеса, оказывает преобразовывающее влияние и на саму среду и на личности людей, принимающих участие в этой деятельности.

Бизнеса без предпринимательства не бывает. Предпринимательство это не только элемент системы бизнеса, но и фактор его развития. Развитие предпринимательства означает: рационализацию экономики; повышение конкурентоспособности; избавление от балласта неиспользуемых или плохо эксплуатируемых ресурсов; более полную реализацию главного потенциала общества – человека. рационализация экономических процессов Развитие предпринимательства реализация человека

Рис. 2.5. Развитие предпринимательства. Экономика, превращенная в единую фабрику, где все работают по единому хозяйственному плану, отвергла предпринимательство, по своей сути. Практика показала, что современные социалистические тенденции знаменуют резкий разрыв со всем ходом западной цивилизации, которую современный человек создавал, начиная с эпохи возрождения, и, которая была, в свою очередь, цивилизацией, основанной на принципах предпринимательства. Поэтому сегодня возврат к предпринимательству – это возврат к цивилизации, это путь выхода из тупика. Предпринимательство, как элемент бизнеса, не может быть отделено от труда, от ведения хозяйства, от присвоения. Без труда бизнеса не бывает. Труд и предпринимательство – это процессы целенаправленной деятельности по производству материальных и духовных благ.

64

Бизнес-деятельность

ведение хозяйства

присвоение создание продуктов

Рис. 2.6. Содержание бизнес-деятельности. Предпринимательство – это качественно новый эффективный тип ведения хозяйства, который требует прогрессивных способов, приемов, методов деятельности, а также конкретного собственника, хозяина производства. Хозяин (предприниматель) не будет расточительно разбазаривать свое добро, не позволит он это делать и другим. Предпринимательский бизнес выступает как экономическая категория, элемент бизнеса, тип хозяйствования и образ жизни.

Предприниматель всегда был центральной фигурой социальноэкономической жизни общества, но сегодня его деятельность приобретает первостепенное значение. Интересно, что сегодня «предпринимательский бум» отмечается как в странах с развитой рыночной экономикой, так и в странах Восточной Европы, где рыночная экономика еще только начинает создаваться. Основными причинами подъема предпринимательства на Западе можно назвать следующие: 1) вступление мировой экономики в очередной этап НТР (микроэлектронная революция, «информатизация» экономической и общественной жизни, «прорывы» в новейших отраслях технологии), открывающий большие возможности для новых деловых начинаний; 2) обострение конкурентной борьбы; 3) общее повышение уровня образования и подготовки кадров, появление новых профессий; 4) глубокая трансформация культурной среды, системы ценностей в обществе. Таковы изменения рыночной среды, которые вызвали взрыв деловой активности в 80-е годы. В то же время происходят фундаментальные изменения и в самой системе бизнеса. Постоянная борьба фирм за свою «рыночную нишу» превращается в «гонку

65

буквально за каждый метр» на всех направлениях бизнеса: резкое ускорение нововведений, интенсивный поиск высококвалифицированных кадров, стремление во всем угодить потребителю, укрепление политического влияния. Стремительное развитие предпринимательства в странах Восточной Европы и в России вызвано несколько другими причинами, среди которых: всеобщий политический и экономический кризис, деградация централизованной, административной системы, разгосударствление и приватизация, интенсивная разработка хозяйственного законодательства, переход от государственного уклада в экономике к развитию коммерческих структур. Опыт развитых стран свидетельствует о том, что достаточным условием развития и функционирования предпринимательской деятельности выступает определенное состояние окружающей рыночной среды, легализующее как сам процесс получения дохода, так и владение и распоряжение им. Для предпринимателя побудительным мотивом к действию является, в конечном счете, возможность получения прибыли. Вместе с тем, извлекая пользу для самого себя, предприниматель действует на благо всего общества. Всеобщий культ потребителя делает его в рыночной экономике такой же важной фигурой как сам предприниматель. Именно поэтому общество и государство отдают себе отчет в том, что миллионы предприимчивых людей – это своего рода «золотой фонд» нации, и поэтому государство должно всячески поощрять и стимулировать предпринимательский дух своего народа. Преуспевание общества во многом зависит от наличия «критической массы» предпринимателей, и общество прямо заинтересованно в постоянном увеличении и обновлении этого слоя людей. Но далеко не каждому удается начать свое дело и удачно, без потерь войти в систему бизнеса. Так в США более половины новых фирм закрывается в первый же год своего существования из-за низкой прибыльности деловых операций и, как крайний случай, – банкротства. Прежде чем начать собственное дело необходимо очень тщательно и, по возможности, объективно определить свои сильные и слабые стороны с точки зрения профессиональных способностей, интересов, умственного развития, способностей к выполнению ручной или интеллектуальной работы. Американцы это делают с помощью специально разработанных тестов на определение специфических качеств предпринимателя, способностей идти на риск. При создании собственного бизнеса анализируются факторы, влияющие на предпринимательство (например, футуролог М. Цетрон выявил 74 таких фактора). Такую тщательность и серьезность американцев в деле создания собственного бизнеса можно объяснить тем, что в США не 66

любят людей, берущих на себя обязательства, которые они не в состоянии выполнить на достаточно высоком уровне. Любая нация гордится плодами деятельности своих предпринимателей. Но и каждый ее отдельный представитель гордится своей причастностью к воплощению какой-либо конкретной предпринимательской идеи. Предпринимательство как одна из конкретных форм проявления общественных отношений способствует не только повышению материального и духовного потенциала общества, не только создает благоприятную почву для практической реализации способностей и талантов каждого индивида, но и ведет к единению нации, сохранению ее национального духа и национальной гордости. Деловой интерес предпринимателей реализуется через производство и продажу продукции (оказание услуг, выполнение работ). В процессе деятельности они вступают во взаимные деловые отношения, а также в деловые отношения с другими субъектами экономики.

Сегодняшние предприниматели в странах с развитой рыночной экономикой отличаются от своих предшественников образца прошлого столетия: а) предпринимательский бизнес в крупных и средних фирмах базируется, как правило, на разграничении власти и управления (собственности и непосредственного предпринимательства). Этому в наибольшей степени способствует широкое распространение акционерной собственности. Так, например, в США примерно 25% трудоспособных граждан являются держателями акций, причем порядка 10% из них не только не являются состоятельными людьми, но даже напротив, находятся ниже официальной черты бедности; б) предпринимательский бизнес в мелких фирмах является общедоступным делом, всемерно поощряется и поддерживается государством и составляет основу постоянного воспроизведения предпринимательской среды. В настоящее время в таких странах, как США, Германия мелкое предпринимательство обеспечивает рабочими местами порядка 60–70% всех занятых граждан в этих странах, причем примерно половина из них сами являются мелкими предпринимателями. Основу предпринимательского бизнеса составляет частная собственность на средства производства. Ее порождением являются и другие современные формы негосударственной собственности – групповая, коллективная, кооперативная, акционерная, паевая. Частная собственность в ее классическом исполнении как собственность одногоединственного частного лица широко распространена лишь в малом бизнесе, в крупном бизнесе это явление чрезвычайно редкое.

67

Бизнес иногда сводят лишь к торговле и посредничеству. При этом порой эти формы предпринимательства ассоциируются со спекуляцией. Спекуляция обычно определяется как скупка и перепродажа товаров с целью наживы. Однако нажива (доход, прибыль) – это цель всякого предпринимательского бизнеса, главный стимул поведения предпринимателя. Существенно важным является здесь не столько факт получения предпринимателем дохода, сколько степень полезности его действий для других участников деловых отношений. Известный английский банкир Д. Гилбарт утверждал, что «коммерция и спекуляция во многих случаях так тесно связаны друг с другом, что трудно сказать, где кончается коммерция и где начинается спекуляция». В современной рыночной экономике и коммерция, и коммерческое посредничество выступают необходимыми компонентами экономики. Спекуляция же – это лишь такая форма коммерческих действий, при которой потребитель оказывается лишен возможности выбора и вынужден приобретать услуги (товары) по завышенным ценам. Именно такие действия являются незаконными в странах с рыночной экономикой. Бизнес однако – это не только торговля и посредничество, но (и прежде всего) производство, составляющее основу экономической жизни любого государства. Именно с производством связано осуществление наиболее важных деловых инициатив. 1.2.2.3. Особенности наемно-трудового бизнеса

Следующей категорией участников деловых отношений являются граждане, работающие по найму. Как и потребители они являются не пассивной стороной в сделках с предпринимателями, а равноправными участниками отношений с ними. Деловой интерес наемных работников – извлечение доходов – реализуется посредством работы в предпринимательской фирме на контрактной или иной основе. Если для предпринимателей выгодой в сделках является конечный доход фирмы, возникающий после сбыта продукции, то для наемных работников – личный доход, получаемый в результате выполнения ими должностных обязанностей. Реализуя свои трудовые интересы, извлекая выгоду из осуществления сделок с предпринимателями, данная категория граждан делает свой специфический наемно-трудовой бизнес. В марксистской теории система наемного труда традиционно трактовалась как «купля-продажа» рабочей силы, обусловливающая эксплуатацию наемных работников предпринимателями-капиталистами. Наряду с научными аргументами в пользу такого понимания широкое хождение в литературе имели и эмоциональные характеристики

68

(например, система наемного труда нередко определялась как «система наемного рабства»). Динамика отношений между предпринимателями и наемными работниками рассматривалась сквозь призму «абсолютного и относительного ухудшения положения пролетариата», которое с неизбежностью ставило вопрос о его объединении для свержения капитализма. Но имеет место и иная позиция. Немарксистская наука исходит из того, что заключение работниками и предпринимателями трудового соглашения не свидетельствует о неравноправных в принципе отношениях участников сделки, ибо никакой «продажи» рабочей силы (тем более «наемного рабовладения») в условиях рыночной экономики не происходит. Происходит иное: один из участников сделки делает свой специфический бизнес в качестве нанимателя, другой — в качестве нанимаемого.

Главные мотивы отнесения деятельности наемных работников к одному из элементов системы бизнеса. Во-первых, предметом сделки между работником и предпринимателем является не «товар рабочая сила», а просто рабочая сила. Рабочая сила не может быть товаром, так как она не обладает существенным признаком, присущим всем товарам – она не отчуждается навсегда от своего носителя после заключения трудового контракта. Рабочая сила лишь сдается в срочную аренду, хотя это и происходит в форме товарной аренды, т.е. за деньги.

Сделка между предпринимателем и работником – это арендное соглашение, в котором оговариваются сроки, условия аренды и другие моменты, присущие арендному соглашению. Сегодня весьма распространенной является одновременная аренда предпринимателями не только рабочей силы, но и средств производства. Во-вторых, заключая сделку, обе стороны: и работники, и предприниматели делают инициативный выбор и идут на экономический риск. Обе стороны, работодатель и наемный работник: • обмениваются своим достоянием, • стремятся навязать друг другу свои интересы, • используют разнообразные приемы давления друг на друга (например, заключение коллективных договоров между предпринимателями и профсоюзами; приглашение штрейкбрехеров),

69

• несут взаимную ответственность за нарушение условий соглашения о найме. Обе стороны осуществляют посредством сделки свою деловую стратегию и тактику. Другими словами, налицо необходимые признаки бизнеса как с одной стороны, так и с другой. В-третьих, наемные работники имеют возможность изменять свой социальный статус, превращаясь в собственников в результате приобретения акций предпринимательских фирм. Другой путь – по истечении срока соглашения о найме открыть свое дело и влиться в армию мелких предпринимателей. Исходя из изложенного следует подходить и к вопросу эксплуатации. Если стороны строго следуют взаимным договоренностям, а последние – действующему законодательству, то говорить об эксплуатации не приходится. Нельзя рассматривать в качестве признака эксплуатации и фактическое неравенство людей в доходах. Доходы предпринимателя могут относительно превышать доходы наемных работников, но в противоположность последним, предпринимателям приходится постоянно реинвестировать полученные средства в производство. Интересно, что в последние годы более половины мест в первых десятках лиц с наиболее высокими доходами сохраняют как раз наемные работники – киноактеры, эстрадные певцы, теннисисты, баскетболисты, профессиональные боксеры, адвокаты. Основу трудового бизнеса составляет частная собственность на рабочую силу, которая полностью соответствует частной собственности и на предметы потребления, и на средства производства. Это третий компонент частнособственнических отношений, на которых базируется рыночная экономика и которые определяют характер деловых связей различных экономических субъектов. Экономические интересы в наемно-трудовом бизнесе. Известно, что каждому экономическому субъекту свойственны свои собственные интересы. Что касается предпринимателя и наемного работника, то часть их планов совпадает (чем выше прибыль, тем выше заработная плата, к примеру), а часть имеет полярно противоположный характер (предприниматель не заинтересован в высокой оплате труда, а наемный работник заинтересован). В таких случаях стороны вынуждены идти на поиск компромиссных вариантов, что в общем-то и составляет основу взаимоотношений этих двух субъектов предпринимательского процесса.

70

1.2.2.4. Особенности потребительского бизнеса Потребители, как правило, не есть лишь пассивная сторона в сделках с предпринимателями, они являются равноправными участниками деловых отношений. Деловой интерес потребителей – приобретение товаров и услуг – реализуется посредством самостоятельного установления контактов с производителями и продавцами продукции (услуг) на основе самостоятельного поиска контрагентов по принципу максимизации выгоды. Если для предпринимателей выгодой является доход (как правило, в денежной форме), то для потребителей такой выгодой является товар (услуга), наилучшим образом удовлетворяющая потребность. Реализуя свои потребительские интересы, извлекая выгоду из осуществляемых сделок, данная категория граждан делает свой специфический потребительский бизнес.

Подробнее роль потребителей в современной системе бизнеса будет раскрыта в разделе «Маркетинг». Здесь мы лишь обратим внимание на особенности этой формы бизнеса. Особенности потребительского бизнеса. Потребительский бизнес осуществляется всеми гражданами – в противоположность предпринимательскому бизнесу – и поэтому он отражает всеобщее участие людей в системе деловых отношений. Потребительский бизнес отражает заинтересованность людей в конечных результатах производства. Это деятельность, непосредственно направленная на поиск наилучших условий достижения результатов. Потребительский бизнес является одновременно и уравновешивающей силой, и стимулятором по отношению к предпринимательскому бизнесу, заставляя предпринимателей не только считаться с запросами потребителей (а кроме того, и с их причудами), но и воспринимать потребителей в качестве естественных партнеров по деловым связям. Участниками потребительского бизнеса выступают как физические лица, так и предприниматели – в качестве потребителей продукции других фирм. Это является важным фактором, балансирующим предпринимательские аппетиты каждого из деловых людей.

71

Особенности потребительского бизнеса

Потребительский бизнес

Табл. 2.1. отражает всеобщее участие людей в системе деловых отношений отражает заинтересованность людей в конечных результатах производства является уравновешивающей силой и стимулятором по отношению к предпринимательскому бизнесу

Основу потребительского бизнеса составляет собственность на предметы потребления и услуги.

частная

Из этой формы выросли и другие формы собственности – семейная, групповая, коллективная. Частная собственность на предметы потребления (в отечественной литературе ее долгое время называли личной собственностью) и частная собственность на средства производства являются двумя взаимосвязанными компонентами системы деловых отношений. Без одного не может быть другого и наоборот. 1.2.2.5. Особенности государственного бизнеса

Природа государственного бизнеса неразрывно связана с активным вмешательством государства в развитие деловых отношений. Формы такого вмешательства иногда ошибочно трактуют лишь как государственное регулирование экономики или государственное управление экономикой. Ошибочность подобных трактовок состоит, во-первых, в фактическом выведении государства за рамки собственно деловых отношений, придании ему статуса некоей внешней силы, воздействующей на развитие бизнеса, а во-вторых, в идеализации деятельности государственных органов управления, в представлении их некими высшими арбитрами, решения которых всегда являются оптимальными и наилучшим образом влияющими на взаимоотношения бизнесменов. Между тем, действительная роль государства в развитии бизнеса намного сложнее формулы «государство и бизнес», согласно которой государство как бы всего лишь является «ночным сторожем» бизнесменов, командует бизнесом, а бизнес в свою очередь всего лишь подчиняется законам государства.

72

В современной рыночной экономике государство выступает не как внешняя сила по отношению к субъектам деловых отношений, а как естественное порождение и атрибут самой системы деловых отношений. Главной целью государства является обеспечение гарантий постоянного воспроизведения деловых отношений. Содержание этих гарантий состоит в следующем: • если каждый из субъектов деловых отношений руководствуется в своей деятельности общепринятыми в стране правилами и нормами, являющимися законами этой страны, ему обеспечено постоянное воспроизведение его положения свободного участника деловых отношений; • если происходит соблюдение этих правил и норм участниками деловых отношений, данные отношения не только воспроизводятся, но и развиваются. Например, Московский Фонд занятости выдает субсидии и льготные кредиты тем фирмам, которые, выполняя все жёсткие нормы Фонда, создают новые рабочие места для инвалидов и детей до 18 лет.

Воспроизводство субъектов

Государство гарантирует

Развитие субъектов

Рис. 2.7. Гарантии государства субъектами бизнеса. Для обеспечения этих гарантий государство выполняет в экономике определенные функции. К ним относятся: • принятие законов и других директивных документов, а также контроль за их соблюдением; • применение методов косвенного стимулирования участников деловых отношений к занятию определенными видами деятельности (налоги, цены, кредиты, нормы амортизации, предельные уровни оплаты труда и продолжительности рабочего дня); • использование государственного бюджета для перераспределения доходов и финансирования деятельности в определенных областях экономики; • распределение государственных заказов на выпуск определенных видов продукции; • программирование (планирование) развития экономики; 73

• формирование «государственного» сектора экономики, функционирующего на базе государственной собственности на средства производства под прямым контролем органов государственного управления. принятие законов

стимулирование участников Государство

перераспределение доходов

финансирование

распределение гос. заказов

программирование развития экономики формирование «государственного» сектора экономики

Рис. 2.8. Государственные функции в экономике. Выполняя эти функции, государство практически способствует воспроизведению и развитию деловых отношений. Все эти функции выполняются непосредственно органами государственного управления, конкретно – работниками органов государственного управления. Данные люди уже являются субъектами деловых отношений – как потребители продукции и как наемные работники. Они же выступают как субъекты деловых отношений и в качестве государственных служащих. Здесь важно обратить внимание на то, что данные категории работников занимаются бизнесом особого рода, который нельзя отнеси к разновидностям обычного предпринимательского бизнеса. В нем следует выделить две стороны, которые могут быть определены соответственно как общественно-государственный бизнес и частно-государственный бизнес. В своем единстве обе названные стороны бизнеса составляют специфическую форму, в которой фактически протекает реализация указанных выше функций государства в экономике. Общественно-государственный бизнес состоит в исполнении государственными органами действий, в ходе которых последние оказываются партнерами негосударственных организаций и реализуют особый государственный деловой интерес. Это партнерство проявляется в следующих действиях: • государство в лице государственных предприятий осуществляет предпринимательскую деятельность;

74

• государство переводит предпринимательские фирмы из государственной собственности в негосударственную (такие процессы называются приватизацией и корпоратизацией предприятий) и обратно (такие процессы называются национализацией предприятий); • государство играет роль заказчика продукции предпринимательских фирм; • государство перераспределяет бюджетные ресурсы, изымая финансовые средства у одних компаний и передавая их другим компаниям; • применяя методы регулирования и программирования экономики, государство способствует межотраслевому движению капитала, установлению определенных отношений между различными субъектами деловых отношений; • государство проводит внешнеэкономическую и таможенную политику, содействуя либо препятствуя деятельности своих и иностранных бизнесменов. Государственный деловой интерес, который проявляется во всех таких действиях государства, в большей или меньшей степени отражает фактически существующие интересы общества (т.е. сообщества граждан данного государства) как единого целого. Государственный интерес Экономическое развитие страны

Безопасность существования личности и общества Социальная обеспеченность граждан

Рис.2.9. Государственные интересы. Государственный деловой интерес входит в соприкосновение с частными интересами различных субъектов деловых отношений, причем государство как институт власти имеет возможность действительного навязывания своих интересов остальным субъектам бизнеса. Вместе с тем то обстоятельство, что исполнение государством своих функций осуществляется именно людьми – государственными служащими приводит к необходимости говорить и о другой стороне государственного бизнеса, а именно о частно-государственном бизнесе.

75

Содержание часно-государственного бизнеса состоит в том, что исполняя свои должностные обязанности, государственные служащие также занимаются бизнесом.

Следует подчеркнуть, что практически во всех развитых странах занятие государственными служащими предпринимательской деятельностью не разрешено. Скажем, чиновник мэрии или префектуры, не говоря уж о членах правительства не имеют права быть учредителями предпринимательских фирм. Часто они лишены возможности даже работать в негосударственных фирмах по найму. Однако, под частно-государственным бизнесом мы понимаем не выполнение государственными служащими побочной деятельности, способной принести им доход, а именно исполнение ими своих обязанностей по основному месту работы, т.е. в государственных органах. Такие действия могут быть квалифицированы как бизнес по следующим основаниям: 1) Частные интересы проявляются через любые формы государственного регулирования экономики. Это происходит поскольку принятие решений, связанных с выдачей государственных заказов, бюджетных субсидий или дотаций, установлением предельных нормативов цен, кредитных ставок, налогов и в других случаях осуществляется конкретными лицами (а не органом госуправления как таковым), причем возможности полностью избежать субъективизма при этом нет. 2) Принимаемые решения и документы, вольно или невольно, дают определенные преимущества одним субъектам бизнеса над другими: – любой документ, посвященный поддержке малого бизнеса ставит мелких предпринимателей в выигрыше положение по сравнению с крупными предпринимательскими; – любое решение о повышении импортных таможенных тарифов дает отечественным производителям продукции привилегии по отношению к ее импортерам. 3) Государственные служащие имеют возможность лоббировать в пользу предпринимателей, желающих реализовать (как говорят, «продвинуть») свой предпринимательский проект. Это, к примеру, составляет основу так называемого бизнеса на эксклюзивных правах – когда предпринимателю предоставляется исключительное право на осуществление какой-либо деятельности, скажем, на экспорт некоторых видов сырья. 76

Изложенное относится к любой другой сфере экономического регулирования. В качестве типичного примера можно рассмотреть мировую практику применения «сухого закона» – закона, запрещающего производство и сбыт алкогольных изделий. Практика применения «сухого закона» в США в начале 30-х годов нашего века привела не к искоренению пьянства, а к невиданному обогащению предпринимателей, занимающихся контрабандой алкогольных напитков, подпольным производством и сбытом водки. Подобными были и результаты действия «сухого закона» в 80-е годы в нашей стране. Все ограничения на продажу водки привели к росту самогоноварения, а также к обогащению подпольных торговцев спиртными напитками. Деятельность государственных служащих в большей степени соответствует указанным выше родовым признакам бизнеса, поэтому она и трактуется как особая разновидность бизнеса. С помощью специальных документов государство имеет возможность ограничивать масштабы такого бизнеса, например, при помощи установления мер уголовной ответственности за взяточничество, коррупцию, злоупотребление служебным положением, вымогательство. Но полностью прекратить частно-государственный бизнес никто не в состоянии. (В некоторых странах взятки узаконены и называются «гонораром чиновника за выполненную работу».) Роль государства как субъекта предпринимательского процесса может быть различной в зависимости от общественных условий, ситуации, складывающейся в сфере деловой активности, и тех целей, которые оно ставит перед собой. В конкретной ситуации государство может быть: а) тормозом развития предпринимательства, когда оно создает крайне неблагоприятную обстановку для развития предпринимательства или запрещает его; б) посторонним наблюдателем, когда государство прямо не противодействует развитию предпринимательства, но в то же время и не способствует этому развитию; в) ускорителем предпринимательского процесса, когда государство ведет постоянный и активный поиск мер по вовлечению в предпринимательский процесс новых экономических агентов (нередко такая целенаправленная деятельность государства вызывает «взрыв» предпринимательской активности и приводит к «буму» предпринимательства).

77

Таким образом развитие предпринимательского бизнеса порождает государственный бизнес, который, в свою очередь, становится атрибутом системы деловых отношений. 1.2.3. Среда бизнеса

Предприниматель обладает свободой выбора на рынке. Каждый сам может выбрать, чем ему заниматься, какой избрать вид деятельности. Это поведение связано с тремя существенными обстоятельствами: • потребностями рынка, • собственным потенциалом, • возможностями, которые может предоставить окружение, среда. Для производства товара нужно, как это уже отмечалось раньше понять потребности, существующие на рынке. Закупить сырье, машины, оборудование, нанять рабочих. Произвести товары и продать их. Поэтому бизнес всегда осуществляется в определенной среде и во взаимодействии со средой. Среда бизнеса – это совокупность факторов, существующих вне хозяйствующего субъекта рынка, неподвластных его воздействию, но, в немалой степени, определяющих успех его деятельности.

Среда бизнеса включает в себя и стихийные силы, и силы, с которыми приходится сталкиваться повседневно, и силы, воздействие которых обнаруживается со временем. Все, что находится вне фирмы, можно включить в понятие внешней среды. Среда не бывает стабильна и разные ее элементы могут оказать различное воздействие на предпринимательскую фирму. Поэтому очень важно ее представлять и, по возможности, учитывать в предпринимательской деятельности. С точки зрения возможностей прямого, косвенного или опосредованного воздействия среды на фирму различают: микро- , макро- и международную среду. Микросреда на уровне хозяйствующего субъекта оказывает прямое воздействие на деятельность предприятия. Она включает в себя: поставщиков, покупателей, конкурентов, наемных работников, профсоюзы, законы и государственные органы. Макросреда на уровне национальной экономики оказывает косвенное воздействие на деятельность хозяйствующего субъекта. Она включает в себя: состояние экономики, научно-технический прогресс, институты рынка, действующие в экономике, состояние культуры в обществе, физическое или географическое положение станы, политические факторы и даже международные события.

78

Международная среда оказывает, в основном, опосредованное воздействие на предпринимательскую фирму. Её присутствие и влияние на рынке проявляются в национальной экономике через импортеров, иностранные инвестиции, совместные предприятия, многонациональные корпорации.

Рассмотрим последовательно содержание каждого из уровней среды бизнеса. Микросреда. Каждому предпринимателю чрезвычайно важно отдавать себе отчет в том, кто и какое воздействие может оказать на деятельность его фирмы. Оценивая микросреду, на первое место нужно ставить поставщиков и покупателей, которых объединяет термин «контрагенты». Контрагент – физическое или юридическое лицо, берущее на себя определенные обязательства по договору; каждая из сторон в договоре по отношению друг к другу.

В качестве контрагентов выступают: продавец – покупатель; работодатель – наемный работник; кредитор – заемщик, то есть те участники рынка, которые связаны между собой деловыми отношениями, центром которых выступают отношения обмена. Конкретная фирма может производить и продавать товары, которые станут исходным материалом для производства другой фирмы. В этом случае она называется поставщик. Поставщик – это производитель или распространитель товаров и услуг.

Надежность поставщиков, у которых фирма покупает товары, доверие покупателей, покупающих ее продукт, имеют прямое воздействие на результаты деятельности. Другие фирмы, производящие товар, аналогичный товару данной фирмы, называются конкурентами. Если у фирмы на рынке появились конкуренты и они продают товары по более низким ценам, чем ее, или доставляют свою продукцию более удобно для покупателя, то неизбежным следствием этого будут уменьшение объемов продаж товаров, уменьшение выручки, снижение доходов. Конкуренты оказывают прямое воздействие на деятельность фирмы. Наемные работники фирмы, объединенные в профсоюзы, становятся силой, с которой приходится считаться предпринимателю.

79

Профсоюз может требовать повышения оплаты труда, увеличения продолжительности оплачиваемых отпусков, оплаты медицинской страховки и т.п., с этой организацией нельзя не считаться. Законы и государственные органы самым прямым образом регламентируют деятельность фирмы. Предприниматель может избрать любой вид деятельности для организации своего бизнеса, но если он не принимает во внимание действующее законодательство, не в состоянии выполнить требования, которые предъявляются к исполнителям такого вида деятельности, то он не получит официального разрешения (лицензии), не сможет заниматься этим видом бизнеса. Например, предприниматель решил заниматься аудиторской деятельностью, но не имеет ни сам соответствующей подготовки, ни сотрудников, соответствующей квалификации. В этом случае государственные органы не выдадут ему разрешение на открытие подобного бизнеса. И предприниматель не реализует свои устремления. Микросреда оказывает на фирму воздействие, которое сразу же отражается в результатах деятельности. В последнее время к микросреде относят также различные «контактные аудитории». В них входят финансовые структуры, обеспечивающие фирму капиталом (банки, инвесторы); средства массовой информации, размещающие рекламу фирмы; общественные организации (партии, религиозные общины имеющие большое влияние в конкретном регионе, где функционирует фирма. Так например, для организаций праздников в городах России местные органы власти требуют от предпринимателей спонсорских взносов.). Макросреда не так заметно влияет на поведение фирмы, но тем не менее, её влияние фирма не может не ощущать. Достаточно трудно оценить все последствия воздействия факторов макросреды на деятельность фирмы, их трудно прогнозировать. При принятии решений руководство основывается зачастую на неполной информации, её трудно получить и трудно правильно оценить последствия для деятельности фирмы. Существенное влияние на макросреду оказывает политика, этот вопрос будет рассмотрен отдельно в третьем вопросе данной темы. Экономическая обстановка – важнейший компонент макросреды. Она обусловливает предварительную оценку покупательского спроса. Объем денежных средств, которые могут потратить покупатели, определяет и вид товаров, которые они могут приобрести и их цены. Экономическая обстановка влияет на наличие и доступность для предпринимателей финансовых ресурсов для развития бизнеса, а следовательно и доходы на инвестированный капитал или займы.

80

Этот фактор отражает наличие свободных рабочих мест, уровень заработной платы. Социально-культурная среда включает в себя жизненные ценности, традиции населения страны. Социальная структура населения, ее расслоение предопределяет характер запросов, существующих в обществе. Сокращение населения России влияет и на сокращение предложения рабочей силы на рынке труда и на рынок потребителей. Культура населения оказывает влияние на организацию бизнеса не только на микроуровне, но и на макроуровне. Тенденции здорового образа жизни людей привели к мощному росту индустрии спортивных принадлежностей, созданию фитнес-клубов, оздоровительных центров. Для фирм стало важным предугадывать изменения в потребностях общества и опережать при этом конкурентов. Социально-культурная среда оказывает влияние на организацию деятельности фирмы. Культура в обслуживании покупателей вызывает доверие и к фирме, и к товарам, способствует росту продаж. Технологическая среда характеризует возможности общества с точки зрения техники и технологических процессов, которые можно использовать в бизнесе. Применение технологий высокого уровня обеспечивает конкурентоспособность товаров. Их внедрение требует подготовленной, обученной рабочей силы, хотя и уменьшает потребности в количестве работников. Физическая или географическая среда влияет на те возможности, которые может использовать предприниматель для организации бизнеса. Например, наличие в земле природных ископаемых является предпосылкой для их добычи. Уникальные природные ландшафты позволяют создавать туристические и курортные зоны. Институциональная организационно-техническая среда представляет собой те организационные институты, с помощью которых предпринимательские структуры могут устанавливать деловые взаимоотношения или вести коммерческие операции. Эти институты включают в себя: банки, которые оказывают финансовые услуги; организационные структуры, занимающиеся оптовой и розничной продажей товаров (торговые дома, магазины, коммерческие палатки); специализированные фирмы, оказывающие консультационные услуги (юридические, бухгалтерские); учебные заведения, обеспечивающие подготовку работников различной квалификации; рекламные агентства; рекрутерские фирмы, занимающиеся подбором и трудоустройством персонала; транспортные фирмы, выполняющие заказы по доставке и перемещению грузов; страховые компании; фирмы, обеспечивающие

81

связь, выход в Интернет; фирмы, обеспечивающие коммунальные услуги (водо-, тепло-, энергоснабжение, вывоз мусора). Все эти структуры создают экономические и организационные условия для деятельности фирмы. С их помощью предприниматели могут устанавливать деловые взаимоотношения, вести коммерческие операции. Международная среда, как уже отмечалось раньше, проявляется через присутствие на национальном рынке импортеров, иностранных инвесторов, совместных предприятий, многонациональных корпораций. Импорт – продажа на внутреннем рынке продукта, который произведен за рубежом.

Импортеры, ввозя свою продукцию на внутренний рынок страны используют все средства рыночного продвижения товаров, чтобы побудить сограждан отдать свое предпочтение их продукции. Потребительский рынок в нашей стране сейчас насыщен в основном товарами, иностранных компаний. При этом, поскольку платежеспособный спрос очень низкий, то на рынке преобладают в своей массе дешевые, некачественные товары, произведенные в азиатских странах, преимущественно в Китае. Отечественному производителю трудно с ними конкурировать. В свою очередь, когда производители какой-либо страны выходят на международный рынок, они экспортируют продукцию, произведенную в ней. Экспорт – продажа товара, произведенного в одной стране, на зарубежном рынке.

Наша страна экспортирует в основном сырье: нефть, газ, цветные металлы, лес, тем самым участвуя в международном разделении труда. Внедрение на международный рынок может происходить путем покупки лицензий на производство того или иного продукта. Лицензия – передача одной компанией другой права на использование ее технологии, или сети распространения, или права на производство товара. Это конкретное обязательство, которое действует определенный период времени.

По лицензии могут производиться машины, оборудование и даже одежда. 82

В международной среде проявляются интегративные свойства бизнеса, создаются совместные предприятия, участниками которых становятся представители различных стран. Иностранные фирмы принимают решения о прямых инвестициях в экономику других стран, создаются многонациональные корпорации, которые облегчают доступ на национальные рынки. Современный уровень развития экономики требует от хозяйствующего субъекта для поддержания стабильности развития своего бизнеса включаться в международное разделение труда, выходить в своей деятельности за границы национального хозяйства. Если фирма не занимается внешнеэкономической деятельностью, это не значит, что не произойдет вторжения иностранных конкурентов на ее рынок. Например, в Советском Союзе производилось несколько марок телевизоров. Развитие рыночных отношений привело к тому, что отечественное производство телевизоров настолько сократилось, что осталась только одна марка, которая, если не будут предприняты необходимые меры, может так же исчезнуть и об отечественном производстве телевизоров мы будем только вспоминать. Среду бизнеса можно рассматривать как условия функционирования хозяйствующего субъекта. Их условно разделяют на среду прямого воздействия и среду косвенного воздействия. Элементы из среды, оказывающей опосредованное воздействие, могут стать элементами среды прямого воздействия. В этом проявляются очень важные для понимания среды бизнеса обстоятельства: элементы среды прямого воздействия являются, в определенном смысле, результирующими. Через них вся среда бизнеса воздействует на фирму. В свою очередь, деятельность хозяйствующего субъекта оказывает влияние на всю среду бизнеса. Осуществляя взаимный обмен, фирма и среда находятся во взаимосвязи и взаимозависимости. Создание новых фирм – это способ развития среды. В свою очередь, насколько развита среда – настолько проще создавать новые виды бизнеса, связанные с внедрением на рынок принципиально новых товаров, новых технологий. В этом проявляется и цикличность развития экономики.

83

1.2.3.1. Бизнес и право

Субъекты рынка, вступая во взаимодействия, нуждаются в согласовании своих прав и ответственности. Каждый из них заранее, до совершения сделки должен знать, какая у него возникает ответственность при этом. Какие возникают права. Право, реализованное в законах, организовывает, регламентирует деятельность и поведение фирмы на рынке. В свою очередь развитие рыночных отношений, развитие бизнеса оказывает влияние на совершенствование норм и правил, действующих в обществе. Поэтому взаимодействие бизнеса и права заслуживает самого пристального внимания. Право организовывает

регламентирует

Деятельность

Рис. 3.1. Бизнес и право. Прежде всего, нужно разграничить понятия: право, правила и нормы. Право – это совокупность директивных, т.е. обязательных для исполнения норм и правил, которые устанавливаются с целью административной регламентации упорядочивания и регулирования отношений между людьми. Правила – это положения, которые определяют содержание действий людей и приписывают формы их поведения. Нормы поведение и правилам.

– количественные параметры, характеризующие взаимодействие людей, следующих установленным

К примеру, Закон России о налогообложении физических лиц устанавливает, что все граждане обязаны уплачивать налог со всех видов 84

заработков в размере 12% от начисленной заработной платы, причем известно, что средства, полученные от налогообложения, подлежат бюджетному перераспределению. Здесь уплата налога – это правило, его размеры – норма. Все отношения между субъектами бизнеса, складывающиеся в процессе взаимодействия деловых людей, непременно выступают объектами правового регулирования16. Данные отношения осуществляются лишь в тех пределах и на той основе, которые установлены правилами и нормами. Эти пределы образуют правовое пространство или правовой коридор бизнеса. Правила и нормы могут иметь запретительный и разрешительный характер. Правовые правила и нормы имеют исторический характер. В разных исторических формах человеческого общества существовали разные подходы к установлению таких правил и норм. К примеру, разрешенное на заре человечества рабство, сегодня официально запрещено законами почти всех государств мира. Напротив, рабовладельческий мир никогда не знал правил, регламентирующих, к примеру, биржевую торговлю и инвестиционный бизнес. Право регулирует отношения в сфере бизнеса, возникающие в процессе движения людей к достижению его целей. Поэтому объектами правового регулирования выступают: а) собственность; б) способы и размеры получения доходов; в) способы взаимодействия между предпринимателями: – и другими предпринимателями, – и потребителями, – и наемными работниками, – и органами государственного управления, государственными служащими; г) способы взаимодействия между наемными работниками и государством. Находясь в правовом пространстве, бизнесмен вправе избирать любую форму деятельности, любой механизм поведения. Наличие права делит бизнес на две категории – законный и незаконный.

16

Синонимом выражению «правовое регулирование» является юриспруденция.

85

В рамках законного бизнеса существуют взаимные гарантии соблюдения интересов субъектов деловых отношений, за рамками законного бизнеса такие гарантии отсутствуют. Законный бизнес основан на признании необходимости учета интересов всех многообразных субъектов экономики. При этом гарантиями учета интересов разных сторон выступают правила и нормы права. Нарушение закона ведет к ущемлению интересов сторон и поэтому предусматривает меры ответственности. Законы, правила, нормы права выступают гарантиями учета интересов разных сторон. Здесь важно обратить внимание на следующее обстоятельство. Единственным критерием оправданности действий в сфере бизнеса и справедливости взаимных отношений между субъектами бизнеса является право. Критерий оправданности действий в бизнесе – право. Если действия субъектов деловых отношений не противоречат правилам и нормам права, эти действия оправданы, а результаты этих действий справедливы. Другими словами, следование праву делает деятельность предпринимателей и иных субъектов деловых отношений правомерной. Другие критерии оправданности и справедливости, например, моральные, неприемлемы. Справедливо ли, к примеру, что в обществе есть богатые и бедные? Возможно, с точки зрения общечеловеческой морали это несправедливо. Но если богатство одних людей и бедность других стали результатом их деятельности, не выходившей за рамки закона, то такая дифференциация общества является правомерной. Другое дело, что само право может не соответствовать потребностям развития экономики, не способствовать формированию стимулов деловой активности, напротив, – сдерживать поступательные процессы. В этих случаях необходимы преобразования в правовой сфере, которые могут иметь эволюционный, либо революционный характер.

86

Преобразования в правовой сфере

Эволюционный тип Реформа

Революционный тип Ломка прежней системы

Рис. 3.2. Преобразование в правовой сфере. Эволюционный тип преобразований представляет собой процесс проведения правовой реформы. Революционный тип преобразований означает коренную ломку прежней системы права, устранение ее основополагающих свойств и переход к новой системе права. Такой тип преобразований осуществлялся в прошлом во многих странах в форме буржуазных революций, в ходе которых устранялась основа прежней системы права – положения о личной зависимости и личном подчинении одних субъектов экономики другим – и создавалась новая система права, основанная на закреплении за каждым человеком права собственности в сочетании с его личной свободой. Право должно отражать достигнутый уровень развития экономики и обеспечивать деловым отношениям наилучшие возможности осуществления воспроизводства и развития. Поэтому по мере развития человеческого общества право должно испытывать изменения. Вместе с тем консерватизм и даже анахронизм отдельных правил не может рассматриваться как основание для нарушения закона. К примеру, в прежней российской экономике директор государственного предприятия не имел права увеличивать фонд зарплаты работников за счет основной части прибыли. Тем не менее многие директора предприятий разными путями шли на увеличение заработка работников за счет прибыли. Правильно ли они поступали? С точки зрения здравого смысла они делали правильно. Но с позиции закона они делали неправомерные поступки, за что, кстати, многие вынуждены были нести ответственность, даже уголовную. Право обычно существует в виде системы правил и норм, причем правовые документы, призванные регламентировать деловые отношения, не должны противоречить друг другу. Тем не менее в силу разных причин во многих странах, в том числе и в России, между отдельными документами могут быть противоречия. Эти несоответствия создают квазиправовое пространство, находясь в котором бизнесмен получает возможность нарушать закон, формально находясь под защитой других законов. 87

Система правовых норм и правил, регулирующих деловые отношения, включает в себя следующие основные компоненты: • гражданское и уголовное законодательство государства; • общее хозяйственное законодательство государства; • специальное хозяйственное законодательство государства; • подзаконные нормативные документы; • нормы международного права. Гражданское и уголовное законодательство – это совокупность документов, содержащая общие нормы поведения граждан, включая перечень запрещенных видов деятельности. Общее хозяйственное законодательство представляет собой нормы гражданского и уголовного права, определяющие типовые экономические обстоятельства действия субъектов. Тем самым общее хозяйственное законодательство – это преломление гражданского и уголовного законодательства государства к сфере экономики. Основными источниками права здесь выступают Конституция государства, гражданский кодекс, уголовный кодекс страны, некоторые общеэкономические законодательные акты, например, закон о бюджете страны и другие. Специальное хозяйственное законодательство объединяет документы, регулирующие различные стороны деловых отношений. Оно состоит из следующих основных компонентов: • законодательство о собственности на средства производства и предпринимательской деятельности; • трудовое законодательство; • законодательство о конкуренции и монополистической деятельности; • налоговое законодательство; • финансовое законодательство; • законодательство об учете и ревизии хозяйственной деятельности; • законодательство о защите прав потребителей; • коммерческое и биржевое законодательство; • законодательство о государственной службе; • законодательство об организациях, занимающихся правовым обеспечением бизнеса (органы арбитража, третейские суды, нотариат, адвокатура, другие организации). На основе законов, издаваемых, например, непосредственно центральными органами государственного управления (например, Президент России [он издает Указы, имеющие силу закона], Государственная дума, Федеральное собрание России), органы

88

отраслевого и территориального управления могут издавать подзаконные акты, которые призваны раскрывать содержание отдельных положений законов, а также описывать процедуры применения законов. К числу таковых относятся следующие документы: • инструкции министерств и ведомств; • официальные письма, телеграммы, телетайпограммы министерств и ведомств; • официальные разъяснения и комментарии к законам, выпускаемые министерствами, ведомствами, а также местными органами власти; • решения местных органов власти и управления17; • постановления правительства России. Больше всего подзаконных документов содержит налоговое законодательство России. Подзаконные документы не должны отклоняться от буквы закона, они должны строго следовать правилам и нормам, содержащимся в законе. Важно иметь в виду, что ни один орган власти и управления не вправе обязать человека следовать подзаконным документам в том случае, если они противоречат закону. Любое противозаконное решение органов власти может быть обжаловано в суде. Неисполнение подобных распоряжений не может в свою очередь быть основанием для привлечения людей к ответственности, ибо в этом случае каждый человек имеет право на юридическую защиту, апеллируя к закону. Ни один подзаконный акт не в состоянии заменить собой закон. И наконец, нормы международного права устанавливаются межправительственными соглашениями, а также решениями общепризнанных авторитетных международных организаций, таких как Организация объединенных наций, Комиссия Европейского экономического сообщества, и другими. Во всех странах действует правило, согласно которому в том случае, если положения тех или иных законодательных документов этих стран не соответствуют нормам международного права, на практике применяются именно нормы международного права. Такое положение вещей весьма важно. Оно определяет общие правила поведения субъектов деловых отношений, которым должно соответствовать национальное законодательство отдельных стран, и является средством предотвращения произвола в области хозяйственного права.

17

Органами власти обычно называют законодательные (или представительные) органы страны и регионов, органами управления – исполнительные органы (правительство страны, администрация региона).

89

Система норм и правил Табл. 3.1. Тип правовых норм и правил Гражданское и уголовное законодательство Хозяйственное законодательство Специальное законодательство Подзаконные документы Международное права

Что определяет Общие нормы поведения

Обстоятельства действий Стороны деловых отношений Процедуры Международные нормы

1.2.3.2. Бизнес и политика

Политика – это важнейшая составная часть среды бизнеса. Влияние политики на деятельность предпринимательских фирм чрезвычайно велико. Да и сами фирмы, заинтересованные в проведении определенной политики, активно влияют на поведение отдельных политических деятелей, политических партий и их представителей. Даже наемные работники, участвуя в качестве избирателей депутатов в органы государственной власти, участвуют в формировании политического курса страны. Политика представляет собой сферу отношений, в которые вступают люди, стремящиеся к достижению административной власти.

Подробное изучение данной сферы не является задачей курса «Основы бизнеса», мы остановимся лишь на определенном аспекте политики – ее связи с бизнесом. Эта связь имеет двусторонний характер: • с одной стороны, политика в общем случае является продолжением деловых интересов, порождением деловых отношений во внешнеэкономической сфере; • с другой стороны, реальный бизнес часто оказывается поставленным в зависимость от политической ориентации тех или иных партий, отдельных руководителей, является как бы продолжением политики в сфере экономики. И в прошлом и в настоящем отдельные люди приступали к политической деятельности с целью обеспечения административных гарантий успешного занятия бизнесом. Такие гарантии давало наличие административной власти.

90

В настоящее время политика превратилась в особую разновидность профессиональной деятельности. В развитых странах политик – это не только призвание, но и прежде всего профессия. Университеты готовят специалистов по политическому маркетингу, лоббизму, политическому менеджменту, партийной работе, имиджелогии и конфликтологии. Лобби (от англ. Lоbbi – кулуары) – действия государственных органов, законодательных, исполнительных, судебных властей, направленные на поддержку отдельных отраслей экономики, предприятий, социальных групп, продиктованные не только объективной необходимостью, но иногда подкупом должностных лиц. Лоббисты в лице представителей власти способствуют своим подопечных в получении выгодных государственных заказов, кредитов, помощи, льгот, лицензий, благоприятных условий экономической, коммерческой деятельности.

Тем не менее политика по-прежнему является производной бизнеса. Это происходит потому, что в основе политической деятельности в борьбе за административную власть по-прежнему лежит стремление субъектов бизнеса навязывать свои вполне определенные деловые интересы другим субъектам. В настоящее время эти люди действуют не в одиночку, обычно они создают политические партии – организации для борьбы за достижение и удержание власти. Название партий имеет, как правило, абстрактный характер, главным же является единство интересов их членов. В основе создания политических партий могут лежать интересы разных групп предпринимателей. Возможно возникновение партий, отражающих прежде всего интересы мелких предпринимателей, интересы наемных работников. Конкретное наполнение партийных программ может быть одинаково, как и политические лозунги партий. Захватив власть, политическая партия стремится создать условия, благоприятствующие деятельности победившей группы бизнесменов. Это проявляется: – в лоббировании определенных предпринимательских программ; – в распределении государственных заказов; – в принятии определенных законодательных документов, выгодных определенным бизнесменам; – в управлении статьями государственного бюджета. Но ни одна партия не может сформировать систему отношений, при которой интересы победившей политической группы оказались бы 91

абсолютно преобладающими над интересами других общественных групп. В противном случае победившая политическая партия может быстро утратить власть и не переизбраться на последующий период. Вместе с тем, придя к власти, эта группа получает возможность проводить интересующую ее политику в разных сферах жизни, в том числе и в экономике. О том, что дело обстоит именно так, т.е., что политика не просто пассивно следует за интересами деловых кругов, а напротив, активно формирует определенные модели развития экономики, говорят некоторые определения. К ним относятся, например, «Новый курс Рузвельта», «рейганомика», «тэтчеризм» (Ф.Д. Рузвельт – Президент США в 1933–1945 гг., Р. Рейган – Президент США в 1981– 1989гг., М. Тетчер – премьер-министр Великобритании в 1979–1989гг.). К числу таких определений можно, видимо, отнести и известный у нас термин «перестройка», отражающий попытки Президента СССР М. Горбачева осуществить переход страны от прежней экономической модели государства к рыночной экономике. Действия политических партий, осуществляющих административную власть, всегда имеют конкретный характер. Эти действия могут по-разному влиять на развитие деловых отношений. Так, некоторые партии больше внимания уделяют стимулированию предпринимательства (в этом, к примеру, состояла отличительная черта «рейганомики»), другие партии, напротив, принимают меры по социальной поддержке населения в качестве первоочередных (это характерно для так называемых социал-демократических моделей экономики). Одни партии делают ставку на национализацию предприятий, другие – на их приватизацию. Все это дает основания считать, что политика может оказывать активное обратное влияние на бизнес.

92

1.2.4. Инфраструктура современного бизнеса 1.2.4.1. Сущность инфраструктуры бизнеса

В системе бизнеса, как и в любой другой системе, можно выделить базисные элементы и элементы инфраструктуры. Базисные элементы системы бизнеса охватывают сферы: • непосредственно производства товаров, оказания услуг, выполнения работ; • потребления товаров, использования услуг.

Производство Развитие общества потребление

Рис. 16.1. Базовые элементы системы бизнеса. Деловые отношения возникают для удовлетворения потребностей людей. Но удовлетворить потребности, в ограниченных материальных благах, возможно только создав их производство. Поэтому фирмы, которые занимаются производством товаров, оказанием производственных услуг, выполнением производственных работ, принято относить к базисным элементам системы бизнеса, а сама деятельность данных фирм определяется как базисная деловая деятельность. Для того чтобы базисные элементы функционировали эффективно, быстро, возникает потребность в структурах, которые взяли бы на себя проблемы связи, контактов с производителями разнообразного сырья, необходимого производителю, и даже организовали его доставку. Взяли бы на себя создание сетей продаж произведенных товаров. Помогли с формированием состава работников фирмы, организовали расчеты с разнообразными кредиторами, дали ссуду на ведение производственной 93

деятельности, застраховали от рисков, помогли сохранить и преумножить сберегаемые средства. Можно провести аналогию с автомобилем. Его основу составляют кузов, мотор, ходовая часть, но без бензина, масла автомобиль не поедет. Бензин и масло могут быть таковыми и без автомобиля, но автомобиль двигаться без них не сможет. Примерно такую же роль играет инфраструктура в бизнесе. Сама система бизнеса формирует и создает условия для развития инфраструктуры. Развитая инфраструктура ускоряет развитие бизнеса. Инфраструктура бизнеса – это совокупность организаций, которые опосредуют взаимодействие между производителями, продавцами и потребителями товаров и услуг.

Предпринимателям, чтобы начать свое дело, нужно иметь возможность купить сырье, станки, необходимое оборудование, не обязательно у тех, кто их производит. Производители могут быть в другом городе, в другой стране и тратить время на поездки не всегда бывает возможным. Поэтому наряду с данными элементами принято выделять и другие, а именно те, которые выполняют функции связи, опосредования отношений между производителями и потребителями товаров и производственных услуг. Такие элементы системы бизнеса и выполняемые ими типы деятельности возникают в процессе движения товаров и производственных услуг из сферы производства в сферу потребления и осуществления обратной связи между сферой потребления и сферой производства. Все эти типы производственной деятельности охватывают различные области оказания производственных услуг, они составляют сферу обращения или собственно рынок. Например, для того, чтобы произведенный товар, скажем какойлибо предмет потребления, попал из сферы производства в сферу потребления, он должен в современных условиях вначале побывать в сфере оптовой и розничной торговли, возможно, стать объектом сделки на товарной бирже; для приобретения его потенциальным потребителем необхо-димо взять в банке кредит, возможно застраховать данную сделку в страховой компании; в свою очередь фирмепроизводителю для производства этого товара приходится нанять рабочих с использованием биржи труда, взять коммерческий кредит, 94

также

застраховать его, подыскать контрагента с помощью информационной системы (скажем, через Интернет), а также не исключено, что ему придется расплатиться с поставщиками сырья с помощью ценных бумаг. Мы видим, что между производителем и потребителем товара возникает особая цепочка фирм, осуществляющих посредническую деятельность и, тем самым, опосредующих взаимодействие производителя и потребителя товара. Основные виды деятельности, посредующие взаимодействие хозяйствующих субъектов рынка в инфраструктуре, представлены в таблице 16.1. Виды деятельности инфраструктурных элементов Табл. №16.1. Вид деятельности Коммерческая

Финансовая

Консалтингова я

Субъекты

Объекты

Содержание

Место

Агенты, дилеры, дистрибьюторы, комиссионеры, брокеры, оптовые и розничные торговцы Кредитные организации, фонды, страховщики, брокеры

Товары

Купляпродажа товаров

Магазины, киоски, биржи, ярмарки, аукционы

Консультанты

Привлечение средств, выдача ссуд, комиссионн. операции, операции с ценными бумагами, страхование. Рекомендации Анализ, проект Деньги, ссуды, акции, облигации, валюта, инвестиции, расчеты, платежи

Банки, биржи, страховые компании, инвестиционн ые фонды

Фирма

Перечисленные и другие типы деятельности, которые в той или иной степени опосредуют взаимодействие между производителями товаров (производственных услуг, работ), с одной стороны, и потребителями их, – с другой, называются инфраструктурой бизнеса. Инфраструктура бизнеса обеспечивает движение материальных ресурсов, рабочей силы, информации, капитала как единого целого. Без наличия такого рода деятельности современная система бизнеса не может эффективно развиваться, в ней не могут в должной мере проявляться ее интегративные качества. 95

Элементы системы бизнеса, которые осуществляют виды деятельности, отнесенные к его инфраструктуре, называются инфраструктурными элементами системы бизнеса.

Т

инфраструктура

производители

Д*

Д

Т

потребители

Рис. 16.2. Роль инфраструктуры бизнеса в рыночной экономике. 1.2.4.2. Функции инфраструктуры бизнеса

Инфраструктурные элементы выполняют следующие функции: – обеспечивают производителям возможность специализироваться в избранных видах производственной деятельности; – содействуют всем субъектам бизнеса в реализации их интересов; – содействуют ускорению хозяйственных процессов и повышению динамизма деловой активности; – формируют общественные регуляторы деловой активности, обладающие способностью осуществлять ее мониторинг и контроль за развитием и взаимодействием элементов системы бизнеса; – прогнозируют, а при необходимости программируют развитие системы бизнеса и ее элементов. Благодаря тому, что производители получают возможность специализироваться в определенных видах деятельности, они могут ограничиться производством столов, стульев и не развозить их для продажи по разным городам и странам. Им не обязательно содержать магазины, продавцов, товароведов. Они могут сосредоточить творческие усилия, финансовые средства на повышении эффективности производства столов и стульев. В результате полнее реализуются их эгоистические и общественные интересы. Ускоряются хозяйственные процессы. Потребители получают структуры, которые озабочены их проблемами, которые пытаются объяснить возможности продуктов, их полезность, ценность для покупателя. Доставляют эти продукты в места, 96

удобные для осуществления покупки. Создают новые продукты, которые бы никогда не возникли без существования элементов инфраструктуры. ФОРМИРОВАНИЕ ИНФРАСТРУКТУРЫ СИСТЕМЫ БИЗНЕСА. ПРЕДПОСЫЛКОЙ ФОРМИРОВАНИЯ ИНФРАСТРУКТУРЫ БИЗНЕСА ЯВЛЯЕТСЯ КРУГООБОРОТ ФОНДОВ. Он состоит из трех стадий. 1 стадия: формирование условий производства путем инвестирования капитала в денежной форме в средства производства и найм рабочей силы.

Д – Т … РС

где

Д Т СП РС

– – – –

СП первоначально авансированная стоимость, (капитал), товар, средства производства, рабочая сила.

Денежный капитал предпринимателя становится условием приобретения товаров, необходимых для организации производства. Предпринимателю необходимо найти продавцов требующихся для его производства продуктов. Найти работников соответствующей квалификации. Появляется возможность для отдельных хозяйствующих субъектов не заниматься производством, а специализироваться только на продаже средств производства, сырья, машин, оборудования. Возникают посредники на рынке средств производства, сырья, машин, оборудования. Когда есть потребность в работниках, их подборе в соответствии с необходимой квалификацией, возникают возможности специализироваться на этой деятельности и превратить её в источник доходов. Такие субъекты создают агентства по подбору кадров, другие структуры, поставляющие работников. Возникают посредники на рынке труда. 2 стадия: производство товаров и услуг. ...П...

На этой стадии рабочие из сырья, материалов, используя различное оборудование, инструменты создают новые продукты.

97

3 стадия: реализацию новых, произведенных товаров и получение дохода. Т* – Д*

Реализация возможна своими собственными силами или с помощью посредников – агентов, брокеров. Это ответственная стадия предпринимательской деятельности, от осуществления которой зависит успех всего начатого дела. Здесь очень важна эффективная работа по продаже товаров и лучше, если ею занимаются профессионально. Многие фирмы предпочитают продавать свои товары через посредников. Это связано с тем, что не все фирмы имеют достаточный ресурс для одновременной организации производства продукта и его продажи. Кроме этого в сфере производства обычно более высокая норма прибыли и изымать капитал из производства просто невыгодно. Потребитель, стремится посещать торговые предприятия, имеющие достаточно большой ассортимент, для этого тоже необходимы средства. Посредник, специализируясь только на продажах, может себе это позволить. Занимаясь исключительно торговлей, он может сформировать персонал, понимающий эту деятельность, который может осуществлять эффективные продажи. Посредники могут организовать транспортировку, хранение товара. Организация продаж требует умения установить контакты с покупателем, организовать эффективную рекламу. Все стадии оборота капитала взаимосвязаны и образуют кругооборот, участвующий в формировании бизнеса как единого целого.

Д – Т … РС. . . П . . . Т* − Д* СП где

Д – первоначально авансированная стоимость, (капитал); Т – товар; РС – рабочая сила; СП – средства производства; П – процесс производства продукта; Т* – произведенный продукт; Д* – возросшая первоначально авансированная стоимость.

98

Таким образом, предпринимательский бизнес не только формирует деятельность в базисной сфере, но и создает возможность и необходимость возникновения инфраструктурных элементов. Они необходимы не только производителю, но и потребителю. Потребителю необходимо осознать свои потребности, сделать выбор, особенно в условиях насыщенного рынка. На рынке товаров и услуг действуют торговые, биржевые и внебиржевые посредники, обеспечивающие быструю, эффективную связь производителя и потребителя, как по поводу товаров производственного, так и потребительского назначения. С развитием рынка всё большую роль играет сфера обращения. В ней происходит обмен товара на деньги (Т – Д) и денег на товар (Д – Т). Возникают два важных обстоятельства. Первое, связь между производителем и потребителем может быть обеспечена посредником. Второе, деньги попадают в сферу обращения и формируют финансовый рынок. Возникает посредническая деятельность в финансовой сфере. В качестве посредников выступают банки, страховые компании, инвестиционные фонды, фондовые и валютные биржи, различные внебиржевые посредники. Усложнившиеся хозяйственные связи порождают колоссальный объем информации, который создает посредников, работающих только в области информационного обеспечения. В качестве таковых выступают консалтинговые фирмы, информационные, рейтинговые агентства, рекламные агентства, провайдеры. они формируют рынок информации.

Посредники

Т

Т

Производители

Д*

Д

Потребители

Рис16.3. Место посредников на рынке.

99

1.2.4.3. Вертикальные и горизонтальные связи

В составе инфраструктуры системы бизнеса принято выделять две группы типов деятельности, которые формируют две группы связей внутри инфраструктуры бизнеса: вертикальные и горизонтальные связи. Горизонтальные связи инфраструктуры бизнеса представляют собой совокупную деятельность предпринимательских фирм, которые выполняют посредническую роль на отдельных секторах рынка. Как правило, выделяются следующие типы посредничества: • торговое посредничество на рынке товаров и услуг; • финансовое посредничество на рынках банковских, инвестиционных и страховых услуг; • трудовое посредничество на рынке рабочей силы; • информационное посредничество на рынках информации, образования, консалтинга, рекламы, паблик рилейшнз.

финансовые Производители

торговые

посредники трудовые

Потребители

информацион.

Рис. 16.4. Горизонтальные связи инфраструктуры. Содержание указанных видов деятельности, а также особенности предпринимательских фирм, осуществляющих их, будут рассмотрены в последующих частях данного раздела курса «Основы бизнеса».

100

Вертикальные связи инфраструктуры бизнеса представляют собой совокупную деятельность различных структур, участвующих в перераспределении ресурсов, координирующих, контролирующих горизонтальные связи. Вертикальные связи формируют: государство, торгово-промышленные палаты, центральный банк и другие, иногда даже временные, объединения. Главную роль в формировании вертикальных связей играет государство в лице своих структур. Это, прежде всего, государственные организации и учреждения, составляющие органы власти и управления (федеральные, муниципальные, местные), в сфере бизнеса. Они взаимодействуют между собой, с предпринимательскими фирмами, развивающимися в различных секторах экономики, а также с субъектами потребительского и наемно-трудового бизнеса. Тем самым, в число инфраструктурных элементов системы бизнеса включаются государственные организации, осуществляющие деятельность, которая в разделе I нашего курса получила определение государственного бизнеса. Основанием для включения государственных организаций и учреждений в состав элементов инфраструктуры системы бизнеса является их объективно необходимое участие в функционировании и развитии всей системы бизнеса. Развитие современного бизнеса, взаимодействие между его элементами, как базисными, так и инфраструктурными, невозможно, без выработки и централизованного исполнения антимонопольной и таможенной политики, государственного содействию развитию малого предпринимательства, организации бюджетной, эмиссионно-денежной и налоговой деятельности, прогнозирования и централизованного содействия занятости и трудовой миграции. Было бы ошибочным полагать, будто выполняя отмеченные выше типы деятельности, государственные организации находятся вне экономики (или над ней). Государственные организации выполняют свои экономические функции, будучи частью системы бизнеса, составляя вертикальные инфраструктурные элементы системы бизнеса.

101

Функция государственных организаций

Таблица 16.2. Субъекты

Производит ели

Потребител и Наемные работники

Правила и нормы Граждански й кодекс, другие законы

Граждански й кодекс, другие законы Законы о труде

Приоритеты

Льготы для малого бизнеса, защита от монополий Защита прав потребителя Продолжител ьность рабочего дня

Стимули рование Налоги, Нормы амортиза ции

Стабильно Контроль сть Экономиче Налоговая инспекция, ская политика

Цены

Мир, порядок в стране

Милиция

Налоги, нормы оплаты труда,

Службы занятости

Министерс тво по социальны м вопросам

Государственные организации как элементы инфраструктуры современного бизнеса выполняют следующие функции: – разработка, принятие и организация исполнения законодательных правил и норм; – формирование приоритетов в деловой деятельности различных субъектов бизнеса, функционирующих на отдельных секторах рыночной экономики; такие приоритеты формируются исходя из интересов национальной безопасности, объективной необходимости интегрирования в международное экономическое пространство, поддержание, так называемой «социально-значимой деятельности» в рамках отдельных отраслей и экономических регионов, поддержание развития социальной структуры общества, включая сглаживание социальных конфликтов, поддержание экономической безопасности общества; – стимулирование инновационной деятельности в области освоения новых рыночных ниш (видов и направлений деятельности), содержания и технологий деловой деятельности; – обеспечение стабильности функционирования и развития деловой деятельности с помощью антиинфляционной и антимонопольной политики, эмиссионных, налоговых, инвестиционных, денежных, кредитных, бюджетных способов регулирования, а также воздействия на занятость населения; – контроль за деятельностью различных субъектов современного бизнеса. 102

Методы регулирования государственной, деловой деятельности можно подразделить на прямые и косвенные.

Методы государственного регулирования Прямые

Косвенные

ограничения запреты лицензии

налоги страхование кредиты

Рис.16.5. Методы государственного регулирования предпринимательской деятельности. Если цель регулирования достигается путем воздействия на факторы, находящиеся в непосредственной связи с конечным результатом, то это прямые методы. Напротив, если между объектом регулирования и его конечной целью существует ряд промежуточных звеньев, то это косвенный способ воздействия. К прямым методам относятся чисто административные меры: запреты, ограничения, разрешения (лицензии). Например, существует норма – ограничение количества товаров, ввозимых из-за рубежа. На эту величину влияет государственный контроль над внешнеторговыми потоками путем использования таможенных тарифов, лицензирования импорта. Косвенные методы опираются на использование таких инструментов, как кредитование, страхование, субсидирование, налогообложение субъектов деловой деятельности. Данные методы способны оказывать стимулирующее или ограничительное влияние на объемы и направления сделок не непосредственно, а путем регулирования размеров издержек и прибыли. Вертикальные связи формируются в результате финансовой деятельности государства. Финансовая деятельность государства – это деятельность по образованию, распределению и использованию централизованных и децентрализованных фондов денежных средств. Для осуществления этих целей создается совокупность финансовых институтов, которые вместе образуют финансовую систему. 103

В нее входят: бюджетная система (федеральный бюджет, бюджеты субъектов федерации, местные бюджеты); финансы хозяйствующих субъектов; страхование и кредитование. Систему кредитных организаций возглавляет Центральный банк РФ. В настоящее время во всех развитых странах мира сложилась в основном двухуровневая банковская система. Первый уровень – Эмиссионный или Центральный банк. Второй уровень – коммерческие банки и другие кредитные организации. Центральный банк исполняет в экономической жизни общества специфические функции, что и определяет его роль в системе банков. Он осуществляет вертикальные связи в кредитной системе. Центральный Банк осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций, защищает интересы вкладчиков и кредиторов, является руководящим, управляющим центром по отношению к низовым звеньям: коммерческим, специали-зированным банкам и небанковским кредитным организациям. Центральный Банк наделен правом: – выпуска банкнот, (эмиссии) национальных денежных единиц: – осуществления надзора за деятельностью коммерческих банков и других кредитных организаций; – предоставления кредитов для коммерческих банков; – хранения вкладов, обязательных резервов коммерческих банков и других организаций; – хранения золотых запасов и валютных резервов; – регулирования валютного курса; – регулирования денежного обращения; – осуществления кредитно-денежной политики. Деятельность Центрального Бака России регулирует «Закон о ЦБ РФ». В свою очередь, Центральный Банк РФ или его еще называют по имени страны «Банк России», опираясь на «Закон о банках и банковской деятельности», участвует в регулировании деятельности кредитных организаций, осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций в Книге государственной регистрации кредитных организаций, выдает лицензию на осуществление банковских операций и отзывает их, осуществляет регистрацию эмиссии ценных бумаг кредитных организаций. Центральные банки осуществляют регулирование экономики денежно-кредитными методами.

104

Основными целями денежно-кредитной политики являются: – стабилизация экономического развития; – поддержание оптимального валютного курса национальной денежной единицы; – снижение инфляции и безработицы; – регулирование денежной массы в обращении; – регулирование краткосрочных и долгосрочных процентных ставок; – поддержание ликвидности банковской системы. Вертикальные связи формирует и Торгово-промышленная палата. Торгово-промышленная палата (ТПП) представляет собой негосударственную, некоммерческую организацию, объединяющую российские предприятия и российских предпринимателей. Она создается в целях содействия развитию экономики. ТПП в России исполняет следующие функции: – Оказывает помощь российским организациям и предпринимателям, представляет и защищает их права и интересы по вопросам, связанным с осуществлением их деятельности. – Организует взаимодействие между субъектами предпринимательской деятельности, их взаимодействие с государством в лице его органов, а также с социальными партнерами. Участвует в коллективно-договорном регулировании социальнотрудовых отношений, разрешении трудовых споров, в работе органов социального партнерства. – Содействует привлечению иностранных инвестиций в экономику Российской Федерации. – Организует работу в сфере управления инвестиционными, коммерческими и иными предпринимательскими рисками, по обеспечению безопасности предпринимательства, защите инвестиций и оценке деловой репутации хозяйствующих субъектов. – Проводит изучение и анализ предпринимательской деятельности, применения действующих в данной области нормативных актов и вносит предложения по их совершенствованию. – Принимает меры к недопущению и пресечению недобросовестной конкуренции, неделового партнерства. – Содействует развитию экспорта российских товаров и услуг. Оказывает помощь в установлении деловых контактов с иностранными партнерами.

105

– Ведет негосударственный Реестр российских организаций и предпринимателей, финансовое и экономическое положение которых свидетельствует об их надежности как партнеров для предпринимательской деятельности. – Создает арбитражные суды и иные специализированные органы, содействующие разрешению предпринимательских споров. – Оказывает консультационные зарубежным предпринимателям.

услуги

российским

и

– Удостоверяет в соответствии с международной практикой сертификаты происхождения товаров, оформляет документы, связанные с внешнеэкономической деятельностью. Свидетельствует обстоятельства форс-мажора во внешнеэкономической деятельности. ТПП существуют во всех странах. Но она не единственная структура, формирующая вертикальные связи между предпринимателями в инфраструктуре. Существуют другие организации, которые периодически возникают, объединяют на различных основах своих участников и, исполнив свою миссию, исчезают.

106

1.2.4.4. Товарные посредники в инфраструктуре бизнеса 1.2.4.4.1. Внебиржевые посредники.

На товарном рынке ведется посредническая деятельность между его субъектами. Эта посредническая деятельность необходима и потребителям и производителям товаров: она помогает им найти дуг друга с наименьшими потерями. Если бы каждый производитель сам (без помощи посредников) осуществлял поиск потребителей, то на обслуживание, совершенствование производства, маркетинг у него бы не оставалось времени. Товарные посредники находятся между производителем и конечным потребителем и оказывают помощь в реализации или приобретении определенных товаров.

Производители

1 2

Посредническая деятельность в сфере торговли: действуют биржевые и внебиржевые товарные посредники

3 4

Потребители

1) биржевые и внебиржевые товарные посредники закупают (или берут на реализацию) товары; 2) производители получают оплату за реализуемые товары (оплата может производиться деньгами, ценными бумагами или другим товаром); 3) внебиржевые товарные посредники реализуют товары через систему розничной торговли уже конечным потребителям; 4) потребители оплачивают товары, как правило, денежными средствами. Рис. 17.1. Посредническая деятельность на товарном рынке. Исторически до возникновения торговых посредников потребители и производители сами искали друг друга, сами заключали сделки. Это было достаточно проблематично, так как товары нужно было далеко везти и самим продавать, чтобы реализовать их как можно больше. И естественно, возникали трудности с самим процессом реализации: человек мог хорошо производить какой-то товар, но продать он его не мог. Продажа – это своего рода искусство и неотъемлемая часть процесса воспроизводства. Постепенно стали возникать люди, которые быстрее, лучше и экономичнее осуществляли поиски нужного товара или нужного покупателя. Эти люди (назовем их посредниками) 107

постепенно объединились в профессиональные организации, которые стали заниматься исключительно посреднической деятельностью. Так возникла специализация торговых посредников. В результате этого повысилась эффективность деятельности производителей: они сосредоточились на производстве, на усовершенствовании технологии, маркетинге, менеджменте, качестве товаров. Процессом же реализации занимаются указанные посредники. Товарные рынки – это рынки определенных товаров или групп товаров: кофе, нефть, автомобили, алюминий, газовый конденсат, лес и многие другие. Торговая деятельность подразделяется на оптовую и розничную. Оптовая торговля представляет собой начальную стадию движения товара от производителя к конечному пользователю. Она имеет посреднический характер, связывает производство и потребление. Ее содержание сводится к тому, что, производители продают свою продукцию крупными партиями профессиональным торговцам, которые в свою очередь перепродают ее для дальнейшей перепродажи. Розничная торговля представляет собой последнее звено движения товара от производителя к потребителю, замыкает цепь движения товара от производителя к конечному пользователю. На товарных рынках присутствуют продавцы, покупатели и товарные посредники. В качестве торговых посредников выступают физические и юридические лица, оказывающие услуги по реализации/приобретению товаров (работ, услуг) и получают прибыль за свои услуги в виде комиссионного вознаграждения. Товарные посредники – это профессионалы, у которых получается лучше и быстрее находить покупателей (продавцов), заключать сделки по приемлемым для покупателей и продавцов ценам. Товарные посредники имеют широкие деловые связи, профессионалов в своем штате, обладают фундаментальными знаниями в налоговом, валютном, таможенном законодательстве и используют различные «лазейки» в законодательстве для получения законным путем наибольшей прибыли. Различают: внебиржевых и биржевых посредников. Внебиржевые посредники: торговые агенты, региональные торговые представители, дистрибьюторы, внебиржевые брокеры, товарные дилеры, комиссионеры (торговые предприятия). Их деятельность регламентируется гражданским и уголовным законодательством, обычаями и правилами делового оборота, международными законами.

108

Внебиржевые товарные посредники Название Краткая характеристика Торговые агенты Товар не закупают, работают за счет фирмы по договору Региональные торговые Работают от имени фирмы, но за свой счет, представители то есть закупают товар и самостоятельно его реализуют Дистрибьюторы Могут закупать, а могут и не закупать товар, но работают по договору с фирмой и могут даже самостоятельно рекламировать товар Внебиржевые брокеры Работают за счет фирмы и по ее поручению на основании договора Товарные дилеры Работают за свой счет и от своего имени, то есть закупают товар и самостоятельно его реализуют Комиссионеры (торговые Работают за счет продавца, но от своего предприятия) имени

Торговые агенты – это физические и юридические лица, работающие по договору с фирмой и по договору выполняющие функции торговых партнеров. Коммерческие агенты работают на условиях, определенных договором, и не имеют право выходить из рамок договора. Региональные торговые представители – физические и юридические лица, которые действуют от имени и по договоренности фирмы, представляют её на рынке, либо являются относительно самостоятельными структурными подразделениями фирмы (филиалами, представительствами). Дистрибьюторы – физические и юридические лица, действующие по договору и от имени фирмы и наделенные ею полномочиями по использованию различных форм по продвижению продукции данной фирмы вплоть до заключения контрактов и проведения рекламной компании. Как правило, кредитные компании предпочитают работать с официальными дистрибьюторами, т.е. с теми посредниками, которые наделяются фирмой эксклюзивными правами по представлению интересов на той или иной территории. Дистрибьюторы осуществляют и мероприятия, связанные с послепродажным обслуживанием товаров. Закупают товар от своего имени и за свой счет. Получают прибыль за счет разницы цен производителя (поставщика) и покупателя.

109

Внебиржевые брокеры – посредники, которые занимаются продажей или покупкой товаров по конкретным поручениям соответственных продавцов или покупателей и их деятельность по поручениям клиентов завершается по окончанию сделки. Товарные брокеры работают либо на товарной бирже, либо «на улице» (внебиржевые брокеры). Брокерская контора – представительство брокерской фирмы. Товарные дилеры – посредники, работающие на рынке от собственного имени и осуществляющие деятельность, связанную с приобретением товаров от производителей или поставщиков и перепродажей этих товаров по более высоким ценам другим фирмам, либо конечным покупателям. Товарные дилеры представляют только свои интересы. Дилеры (от английского слова «deal» – сделка, совершать сделку) должны обладать огромной производственной базой: склады, транспортные средства. Дилер не имеет права работать на бирже. Комиссионеры (торговые предприятия) – посредники на рынке, выступающие от своего имени, но за счет продавца. Поставщик (производитель) сдает товар на реализацию и называется комитентом, а посредник – комиссионером. В контракте между комиссионером и комитентом указывается размер комиссионного вознаграждения в процентах, которое составляет прибыль комиссионера. Все эти внебиржевые посредники на товарном рынке участвуют в процессе воспроизводства. Потребители оплачивают продукцию и эту оплату получают товарные посредники, которые закупают продукцию у производителей. На эти деньги производитель закупает необходимые сырье, материалы, полуфабрикаты, комплектующие у других торговых посредников и опять начинают процесс воспроизводства. Таким образом, выбросить из этой цепочки посредника можно – обойтись без него, но стоить это будет намного дороже и возникнет много непредвиденных проблем. Эти проблемы способны эффективно решать товарные посредники – профессионалы в своем деле. Производителю не нужно тратить деньги на организацию собственной сети распространения: открытие своих магазинов, организацию собственной ярмарки или выставки. Он получает возможность аккумулировать финансовые, людские ресурсы на воспроизводство. В свою очередь посредники сосредотачивают все свои средства непосредственно на процессе торговли. С точки зрения общества: происходит процесс воспроизводства и потребители получают конечный продукт. Для конечных потребителей неважно кто им продал товар: посредник или производитель. 110

Производители 3

1 2

Биржевые и внебиржевые товарные посредники

5 6

Потребители

4

Посредники 1) производители поставляют товар посредникам; 2) посредники рассчитываются за товар с производителями; 3) производители, получив деньги (ценные бумаги или бартер), оплачивают вновь поставляемое сырье, полуфабрикаты, материалы, которые используются в процессе производства; 4) посредники поставляют необходимые материалы, сырье; 5) внебиржевые товарные посредники реализуют товары; 6) потребитель приобретает товар у посредника. Рис. 17.2. Биржевые и небиржевые товарные посредники. Формы оптовой торговли: Торги – форма организации торговли, при которой покупатель устраивает конкурсы для продавцов, устанавливая характеристики товара или услуг, оговаривает все условия покупки. Продавцы борются за покупателя. Различают: открытые и закрытые торги.

Торги Открытые: участвуют все желающие

Закрытые: участвуют только заранее приглашенные

При открытых торгах условия покупки объявляются заранее и все желающие могут с ними ознакомиться. К такой форме прибегают фирмы при необходимости разместить заказы на производство стандартного оборудования или небольшие по объему подрядные работы. При закрытых торгах условия покупки держатся в секрете и объявляются по завершении торгов. К участию приглашаются наиболее хорошо зарекомендовавшие себя фирмы, способные выполнить сложные заказы, связанные с производством специального или уникального оборудования или срочный заказ. 111

Примером закрытых торгов могут служить торги, проводимые Министерством рыбного хозяйства, на вылов рыбы в экономической зоне, принадлежащей России. На них приглашается очень ограниченный круг предприятий. Особый лимит на участие устанавливается для иностранных корпораций. Это связано с тем, что государство хочет ограничить вылов рыбы иностранцами, увеличить внутренний рынок морских продуктов за счет того, что национальные компании получат дополнительные преимущества в конкурентной борьбе.

Предложение на поставку товаров, оказание услуг, строительство объекта в форме торгов называется тендер. Письменное предложение участников торгов называется оферта. Она отправляется участниками в адрес организаторов торгов в письменном виде, в закрытом, запечатанном, часто двойном конверте в строго установленные сроки. В назначенный день и час организаторы вскрывают конверты и начинается конкурсный отбор референтов. Отбор может быть гласный или закрытый, но выбор всегда производится в закрытом порядке. В день открытия торгов все тендеры заносятся в протокол. После сопоставления условий поступивших тендеров какойто из них принимается и соответствующему лицу (оференту) направляется извещение. Аукцион – способ продажи, при котором продавец устраивает ценовое состязание покупателей за право приобрести товар. В зависимости от формы проведения аукцион может быть отнесен и к розничной продаже, и к оптовой. В качестве аукционера может выступать не сам продавец, а посредническая фирма, работающая на комиссионных началах.

Товарный аукцион – это специально организованные периодически действующие публичные торги в заранее обусловленном месте и в заранее назначенное время. На аукционах продаются товары, имеющие индивидуальные особенности, поэтому покупатель до начала торгов может осмотреть и даже продегустировать товар. Чаще всего на аукционах продают меха, пушнину, немытую шерсть, чай, табак, вино, овощи, фрукты, цветы, тропические породы леса, племенной скот, лошадей. После аукциона претензии по внешнему виду и по качеству товаров ни к продавцам, ни к устроителям не принимаются. Внебиржевая торговля ведется неорганизованно и организованно. Неорганизованная внебиржевая торговля осуществляется в любых местах, где можно найти покупателя (продавца) на конкретный товар. Выставки организуются как унифицированные, так и универсальные. 112

Примером неорганизованной внебиржевой торговли могут служить магазины (оптовые и розничные). Организованная внебиржевая торговля осуществляется на ярмарках, выставках. Например, ярмарка меда, проходившая в марте 2001 года в «Манеже» в Москве, постоянная выставка-продажа на ВВЦ, рынки («Коньково», «Динамо», «Лужники»). Ярмарки – крупные периодические рынки, доступные всем отраслям производства, организуемые, как правило, в одном и том же месте, в определенный срок и на определенное время.

В России проводятся, как правило, оптовые ярмарки, в которых принимают участие главным образом оптово-торговые фирмы и производители. Главное назначение ярмарок установление непосредственных контактов меду производителями и покупателями. Розничная торговля осуществляется через магазины (в том числе и Интернет-магазины), предприятия сферы услуг, фирмы, реализующие товары через сеть распространителей, мелкооптовые и розничные рынки, а также индивидуальных распространителей. Последние сами закупают товар и осуществляют его реализацию.

Розничная торговля

Фирмы, реализующие товар через сеть распространителей

Магазины

Рынки

Индивидуальные распространи тели

Рис. 17.3. Схема розничной торговли. По существу розничной торговлей занимаются и мелкооптовые рынки. Покупателей, как правило, много. Там их могут обсчитать, обвесить и отравить. Все родовые признаки бизнеса проявляются в самом утрированном виде. Городские власти в курсе событий. В борьбе с рынками за здоровье народа они пытаются направить торговлю по цивилизованному пути. Цивилизация, по понятиям отцов городов, это супермаркеты на каждом углу. Теоретически – чтоб быстро, чисто, недорого и вкусно. А на практике – как получится. 113

Московские владельцы супермаркетов как оказалось, недовольны рентабельностью своего бизнеса. По словам Олега Леонова, президента компании «Юнилэнд», владеющей сетями «Дикси» и «Мегамарт», чистая прибыль розничных компаний составляет только 3–5% от годового оборота, хотя могла бы быть выше. По его мнению, розничному бизнесу мешает развиваться «диктат поставщиков». «Предлагаемые ими условия зачастую неадекватны нашим интересам», – объясняет он. Поэтому владельцы этих магазинов объединяются в альянс. «Нам нужно отстаивать свои интересы перед производителями товаров массового спроса, – заявляет Александр Косьяненко, генеральный директор компании «Перекресток», возглавивший правление альянса. – Большинство российских поставщиков не очень-то хотят совершенствовать свою работу с клиентами. У нас возникают проблемы: нестабильность поставок, ненадлежащее качество и упаковка продукции. А некоторые производители пользуются высокой популярностью своих товаров, своим почти что монопольным положением. И с ними трудно договариваться». Широкое распространение имеет и внемагазинная торговля. Внемагазинная торговля осуществляется в формах посылочной торговли, торговли на дому, через торговые автоматы, через компьютерные сети. Посылочная торговля дает возможность покупателям заказывать товары по каталогам, используя каналы связи: почту, телефон. Оплата может быть произведена при оформлении заказа и при его получении. Часть розничных торговцев использует рекламные листки, распространяемые среди потенциальных покупателей, для сбора заказов на имеющийся у них товар. Получив заказ доставляет его по месту требования. Торговля на дому получила довольно широкое распространение. Фирмы, торгующие сложными товарами по высокой цене, организовывают продажи через специально подготовленных продавцов, работающих, прежде всего со своими знакомыми, хорошо понимающих специфику товара, умеющих показать его преимущества и возможность использования каждым конкретным покупателем. Торговые автоматы могут продавать только определенный вид товаров. Они работают круглосуточно, не требуют торгового персонала. Их устанавливают в гостиницах, на вокзалах, в учреждениях. Товары в автоматах стоят на 10–15% выше, чем в розничной сети. Это связано с тем, что затраты на содержание автоматов довольно велики, необходимо платить арендную плату за техническое обслуживание, постоянное наблюдение и пополнение ассортимента.

114

1.2.4.4.2. Товарные биржи

Товарная биржа – это биржевой посредник на товарном рынке. Товарные биржи представляют оптовый рынок товаров. На них в качестве продавцов и покупателей выступают либо товарные посредники, либо производители, ведется деятельность по куплепродаже партий товаров. Они выступают также посредником на товарном рынке. Товарная биржа находится либо между производителем и внебиржевым торговым посредником, либо между двумя внебиржевыми торговыми посредниками. Для чего же столь длинная цепочка посредников, которая, безусловно, увеличивает стоимость товара? Деятельность на бирже регламентируется специальными правилами, которые позволяют сторонам в сделке получить дополнительные гарантии, также биржа обеспечивает участие в торгах большого количества продавцов и покупателей, она стала незаменимым участником деловых отношений. Современные товарно-биржевые рынки и принципы торговли товарами на них имеют многовековую историю становления и развития. В Древней Греции и Древнем Риме торговая деятельность начиналась с фиксирования времени и места торговли, с общих товарообменных операций и денежных систем, а также заключения контрактов на поставку товаров в договорные сроки. В Римской Империи действовали торговые центры под названием «рынки распродажи». На них реализовывались товары, привезенные из любых уголков империи. Для проведения ярмарки продажи товаров их организаторы путешествовали из города в город и оповещали заранее условия её проведения. Уже в XII веке средневековые ярмарки были крупными и многообразными, имели большое число участников и широкий ассортимент товаров. В это время сделки осуществлялись по факту: немедленная поставка товара и расчет наличными за этот товар. В XIII веке начали заключаться сделки с поставкой товара в определенные, более поздние сроки по оговоренной сейчас цене (фьючерсные, опционные сделки). Появились первые правила торговли на этих ярмарках. Так в средневековой Англии существовал закон о деятельности купцов, который определял правила поведения купцов в торговле, требования к ним. От местных органов власти купеческие объединения получали полномочия вводить и добиваться исполнения своих правил поведения в торговле. Этимологически понятие «биржа» происходит от греческого byrza и голландского burs (сумка, кошелек). В XV веке в городе Брюгге (Нидерланды) на площади возле дома знатного менялы и маклера 115

(Van der Burse) cобирались купцы из разных стран для заключения сделок без наличного товара (сделки на срок). На этом доме был герб с изображением трех кошельков. От этого и происходит понятие «биржа». Биржа является наиболее развитой формой регулярно функционирующего оптового рынка заменяемых товаров, продающихся по стандартам и образцам, ценных бумаг и иностранной валюты. В отличии от ярмарок при продаже товаров сделки происходят не на наличные товары. В XV–XVI веках биржи возникали в местах появления мануфактур в Италии и Голландии как проявление необходимости в развитии внешней торговли при операциях с крупными партиями товаров. В XV веке в Антверпене начали осуществляться операции с ценными бумагами (куплей-продажей долговых обязательств правительств Голландии, Англии, Португалии, Испании и Франции). С захватом и разграблением Антверпена Испанией и прекращением платежей по наймам испанскими и французскими королями Антверпенская биржа пришла в упадок к концу XVI века. По образцу Антверпенской биржи были созданы Лионская (1545 год), Лондонская Королевская (1566 год) и другие биржи, которые были в основном товарными и валютными вексельными). В 1602 году была организована Амстердамская биржа, игравшая в XVII веке главную роль в международной торговле, на ней впервые предметом биржевых сделок стали акции только что возникших первых акционерных компаний. На них начали котироваться не только облигации государственныx займов, но и акции Голландской и Британской Ост-Индской, а позже и Вест-Индской торговой компании, а также возникла торговля колониальными товарами. В XVIII веке на Амстердамской бирже котировались ценные бумаги 44 наименований (акций и облигаций). В 1773 году лондонские брокеры арендовали часть королевской меняльни, организовав впервые самостоятельную фондовую биржу. В США товарные рынки существуют уже с 1752 года; на них шла торговля товарами отечественного производства, продуктами домашнего изготовления, текстильными изделиями, шкурами и кожами, металлами и лесоматериалами. Первоначально возникла биржа реального товара, то есть форма оптовой торговли, адекватная домануфактурному и мануфактурному производству. Ее отличительными чертами, которые присущи и современным биржам, являлись регулярность возобновления торга, приуроченность торговли к определенному месту и подчиненность заранее установленным правилам. Наиболее характерным типом биржевых операций являлись сделки с наличным товаром. Биржа – организованное и законодательно регулируемое место оптовой торговли стандартизированным (или унифицированным) товаром. Цены формируются путем соотношения спроса и предложения. 116

Задачи биржи – организация, унификация, упорядочение торгов на товарных, товарно-сырьевых, фьючерсных, валютных и фондовых рынках. На товарных и товарно-сырьевых биржах осуществляется торговля определенными стандартизированными и унифицированными товарами. Биржевой рынок требует, чтобы предлагаемые на продажу унифицированные товары проходили специальную регистрацию, удовлетворяли набору дополнительных условий. Торги (торговая деятельность) на бирже строго регламентированы “Правилами торгов” и возможность мошенничества практически отсутствует. Участниками биржевой торговли могут быть: •биржевые брокеры – заключают сделки по поручению клиента и от своего имени, своими активами не обладают; •биржевые трейдеры или “маркет-мейкеры” – осуществляют торговлю от своего имени, за свой счет, на свой страх и риск В современных условиях биржевая торговля осуществляется через локальную компьютерную сеть на каждой бирже. Брокеры на арме (автоматизированное рабочее место) выставляют свои предложения в форме унифицированных заявок на унифицированные товары. Помимо них, на бирже торгуют «брокеры на полу»: они выставляют свои заявки через операторов на биржевых компьютерах. Заявку помещают в базу данных и, как только условия заявки совпадут с условиями заявки другого брокера (трейдера), сделка автоматически совершится. покупатель и продавец могут быть вообще незнакомы, а сделка совершится. гарантом совершения сделки будет биржа. Функции товарной биржи: 1) Организация оптового рынка для конкретного товара. 2) Установление рыночных цен. 3) Выработка товарных стандартов, установление качества. 4) Посредника между покупателями и продавцами. 5) Стабилизация цен на унифицированные биржевые товары, денежного обращения и кредита. 6) Арбитражная функция: урегулирование споров и разногласий между сторонами. 7) Поддержание ликвидности рынка путем сочетания операций на реальный товар (спот- или кэш-рынок) с операциями хеджирования (страхования от потерь на спот-рынке) 8) Элемент спекулятивной торговли – как составляющее ликвидности рынка. 9) Создание банка информации о товарах, ценах и других аспектах сделок. Биржа является гарантом выполнения сделок.

117

1.2.4.4.3. Финансовый рынок

Возникновение финансовой деятельности уходит корнями в седую древность. Сначала в период разложения первобытно-общинного общества появилось ростовщичество. Нуждающиеся в средствах обращались к тем, кто мог на время предоставить натуральные ссуды зерном или другими продуктами. Развитие разделения труда, выделение торговой деятельности и купцов сопровождалось развитием денежного обращения, началась чеканка монет. Вслед за покупкой товаров за деньги появились и денежные ссуды. Те, кто нуждался в деньгах, получали ссуды. У кого были свободные денежные средства получали возможность заработать на них, предоставляя сумму меньшую, чем готовились получить через какое-то время. Римское право охраняло интересы ростовщиков и жестоко карало несостоятельных должников. Несовпадение периодов производства и обращения различных товаров, а также сезонные условия их производства и сбыта привели к тому, что одним производителям приходилось покупать у других еще до продажи своих собственных. Поскольку денег для этого не было, то покупатель становился заемщиком, а продавец кредитором. Так появился коммерческий кредит. Купцы Италии, Франции, Германии в средние века также давали друг другу товары в кредит и даже на длительный срок. В торговой книге гамбургского купца XIV века Вико ван Гельдерсена значились обязательства сроком от 1 месяца до полутора лет. Эта продолжительность была обусловлена длительным сроком процесса обращения, который был связан с плохими путями сообщения, слабым развитием товарного хозяйства. Кредитные отношения между мелкими товаропроизводителями не могли получить широкого развития в силу небольших размеров самого производства. Уже в те времена появился инструмент торгового кредита – вексель. Причем происхождение векселя связано не только с торговлей товарами, но и со связанными с ней операциями по переводу денег. Вексель – письменное обязательство, дающее право его владельцу бесспорно требовать у лица, его выдавшего или акцептовавшего, уплаты денег по истечении его срока.

Перевозка денег была связана с большими опасностями, поэтому в середине XII века генуэзские купцы стали вносить деньги менялам в обмен на письменные обязательства выплатить туже сумму, но в другом месте. Развитие технических средств, обеспечивающих увеличение объемов производства материальных благ, сопровождалось увеличением количества свободных денежных средств, вырученных хозяевами от их продажи. Это потребовало от хозяйствующих субъектов обеспечения безопасности хранения денег как сокровища. 118

Вместе с тем, развитие внешней торговли сформировало деятельность менял, которые специализировались на обмене монет разных стран. Менялы поначалу были только продавцами денег. Но постепенно они стали выполнять переводные операции, выдавая купцам переводные векселя. Купцы могли меньше рисковать переезжая с места на место. Купцы стали поручать менялам отдельные платежи. По мере развития меняльного дела, происходила трансформация менял в банкиров. Вначале менялы не занимались ссудными операциями, получали вознаграждение за хранение денег, но постепенно, в связи с расширением операций по хранению и переводу денег, стали выдавать ссуды. Меняльное дело стало источником зарождения банковского. Слово финансы – finer (англ.) происходит от старинного глагола, который означает платить. Словарь «Литерэ» указывает на происхождение этого слова от латинского finis, что означает срок. Уплата денежной суммы делает сделку завершенной. Финансовый рынок – это сфера рыночных отношений, где формируются спрос и предложение на все денежные ресурсы страны, осуществляется их движение для обеспечения капиталом производственных и непроизводственных инвестиций.

На финансовом рынке происходит перераспределение временно свободных денежных средств. Все материальные блага, все национальное богатство преобразуются на нем в финансовые ресурсы, которые в дальнейшем перераспределяются между различными объектами инвестирования. Финансовые ресурсы – это источники, средства обеспечения производства, представленные денежным капиталом, ценными бумагами и приравненными к ним инструментами рынка.

Финансовый рынок – это совокупная составная часть рынка национальной экономики, которая формирует, перераспределяет и применяет капитал как фактор общественного производства.

119

Деньги, валюта, ценные бумаги Продавцы

Покупатели Деньги, обязательства

Рис. 18.1. Финансовый рынок. Объектом купли-продажи на нем являются: деньги, валюта, ценные бумаги (акции, облигации, векселя, ваучеры и инвестиции). В результате происходит продажа-покупка денег в прямой или косвенной форме. Продавцами денег выступают хозяйствующие субъекты, располагающие временно свободными денежными средствами и готовые предоставить их на определенное время и за соответствующую плату покупателям. Они называются кредиторы. Покупателями денег выступают хозяйствующие субъекты, испытывающие в данный момент нехватку собственных средств, готовые платить за их немедленное предоставление и использование. Они называются заемщики. Финансовый рынок формируется потребностью и предложением денежных средств. Денежные средства могут быть представлены в различных видах, поэтому финансовый рынок условно подразделяется на денежный и фондовый.

Финансовый рынок

Денежный кредитный

валютный

Фондовый ценных бумаг

фондовых ценностей

Рис. 18.2. Сруктура финансового рынка.

120

Субъектами финансового рынка выступают: бизнесмены, домохозяйства, государство, посредники (банки, страховые компании, фондовые биржи, инвестиционные фонды, финансовые компании). Как собственников их можно разделить на две категории.

Две категории собственников первая вторая

Как сберечь деньги?

Кому ссуду?

Где взять деньги? Выгодные акции!

Рис. 18.3. Две категории собственников финансового рынка. Первая категория собственников представлена владельцами временно свободных денежных средств, которые хотят, чтобы их деньги не бездействовали, а принесли доход. Эти средства формируются вследствие объективных причин, связанных с воспроизводством деятельности субъекта: а) временно свободные денежные средства вследствие особенностей кругооборота капитала; б) средства, которые аккумулирует предприниматель для восстановления использованного оборудования; в) накопляемые предпринимателем средства для расширения производства; г) сбережения населения. Вторая категория представлена теми хозяйствующими субъектами, которые занимаются бизнесом, осуществляя посредническую деятельность: а) собирая временно свободные денежные ресурсы и предоставляя их во временное пользование тем, кто готов использовать эти деньги и обеспечить владельцам доход на вложенные средства; б) обслуживают потоки денежных средств, обеспечивая безналичные расчеты; в) создают фонды, позволяющие возмещать потери при возникновении непредвиденных, но вероятных обстоятельств;

121

г) создают фонды, позволяющие осуществлять инвестиции в различные проекты; д) создают фонды, которые вне государственного бюджета позволяют решать социальные и экономические проблемы, возникающие в процессе воспроизводства у субъектов бизнеса; е) осуществляют торговлю ценными бумагами: акциями и облигациями; ж) создают возможности для ускорения оборачиваемости денег; з) осуществляют валютные операции; и) осуществляют спекулятивные операции. Потребитель получит имущественные права на произведенный товар только тогда, когда заплатит за него деньги. После денежной оплаты товар перейдет в его собственность и покупатель может делать с ним что захочет. Каждый хозяйствующий субъект рынка продает свои товары и услуги за деньги. Деньги – это тонкий и чуткий измеритель, который дает оценку любому бизнесу. Сколько денег вложено в дело? Сколько денег получено после продажи произведенной продукции? Куда выгоднее вложить деньги? Сравнение дает возможность судить о прибыльности бизнеса. Побуждает предпринимателя действовать в той или иной сфере деятельности. Через деньги осуществляется объединение обособленных хозяйствующих субъектов рынка, оказывается регулирующее воздействие на любую фирму, занимающуюся любым видом деятельности. Если фирма производит продукты, удовлетворяющие субъектов рынка, то их покупают, производитель имеет доходы. Если фирма не в состоянии реализовать товары и услуги по ценам, приносящим доходы, то фирма несет убытки, её деятельность на рынке прекращается. Предприниматель нуждается в сбережении денег, получении ссуд для развития своего бизнеса. Наличие временно свободных денежных средств создает возможность развития особого рода торговли: торговли финансовыми ресурсами. Осуществляя хозяйственную деятельность, выпекая хлеб, добывая нефть, организовывая торговлю – все субъекты рынка попеременно сталкиваются с одной из двух ситуаций: • имеются временно свободные, незадействованные в хозяйственном обороте средства, • для развития бизнеса нужны деньги, но их не имеется в наличии. Потребность в деньгах испытывают абсолютно все предприниматели. Каждый начинающий предприниматель уверен в своей безошибочной интуиции и для организации бизнеса ему требуются деньги. Неизвестно, какие на самом деле будут результаты, 122

но деньги для организации все равно нужны. На рынке есть потребность в денежных и приравненных к ним средствам. Поэтому деньги и приравненные средства становятся товаром. Финансовый рынок позволяет трансформировать сбережения в инвестиции. Деятельность на финансовом рынке позволяет осуществлять управление рисками. Предприниматель чаще всего опасается при постоянных покупках сырья или продаже готовой продукции собирать большие объемы наличных денежных средств и перевозить их с мета на место. Он заинтересован поручить эту операцию какому – то другому предпринимателю, который на приемлемых условиях согласился бы заниматься этой операцией, нести риски, связанные с этой деятельностью. Финансовое предпринимательство является разновидностью коммерческого предпринимательства. Взаимодействие кредиторов и заемщиков может происходить непосредственно, это называется прямое финансирование (пример: продажа товара потребителю поставщиком под вексель, кредит с отсрочкой платежа.) Найти прямого кредитора достаточно сложно. Необходимо иметь достаточно большой круг знакомых, необходимо, чтобы они обязательно доверяли заемщику, чтобы кредитора устраивали те сроки, на которые заемщик берет средства. Возникает ситуация: есть предложение денег от разных кредиторов, имеющих различные объемы временно свободных денежных средств, которые согласны предоставить их на различные сроки и на различных условиях; есть потребность в деньгах для разных заемщиков, которым нужны различные объемы денежных средств, на различные сроки, на различных условиях. При появлении посредников взаимодействие кредиторов и заемщиков происходит опосредованно, то есть через посредника. Их роль выполняют различные институты. Между продавцами денег на финансовом рынке и их покупателями действуют посредники, которые функционируют в качестве: • банков, • страховых обществ, • инвестиционных фондов, • фондовых бирж, • внебиржевых посредников. 123

Эти участники рынка обслуживают потребности производителей и потребителей продуктов базисных сфер в финансовой деятельности. По поручению клиентов они организовывают безналичные платежи, перевод денег из одного пункта в другой, помогают аккумулировать деньги, представляют кредиты, дают гарантии, ведут торговлю ценными бумагами, осуществляют страховую и инвестиционную деятельность. 1.2.4.4.4. Коммерческие банки. Валютные (финансовые) биржи

Банки являются основными институтами рынка ссудных капиталов. Закон определяет их как кредитные организации. Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли, как основной цели своей деятельности, на основании специального решения (лицензии) Центрального Банка имеет право осуществлять банковские операции.

Кредитная организация может быть образована на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. Они могут быть построены по принципу универсального или специализированного банка. Универсальный банк выполняет все основные виды банковских операций: кредитные, депозитные, расчетные, доверительные и инвестиционные. Специализированный банк обслуживает определенный сегмент рынка и предлагает клиентам определенный профиль услуг: обслуживание частных клиентов, обслуживание корпоративных клиентов, операции с инвестициями. История умалчивает, когда возникли банки. Итальянские специалисты относят это событие к VI веку, считают, что первые банки появились в Генуе и Венеции. Другие ученые считают, что банки появились в ХIV–ХV веках, когда появилась мануфактура, начало развиваться массовое производство. Термин «банк» происходит от итальянского слова «banco», означающее «стол». На рынках в Древней Греции, Древнем Риме стояли столы, за которыми сидели менялы и обменивали деньги различных стран. Термин коммерческий банк возник в те времена, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (соmmеrсе), и основными клиентами были, естественно, торговцы. Банки кредитовали транспортировку товара, хранение. Осуществляли товарообменные операции и платежи, связанные с товарооборотом. Развитие промышленного производства позволило организовать деятельность сначала по краткосрочному кредитованию 124

производственного цикла, а затем сроки кредитования оборотного капитала промышленных предприятий стали увеличиваться. У банков появилась возможность вкладывать часть банковских ресурсов в основной капитал предприятий промышленности и в ценные бумаги. Термин «коммерческий банк» остался, но его содержание обогатилось. Взаимоотношения фирмы с банками. После регистрации фирмы для получения постоянного свидетельства необходимо совершить ряд действий, одним из которых, как отмечалось раньше, является открытие расчетного счета. Для выбора кредитной организации фирме необходимо определить свои приоритетные потребности. Если фирма имеет большое количество работающих и проводит большое количество операций с наличными деньгами (заработная плата, командировочные), то необходимо выяснить величину процента, взимаемого банком за выдачу наличных денег. В разных банках он может отличаться в 2–3 раза. Если фирма в своей деятельности часто осуществляет перечисления безналичных денег, то необходимо выяснить, какую плату берет банк за эти перечисления. Большое значение для успешной деятельности фирмы имеет скорость проведения расчетов. Банки могут брать со своих клиентов фиксированную сумму за обслуживание, могут брать плату за отдельные банковские операции. Если предприятие нуждается в кредитовании, то желательно навести справки о кредитной политике избранного банка, процентных ставках, сроках, на которые могут быть выданы кредиты. Выгодно для фирмы пользоваться услугами банка, который занимается лизинговой, факторинговой деятельностью. Это создает дополнительные возможности в развития фирмы. Оценив возможности банков, свои перспективы, фирма выбирает банк, в котором открывает расчетный счет. Посредничество в расчетах между субъектами рынка – важнейшая функция банка. Это обстоятельство предопределено вертикальными связями хозяйствующих субъектов. По закону все организации и предприятия обязаны хранить денежные средства на счетах в банке. Расчеты между предприятиями должны производиться преимущественно без использования наличных денег путем безналичных перечислений или путем зачета взаимных требований. Безналичные расчеты осуществляются на основе платежных документов. В настоящее время функции и возможности банков значительно расширились. С экономической точки зрения, коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий. Привлекая капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйствования и предоставляя их во временное пользование

125

другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале, они являются финансовыми посредниками. Банки создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, например, принимая вклады клиентов, банк создает новое обязательство – депозит, а выдавая ссуду – новое требование к заемщику. Процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта тех, кто хочет сохранить средства, и заемщиков. Проблемы в их взаимоотношениях возникают из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, сроков, доходности. Банки привлекают средства физических и юридических лиц и размещают их путем выдачи кредитов на условиях возвратности, платности, срочности, осуществляют операции с ценными бумагами, векселями с целью получения прибыли. Прибыль банка имеет название маржа. Она образуется за счет разницы между ценой покупки (привлечения) денег и ценой их продажи. Возвратность находит свое практическое воплощение в том, что каждый кредит должен быть возвращен. Возвращенные кредиты являются одним из условий восстановления кредитных ресурсов, возобновления деятельности банка. Платность выражает необходимость не только возвращения заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Срочность отражает необходимость возврата кредита в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре.

Принимает во вклады

Кредитует Банк

Осуществляет расчеты

Гарантирует

Выполняет поручения Рис. 18.4. Роль банка в общественном воспроизводстве.

Коммерческие банки представляют собой мощный инструмент структурной политики и регулирования экономики. Банки могут 126

направлять денежные средства, финансовые ресурсы в виде кредитов, инвестиций в те отрасли, сферы, регионы, которые предоставят большие возможности для капитала. • • • •

Принципы деятельности коммерческих банков: Работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Экономическая самостоятельность. Взаимоотношения банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Регулирование деятельности банка строится только косвенными, экономическими методами.

Функции кредитных организаций в общественном производстве: • трансформация денежных сумм, • трансформация сроков, • трансформация рисков.

Трансформация размеров денежных сумм. Отдельные вклады, принимаемые банком, и кредиты, которые он выдает, не совпадают между собой ни по размерам, ни по срокам. Кредитная организация постоянно трансформирует множество мелких вкладов в незначительное число кредитов. Если бы отдельный заемщик не пользовался услугами банка, то для получения ссуды он был бы вынужден обратиться к большому количеству собственников, имеющих временно свободные денежные средства.

Деньги

Деньги Деньги

Деньги Деньги

Банк

Деньги Деньги Деньги Деньги Рис.18.5. Трансформация денежных сумм.

127

Трансформация сроков. Краткосрочные деньги преобразуются в долгосрочные. Это представляется возможным потому, что: – многие кредиторы оставляют свои деньги в банках на более длительный срок, чем это оформлено юридически; – уходящие со счетов клиентов деньги заменяются новыми, приходящими заново. По закону больших чисел взносы и выплаты уравниваются. Трансформация риска. Любое инвестирование денег связано с рисками. Кредитные организации, выступая между кредитором и заемщиком, снижают риск, трансформируя его. Банки рассосредотачивают риски. Это происходит следующим образом. Приняв деньги во вклады, банки предоставляют кредиты: – различные по величинам; – для различных целей; – для использования в различных отраслях; – для использования в различных регионах. В результате чего уравновешивается потенциал рисков отдельных кредитов. Основные банковские операции: – пассивные, – активные, – комиссионные. Пассивные операции – предназначены для формирования денежных ресурсов банка. Прием денег от физических и юридических лиц во вклады в форме депозитов.

Вклады – денежные средства, размещаемые в банках с целью сохранения и получения дохода. Во вклады могут приниматься денежные средства в национальной и иностранной валюте, а также драгоценные металлы. Депозит – вклады в банки и сберегательные кассы. Активные операции – служат для размещения денежных ресурсов банка с целью получения прибыли. Включают в себя выдачу кредитов, учет векселей, операции с ценными бумагами. Выдача кредитов – деятельность по размещению от своего имени и за свой счет собственных и привлеченных денежных средств юридических и физических лиц. Эти операции часто называют ссудными. Операции по учету векселей – это покупка векселей до их оплаты. Операции с ценными бумагами включают их выпуск, размещение, то есть доведение до инвесторов-покупателей; дальнейшее их

128

обращение, приводящее к смене владельца ценной бумаги; хранение и управление. Комиссионные операции – банки проводят за плату в виде комиссии по поручению, от имени и за счет клиента. Они включают в себя: аккредитивные операции, инкассо, акцептование платежных требований и векселей, лизинг, факторинг, обслуживание кредитных карточек. Комиссия – совершение сделки лицом (комиссионером) от своего имени, но за счет и по поручению другого лица(комитента). Банковский акцепт – это прием банком на себя обязательств оплаты по платежным требованиям. Инкассо – это поручение клиента (доверителя) банку получить плату от контрагента по чеку, векселю или в обмен на товарнораспорядительную документацию и зачислить деньги на счет получателя. Чек представляет собой распоряжение выписавшего его лица (чекодателя) банку произвести платеж указанной в нем суммы владельцу чека (чекодержателю). Аккредитивные операции – важнейшая форма расчетов, при которой банк по поручению клиента и за его счет принимает на себя обязательство произвести выплату денежной суммы физическому или юридическому лицу на определенных условиях. В этой операции могут участвовать следующие лица: клиент, давший поручение банку об открытии аккредитива; банк, открывший аккредитив; банк, которому поручено исполнение аккредитива; получатель в пользу которого открыт аккредитив. Различают денежный и товарный аккредитив. Факторинг – Это немедленная оплата банком клиенту за должника дебиторской задолженности, при осуществлении внешнеторговых поставок на определенных условиях. Сущность факторинга заключается в том, что банк покупает у своих клиентов платежные требования к их клиентам (например, требования экспортера к иностранным покупателям со сроком платежа от 30 до 120 дней) и оплачивает немедленно 70–90 % общей денежной суммы. Остальные 10–30% клиент получает после того, как его собственный клиент оплатит счет. За свою работу банк получает комиссионные.

129

Лизинг – Это способ инвестирования, основанный на долгосрочной аренде машин, оборудования и других инвестиционных товаров, в котором сочетаются элементы кредитных и арендных отношений. Обслуживание кредитных карточек. Новые информационные технологии позволяют по-новому использовать банковские возможности. В настоящее время все большее распространение получают банковские пластиковые карточки как инструменты расчетов и кредитования. С точки зрения механизма расчетов различают двусторонние и многосторонние системы. В двухсторонних системах заключается соглашение между участниками расчетов и владельцы карточек могут использовать их для покупки товаров в замкнутых системах, контролируемых эмитентом. Многосторонние системы, как правило их возглавляют национальные ассоциации или компании выпускающие карточки туризма и развлечений Америкэн Экспресс (Аmеriсаn Ехреss), предоставляют возможность держателям карточек покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса, которые признают эти карточки в качестве платежного средства. В зависимости от функционального назначения различают дебетовые и кредитовые карточки. Кредитовые связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу карточки пользоваться кредитом при покупке товаров или получении кассовых ссуд. Дебетовые карточки позволяют получать наличные деньги в банковских автоматах, рассчитываться с их помощью при покупках через электронные терминалы. Различают индивидуальные и корпоративные карточки. Индивидуальные – выдаются отдельным клиентам банка и могут быть «стандартными» или «золотыми». Корпоративные – выдаются фирме, которая может предоставить индивидуальные отдельным сотрудникам. Им открываются персональные счета, привязанные к корпоративному карточному счету, ответственность за их действия несет фирма. Организационное устройство банка соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом является общее собрание акционеров. Общее руководство осуществляет совет банка, на который возлагается наблюдение и контроль за работой правления банка. Правление банка осуществляет непосредственное руководство текущей деятельностью. Правление возглавляет председатель (президент), решения правления проводятся в жизнь приказом председателя. При правлении обычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия. Кредитный комитет разрабатывает кредитную политику, политику формирования структуры привлекаемых средств и их размещения, разрабатывает заключения по предоставлению наиболее крупных

130

кредитов, рассматривает вопросы, связанные с инвестированием, ведением трастовых операций. Ревизионная комиссия избирается общим собранием участником и подотчетна совету банка. Правление обязано предоставлять в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые документы о текущей деятельности. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка. Валютная биржа. Осуществляет операции по покупке – продаже иностранной валюты. В результате торгов устанавливается валютный курс.

Валютный курс – стоимость валюты одной страны, выраженная в валюте другой страны.

Валютный курс определяет цену импортируемых и экспортируемых товаров. Торговля валютой осуществляется как с целью обеспечить потребности международной торговли, так и в виде спекулятивных сделок. Спекуляция – покупка или продажа чего-либо в целях получения прибыли в результате ожидаемого изменения цены. Внебиржевой валютный рынок организуется дилерами, которые могут быть или не быть членами валютной биржи и заключают сделки по телефону, телефаксу, компьютерным сетям. Биржевой и внебиржевой рынки в определенной степени противоречат друг другу и в то же время взаимно дополняют друг друга. Это связано с тем, что, выполняя общую функцию по торговле валютой и обращению ценных бумаг в валюте, они применяют различные методы и формы реализации валюты и ценных бумаг в валюте. Биржевой валютный рынок имеет ряд достоинств: является самым дешевым источником валюты и валютных средств; заявки, выставляемые на биржевые торги, обладают абсолютной ликвидностью. Ликвидность валюты и ценных бумаг в валюте означает способность их быстро и без потерь в цене превращаться в национальные денежные единицы.

131

1.2.4.4.5. Страховые компании

Страховая деятельность связана с защитой от риска. В жизни не все предсказуемо. Внезапно происходят стихийные бедствия, внезапно угоняют машину, внезапно возникает пожар. Ни один субъект хозяйственной деятельности не может предугадать всю совокупность рисков, которые могут возникнуть внутри фирмы, во внешней среде фирмы. Поэтому невозможно заранее точно определить, где возникнет угроза ущерба в ведении хозяйственной деятельности. Природа риска стихийна. Страховые компании берут на себя ответственность за создание фонда, участники которого на определенных условиях делают свои взносы, и в случае наступления страхового события получают материальное возмещение убытков. В случае, если собраны статистические данные, позволяющие просчитать вероятность наступления того или иного события, влекущего за собой потери для хозяйствующего субъекта, то возникает возможность определить величину суммы возможных потерь, круг лиц, которых эти потери могут коснуться и пригласить их принять участие в формировании страхового фонда. Таким образом происходит раскладка ущерба между всеми участниками страхового фонда. Теория вероятностей показывает, что событие чрезвычайного характера случится, но не известно с каким именно объектом и когда. Те, кто участвовали в страховом фонде, при наступлении страхового случая получают страховое возмещение или страховую сумму. Таким образом, появляется возможность возобновить процесс производства. Возмещенные средства позволяют обеспечить процесс непрерывного производства. Вероятность наступления страхового случая, раскладка ущерба между участниками и возмещение потерь пострадавшим участникам страхового фонда являются в совокупности базой для работы хозяйствующего субъекта рынка – страховой компании.

Страховое дело насчитывает длительную историю. Зародышевые формы страхования появились уже в Древнем Риме. Коллегии, объединявшие людей связанных общей профессией или религией, собирали со своих участников ежемесячные взносы и при наступлении смерти участника его наследники получали деньги на погребение, на поддержку осиротевшей семье. В средние века купеческие гильдии и цеховые объединения ремесленников продолжили традиции коллегий. Они укрепили идею страхования как коллективной организации. 132

Торговое мореплавание, опасности, сопровождавшие эту деятельность, сопутствовали развитию такого вида деятельности. Развивалась защита от рисков и в других направлениях. В XII веке в Исландии появились союзы для защиты от пожаров и падежа скота. Пострадавшим возмещалась часть убытка деньгами, часть материалами. В XVIII веке в России Екатерина II издает манифест, обязывающий государственный заемный банк принимать «на свой страх» каменные дома, заводы и фабрики, чтобы, выплачивая 1,5% от суммы «страха», хозяева в случае возникновения пожара, от которых часто в то время страдало население, получали денежное возмещение. В Росси таким образом была установлена государственная монополия на страхование. Развивалась экономика, появлялись новые виды страхования. Николай I учредил «Российское общество застрахования капиталов и доходов», которому было даровано право заниматься страхованием жизни и в течение 20 лет не платить налоги. Нуждались в страховании купцы, ведшие торговлю с иностранными государствами, и бароны прибалтийских земель, зарабатывающие деньги в России, но покупающие недвижимость за рубежом. Их стало обслуживать созданное с помощью английского капитала страховое общество «Феникс». Знаменитое страховое общество «Саламандра», кроме страхования жизни и страхования от несчастных случаев на заводе, занималось страхованием перевозок, товаров, судов. В советское время монополия на страховую деятельность принадлежала государству. В 90-е формируется рынок страховых услуг, набираются опыта страховые компании. Страхование неодинаково распространено в разных странах. Основными клиентами западных страховых компаний являются представители среднего класса. Они готовы заплатить часть своих доходов, чтобы не разориться, не потерять все, что заработано достаточно напряженным трудом. И страховая компания берет его «страхи» на себя. Мировой объем этого рынка составляет около 2 триллионов долларов в год. Средний японец тратит на приобретение страховых услуг 4399 долларов в год, швейцарец – 3097, американец – 2192. Меньше всех тратят на страхование камерунцы – 9,9 доллара, россияне – 9, индонезийцы – 7,8. Подробнее вы будете изучать страховое дело на старших курсах. На этом этапе мы знакомим вас с ролью этого вида деятельности в развитии бизнеса. Страховые компании – это фирмы, работающие на рынке аннуитетов. Их основной деятельностью является создание и обслуживание страховых фондов, необходимых хозяйствующим субъектам рынка для защиты от рисков и возмещения убытков. Страховая компания – это исторически определенная общественная

133

форма функционирования страхового фонда, являющаяся обособленной структурой, которая осуществляет заключение договоров страхования и их обслуживание. Она выступает на рынке как самостоятельный хозяйствующий субъект. Страховой фонд является обязательным элементом общественного воспроизводства. Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов. Юридические и физические лица прибегают к страхованию только тогда, когда ожидают наступления страхового случая. Убытки подчас возникают из-за действия факторов неподвластных человеку – смерч, ураган, наводнение могут причинить большой ущерб и возникшие потери могут быть восполнены только за счет самого пострадавшего, взыскать не с кого. В настоящее время различают следующие основные виды рисков: • Риски, которые возможно застраховать (по которым возможно рассчитать вероятность наступления события). • Риски, которые невозможно застраховать (спекулятивные). • Технический риск страховщика.

Страховой фонд может быть сформирован внутри предприятия. Это требует достаточно больших объемов денежных сумм, в то время как страховые взносы в страховую компанию производятся периодически, величина отдельного взноса достаточно низкая, а страховое покрытие возмещает или в значительной мере компенсирует ущерб. Страховое покрытие – это выражаемая в обязательствах страховщика и определяемая как предельно допустимая страховая сумма, в отношении конкретного риска.

Субъект страховых отношений, осуществляющий страхование и уплачивающий за это согласно договору положенные взносы (премии) страховщику, называется страхователь. Субъект страховых отношений (страховая компания), принимающий на себя обязательства возместить другому объекту страховых отношений убытки при наступлении страхового случая получил название страховщик (или страховая компания, или страховой фонд, или андеррайтер). Страховой случай – фактически наступившее событие, влекущее обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, третьим лицам.

134

Страховщик и страхователь договариваются между собой по поводу размера страховой суммы, в которой в стоимостном выражении определяется величина страхового покрытия в отношении конкретного риска. Страховая сумма – это денежная сумма, устанавливаемая по каждому страховому событию отдельно и/или по всем страховым событиям вместе, исходя из которой определяются размеры страхового взноса или обеспечения. Страховые взносы или премии – это сумма, уплачиваемая страхователем страховщику за принятие последним обязательства возместить материальный ущерб, причиненный застрахованному имуществу или при наступлений определенных событий в жизни застрахованного. Это единовременные или периодические платежи, которые страхователь передает страховщику. Они рассчитываются на основе разработанных компанией тарифов с учетом статистических данных по застрахованным событиям и включают в себя расходы по обслуживанию страхового фонда.

Страховщик и страхователь подписывают «Договор страхования». Договор страхования – это двустороннее соглашение, в силу которого страховщик обязуется при наступлении страхового случая выплатить страховое обеспечение страхователю или выгодоприобретателю, а страхователь обязуется уплачивать страховые взносы в установленные сроки. Выгодоприобретатель – это лицо, получающее страховую сумму, но не являющееся страхователем или застрахованным. Если выгодоприобретатель не назначен в договоре страхования, то им является наследник по закону. Письменный договор о страховании, выдаваемый страховщиком в качестве свидетельства о страховании, называется полис. Подробно содержание страховой деятельности Вы будете изучать в дальнейшем. Для нашего курса важно понять роль этой деятельности как посреднической на финансовом рынке. Как работает страховая компания. Организационная структура страховой компании типична для акционерного общества. Текущую деятельность возглавляет президент, вице-президенты руководят отдельными направлениями. Особенности проявляются именно в специфике работы отдельных подразделений. Мозгом компании страховщики часто называют отдел маркетинга и продаж, в котором постоянно занимаются анализом рынка, изучают популярность отдельных страховых услуг, выявляют новые, появляющиеся на рынке

135

потребности. В этом отделе определяется стратегия продаж, и готовятся продавцы страховой услуги – страховые агенты. Сердцем компании считают операционный отдел. В нем осуществляется расчет тарифов по отдельным видам страхования. Эту работу выполняют актуарии. Они, основываясь на данных статистики по различным видам страховых случаев, используя аппарат теории вероятностей, просчитывают базовые тарифы на годы вперед. Актуарий – одна из ключевых фигур в страховании. Специалисты этого профиля в международных страховых компаниях должны иметь специальный сертификат, подтверждающий их профессионализм. Второй ключевой фигурой операционного отдела и страховой компании в целом является андерайтер. Если актуарии рассчитывают базовые, типовые тарифы, то андерайтер разрабатывает размер страховой премии для конкретного страхователя, для конкретного риска. Андерайтер решает необходимы ли поправочные коэффициенты к базовым тарифам. Защищая интересы страховой компании, он может отказать в страховании, если сочтет, что риск слишком велик. В отделе страховых выплат при наступлении страхового случая тщательно и быстро проверяется его соответствие условиям страхования и осуществляется выплата причитающейся суммы. Если будет отмечено нарушение условий договора, то этим случаем займется отдел претензий, в задачу которого входит расследование всех обстоятельств и установление истины. Важную роль в страховой компании играет финансовый отдел. Его специалисты занимаются инвестициями и обеспечивают прибыль. Инвестиции могут осуществляться самой компанией, банками, финансовыми, инвестиционными компаниями. Для успешной деятельности страховая компания должна сформировать обширный круг клиентов. Быстрое и профессиональное обслуживание такого огромного количества договоров требует не только профессиональных знаний, но и сложного технического оборудования. Современные страховые компании оснащены последними новинками информационных продуктов, что позволяет им одновременно вести сотни персональных программ, принимать взносы и выплачивать страховое обеспечение, вести инвестиционную деятельность. Поэтому технический отдел играет все большую роль в страховой компании. В настоящее время принята следующая классификация видов страхования: • личное страхование, • имущественное страхование, • страхование ответственности, • перестрахование. 136

Личное страхование – отрасль страхования, с помощью которой осуществляется страховая защита семейных доходов граждан или укрепление достигнутого семейного благосостояния. Медицинское страхование покрывает затраты на медицинское обслуживание. Оно может быть добровольным и обязательным. Обязательное страхование регулируется Законом РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» и имеет черты социальной защиты граждан. Этот закон гарантирует одинаковый для всех застрахованных уровень страхового обеспечения. Имущественное страхование. При имущественном страховании страховщик обязуется за обозначенную в договоре страхования сумму страховых премий возместить страхователю или выгодоприобретателю убытки, связанные с утратой или повреждением застрахованного имущества. Страхование ответственности – это защита имущественных интересов, связанных с возмещением страхователем вреда, причинного им третьим лицам. служить Примером страхования ответственности может страхование ответственности владельцев автотранспортных средств. Владелец автомобиля может за сравнительно небольшую плату приобретает право переложить на страховую компанию выплату материальной компенсации пострадавшим. Перестрахование – это страхование на определенных условиях одним страховщиком (перестрахователем) риска исполнения своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестрахов щика). При этом не происходит не создание нового страхового фонда, а его перераспределение. Перестрахование позволяет перераспределить ответственность, раздробить риск, укрепить финансовую устойчивость, поддержать платежеспособность страховщика, повысить надежность страховой защиты клиентов. 1.2.4.4.6. Инвестиционные внебиржевые посредники

Основными профессионалами рынка ценных бумаг являются: брокеры (посредники при заключении сделок, сами в них не участвующие); дилеры (посредники, участвующие в сделках своим капиталом); управляющие (лица, распоряжающиеся переданными им на доверительное управление ценными бумагами); клиринги (организации, занимающиеся определением взаимных обязательств); депозитарии (оказывают услуги по ранению ценных бумаг); регистраторы (ведут реестры ценных бумаг); организаторы торговли на рынке ценных бумаг (оказывают услуги, способствующие заключению сделок с ценными бумагами) и джобберы (специалисты на конъюнктуре рынка ценных бумаг). Наряду с этими профессионалами рынок ценных бумаг обслуживают банковские служащие, работники инвестиционных 137

фондов, а также государственные чиновники и юристы, обеспечивающие необходимые для финансового рынка законотворчество и контроль. Инвестиционные банки на рынке ценных бумаг выполняют эмиссионно-учредительские и посреднические функции. Они осуществляют: • участие в размещении ценных бумаг (в том числе и в частных размещениях); • гарантирование размещения ценных бумаг (андеррайтинг); • торговля ценными бумагами; • приобретение ценных бумаг и их резервирование и др. Российские инвестиционные банки наиболее активно осваивают следующие виды деятельности на рынках ценных бумаг: • технико-экономическое обоснование инвестиционных проектов, разработка инвестиционных программ и подготовка проектной документации в соответствии с международными стандартами; • формирование эмиссионных портфелей (разработка программ привлечения инвестиций предприятиями, выбор способов привлечения денежных средств, разработка планов эмиссии долговых и долевых ценных бумаг, оценка возможностей привлечения денежных средств в различных регионах, обоснование уровня доходности по эмитируемым ценным бумагам); • формирование индивидуальных портфелей ценных бумаг для крупных инвесторов на основе анализа состояния финансовых рынков исходя из задаваемых целевых функций инвестирования; • андеррайтинг на условиях максимальных усилий; • консультирование по вопросам инвестирования, подбор инвесторов, подбор инвесторам объектов инвестирования; • брокерские услуги (совершение сделок с ценными бумагами в качестве поверенного или комиссионера); • депозитарные функции; • организация расчетов по операциям с ценными бумагами; • операции с региональными, в том числе с муниципальными, ценными бумагами; • операции по реструктурированию долгов предприятий; • ипотечные операции. Важная роль в инфраструктуре бизнеса принадлежит инвестиционным фондам как внебиржевым инвестиционным посредникам. 138

Инвестиционный фонд – это специализированная финансовопосредническая организация, деятельность которой связана с движением ценных бумаг от инвесторов (исходная позиция) к объектам инвестирования (конечный пункт движения).

Инвестиционным фондом в Росси признается любое акционерное общество открытого типа, имеющее специальную лицензию Министерства Финансов РФ. По российскому законодательству возможно существование двух типов инвестиционных фондов: открытых и интервальных. Управляющая компания открытого фонда обязана продавать и выкупать инвестиционные паи по требованию инвесторов еженедельно, а интервального в заранее определенные в правилах фонда сроки, но не реже одного раза в год. Инвестиционный пай не дает его владельцу права участвовать в управлении фондом; по нему не начисляются проценты и дивиденды.

Владелец пая получает доход в виде разницы между ценой выкупа и ценой приобретения инвестиционного пая. Инвестиционные фонды обязаны хранить все денежные активы и ценные бумаги у депозитария - в банке или у других юридических лиц. Депозитарий выполняет операции: • финансового управления портфелем фондовых ценностей; • контроля за точностью выполнения предписаний инвестиционной декларации; • информации Совета директоров и его акционеров о состоянии активов ИФ. Помимо депозитария деятельность ИФ связана с управляющим фондом. Управляющий фонд – физическое или, как правило, юридическое лицо, которое осуществляет непосредственное руководство деятельностью ИФ: управляет инвестициями и формирует портфель ценных бумаг, выступает в качестве консультанта . Операции по купле-продаже ценных бумаг обычно осуществляются с помощью профессиональных участников рынка ценных бумаг – брокеров и дилеров. Осуществление сделок с ценными бумагами по поручению клиента в качестве поверенного (на основании договора поручения) или в качестве комиссионера (на основании договора комиссии) называется брокерской деятельностью. Лицо, занимающееся брокерской деятельностью, называется брокером. Брокерскую деятельность вправе осуществлять юридические (брокерская фирма) и физические лица (брокеры).

139

Брокер действует в соответствии с поручением, данным клиентом (на основании заключенного между ними договора). Поручение обычно содержит указание на те виды сделок, которые брокер должен совершить за счет клиента от имени клиента (договор поручения) или от своего собственного имени (договор комиссии). Осуществление операций с ценными бумагами от своего имени и за свой счет называется дилерской деятельностью. Лицо (организация), занимающееся дилерской деятельностью, называется дилером. Профессиональные участники рынка ценных бумаг могут совмещать брокерскую и дилерскую деятельность. В этом случае сделки, осуществляемые по поручению клиентов, всегда подлежат приоритетному исполнению. Брокерско-дилерские фирмы – обычное явление на зарубежных рынках ценных бумаг. Крупнейшие брокерско-дилерские фирмы – американские (англ. full-service firm, wire house), например Мерил Линч Пайерс Феннер и Смит (Merrill Lynch Pierce Fenner & Smith), Пруденшел-Бэч Кэпиэл Фандинг (Prudential-Bach Capital Funding), Смит Баней (Smith Barney), Харрис Апмен и Ко (Harris Upman & Co) и др. Нью-йоркские брокерско-инвестиционные фирмы, работающие только с крупными клиентами, называются инвестиционными банками (англ. carriage trade houses), например Морган Стэнлей и Ко (Morgan Stanley & Co), Саломон Бразерс Инк. (Salomon Brothers Inc.), Голдмен, Сач и Ко (Goldman, Sachs & Co) и др. Брокерско-дилерские фирмы, только исполняющие поручения клиентов (включая расчеты и перечисление денежных средств на счет клиента), называются дисконтными домами (фирмами) (discount broker). Для заключения и исполнения договоров купли-продажи ценных бумаг во внебиржевой торговле существуют особые торговые системы. Под торговой системой понимается совокупность вычислительных средств, программного обеспечения, баз данных, телекоммуникационных средств и другого оборудования, обеспечивающая возможность поддержания, хранения, обработки и раскрытия информации, необходимой для заключения и исполнения договоров купли-продажи ценных бумаг. Организатор торговли самостоятельно устанавливает правила торговли, порядок проведения торговых сессий, порядок заключения и исполнения сделок, составления отчетов и т. д. Некоторые торговые системы используют институт маркетмейкеров. Под маркет-мейкерами понимают участников торговли, которые в соответствии с правилами организации внебиржевой торговли принимают на себя дополнительные обязательства (обычно по поддержанию котировок ценных бумаг). Институт маркет-мейкеров повышает ликвидность рынка, содействует формированию справедливых рыночных цен бумаг. 140

В последние годы особое развитие получили частные торговые системы (proprietary trading systems), предназначенные для осуществления сделок с различными категориями ценных бумаг. Кроме организованных торговых систем внебиржевой рынок США представлен «телефонным рынком» (брокер, выполняющий поручение клиента, обзванивает нескольких маркет-мейкеров и заключает сделку с одним из них на приемлемых условиях) и «розовыми листами» (специально публикуемые «розовые листы» содержат информацию о котировках небиржевых бумаг; брокер, ознакомившись с содержащейся в них информацией, созванивается с дилером для заключения и исполнения сделки). 1.2.4.4.7. Фондовые биржи

Появление ценных бумаг, обладающих всеми признаками классического биржевого товара (массовость, стандартность, взаимозаменяемость и непредсказуемость цены) стало условием появления фондовых бирж. Фондовая биржа – организованный государством рынок, осуществляющий сделки по купле-продаже ценных бумаг.

Фондовые биржи облегчают контакт продавцов ценных бумаг и хозяев сбережений. Позволяют обеспечить безопасность и однородность сделок. В Европе появились в XVII–XVIII веках. Петр I в 1703 году издал приказ об учреждении биржи. В 1811 г. в Санкт-Петербурге было построено специальное здание Фондовой биржи, на которой с 1820 года стали обращаться государственные облигации. Затем были открыты фондовые биржи в Москве, Одессе, Варшаве. Современный отечественный рынок ценных бумаг начал возрождаться открытием Московской международной фондовой биржи в 1990г. После этого начался фондовый бум. Открывались биржи во многих городах, после финансового кризиса 1998 г. многие из них прекратили свою деятельность. В настоящее время в мире насчитывается около 100 фондовых бирж. Наиболее известными среди них являются Нью-йоркская, Лондонская и Токийская фондовые биржи. Обычно фондовые биржи создаются либо в форме ассоциаций, либо в виде акционерных обществ. Отличительной чертой биржи является некоммерческий характер ее деятельности. Требования к членам биржи устанавливаются как законодательством, так и самими биржами, действующими в качестве саморегулирующихся организаций.

141

Получение лицензии участником рынка ценных бумаг является необходимым условием членства в бирже.

Вопрос о том, могут ли быть членами биржи физические и юридические лица, в разных странах находит неодинаковое решение. Вопрос о возможности участия в бирже коммерческих банков также решается далеко не однозначно. Уставы и правила разных бирж предусматривают также существенные различия. Фондовая биржа: 1) осуществляет сделки по купле-продаже ценных бумаг, 2) иногда обеспечивает первичную эмиссию ценных бумаг, 3) предоставляет аккредитацию посредникам (дилерам, джоберам, маклерам и брокерам). К операциям на фондовой бирже допускаются не все ценные бумаги, а только фондовые ценности, прошедшие специальную процедуру отбора. К фондовым ценностям относятся ценные бумаги с фиксированным доходом (долговые обязательства), а также долевые ценные бумаги (акции акционерных обществ).

Два главных вида ценных бумаг допускаются к торгам: акции крупных компаний и облигации, выпускаемые правительствами, в некоторых случаях органами местного самоуправления. Другие виды ценных бумаг, например векселя, чеки и коносаменты, не являются фондовыми ценностями и не обращаются на фондовых биржах. Сделки по купле-продаже ценных бумаг. Представленные для участия в биржевых операциях ценные бумаги, фондовые ценности проходят специальную процедуру контроля и отбора – листинг. Прошедшие проверку ценные бумаги могут быть допущены к торгам на бирже, а их эмитенты заносятся в особый реестр компаний, чьи ценные бумаги «приняты» биржей. Совокупность процедур по исключению из обращения на фондовой бирже в порядке, утвержденном фондовой биржей, называется делистингом. После этого ценные бумаги должны пройти котировалъную комиссию, которая определит ликвидность ценной бумаги (т.е. возможность спроса на нее у инвесторов) и установит курс (рыночную цену) бумаги при ее первой реализации. Прошедшие указанные проверки ценные бумаги включаются в котировалъный лист биржи.

142

Биржевые сделки с ценными бумагами подразделяются на кассовые (расчет по таким сделкам осуществляется немедленно или в ближайшие дни) и срочные (исполнение сделок осуществляется в срок, устанавливаемый в будущем). Срочные сделки подразделяются на твердые и условные (сделки с премиями, опционы, стеллажные сделки и др.) Биржевые сделки Кассовые

Срочные Твердые

Условные

Рис. 19.1 Биржевые сделки. Аккредитация посредников. Для участия в торгах допускается ограниченный круг лиц. Все участники должны быть зарегистрированы (аккредитованы). Основными участниками торгов на бирже являются: – брокеры, получающие заказы от своих клиентов, – дилеры (маклеры, джоберы), осуществляющие операции с ценными бумагами за свой счет, – тредеры, физические лица, уполномоченные участниками торгов на проведение операций от имени участников торгов, которым запрещается проводить сделки от своего имени.

Биржевой валютный рынок имеет ряд достоинств: является самым дешевым источником валюты и валютных средств; заявки, выставляемые на биржевые торги, обладают абсолютной ликвидностью. Ликвидность валюты и ценных бумаг в валюте означает способность их быстро и без потерь в цене превращаться в национальные денежные единицы. Многие компании стремятся к тому, чтобы их акции котировались на бирже, ибо это дает им ряд преимуществ: • позволяет сделать акции компании более известными для широких слоев общественности и более доступными для покупки, что повышает их привлекательность, способствует увеличению числа сделок и повышению курса. • в случае выпуска новых видов ценных бумаг издержки, связанные с их размещением, оказываются значительно ниже по сравнению с издержками фирм, чьи ценные бумаги не обращаются на бирже.

143

• котировка акций на бирже приносит компании дополнительную известность, • компании, акции которых допущены к биржевой торговле, имеют возможность увеличить число своих акционеров, • допуск к котировке способствует формированию реальных цен на акции компании.

Большой объем сделок на фондовых биржах поддерживается не только благодаря тому, что к котировке на них допускаются высококачественные ценные бумаги, которые постоянно пользуются спросом, но и за счет того, что члены бирж имеют возможность исполнять поручения большого круга продавцов и покупателей. Простейшими и наиболее распространенными являются рыночные поручения. В них содержится указание клиента о покупке или продаже определенной ценной бумаги по той цене, которая сложится на рынке на момент его выполнения. Если для клиентов небезразлично, по какой цене будет куплена или продана ценная бумага, подаются лимитированные поручения. Они исполняются либо по предельным (лимитным) ценам, которые в них указаны, либо по лучшим ценам. Фондовая биржа – специализированная биржа, организующая и регулярно осуществляющая операции по купле-продаже ценных бумаг. В настоящее время в мире насчитывается около 100 фондовых бирж. Наиболее известными среди них являются Нью-йоркская, Лондонская и Токийская фондовые биржи. Обычно фондовые биржи создаются либо в форме ассоциаций, либо в виде акционерных обществ. Отличительной чертой биржи является некоммерческий характер ее деятельности. Требования к членам биржи устанавливаются как законодательством, так и самими биржами, действующими в качестве саморегулирующихся организаций. Получение лицензии участником рынка ценных бумаг является необходимым условием членства в бирже в большинстве экономически развитых стран.

Вопрос о том, могут ли быть членами биржи физические и юридические лица, в разных странах находит неодинаковое решение. Вопрос о возможности участия в бирже коммерческих банков также решается далеко не однозначно. Уставы и правила разных бирж предусматривают также существенные различия. 144

Многие компании стремятся к тому, чтобы их акции котировались на бирже, ибо это дает им ряд преимуществ: • позволяет сделать акции компании более известными для широких слоев общественности и более доступными для покупки, что повышает их привлекательность, способствует увеличению числа сделок и повышению курса. • в случае выпуска новых видов ценных бумаг издержки, связанные с их размещением, оказываются значительно ниже по сравнению с издержками фирм, чьи ценные бумаги не обращаются на бирже. • котировка акций на бирже приносит компании дополнительную известность, • компании, акции которых допущены к биржевой торговле, имеют возможность увеличить число своих акционеров, • допуск к котировке способствует формированию реальных цен на акции компании. Большой объем сделок на фондовых биржах поддерживается не только благодаря тому, что к котировке на них допускаются высококачественные ценные бумаги, которые постоянно пользуются спросом, но и за счет того, что члены бирж имеют возможность исполнять поручения большого круга продавцов и покупателей. Простейшими и наиболее распространенными являются рыночные поручения. В них содержится указание клиента о покупке или продаже определенной ценной бумаги по той цене, которая сложится на рынке на момент его выполнения. Если для клиентов небезразлично, по какой цене будет куплена или продана ценная бумага, подаются лимитированные поручения. Они исполняются либо по предельным (лимитным) ценам, которые в них указаны, либо по лучшим ценам. К операциям на фондовой бирже допускаются не все ценные бумаги, а только фондовые ценности, прошедшие специальную процедуру отбора. К фондовым ценностям относятся ценные бумаги с фиксированным доходом (долговые обязательства), а также долевые ценные бумаги (акции акционерных обществ). Другие виды ценных бумаг, например векселя, чеки и коносаменты, не являются фондовыми ценностями и не обращаются на фондовых биржах. Чтобы участвовать в биржевых операциях (или котироваться на бирже), фондовые ценности проходят специальную процедуру контроля и отбора – листинг. Прошедшие проверку ценные бумаги могут быть допущены к торгам на бирже, а их эмитенты заносятся в особый реестр компаний, чьи ценные бумаги «приняты» биржей. Совокупность процедур по исключению из обращения на фондовой бирже в порядке, утвержденном фондовой биржей, называется делистингом. 145

Ценные бумаги должны пройти также котировалъную комиссию, которая определяет ликвидность ценной бумаги (т. е. возможность спроса на нее у инвесторов) и курс (рыночную цену) бумаги при ее первой реализации. Прошедшие указанные проверки ценные бумаги включаются в котировалъный лист биржи. Биржевые сделки с ценными бумагами подразделяются на кассовые (расчет по таким сделкам осуществляется немедленно или в ближайшие дни) и срочные (исполнение сделок осуществляется в срок, устанавливаемый в будущем). Срочные сделки подразделяются на твердые и условные (сделки с премиями, опционы, стеллажные сделки).

Основными участниками торгов на бирже являются брокеры, получающие заказы от своих клиентов, и дилеры, осуществляющие операции с ценными бумагами за свой счет. В биржевых залах также работают тредеры. Трейдеры – физические лица, уполномоченные участниками торгов на проведение операций от имени участников торгов, которым запрещается проводить сделки от своего имени. 1.2.4.4.8. Роль информации в бизнесе. Посредники на информационных рынках

Для развития человеческого общества необходимы материальные, инструментальные, энергетические и информационные ресурсы. Настоящее время характеризуется небывалым ростом объема информационных потоков. Это относится практически к любой сфере деятельности человека. Наибольший рост объема информации наблюдается в промышленности, торговле, финансово-банковской и образовательной сферах. Например, в промышленности рост объема информации обусловлен увеличением объема производства, усложнением выпускаемой продукции, используемых материалов, технологического оборудования, расширением внешних и внутренних связей экономических объектов в результате концентрации и специализации производства. Поведение хозяйствующих субъектов рынка информацией, которой они обладают относительно: • цен на отдельные виды продуктов; • состояния финансовых индикаторов; • экономические новости; • социально-политические новости; • статистические и аналитические данные. 146

обусловлено

Проблемам информации вообще и управлению как информационному процессу уделяется очень большое внимание, обусловленное следующими объективными процессами: • человечество переживает информационный взрыв. Рост циркулирующей и хранящейся в обществе информации пришел в противоречие с индивидуальными возможностями человека по ее усвоению; • развитие массово - коммуникационных процессов; • потребность разработки общей теории информации; • развитие кибернетики как науки об управлении; • проникновение информационных технологий в сферы социального бытия; • исследования в области естественных наук подтверждают роль информации в процессах самоорганизации живой и неживой природы; • актуализация проблемы устойчивого развития, становление информационной экономики, главной движущей силой которой является информационный потенциал, информационные ресурсы; • проблема перспективы развития человечества как целостности делает необходимой постановку вопроса о критерии прогресса в современных условиях. Важное место в теоретическом осмыслении феномена информации и механизма информационных процессов в обществе и его институтах занимает понятие информационной среды, которая является с одной стороны, проводником, преобразователем и распространителем информации, а с другой - источником побудительных причин деятельности людей. В процессе своей деятельности человек активно взаимодействует с информационной средой, получая из нее новые личностные знания, генерируя новые знания и представляя их в форме информации, которую помещает в информационную среду. Любой социальной ячейке общества свойственна определенная информационная среда, отражающая уровень ее развития и диктующая определенные нормы информационного поведения людей в общении друг с другом.

147

Внешняя информационная среда

Внутренняя информационная среда

Информация в качестве продукта труда (результат обработки исходных сведений)

Информация в качестве предмета труда (исходные сведения)

Исключительная роль информации в современном научно техническом прогрессе привела к пониманию информации как ресурса, столь же необходимого и важного, как энергетические, сырьевые, финансовые и другие ресурсы. Информация стала предметом купли продажи, т.е. информационным продуктом, который наравне с информацией, составляющей общественное достояние, образует информационный ресурс общества. В качестве товара информация не может отчуждаться подобно материальной продукции. Ее купля-продажа имеет условное значение. Переходя к покупателю, она остается и у продавца. Она не исчезает в процессе потребления. Становление и развитие информационного сектора, движение многих видов информации в качестве товара повлияло на формирование особого рынка - рынка информации. Эту информацию предприниматели могут собирать сами, могут приобрести. Государственной структурой, предоставляющей статистические данные по Российской Федерации является Государственный Комитет по статистике. Он собирает статистические данные о состоянии экономики страны, публикует периодически отчеты, составляет аналитические записки, которые могут быть использованы предпринимателями. 148

Основными негосударственными источниками информации о российском рынке являются: • хозяйствующие субъекты рынка; • специализированные газеты, журналы и другие издания; • информационные агентства; • глобальные информационные сети, Интернет. Участники рынка заинтересованы иметь объективную информацию о других и определенным образом приукрашенную информацию о себе. Субъекты, работающие на отдельном сегменте рынка, не могут иметь объективное представление обо всем рынке. Сбором и предоставлением экономической аналитической информации занимаются консалтинговые фирмы. Для них это не основной вид деятельности, поэтому информация может быть неполной. Специализированные газеты и журналы в основном пользуются информацией предоставленной информационными агентствами, поэтому информация приходит с опозданием иногда на несколько дней, что не вполне устраивает рыночных субъектов. Информационные агентства – специализируются в сборе, анализе рыночной информации и продаже её. Они заинтересованно в объективности информации, это показатель «качества» их продукции и так как массивы, используемой ими информации велики, то и полнота анализа способна удовлетворить требования клиентов. Аналитическая деятельность дает возможность прогнозировать изменения рынка и соответственно строить линию поведения фирмы. Мировые информационные агентства Reuter и Dow Jones Telerate поставляют своим клиентам не только информационные услуги, но и программные продукты, позволяющие прогнозировать изменения финансовых индикаторов в ближайшем будущем. Информационные агентства обычно создаются на базе государственных организаций, имеющих доступ к информации, а также независимых от государства структур. Поэтому их учредителями выступают: государственные учреждения, банки, биржи, другие коммерческие фирмы и физические лица. В Москве в настоящее время действует несколько десятков таких агентств, имеющих штат до 20 сотрудников. Они представляют собой, чаще всего, закрытые акционерные общества, имеющие ограниченные финансовые возможности.

149

По характеру, предоставляемой информации, информационные агентства разделяются: 1) на агентства, предоставляющие ценовую информацию; 2) на агентства, формирующие не только ценовую информацию, но и финансово-экономические новости, создающие аналитические разработки, формирующие банки данных; 3) на агентства, в дополнение к предшествующим работам осуществляющие сбор социально-политической информации. Чисто информационными являются агентства ИТАР–ТАСС, РИА «Новости». Информационно-аналитическим «Интерфакс». Большинство агентств работает с первичной информацией, полученной от органов государственной власти, коммерческих и некоммерческих структур. Они, как правило не имеют региональных структур, пользуются информацией полученной в общем порядке: с пресс-конференций, открытых совещаний. Уровень квалификации работающих в них сотрудников не всегда отвечает требованиям рынка. Крупнейшие российские агентства готовят еженедельные продукты, которые предлагаются подписчикам.

ежедневные и и зарубежным

Интернет и другие глобальные сети становится каналом доступа к огромным массивам информации и предоставляют возможность размещения своей информации, которая становится доступной миллионам людей одновременно. Информация становится решающим фактором, определяющим развитие технологии и ресурсов в целом. В связи с этим, очень важно понимание не только взаимосвязи развития индустрии информации, компьютеризации, информационных технологий с процессом информатизации, но и определение уровня и степени влияния процесса информатизации на сферу управления и интеллектуальную деятельность человека. В настоящее время распространение информации в информационном секторе экономики не возможно представить без применения новых информационных технологий. Уже прошел тот момент времени, когда новые информационные технологии разрабатывались в основном для внутренних потребностей той или иной организации. Сейчас информационные технологии превратились в самостоятельный и довольно прибыльный вид бизнеса, который направлен на удовлетворение разнообразных информационных потребностей широкого круга пользователей. Использование современных информационных технологий обеспечивает почти мгновенное подключение к любым электронным информационным массивам (таким как базы данных, электронные

150

справочники и энциклопедии, различные оперативные сводки, аналитические обзоры, законодательные и нормативные акты и т.д.), поступающим из международных, региональных и национальных информационных систем и использование их в интересах успешного ведения бизнеса. В результате объединения разнообразных информационных сетей стало возможным создание глобальной информационной системы Internet, позволяющей вести информационное обслуживание по принципу "всегда и везде: 365/366 дней по 24 часа в сутки в любой точке земного шара". Благодаря стремительному развитию новейших информационных технологий, в настоящее время не только появился открытый доступ к мировому потоку политической, финансовой, научно-технической информации, но и стала реальной возможность построения глобального бизнеса в сети Internet. Все более интенсивно в своей деятельности фирмы начинают использовать ресурсы Internet. Глобальная информационная сеть проникла практически во все сферы человеческой жизни и бизнеса. В Internet формируется новая "экосистема" глобальной коммерции, в которой продавцы, покупатели и посредники оказываются объединенными в торговые сообщества. Internet можно рассматривать как новую "среду обитания информационного общества", являющуюся одновременно и важнейшим глобальным электронным рынком, который еще молод, но его обороты уже значительны. Основными участниками рынка электронных информационных услуг являются: • производители информации (producers); • продавцы информации (vendors); • пользователи информации (users) или подписчики (subscribers). Рост популярности Internet связан с тем, что с использованием данной технологии можно реализовать практически все бизнеспроцессы в электронном виде: покупать и продавать товары и услуги, вкладывать деньги, получать информацию, заключать соглашения и т.д. Настоящий момент развития Internet связан с лавинообразным развитием электронной коммерции. Электронная коммерция основывается на структуре традиционной коммерции, а использование электронных сетей добавляет ей гибкости. Существует два основных вида электронной коммерции: торговля товарами и торговля информацией. Различия между ними значительны и проявляются на всех уровнях - начиная с определения потребительской аудитории и заканчивая непосредственно оплатой за оказанную услугу. В настоящее время Российская система информации включает в себя важнейшие потоки информации и выполняет ее обработку в соответствии со специализацией информационных органов [12,18]. Данные представлены в табл. 1. 151

Следует отметить, что Российские органы информации входят в соответствующие международные отраслевые системы информации - по патентам, по стандартам, по энергетике, сельскому хозяйству и т.д. [12]. Таблица 1 Российская система информации Организация ВИНИТИ

ВНТИЦ РГБ ВНИИПГЭ ИНИОН ГПНТБ ВНИИКИ ВКП ВНИИПМ ВЦП ВНИИНТПИ Союзмединформ ВНИИАгропром

Виды обрабатываемых документов и их тематика Опубликованные научно-технические документы по естественным и техническим наукам в стране и за рубежом Отчеты о НИОКР, диссертации Диссертации Патенты, авторские свидетельства всех стран Опубликованные документы по общественным наукам Отечественные книги и журналы, зарубежные периодические издания, зарубежные книги, сериальные издания стран Нормативно-технические документы, стандарты, отечественные, зарубежные, международные Отечественные книги и брошюры по науке и технике Промышленные каталоги всех стран Переводы научно-технической литературы Научно-технические документы по строительству и архитектуре Научно-технические документы по медицине Научно-технические документы по сельскому хозяйству

1.2.4.4.9. Посредническая деятельность на рынке труда

Рынок труда (или рынок рабочей силы) представляет собой сектор рынка, субъектами отношений на котором выступают продавцы и покупатели рабочей силы. Этот сектор рынка опосредует отношения между работодателями и наемными рабочими силами, причем работодателями выступают, как отмечалось в предыдущих разделах учебника, предприниматели. Процессы производства товаров, оказания услуг, выполнения работ невозможны до тех пор, пока рабочая сила работников не соединится с материальным фактором производства – средствами производства. Соединение рабочей силы и средств производства имеет ключевое значение для деятельности любой предпринимательской фирмы, независимо от того, каким именно видом деятельности занимается данная фирма. Без хорошо подготовленного специалиста возможности компьютера не будут использованы должным образом. В том случае, когда функцию работника выполняет сам предприниматель, соединение рабочей силы и средств производства не представляет собой какой-либо проблемы, поскольку в данном случае 152

предпринимателю не приходится вступать в деловые отношения с другими субъектами бизнеса. Однако положение существенно меняется, если для организации деятельности фирмы предпринимателю приходится привлекать наемных работников, являющихся, как нам уже известно, субъектами наемно-трудового бизнеса. Деловые отношения между предпринимателями (работодателями) и наемными работниками составляет одну из наиболее важных сфер деловых отношений в обществе, и от стабильности, предсказуемости и эффективности данных отношений зависит не только уровень развития экономики государства, но также и степень социальной устойчивости общества и масштаба развития способностей членов общества. В предыдущих разделах учебника отмечалось, что работодатели и наемные работники являются равноправными субъектами деловых отношений в сформированной рыночной экономике, и противоречия, возникающие в данных отношениях и связанные со стремлением каждого из субъектов бизнеса наиболее полно реализовать свои эгоистические деловые интересы не приобретают характера антагонизма. Существенную роль в обеспечении такого положения выполняют посредники на рынке труда. Предприниматели (работодатели) и наемные работники могут вступать в отношения купли-продажи рабочей силы непосредственно. В этом случае они выполняют функции соответственно покупателей и продавцов рабочей силы. Вместе с тем, осуществление сделки по куплепродаже рабочей силы могут способствовать посредники. К их числу относятся специализированные государственные и негосударственные организации, осуществляющие мероприятия по содействию миграции рабочей силы, в том числе международной, поиску подходящей работы для временно неработающих людей, подбору и специальной подготовке персонала для работодателей. В разных странах такие организации получили название центров занятости, бирж труда, бюро по трудоустройству, рекрутинговых агентств. Организации, выполняющие вспомогательную роль при осуществлении сделок по купле-продаже рабочей силы, составляют первый тип посредников на рынке труда. Второй тип посредников на рынке труда составляют организации, деятельность которых состоит в прямом исполнении функций продавца либо покупателя рабочей силы. Это происходит в тех случаях, когда предприниматели (работодатели) и немные работники вступают в сделку по купле-продаже рабочей силы не непосредственно, а опосредованно – они делегируют полномочия соответственно покупателей или продавцов рабочей силы другим субъектам бизнеса. Рассмотрим указанные типы посреднической деятельности и виды посредников на рынке труда подробнее. Первое упоминание о центрах занятости (биржах труда) относится к середине XIV века, однако лишь в XX столетии данные организации превратились в полноправный элемент системы бизнеса. 153

В настоящее время центры занятости выполняют, как правило, следующие функции: – учет временно неработающих (безработных) граждан; временно неработающим гражданам в – содействие трудоустройстве; – выплата временно неработающим гражданам денежных пособий, организация их переподготовки и привлечение к выполнению ими оплачиваемых общественных работ в случае их длительной безработицы; – содействие гражданам, желающим изменить место работы; – содействие предпринимателям в поиске работников для заполнения вакансий; – анализ и прогнозирование динамики рынка рабочей силы; – разработка и осуществление программ занятости граждан. Первоначально центры занятости возникали какчастные коммерческие компании, однако уже в начале XX столетия вышеперечисленные функции начали выполнять государственные учреждения. В настоящее время во всех странах с развитой рыночной экономикой существуют государственные центры или службы содействия занятости, являющиеся одновременно элементами и горизонтальной, и вертикальной инфраструктуры бизнеса. В качестве элемента горизонтальной инфраструктуры бизнеса государственные центры (службы занятости) являются посредниками между предпринимателями и наемными работниками, помогая последним вступить в деловые отношения по купле-продаже рабочей силы между собой. В качестве элемента вертикальной инфраструктуры бизнеса государственные службы (центры занятости) выполняют аналитическую, контрольную функции, а также реализуют государственные программы содействия занятости населения, миграции трудоспособности населения, профессиональной подготовки и адаптации трудоспособности населения, социального развития людей. Особенно важную роль государственные центры (службы) занятости играют в странах с социально-ориентированной рыночной экономикой (Германия, Скандинавские страны). До начала широкомасштабных экономических реформ в нашей стране (конец 80-х– 90-е годы XX века) было принято считать, что такого рода организации не являются необходимыми. Существовавшие в тот период бюро по трудоустройству не играли серьезной роли в отечественной экономике. Рынок труда испытывал существенные ограничения в развитии вследствие таких факторов, как отсутствие свободы передвижения граждан по территории государства, искусственная изоляция нашей страны от внешнего мира. 154

Развитие посреднической деятельности на рынке труда со стороны государственных и негосударственных центров (служб) занятости началось в начале 90-х годов. Важную роль в этом сыграло принятие весной 1991г. Закона РФ «О содействии занятости населения». В сочетании с другими мерами по переводу России к системе рыночной экономики данный Закон в значительной степени способствует становлению в России современных цивилизованных деловых отношений на рынке труда. В 1991 г. была создана Государственная служба занятости населения, которая была наделена всеми необходимыми функциями в области содействия занятости, которые получили развитие в странах с рыночной экономикой. В настоящее время деятельность Государственной службы занятости населения в России не имеет существенных отличий от аналогичных учреждений в странах с рыночной экономикой и реализует все перечисленные выше функции, присущие государственным биржам труда за рубежом. В числе этих функций ключевое значение имеют выплаты пособий и трудоустройство временно неработающих граждан. Центры занятости осуществляют поиск так называемой «подходящей работы». Работа может быть признана «подходящей» в том случае, если она обладает рядом базовых признаков. В разных странах эти признаки различаются между собой. В России таковыми являются. Каков смысл термина «подходящая работа»? Служба занятости обязуется предоставить безработному возможность заняться тем видом деятельности, который соответствует имеющимся у него профессиональным знаниям, навыкам. Работа на «подходящем» рабочем месте должна способствовать обеспечению работнику социального комфорта, его развитию как работника и как личности. Однако разные люди по-своему относятся к предложениям «подходящей» работы. Некоторые предпочитают отказываться от предложений по трудоустройству и получать пособие по безработице. Именно поэтому существует ограничение – безработный может лишь два раза отказываться от «подходящих» рабочих мест. Таким образом, служба занятости и безработный заключают друг с другом своего рода сделку: служба занятости обязуется предоставить «подходящую» работу, работник обязуется отказываться от таких предложений не более двух раз. Второй важнейшей функцией государственной службы занятости является выплата пособий по безработице. Цель таких выплат состоит в снятии социальной напряженности, наступающей в стране в связи с безработицей граждан. Источником выплат выступает государственный фонд занятости РФ. Его источниками являются: 155

– обязательные страховые взносы с заработной платы работников, которое осуществляется предпринимателями; – средства государственного бюджета. В странах с развитой рыночной экономикой существует еще один источник пополнения государственных фондов занятости – добровольные отчисления, которые осуществляют наемные работники из своих личных доходов. Такая модель является более последовательной. В формировании финансовых средств для пособий по безработице заинтересованы и государство, и предприниматели, и наемные работники. Государство заинтересовано в обеспечении социальной устойчивости в обществе. Предприниматели, осуществляя финансирование фондов занятости, поддерживают рынок труда в относительно безконфликтном состоянии. Наемные работники, отчисляя средства в фонд занятости, участвуют в обеспечении финансовых гарантий не только лицам, являющимся в данный момент безработными, но и самим себе на случай потери работы. К первому из указанных типов посредников относятся также рекрутинговые агентства. Таковыми являются негосударственные организации, работающие как правило, под заказ конкретных работодателей, заинтересованных в долгосрочных и текущих процессах заполнения вакансий в своих фирмах. Рекрутинговые агентства осуществляют ведение баз данных по имеющимся и формирующимся вакансиям, а также занимаются целенаправленной подготовкой соискателей рабочих мест под уже открытые и прогнозируемые вакансии. Как пишет в своей книге «Бизнес со скоростью мысли» известный деятель сферы информационных технологий Билл Гейтс, корпорацию Микрософт (Microsoft) обслуживает 110 рекрутинговых агентств. Эти агентства могут качественно подобрать нужный персонал, в случае необходимости проконсультировать кандидата, помочь определить место специалиста-соискателя в компании заказчика, найти уникальных специалистов на рынке труда, а также выполнить массу разных полезных функций. Все эти услуги можно определить понятием «качественный подбор». Определенно, рекрутинговые компании облегчают жизнь кадровым службам! Непонимание возникает тогда, когда необходимо подобрать «типовых» специалистов-представителей распространенных профессий. Вторым типом посредничества на рынке труда является деятельность различных организаций, осуществляемая от имени работодателей или наемных работников. Теоретически возможно, что работодатели заключают не индивидуальные трудовые соглашения, а так называемые «коллективные трудовые договоры», причем их партнерами по договору выступают уполномоченные объединения 156

наемных работников. На практике функцию продавца рабочей силы уже более 100 лет выполняют профессиональные союзы. Исторически профсоюзы сформировались в странах с рыночной экономикой именно как организации, способные эффективно договариваться с работодателями об условиях трудоустройства. В последствии профсоюзы начали выполнять и другие функции, связанные с решением различного рода социальных проблем наемных работников, непосредственно не связанных с заключением и осуществлением сделок купли-продажи рабочей силы. Профсоюзы – это, как правило, добровольные общественные организации, объединяющих работников по отраслевому принципу. Коллективные договоры, субъектами которых выступают профсоюзы, содержат следующие группы вопросов. В нашей стране в течение почти всего XX столетия профсоюзы выполняли прежде всего функции, направленные на помощь работникам в решении социальных и бытовых проблем. Поэтому сложились ошибочные представления о роли профсоюзов в системе бизнеса. С переходом России к рыночным отношениям, профсоюзы могут постепенно превратиться в эффективного посредника на рынке труда. Но этот процесс не является быстрым. В последнее время стало возможным использовать информационный поток Интернет для поиска персонала. Его оперативность и коммуникационные возможности сказались на эффективности поиска персонала. В этом случае обеспечивается, возможно, самое быстрое оповещение заинтересованных кандидатов о наличии вакансий. Но кроме реальных соискателей, через Интернет о вакансии узнает большое количество людей, профессионально не имеющих ничего общего с искомыми специалистами или отвечающих заявленным требованиям лишь частично. Таким образом, число лиц, претендующих на вакансию, практически не регулируется. Поиск происходит так же, как в газете или журнале. По объявлению или Интернет-сайтам находятся агентства, работа с которыми, как и раньше, строится способами, отнимающими время, а следовательно, деньги. Вследствие этого возникают новые посредники рынка труда, который предварительно «отсеивают» поступающую информацию по заранее определенным критериям. Критерии возникают вследствие двух причин. Во-первых, необходим разбор «вала» резюме и проведение предварительных собеседований. Во-вторых, заказчик согласен оплатить только «специалиста», удовлетворяющего по профессиональной подготовке требования фирмы. Фирма согласна платить конккретный уровень заработной платы, который, по-существу, и определяет цену специалиста. 157

Таким образом, формируются принципы абсолютно нового вида поиска и подбора персонала: • оперативность Интернета; • качество «классического» рекрутмента; • стоимость заказа,определяемая «стоимостью» специалиста; • простота игры. Пример. Все эти требования совмещены в новой системе kontakt.net.ru. После полутора лет проектирования, создания системы и разработки уникальной технологии подбора персонала, немного опередив время, ровно в середине 2000 года, в июле, «Агентство Контакт» открыло революционный для кадрового рынка проект подбора персонала через Интернет. Новая система ориентирована на подбор «типового» персонала, требования к которому однозначны и формализуемы. Сегодня системой подбора персонала kontakt.net.ru эффективно пользуется уже довольно большое количество компаний. Надо сказать, что рекордом стало выполнение заявки, поступившей к нам в среду во второй половине дня. А вечером в пятницу той же недели кадровой службе заказчика были представлены несколько кандидатов. После выходных, в понедельник, соискатели прошли необходимые собеседования в компании заказчика, а уже в среду отобранный кандидат «приступил к исполнению». То есть срок между датой получения заказа и датой выхода нового сотрудника на работу составил 4 рабочих дня. Подобная скорость выполнения заявок обеспечивается тем, что, подбор специалистов мы ведем заранее. Фирма имеет банк данных, содержащий информацию о лучших специалистах в своей области. Развернутый классификатор специальностей, направлений деятельности и форм работы компаний помогает заказчику правильно позиционировать работника в структуре организации. Просто, как бы играючи, пользователь «шагает» по страницам Интернет-части проекта, определяя роль будущего сотрудника в компании. Подробная анкета, заполняемая на предпоследнем шаге формирования заявки, дает возможность детально описать функции работника и все нюансы требований. А справочная информация, прилагающаяся к анкете, подсказывает уровень зарплат большинства возможных специалистов на рынке. В конце формирования заявки, специально, чтобы ничего не было упущено, предусмотрена функция контроля всей введенной в анкету информации. На этом же шаге автоматически, то есть без участия сотрудников агентства, определяется стоимость подбора специалиста. Вы определяете ее сами, когда указываете месячный оклад будущего работника. Таким образом, стоимость подбора равна 158

«стоимости» специалиста, которая, в свою очередь, равна его окладу за один месяц работы. Сразу по завершении работы с Интернет-частью проекта вы можете «откинуться на спинку стула». В течение одного рабочего дня вы получаете возможность: 1) еще раз просмотреть и проверить уже полученную и обработанную нами информацию заявки; 2) при необходимости переговорить со специалистом агентства, закрепленным за вашим заказом, или связаться с ним с помощью email; 3) откорректировать введенные данные (если вдруг вы вспомните, что не указали что-либо в анкете); 4) так же оперативно получить счет на предоплату, равную во всех случаях, вне зависимости от того, какой специалист вам требуется, 500 руб. Начиная с того момента, как будет совершена оплата – за короткий для качественного рекрутмента срок (равный двум неделям) заказчик получит резюме кандидатов, с которыми может быть организована встреча. 1.2.5.1. Три уровня деловых отношений в бизнесе

Важной особенностью деловых отношений в бизнесе является то, что деятельность одного и того же субъекта бизнеса проявляется одновременно на трех уровнях: – хозяйствующего субъекта; – национального общественного производства; – международном. Это обстоятельство можно проследить абсолютно в каждом конкретном случае, в каждой акции бизнеса. Например, отдельно взятый гражданин устраивается на работу в качестве рабочего. Он выступает как субъект рынка в качестве наемного работника. Хозяин или другое, правомочное лицо фирмы в качестве работодателя оформляет трудовые обязательства сторон. Таким образом осуществились деловые отношения на уровне хозяйствующих субъектов рынка. Произведенный работником продукт после продажи удовлетворяет потребности других членов общества. Тем самым, наш гражданин и фирма, сотрудником которой он стал, участвуют в деловых отношениях на уровне национального общественного производства. В тоже самое время наш гражданин может участвовать в международном бизнесе, являясь или производителем продукции вывезенной за рубеж, или покупателем импортного товара. 159

Одно и тоже действие, одна и та же ситуация могут быть рассмотрены с позиции различного уровня отношений: в качестве избирателя наш гражданин может принять участие в избрании представителей государственной власти. Причем, его положение в обществе оказывает влияние на предпочтения при голосовании. А избранные представители власти формируют законы, регламентирующие условия деятельности фирмы, в которой он работает. Конкретный анализ деятельности субъекта бизнеса, исходя из его целей и задач, проявляет тот или иной уровень отношений, а сам субъект, независимо от того осознает он или не осознает это обстоятельство, является участником отношений и на микроуровне, и на макроуровне, и на уровне международных экономических отношений. Все многообразие хозяйствующих на рынке субъектов мы можем свести к трем принципиальным формам: домохозяйствам, фирмам и государству. Деловые отношения возникают на уровне хозяйствующего субъекта. Их результаты, независимо от осознания или не осознания этого обстоятельства участниками, влияют на изменения, происходящие и на уровне национального общественного производства, и на международном уровне. Домохозяйство представляет семью. Оно может состоять из одного или нескольких, ведущих общее хозяйство человек. Экономическая теория признает его экономической единицей. (Сам термин экономика включает в себя понятие домохозяйство, поскольку греческое слово «экос» – домашнее хозяйство и «номос» – закон – образуют это слово.) Домохозяйство снабжает фирмы рабочей силой и использует полученные за работу деньги на приобретение товаров и услуг, которые производит и продают на рынке фирмы. Домохозяйства являются конечными потребителями, ради которых и существует все общественное производство. Ради того, чтобы домохозяйство существовало, воспроизводилось – фирмы производят всё разнообразие материальных благ. Домохозяйство является самым массовым потребителем. Оно является той субстанцией, в которой формируются потребности. В частном случае домохозяйство может выносить на рынок результаты своей деятельности и продавать их. Производственные возможности домохозяйств невелики, поэтому домохозяйство в основном поставляет на рынок рабочую силу, а основную массу товаров и услуг производит предпринимательская фирма. Фирма. Этим понятием объединяется все многообразие предприятий, занимающихся любым видом деятельности, необходимым для общества. Именно фирма выступает в качестве основного

160

производителя товаров и услуг на рынке. Фирмы производят товары и услуги, которые могут потреблять: – только домохозяйства; – домохозяйства и другие фирмы; – только фирмы. На уровне фирмы происходит соединение всех ресурсов: финансовых, трудовых, материальных. Фирма осуществляет процесс производства, в котором материальные блага, данные природой, преобразуются в новые товары и услуги, которые в природе не существовали. Экономическая теория сформулировала три стержневых вопроса, вокруг которых развивается экономическая жизнь общества: Что? Как? Для кого? На уровне фирмы субъекты бизнеса отвечают на первый и третий вопросы экономики: что и для кого необходимо произвести хозяйствующему субъекту рынка, чтобы его товары и услуги покупались, чтобы успешно осуществлялся бизнес. Ответы на эти вопросы проявляют отношения, связывающие домохозяйства и фирму. Насколько фирма осведомлена о нуждах домохозяйства, насколько отдает себе отчет о платежеспособном спросе населения – настолько правильно она строит свою деловую политику. Для домохозяйства проблемы удовлетворения своих потребностей на насыщенном рынке – это вопрос доверия к фирме. На насыщенном рынке товары, удовлетворяющие одни и те же потребности, продаются примерно по одной цене, и отличаются, в основном, фирмойпроизводителем. На этом этапе для фирмы становится важным отношение домохозяйства к ней, доверие, которое она вызывает у покупателей. Становится очевидной и общественная роль фирмы, и ее репутация на рынке. Через доходы проявляется успешность деловой политики фирмы. Если покупатель не купит товар, произведенный в фирме, то затраты предпринимателя были напрасны, он не получит доход, его интересы пострадают. Ответ на второй вопрос экономической науки – как – связан, прежде всего, с технологией. Конечно, применяемая технология обусловлена и тем, что производят. Но не мене существенно и каков уровень развития самого общества. Если в обществе низкий уровень развития науки и техники, то фирме трудно удовлетворить потребности общества. Примитивными орудиями труда невозможно организовать массовое производство высококачественных продуктов. Уровень развития общества, национального общественного производства ограничивает возможности фирмы, заставляет её искать прогрессивные технологии в других странах. Так например, основная масса пользователей персональных компьютеров (РС) России – 161

домохозяйства. Покупатели в основном используют продукцию не российских производителей. В лучшем случае российские производители из деталей, произведенных в других странах, собирают РС и продают их. Когда необходимые технологии находятся в других странах, фирма, пытается пробрести их у иностранных поставщиков. В этом случае она становится субъектом международного бизнеса. Выбор хозяйствующим субъектом способа производства того или иного продукта обеспечивает различный уровень его качества, различные затраты на сам процесс изготовления. От этого зависит предпочтение покупателя на рынке, которое позволит или не позволит предпринимателю-хозяину фирмы реализовать свои экономические интересы и получить доход. Продукты фирмы должны удовлетворить потребности членов общества, и тем самым участвовать в его воспроизводстве. Если субъект, которому предназначался товар, был определен правильно, то потребность, которая существует в обществе удовлетворяется, то есть покупатель покупает товар и в процессе его потребления происходит воспроизводство общества. Таким образом реализуются отношения на уровне национального общественного производства. В тоже время, произведенный товар может быть продан за рубеж, или граждане других государств, приехав в нашу страну, могут покупать отечественные товары. Тем самым реализуется международный уровень деловых отношений. Государство в лице своего правительства и других государственных органов, управляющих хозяйством страны, является активным хозяйствующим субъектом рынка. Государство выступает не как внешняя сила по отношению к субъектам бизнеса, а как естественное порождение и атрибут самой системы деловых отношений бизнеса. Государство, фирмы и домохозяйства связывают многообразные деловые отношения. Государство покупает у фирм товары и услуги для удовлетворения потребностей государственных структур, а также целый ряд продуктов для удовлетворения общественных потребностей. В обмен на предоставленные товары и услуги, фирмы получают от государства платежи в форме денежных средств, которые выделяются из государственного бюджета. Государство, в свою очередь, получает от фирм и домохозяйств денежные средства, основную часть которых составляют налоги. Кроме налогов, государство взимает платежи за использование природных ресурсов, за услуги пожарной безопасности, использование отдельных объектов инфрастуктуры. Домохозяйства поставляют государству трудовые ресурсы в лице работников государственных учреждений. Государство выплачивает 162

заработную плату государственным служащим. Кроме этого, домохозяйства получают от государства пособия, пенсии, стипендии, а также услуги по охране прав, безопасности, здоровья, развитию культуры и т.п. 1) 2) 3) 4)

Эти отношения имеют специфические формы: установление правил и ограничений; предоставление населению общественных благ и трансфертных платежей; поддержка конкуренции; содействие стабилизации экономики.

Установление правил и ограничений со стороны государства необходимо: • самим предпринимателям для того, чтобы все участники рынка соблюдали определенные нормы в деловых отношениях; • государству, чтобы быть в состоянии влиять на изменения в обществе.

Государство регистрирует все формы предпринимательской деятельности, на некоторые из них выдает специальные разрешения – лицензии. За предпринимательской фирмой, благодаря действующему законодательству, сразу же закрепляются права и ответственность. Для отдельных видов деятельности государство выставляет ограничения. Например, если Вы хотите открыть собственную фирму, зарегистрировать её как юридическое лицо, то государство устанавливает минимальный размер уставного фонда, то есть величину начального капитала, которой вам необходимо обладать. Регламентация прав и ответственности выгодна предпринимателям при установлении деловых отношений с контрагентами, служит защите безопасности деятельности фирмы на рынке. Предоставление населению общественных благ и трансфертных платежей осуществляется государством за счет налоговых и других поступлений в бюджет. Государство оплачивает строительство федеральных дорог, содержит армию и органы охраны правопорядка, обеспечивает общественные блага, которые нужны всем. Государство осуществляет выплату пособий нетрудоспособным членам общества (инвалидам и т.п.), выплачивает разного рода денежные пособия.

163

Платежи правительства населению, совершаемые без обмена на товары и услуги называются трансфертными платежами. Поддержка конкуренции обеспечивает возможность всем субъектам рынка на равных условиях заниматься предпринимательской деятельность и соперничать между собой за предпочтение покупателя. Государство принимает меры против использования недобросовестных методов в этом соревновании. Подробнее данный вопрос будет рассмотрен в последующих темах. Государство оказывает поддержку общественно необходимым отраслям: перераспределяет бюджетные ресурсы, изымая финансовые средства у одних компаний и передавая их другим; некоторым из них передает государственные заказы на выполнение общественно необходимых работ. Государство оказывает поддержку начинающим предпринимателям и предприятиям малого бизнеса. Важно понимать, что государство, хотя и проявляется как внешняя сила по отношению к субъектам бизнеса, но по сути является естественным порождением и атрибутом самой системы деловых отношений бизнеса. Содействие стабилизации экономики связано с непостоянством масштабов экономической деятельности. Экономика страны подвержена влиянию многочисленных факторов: появляются новые технологии, происходят сдвиги в структуре инвестиций, изменяются вкусы потребителей. Все это оказывает влияние на увеличение или уменьшение покупательского спроса, лихорадит развитие экономики. Государство должно обеспечивать стабильность развития. Это необходимо фирмам, это выгодно домохозяйствам. Поэтому государство меняет величину налогов, оказывает влияние на денежно-кредитную политику с целью поддержать общую стабильность национальной экономики. Государство, используя методы регулирования и программирования экономики, способствует межотраслевому движению капитала, установлению определенных отношений между различными субъектами бизнеса, тем самым государство укрепляет деловые отношения в национальной экономике и интегрирует отдельных субъектов рынка в рамках национальной экономики. Проводя внешнеэкономическую и таможенную политику, государство способствует или затрудняет международные деловые отношения, но тенденция их развития существует. Ускорению развития международных деловых отношений способствует развитие электронных средств связи, в том числе Интернета. Развивается

164

коммерческая деятельность через Интернет, действуют электронные биржи, банки. Таким образом, деловые отношения существуют на трех уровнях: хозяйствующего субъекта, национального общественного производства, международном. Любой субъект рынка одновременно является участником деловых отношений на каждом из названных уровней. Следовательно, можно сказать, что бизнес представляет собой систему, охватывающую всех субъектов бизнеса и интегрирующую их деятельность в единое целое. 1.2.5.2. Бизнес как саморегулирующаяся система

Многие предприниматели, занявшись бизнесом, начинают осознавать, что каждое действие, связанное с обменом, обязательно вызывает целую совокупность сопутствующих изменений. Деловые отношения возникают только при условии, что предприниматель находит неудовлетворенные потребности членов общества и производит продукты, способные восполнить недостающее. Это касается абсолютно всех видов товаров. Можно производить лучшие в мире валенки, но не находить для них покупателей в местах с теплым климатом. Нельзя не отметить, что бывает и по-другому. Итальянские фирмы с успехом поставляют питьевую воду в бутылках в Москву, водопроводная вода, в которой считается достаточно хорошей. Но беда в том, что не во всех районах города вода одинакова по своему химическому составу, нет гарантий ее качества. А питьевая вода в бутылке имеет определенный уровень качества, гарантированный фирмой изготовителем. И московские жители стали покупать питьевую воду, привезенную из Италии. При проведении презентаций, банкетов фирмы выставляют ее для угощения участников. И все это происходит в Москве, имеющей огромные запасы питьевой воды, а также несколько уникальных по составу воды источников. Остается порадоваться за итальянских бизнесменов. Приятно, что в последнее время на российском рынке появились отечественные варианты питьевой воды в бутылках. Началась конкуренция с итальянскими производителями воды. Конкуренция заставляет искать способы, повышения качества своей продукции, удешевления её, совершенствовать способы доставки к покупателю. Конкуренция является внутренним импульсом развития бизнеса

Добиться признания покупателя – это значит продать товар. 165

Покупатель приобретет товар в том случае, если он с его помощью удовлетворяет какие либо потребности. Продавец продаст свой товар только тогда, когда получит плату, удовлетворяющую его интересы. Продажа состоится только при условии, что удовлетворены деловые интересы участников сделки. Взаимный учет интересов – внутренний импульс развития бизнеса.

Устоявшееся в сознании многих людей соединение бизнеса со стремлением к наживе (прибыли, доходу) однобоко отражает существующее положение дел. Доход является непосредственной целью любого бизнесмена. Но несомненно и другое — любой современный бизнесмен прекрасно понимает, что получить доход он может лишь оказывая своим клиентам нужные им услуги, либо выполняя для них полезные работы, либо, наконец, продавая им интересующий их товар. Ни один бизнесмен не может получить доход «по плану», как это происходило, к примеру, еще совсем недавно в советской экономике. Организовывая бизнес, приносящий доход, деловой человек понимает, что осуществляет действия, полезные для других членов общества. Это видно из соотношения частного и общественного в деловых отношениях, в содержании деловых интересов. В деловых отношениях присутствуют одновременно и эгоистический элемент, и даже криминальное прошлое, но они, проявляясь в действиях и взаимных отношениях бизнесменов отнюдь не исчерпывают содержания явления, именуемого «бизнес». Понимание бизнеса всего лишь как инициативной деятельности предпринимателей, направленной на получение доходов не только упрощает экономические отношения – а мы выше уже определили бизнес как совокупность деловых отношений в обществе – но и влечет за собой опасное противопоставление слоя предпринимателей другим социальным группам. Выходит, что бизнес – это по своей сути действия предпринимателей, направленные на их обогащение за счет других слоев общества. Однако в условиях современной рыночной экономики деловые люди осуществляют предпринимательские инициативы, вступая в отношения не с потенциальными и действительными жертвами собственной экспансии, а с другими деловыми людьми. Каждая сделка так или иначе отражает заинтересованность в успешном ее исполнении всех участвующих сторон. Конечно, фактическая степень реализации участниками сделки своих интересов различна – поэтому выражение «взаимовыгодная 166

сделка» не дает обычно представления о степени выгодности сделки для каждого из участников деловых отношений.

Тем не менее, любая сделка вообще может состояться только в том случае, когда стороны пришли к взаимоприемлемому решению, т.е. определили для себя пользу от ее реализации. Если такая сделка, ее предмет или форма не запрещены законом (например, сбыт наркотиков, торговля оружием запрещены во многих странах; запрещен также и труд помимо непосредственно участников сделки, рабов), то заинтересованность в ее успешном исполнении проявляет и государство, выражающее заинтересованность общества в эффективном развитии экономики. Деловые отношения хозяйствующих субъектов порождают совокупность отношений в обществе. В одних случаях возникают кратковременные контакты субъектов при осуществлении отдельной сделки. В других случаях возникает долговременное сотрудничество различных, самостоятельных участников рынка. Отношения возникают по горизонтали и по вертикали. По горизонтали они связаны с производством товаров или услуг в отдельной фирме. Производитель хлеба поддерживает деловые контакты с различными продавцами муки, сахара, дрожжей. Кроме этого, он связан с различными торговыми представителями, распространяющими его продукт, доводящими его изделия до конечного потребителя. Он может быть связан с владельцами транспорта и другими, необходимыми для выпечки хлеба участниками рынка. По вертикали формируются отношения, связанные с потребностями координации горизонтальных связей хозяйствующих субъектов. Например коммерческие банки, обслуживающие потребности участников рынка, составляющие горизонталь рыночных отношений, нуждаются в единой денежно-кредитной политике. Её может проводить структура, объединяющая все банки по вертикали. Такой структурой исторически стал Центральный Банк. Государство, гарантируя соблюдение норм, правил, законов, участвует в бизнесе. Формирует и развивает вертикальные связи. Подробнее эти вопросы будут рассмотрены в главе «Инфраструктура бизнеса».

Развитие бизнеса общественных связей.

влечет

Развитие общественных мультипликатора.

за

связей

167

собой

развитие,

проявляется

в

усиление

механизме

Общественная значимость бизнеса проявляется и в том, что бизнес запускает механизм мультипликатора в обществе. Это происходит следующим образом. Для организации деятельности по производству продуктов, необходимых на рынке, предприниматель опирается на возможности, существующие в обществе, по обеспечению сырьем, материалами и оборудованием, которые ему необходимы. Вступает в деловые отношения как с владельцами материальных условий производства, так и с необходимыми для организации производства работниками. Покупает сырье, машины оборудование, нанимает работников. Если предприниматель строит дорогу, то он заплатит деньги за строительные материалы, строительную технику, привлечет к работе рабочих, у которых возможно не было работы. На полученную зарплату рабочие приобретут необходимые продукты питания, вещи, которых у них не было, некоторые например, купят автомобили. Производители продуктов питания, автомобилей получат дополнительный спрос на свои изделия. Это позволит им расширить производство. Работники, привлеченные для производства дополнительных автомобилей, в свою очередь, купят дополнительное количество предметов потребления, и в частности пива. Производители пива будут иметь дополнительный спрос на свой продукт и расширят производство. В целом, общественное производство будет расширяться. Создание нового дела влечет за собой развитие новых потребностей, которые порождают новое производство, и эта цепная реакция продолжается. Так отношения бизнеса на уровне хозяйствующего субъекта распространяются на всю экономику в целом и даже на международный уровень в том числе (так как работники могут купить автомобили не отечественного производства, а импортные). Эффект мультипликатора – это цепная реакция, в ходе которой изменение одной экономической переменной влияет на значения других переменных, в результате чего происходят целые серии изменений в экономической системе.

Эффект мультипликатора имеет и обратное движение. Сокращение количества работников на одном из предприятий, влечет сокращение потребностей в обществе, сокращение потребностей, например, в туристических поездках. Эффект мультипликатора – важная характеристика системы бизнеса.

168

Бизнес обладает системой обеспечения и воспроизведения. Это обстоятельство было подробно рассмотрено во второй теме. Бизнес создает инфраструктуру, включающую систему посредников между производителями материальных благ и потребителями, которые функционируют как банки, биржи, страховые компании. (Подробно этот вопрос будет рассмотрен в главе 16.) Организация бизнеса требует от него создания системы управления (менеджмент) и системы реагирования на внешнюю среду (маркетинг). (Эти вопросы подробно изложены в главе 15.) Результаты конечной деятельности бизнеса, признание его общественной значимости проявляются через денежную оценку (или величину дохода фирмы в денежном выражении). Хозяйствующий субъект, получающий постоянные высокие доходы, может расширять свое дело его положение на рынке устойчиво, имеется общественное признание результатов его деятельности. Если доходов нет, то деятельность такого хозяйствующего субъекта прекращается. Таким образом, бизнес проявляется в жизни общества как система. Бизнес – это саморегулирующаяся система. Система – это совокупность органически взаимосвязанных между собой элементов (процессов, отношений, видов деятельности). Органический характер взаимосвязи элементов означает, что ни один из них не может существовать без связи с другими. Всякая органическая система всегда находится в развитии в направлении своей целостности (т.е. нерушимости), в ходе которого происходит становление и укрепление ее системных качеств (т.е. качеств, свойств, присущих системе в целом, но не ее элементам в отдельности).

Бизнес как системное явление обладает собственными составляющими: 1. Внутренними импульсами развития (конкуренция и взаимный учет интересов). 2. Системой обеспечения и воспроизведения (прямые связи субъектов деловых отношений): • управлением (менеджмент) на микро-, макро- и мегауровне; • реагированием на внешнюю среду (маркетинг); • оценкой деятельности (деньги). 3. Развивающимися горизонтальными и вертикальными связями субъектов. 4. Механизмом мультипликатора в общественном производстве.

169

5. Инфраструктурой (биржи, банки, информационные системы, консалтинговые и аудиторские компании, учебные заведения и другие).

Субъект бизнеса

конкуренция

интеграция

Воспроизведение: управление (менеджмент) взаимодействие со внешней средой (маркетинг) оценка деятельности (деньги)

горизонтальные и вертикальные связи субъектов • механизм мультипликатора • инфраструктура

Рис. 4.1. Система бизнеса.

Деловые интересы субъектов экономики проявляются не только посредством их эгоистических притязаний. Последние составляют лишь один из мотивов поведения людей в сфере бизнеса. Другим мотивом являются общественные притязания тех же самых субъектов. Понимание их не менее важно для проникновения в суть деловых отношений и деловых интересов, чем констатация необходимости для каждого субъекта этих отношений вести борьбу за приращение собственности, максимизацию доходов и повышение личной конкурентоспособности. Общественные притязания обусловлены необходимостью постоянного обмена деятельностью между людьми.

Уже в самых ранних формах человеческого общества производители продукции и ее конечные потребители не всегда совпадали. С развитием разделения труда в человеческом обществе, специализации деятельности людей такое несовпадение сделалось, за исключение натурального хозяйства, типичным признаком экономики. Следовательно, производство материальных благ оказывается подчиненно потребностям непосредственно не самого производителя, но других людей, т.е. других членов общества. Поэтому бизнес имеет значение общественно полезной деятельности. 170

Наряду с побудительными мотивами организации дела, названными в предыдущем параграфе и отражающими частные устремления людей, на каждого участника сделки влияют побудительные мотивы, которые имеют общественный характер. Они называются общественными побудительными мотивами. В самом общем виде они обусловлены тем, что субъекты экономики стремятся произвести такую продукцию или услуги, которые пользовались бы спросом у других субъектов экономики. Фактически при широком разделении труда субъекты экономики работают друг для друга.

Реализуя свои эгоистические притязания, люди выступают как частные лица, преследующие частные интересы, а бизнес выступает как частное дело этих людей. Напротив, реализуя общественные притязания, люди выступают как общественные субъекты, преследующие и отстаивающие общественные интересы, а бизнес выступает как общественно полезное или общественно необходимое дело. Таким образом, мы видим что, бизнес – это противоречивое явление, в нем проявляются противоречия между людьми, каждый из которых, вступая в сделку, преследует не только свои частные интересы, но и отстаивает интересы общества как единого целого, ибо вне общества его деловая активность оказывается бессмысленной. Деловые отношения содержат две противоположные тенденции развития: 1. Тенденция конкуренции (соперничества); 2. Тенденция интеграции частного бизнеса хозяйствующих субъектов в единый процесс общественно полезной деятельности на основе взаимного признания и учета интересов субъектов экономики.

Каждый субъект экономики, приступая к делу, стремится с одной стороны, утвердить себя во взаимном соперничестве с другими субъектами экономики, с другой – учесть потребности и интересы других субъектов экономики и сориентировать свою деятельность на их наиболее полное удовлетворение. На первый взгляд, может сложиться представление о том, что эгоистические притязания субъектов экономики имеют первичный или основной характер, а их общественные притязания – вторичный или производный характер. Иногда отдельные люди считают также, что суть бизнеса сопряжена именно с конкуренцией предпринимателей, между 171

тем как «работа на общественное благо» имеет вынужденный характер, не связанный с истинными целями деловых людей. Такие представления неверно отражают действительное положение вещей. Обе стороны – и частная, и общественная – в одинаковой степени выражают природу деловых отношений. Соотношение между ними не носит иерархического характера и в их отношении неприемлемы определения типа «первичный признак», «вторичный признак». О первичности частного характера деловых интересов по отношению к их общественному характеру говорить не имеет смысла. Без второго просто не было бы первого. Не представляется правильной и постановка вопроса о вынужденном характере «бизнеса для всех». Конечно, предприниматели вынуждены работать для удовлетворения интересов других членов общества, но вместе с тем они ведь «вынуждены» работать и на себя. И в первом, и во втором случае «вынужденность» или, иначе говоря, необходимость действий в сфере бизнеса имеют объективный характер. Разрешение противоречий между частным и общественным в бизнесе состоит в том, что работать на себя бизнесмен может, лишь работая на других, но и работать на других, забыв о себе, он не может.

В заключение параграфа отметим, что системный характер бизнеса оказался естественным препятствием краха и распада рыночной экономики, которые предсказывались теоретиками перехода от капитализма к коммунизму. Как и всякая иная система, движущаяся в сторону укрепления своей целостности, бизнес не только не уступил место нерыночным коммунистическим отношениям, но напротив, развился в свое современное состояние. Попытки же административного упразднения бизнеса в России не дали таких результатов, на которые рассчитывали. Они лишь на много лет затормозили нормальный ход экономического развития страны. И сегодня осуществление преобразований в экономике, усиление рыночных начал в ней есть, прежде всего, стремление наверстать упущенное, вернуть Россию на путь естественного развития. 1.2.5.3. Интегративные качества системы бизнеса

Система бизнеса, как и любая другая система, обладает необходимыми системными свойствами (они обычно называются также интегративными качествами системы), благодаря которым данные отношения являются целостным образованием.

172

В качестве основных интегративных качеств системы бизнеса можно выделить: суверенитет всех 1) социально-экономический субъектов деловых отношений независимо от их функциональной роли в системе бизнеса; 2) консенсус интересов всех субъектов деловых отношений. Суверенитет субъектов деловых отношений является обязательным условием их участия в бизнесе. Суверенитет – это полная независимость хозяйствующих субъектов рынка.

Соблюдение этого условия позволяет предпринимателям, наемным работникам, потребителям, государственным органам идти на самостоятельный поиск предмета, формы сделок, принимать инициативные решения, осуществлять операции, рисковать собственным достоянием, нести экономическую и юридическую ответственность за результаты деятельности. Суверенитет субъектов деловых отношений нельзя полностью отождествлять с их свободой. Свобода экономических субъектов представляет собой полную независимость их от интересов, решений и действий других субъектов. Свобода экономических субъектов это независимость от интересов, решений и действий других субъектов.

Деловые отношения не могут развиваться, во всяком случае развиваться устойчиво, если их субъекты не считаются со своими контрагентами. Свободный выбор в условиях современной рыночной экономики возможен лишь на основе как можно более полного усвоения информации об интересах, намерениях, действиях контрагентов. Предприниматели не могут планировать выпуск продукции, не опираясь на информацию о динамике потребительских ожиданий. Наемные работники не могут предлагать свою рабочую силу фирмам, если ее квалификационный уровень ниже допустимого предела. Суверенитет субъектов деловых отношений означает, что законная деятельность данных субъектов находится под защитой органов власти и управления государства, и никакой иной субъект не вправе вмешиваться в нее и принудительно навязывать свои условия осуществления сделок.

173

Суверенитет означает защиту деятельности субъектов бизнеса.

органами

власти

законной

Такие обязательства не принимаются непосредственно участниками сделок при их заключении – они формируются в обществе. Однако суверенные субъекты деловых отношений не обладают полной независимостью от своих контрагентов. И если они обладают свободой в принятии решений и в поведении, то нельзя забывать, что эта свобода имеет определенные рамки реализации. Эти рамки обусловленные стремлением каждого из субъектов деловых отношений сохранить и воспроизвести свой собственный суверенитет. Суверенитет – это высшая степень свободы в обществе.

Потребности каждого из участников деловых отношений в постоянном воспроизведении своего собственного социальноэкономического суверенитета в ходе осуществления данных отношений реализуются посредством принятия всеми этими субъектами взаимоприемлемых решений. Иначе говоря, посредством установления консенсуса социально-экономических интересов. Консенсус интересов означает в рассматриваемой системе долговременные взаимные обязательства всех участников деловых отношений не нарушать суверенитета своих контрагентов.

Консенсус в процессе развития и постоянного воспроизведения деловых отношений на началах взаимной выгоды сторон и составляет обязательное условие системы бизнеса. Система бизнеса — плод длительной эволюции экономики. В прошлом, в эпоху так называемой свободной конкуренции, неразлучными спутниками бизнеса были кризисы, классовые конфликты, социально-политические потрясения, войны. Ситуация кардинально изменилась в середине XX века. Именно в этот исторический период бизнес начал приобретать системный характер. Каждый занимается своим делом (делает свой бизнес), но в обществе появились такие социальные механизмы, благодаря которым этот бизнес не должен наносить ущерба другим людям, также занятым своим делом. Суверенитет субъектов деловых отношений и консенсус интересов этих субъектов обусловливают друг друга.

174

Противоречия между «деловыми людьми» не должны выводить их за рамки существующего общественного консенсуса интересов, становиться общегосударственной проблемой и приобретать безысходный характер. 1.2.5.4. Становление системы бизнеса

Становление системы бизнеса как органической системы, прослеживается исторически. В предыдущих параграфах отчасти уже затрагивался вопрос о становлении деловых отношений, свойственных рыночной экономике. Этот же вопрос на более конкретном материале под другим углом зрения мы раскроем в настоящем параграфе. Рыночная экономика вышла из недр предшествующих экономических форм человеческого общества и субъекты бизнеса формировались в ходе эволюционного и революционного движения в сторону закрепления за рынком доминирующей роли в осуществлении сделок. Процесс создания предпосылок развертывания предпринимательского бизнеса, формирования самих фигур предпринимателей, способных организовать собственное дело, инвестируя и реинвестируя средства в предпринимательскую деятельность, получил определение первоначального накопления капитала. Это определение содержит оценку того потенциала, с которым предприниматели как бы вышли «на старт» рыночной экономики. Существует точка зрения, согласно которой первоначальное накопление капитала охватывало лишь период разложения феодального общества. Однако в действительности признаки первоначального накопления капитала можно обнаружить и раньше. Важно отметить, что в недрах разных способов производства, первоначальное накопление капитала неизбежно отражало социальноэкономические особенности этих способов производства. Накопление капитала, в частности, опиралось на отношения личного господства и угнетения, которые простирались от форм рабовладения и крепостничества до форм вассальной зависимости и абсолютной монархии. В рабовладельческом обществе труд самого рабовладельца и членов его семьи, имевший место при первобытном строе и патриархальном рабстве, утрачивал свое значение. Рабовладелец и члены его семьи полностью освобождались от участия в процессе труда, и производство осуществлялось исключительно силами самих рабов. Рабовладелец накапливал капитал за счет эксплуатации рабов и присвоения результатов их труда. Накопление капитала происходило в форме увеличения количества денег, земли, рабочего скота, орудий труда, рабочей силы самих рабов в 175

средством руках рабовладельцев-предпринимателей. Главным накопления капитала были захватнические, грабительские войны, ставшие своеобразным видом предпринимательской деятельности, обеспечивавшей рабовладельцев рабами и материальными ценностями. Рабы принуждались к труду под страхом смерти, физического уничтожения. Принуждение к труду было, таким образом, открыто насильственным. Рабы были превращены в разновидность рабочего скота, на котором лежала вся тяжесть производительного труда. Положение раба в рабовладельческом обществе было весьма точно определено великим греческим философом Аристотелем. «Раб, – писал он, – является в известной степени одушевленной частью собственности… Раб – одушевленное орудие, а орудие – неодушевленный раб». В Древнем Риме раба называли орудием, одаренным речью (instrumentum vocale), в отличие от тяглового животного – мычащего орудия (instrumentum semivocale) и неодушевленного, мертвого орудия (instrumentum mutum), каким был всякий рабочий инвентарь. Стремление рабовладельцев к постоянному увеличению размеров накопления капитала порождало жестокие, варварские методы эксплуатации, основанные порой на зверских методах насилия и угнетения. Это приводило к быстрому износу рабочей силы рабов, высокой смертности и короткой продолжительности жизни. Накопление капитала в эпоху феодализма также основывалось на отношениях личного угнетения, хотя последние имели иную форму, нежели в рабовладельческом обществе. Крепостные крестьяне лично не принадлежали феодалам, но они были прикреплены к земле феодала. Поэтому накопление капитала базировалось на внеэкономическом принуждении к труду и также имело насильственный характер. Объекты накопления изымались у крестьян и передавались феодалам. Феодальная организация труда держалась на дисциплине палки. Накопление капитала в рабовладельческую и феодальную эпохи осуществлялось и на основе перераспределения средств в пользу государственных чиновников и высшей знати через применение налогов, сборов, податей и иных форм изъятия средств. Наконец, в период разложения феодального общества накануне перехода к рыночной экономике возникли новые формы накопления капитала. Они были разными. Некоторые из них происходили на легальной основе и вписывались в действовавшее законодательство, хотя и содержали насильственные методы эксплуатации. Можно выделить следующие методы накопления капитала в период перехода к рыночной экономике: • создание мануфактур с использованием феодальных методов прикрепления работников к средствам производства;

176

• перепрофилирование землепользования, сопровождающееся массовым сгоном крестьян с земли и превращением их в бродяг и бездомных (такие процедуры во многих странах сопровождались изданием специальных законов о бродяжничестве, по которым людям запрещалось «быть бездомными» под страхом смерти); • накопление капитала в результате ростовщичества и спекуляции, включая навязывание государственными чиновниками невыгодных клиентам условий кредитования и коммерции; • покровительственная таможенная политика государства, обеспечивающая конкурентные преимущества товарам «своих» предпринимателей; • раздача государственными служащими эксклюзивных прав отдельным предпринимателям; • накопление капитала на государственном уровне с использованием навязываемых обществу государственных займов; • успешное проведение так называемых торговых войн.

Некоторые методы накопления капитала имели, так сказать, полулегальный характер. Это были совершенно разные способы накопления капитала, общим для них было одно – они применялись как бы на грани нарушения законов государства или отдельных международных норм, признанных государством. К числу полулегальных методов накопления капитала можно отнести следующие: • осуществление государственными служащими и предпринимателями, коммерческих махинаций с использованием противоречий в законодательстве; • участие государственных служащих в учреждении новых компаний, создаваемых в форме акционерных обществ или иначе; • коррупция, взяточничество и вымогательство как форма участия государственных служащих в регулировании предпринимательской деятельности; • колониальное ограбление зависимых народов, включая колониальную торговлю и куплю-продажу рабов; • ведение захватнических войн с целью приобретения новых земель, производственного потенциала и рабочей силы. Наконец, некоторые методы накопления капитала имели просто нелегальный, преступный характер. К их числу правомерно отнесение следующих методов: • пиратский промысел в качестве особой формы накопления капитала; • разбойные нападения, убийства, грабежи с целью увеличения размеров капитала. 177

Первоначальное накопление капитала осуществлялось не в белых перчатках. Об этом важно сказать не только ради сравнения присущих ему методов с современной цивилизованной системой бизнеса. Важно также не забывать, что современный бизнес сформировался именно в результате первоначального накопления капитала. Он содержит отдельные пережитки прежних форм этого процесса. Вместе с тем при определенных условиях может воспроизводить тенденции прошлого. Это проявляется, например, в формах роста числа корыстных преступлений, использовании рабства, расцвете коррупции. Между тем в прошлом официальное упразднение бизнеса в России привело лишь к тому, что он начал проявляться на незаконной основе. Сформировались: • «черный рынок», на котором товары продавались с «черного хода», • «серый рынок», осуществлявший комплексное обслуживание граждан и организаций по принципу «ты — мне, я — тебе», наконец, • «розовый рынoк», охватывавший каналы спецснабжения отдельных категорий граждан за счет остальных категорий граждан. Имели место и другие формы теневого бизнеса: приписки, завышения цен, манипуляция с плановыми и отчетными показателями, получение не заработанной зарплаты и др. В советской экономике имелись и подпольные биржи, и нелегальные валютные аукционы, и мафиозный менеджмент, и конкуренция покупателей «за дефицит», и подпольная торговля рабочей силой, и даже скрытое рабство. Важно отметить и то обстоятельство, что все эти явления также имели вполне системный характер. Пережитки прежних форм накопления капитала часто определенным образом влияют на формирование сознания современных людей. Игра маленьких детей «в рабов» может быть расценена лишь как шалость, соответствующая возрасту, но когда в сферу бизнеса проникают люди, исповедующие принципы вседозволенности – это уже социально опасное явление. Вместе с тем, без первоначального накопления капитала были бы невозможны значительные изменения в развитии экономики, развитии общества. В этом положительная роль данного процесса для всего человечества. Тема первоначального накопления капитала весьма актуальна для нашей страны. По некоторым признакам, в России сегодня как раз разворачивается подобный процесс, имеющий немало выделенных выше методов. История развития предпринимательства в России вы рассмотрите в приложении 1.

178

1.2.6. Организационно-правовые формы предпринимательской деятельности. 1.2.6.1. Предпринимательская фирма 1.2.6.1.1. Понятие предпринимательской фирмы и ее виды. Цели создания фирмы

Предпринимательская фирма наряду с потребителями и государством является важным элементом бизнес-процесса. Термин «предпринимательская фирма» отсутствует во всех законодательных документах нашей страны. Между тем, он является основополагающим при характеристике предпринимательского бизнеса во многих странах с рыночной экономикой. Этот термин выражает официальный статус предпринимателя, который позволяет ему быть полноправным участником деловых отношений. В России предпринимательская фирма может быть создана в двух видах: 1) предприятия (учреждения или организации), то есть юридического лица (см. далее); 2) деятельности частых лиц, зарегистрировавшихся в качестве предпринимателей без образования юридического лица (ПБОЮЛ – см. далее). Таким образом, превращение предпринимателя в юридическое лицо или ПБОЮЛ тождественно созданию предпринимательской фирмы. Исходя из практической деятельности предпринимательской фирмы, ей можно дать следующее определение: Предпринимательская фирма – это самостоятельный хозяйствующий субъект. Его самостоятельность проявляется в сферах производства и расходования ресурсов, посреднической деятельности, распоряжения продукцией и полученной прибылью, оставшейся после уплаты налогов и других обязательных платежей.

Предпринимательская фирма может производить какую-либо продукцию, продавать ее, заниматься посреднической деятельностью (не связанной с производством продукции) и любой другой деятельностью, не запрещенной законом. Чтобы ни делали предприятия или ПБОЮЛ, их деятельность регламентирована законом, то есть их поведение на рынке должно соответствовать нормам и правилам закона. Предпринимательская фирма ведет свою деятельность во всех сферах производства, продажи, выполнения посреднических операций, оказания услуг: в этом смысле ее деятельность универсальна, то есть не 179

существует разделения по сферам деятельности предпринимательских фирм. Предпринимательская фирма имеет официальный статус в обществе, который закрепляет за ней определенные права и обязанности. Для защиты этих прав и обеспечения выполнения обязательств перед потребителями, государством и другими субъектами бизнеса предпринимательская фирма нуждается в получении официального статуса, юридическом оформлении и закреплении его. Статус предпринимательской фирмы определяется следующими моментами: – она является хозяйствующим субъектом рынка, то есть имеет право самостоятельно вести хозяйственную деятельность; – осуществляет деятельность, связанную с производством товаров или услуг, с продажей товаров или услуг, выполнением работ; – имеет имущество, обособленное от имущества ее участников; – имеет обособленный хозяйственный оборот; – является полноправным участником деловых отношений.

Хозяйству ющий субъект

ВЕДЕТ ДЕЯТЕЛЬН ОСТЬ

ИМЕЕТ ОБОСОБЛЕ ННОЕ

Участвует в деловых отношениях

Статус фирмы Рис. 5.1. Статус фирмы.

Закон гарантирует невмешательство органов государственного управления и других предпринимателей в непосредственное управление деятельностью фирмы. Однако бывают случаи, когда государство с помощью закона может устанавливать на каком-то конкретном предприятии своих управляющих. Эти случаи относятся к государственному регулированию конкуренции на рынке и ограничению попыток монополизации рынка. О подобных случаях вы узнаете в разделе «Конкуренция» этого учебника. Предпринимательской фирме гарантируется также право обращения в суд или государственный арбитраж с заявлением о признании недействительными или неправомерными актов любых государственных органов и действий должностных лиц, касающихся её. При этом фирма вправе требовать возмещения причиненного ей ущерба, 180

в том числе и упущенной выгоды. Ответчиками в этих случаях могут быть признаны государственные органы в целом и отдельные должностные лица, нарушившие своими указаниями права предпринимательской фирмы. Кроме того, основанием для возмещения ущерба может быть признано также ненадлежащее исполнение этими органами или должностными лицами своих обязанностей по отношению к пострадавшей предпринимательской фирме. Например, в начале 2001 года одно крупное предприятие выиграло в суде спор с налоговой инспекцией. Этот спор касался отдельного решения налоговой инспекции в отношении этого предприятия: перечислить в бюджет не уплаченную часть налога и штраф. Сумма была велика – несколько сотен миллионов рублей. Предприятие в своих действиях руководствовалось Налоговым кодексом РФ и, по его мнению, не нарушало закон. Налоговая инспекция же трактовала Налоговый кодекс по-другому и посчитала, что закон нарушен. И вот это предприятие оспорило решение налоговой инспекции, а вместе с ним и «спорный пункт» Налогового кодекса. Это был не единственный случай.

Предприятия, ПБОЮЛ и отдельные потребители могут выиграть в суде спор с государственными органами, другими предприятиями или частными лицами, также могут оспорить в суде установленные законом нормы и правила. Последнее касается даже федеральных законов и кодексов. Деятельность предпринимательских фирм регламентируется в нашей стране рядом законодательных документов: 1. Гражданским кодексом РФ; 2. Гражданско-процессуальным кодексом РФ (ГПК РФ); 3. Арбитражным кодексом РФ; 4. Федеральным законом «Об акционерных обществах» № 208-ФЗ; 5. Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» № 14-ФЗ; 6. Федеральным законом «Об иностранных инвестициях» №160-ФЗ; 7. Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» №6-ФЗ; 8. Федеральным законом «О государственной поддержке малого предпринимательства в РФ» № 88-ФЗ.

181

Гражданский кодекс РФ

ГПК РФ

ПРЕДПРИНИМАТЕ ЛЬСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

АРБИТРАЖНЫ Й КОДЕКС РФ

ФЕДЕРАЛЬНЫЕ ЗАКОНЫ: 1) «ОБ АКЦИОНЕРНЫХ ОБЩЕСТВАХ»; 2) «ОБ ОБЩЕСТВАХ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ»; 3) «ОБ ИНОСТРАННЫХ ИНВЕСТИЦИЯХ» И ДРУГИЕ.

Рис. 5.2. Законодательные основы регулирования предпринимательской деятельности в РФ.

Главным из этих документов является Гражданский кодекс РФ (ГК РФ). Остальные документы развивают, дополняют и поясняют те основные положения в регулировании предпринимательской деятельности, которые затрагивает ГК РФ. Предпринимательские фирмы создаются для реализации разных целей: 1. Легализации предпринимательской деятельности. 2. Практического применения разнообразного потенциала (имущественного, производственного, коммерческого, финансового, трудового, интеллектуального) в целях создания, переработки, перепродажи товаров или оказания услуг. Приведем примеры создания фирмы в целях практического применения разнообразного потенциала: 1. Широко известная фирма «Вист» начала свою деятельность практически с «нуля», имея квалифицированных инженеровэлектронщиков, которые хотели и могли работать и создавать наши российские компьютеры. Здесь именно желание работать и определенные знания явились стимулом в организации фирмы – пример производственного и интеллектуального потенциала. 2. Внешнеэкономическое предприятие «Алмазювелирэкспорт» была создана во времена «железного занавеса» и в современной России приобрела еще большую актуальность. Она специализируется на покупке алмазов внутри России и продаже их на внешнем рынке, то есть 182

занимается не производством, а коммерческой деятельностью – пример коммерческого потенциала. Также примером коммерческого потенциала может служить большое количество мелких фирм, реализующих продукты питания в розницу. 3. Известная для любого бухгалтера фирма «1С» была организована для реализации интеллектуального потенциала. Ее популярная программа «1С – бухгалтерия» является продуктом интеллектуального труда программистов, бухгалтеров, экономистов, финансистов. Если именно такими являются цели создания фирмы, то законодательство делает возможным нормальное функционирование фирмы и гарантирует соблюдение ее прав как суверенного субъекта бизнеса. Вместе с тем, предпринимательская фирма может создаваться и для других целей. У предпринимателя могут быть различные целевые установки, например: − фирма создается для открытия рублевых и валютных счетов в банках, для осуществления валютных и иных трансфертов (перекачки денежных средств); − фирма создается для «отмывания», т.е. легализации денежных средств, которые первоначально возникли вследствие преступных действий (ограбления, разбоя, вымогательства, рэкета и т.п.); − фирма возникает в качестве ширмы для деятельности других фирм, занимающихся нелегальным бизнесом или нарушающих отдельные законы – в этом случае создателей фирмы интересует возможность получения офиса, кредитов, заказов, возможность инвестирования средств предприятием, имеющим незапятнанную репутацию. Приведем обезличенные примеры: 1. В России в настоящее время вполне легально действуют фирмы, оказывающие услуги по открытию и ведению счетов граждан в оффшорных зонах (о них вы узнаете в соответствующей теме). Эти фирмы за небольшую плату открывают счета, например, на Гибралтаре или на Кипре любому гражданину. Далее на эти счета можно перечислить любую сумму денег – лимит здесь отсутствует. Таким образом, данные фирмы способствуют «утечке» денежных средств из России. 2. Любой человек знает, что, скажем, в Москве существует большое количество салонов по продаже мебели. Некоторые из этих салонов занимаются не чем-нибудь, а легализацией денег, нажитых преступным путем. Как это делается? Ответ прост: 183

мебельный салон реализует, скажем, один гарнитур, а по чекам и накладным показывает, что он реализовал 10 гарнитуров. При этом полученная салоном сумма сразу возрастает в 10 раз. Салон платит исправно налоги, но значительная часть преступных денег все же легализуется и остается у реальных владельцев мебельного салона – представителей криминальных структур. 3. Примером фирм, организованных в качестве ширмы для деятельности других фирм могут служить некоторые некоммерческие организации, организующие свою подпольную деятельность для нелегальных целей: разворовывание бюджетных и спонсорских средств, использование льготного налогообложения для «помощи» другим предприятиям в уходе от налогов (этим часто занимаются спортивные центры, стадионы, бассейны). В подобных случаях, если в действии предпринимательской фирмы не обнаружены признаки нарушения законодательства, то закон также будет гарантировать независимое и суверенное существование данного субъекта бизнеса. Если в деятельности фирмы обнаруживается нарушение закона, то она подлежит закрытию или реорганизации. 1.2.6.1.2. Качественные критерии классификации фирм. Формы собственности как основа формирования субъектов бизнеса

Во всех странах с рыночной экономикой существует большое разнообразие предпринимательских фирм, которые различаются между собой по качественным и количественным параметрам. Подобное различие осуществляется для того, чтобы отнести конкретную фирму к тому или иному классу, поставить в тот или иной рейтинг. Разделение на количественные критерии чрезвычайно важно с точки зрения выделения малого и крупного бизнеса, так как малые предприятия являются предметом отдельных законов, их деятельность в России (и некоторых других странах) регулируется специальными законами. Крупные предприятия также являются предметом государственного регулирования, но только в определенных случаях – об этом вы узнаете из темы «Конкуренция». Здесь скажем лишь, что крупные предприятия могут, например, нечестно вести себя по отношению к потребителям, навязывать им свои условия продажи и это обстоятельство будет являться предметом антимонопольного законодательства. Деятельность крупных и средних предприятий, ее регулирование со стороны государства будут рассматриваться в дальнейших курсах: «Теория и практика конкуренции» и «Антимонопольное регулирование». 184

К числу качественных параметров разграничения фирм относится следующее: − форма и вид собственности; − форма и характер управления фирмой; − характер предпринимательской деятельности и отраслевые направления ее организации; − объемы и ассортиментное разнообразие выпускаемой продукции; − способы вхождения в различные межфирменные соглашения и союзы; − участие во внешнеэкономической деятельности; − способы и методы ведения конкурентной борьбы; − порядок взаимодействия предпринимательской фирмы с органами государственного управления. Важнейшее значение имеет первый из названных критериев. В соответствии с ним выделяются шесть основных типов предпринимательских фирм, созданных на базе шести форм собственности на средства производства. Таковыми являются следующие формы собственности: − частная; − коллективная; − долевая; − государственная (федеральная и муниципальная); − общественных объединений и организаций; − смешанная. В соответствии с этим разграничением форм собственности выделяются следующие типы предпринимательских фирм: − частные (индивидуальные частные) предприятия; − коллективные предпринимательские фирмы; − компании с ограниченной ответственностью; − государственные (федеральные и муниципальные) предприятия; − общественные организации, обладающие правом на занятие предпринимательской деятельностью; − фирмы со смешанным капиталом.

185

смешанные

общественные

государственные

долевые

коллективные

частные

смешанная

общественная

государственная

долевая

коллективная

частная

186

Отношения с государственными органами

Способы и методы конкурентной борьбы

Участие во внешнеэкономической деятельности

Вхождение в межфирменные соглашения

Объемы и ассорти-мент продукции

Отраслевые направления

Форма и характер управления

ФОРМА И ВИД СОБСТВЕННОС ТИ

Качественные параметры

Предприятия

Рис. 5.3. Количественные критерии классификации предпринимательской фирмы.

Каждая из названных форм собственности разделяется на несколько видов и имеет свои внутренние разновидности: − частная собственность представлена индивидуальной собственностью;

Частная собственность

Индивидуальная

Рис. 5.4. Частная собственность.

− коллективная собственность – такими видами, как кооперативная, групповая, ассоциативная собственность;

Коллективная собственность ассоциативная

кооперативная групповая

Рис. 5.5. Коллективная собственность.

− долевая собственность – такими видами, как акционерная и паевая собственность; − государственная собственность – такими видами, как федеральная и различные виды муниципальной собственности. Государственная собственность

Долевая собственность

акционерная

муниципальная

паевая

Рис. 5.6. Долевая собственность.

федеральная

Рис. 5.7. Государственная собственность.

Другим важным качественным признаком разграничения предпринимательских фирм является форма и характер управления фирмой (внутрифирменный менеджмент). Можно выделить три различных типа менеджмента фирмы, а именно: − авторитарный (основные управленческие решения принимаются одним лицом единолично); − коллегиальный (демократический), он базируется на том, что управленческие решения принимаются на основе достижения согласия между партнерами, между работниками фирмы и ее руководством;

187

− бюрократический, который имеет место при законном вмешательстве органов государственного управления в процесс функционирования фирмы, либо в пределах управления фирмами, находящимися в ведомственной государственной собственности.

Форма и характер управления (типы менеджмента)

АВТОРИТАРНЫЙ

Демократический

Бюрократический

Рис. 5.8.Формы управления на фирме. Примером авторитарного менеджмента может служить большинство малых предприятий с численностью работников до 20 человек. В подобных предприятиях сильна роль руководителя – предпринимателя, который вложил собственные деньги в фирму. Он рискует больше всех остальных. Естественно, что в такой ситуации руководитель не будет прислушиваться к чьим-то советам: если советы будут не эффективными, то он может все потерять. Примером демократического менеджмента могут служить предприятия, разрабатывающие и производящие новые технологичные товары. В компьютерной индустрии велика роль новаторов – обычных работников, которые лучше руководителей знают возможности создаваемых товаров, их применение. В этих отраслях руководители не только прислушиваются к мнению подчиненных, но и сами просят у них совета. Необходимо сказать, что демократический стиль руководства с трудом приживается в современной России: руководители, за редкими исключениями, никогда не прислушиваются к мнению подчиненных. Примером бюрократического менеджмента в России может служить любое государственное учреждение: налоговые инспекции, министерства, ведомства, правоохранительные органы. Практика показала, что бюрократический стиль в руководстве не эффективен. Он приносит много проблем именно в текущей деятельности предприятия. В соответствии с третьим качественным критерием разграничения предпринимательских фирм можно выделить многоотраслевые фирмы.

188

Многоотраслевые (диверсифицированные, в том числе комбинированные) фирмы – это такие фирмы, внутренние подразделения которых связаны между собой последовательностью осуществления технологических операций с одним и тем же предметом обработки, а также конгломераты, для которых характерно отсутствие такой связи.

Характер предпринимательской деятельности и отраслевые

Многоотраслевые

Одна отрасль

Рис. 5.9. Качественный критерий классификации: отраслевые направления. Примером многоотраслевой фирмы может служить нефтяная компания «Лукойл», которая занимается добычей нефти, ее переработкой, выпуском машинных масел и других горюче-смазочных материалов. Эта компания также ведет активную деятельность по розничной реализации своего бензина и ГСМ на автозаправочных станциях в России и за рубежом. Она же вкладывает значительные средства в разработку нового оборудования для нефтедобычи и нефтепереработки. Таким образом, НК «Лукойл» охватывает добывающую и перерабатывающую промышленность, оптовую и розничную торговлю бензином и ГСМ.

В соответствии с четвертым критерием разграничения предпринимательских фирм выделяются фирмы, пользующиеся исключительными правами на занятие каким-либо видом деятельности, с одной стороны, и все остальные фирмы – с другой.

189

Характер предпринимательской деятельности и отраслевые направления

ОСТАЛЬНЫЕ ФИРМЫ – ОНИ НЕ ИМЕЮТ ИСКЛЮЧИТЕЛЬНЫХ ПРАВ

ФИРМЫ С ИСКЛЮЧИТЕЛЬНЫМИ ПРАВАМИ: ВЛАДЕЮТ ЛИЦЕНЗИЕЙ

Рис. 5.10. Разграничение предпринимательских фирм в соответствии с обладаемым правом. Примером фирм, обладающих исключительными правами, могут служить предприятия, производящие алкогольную продукцию (ОАО «Кристалл», ЗАО «Ферейн»). Эта деятельность требует наличия специального разрешения (лицензии) и естественно, что другие фирмы (не получившие лицензию) не имеют права производить алкогольную продукцию. Деление фирм осуществляется также с помощью и иных названных качественных критериев. С некоторыми принципами деления мы познакомимся более подробно в последующем изложении.

1.2.6.1.3. Количественные критерии классификации фирм. Крупный, средний и малый бизнес. Количественные критерии классификации предпринимательских фирм необходимы, прежде всего, для выделения из всей совокупности тех фирм, которые являются малыми предприятиями. Малые предприятия – очень важный объект регулирования со стороны государства, они имеют значительные льготы по налогообложению, отчетности, получают льготные кредиты (о малых предприятиях – см. далее). В США малых предприятий около 70%, в России – около 80%. Чтобы эти малые предприятия не задавили, государство оказывает всестороннюю помощь в их становлении и развитии, защищает от крупного бизнеса. Количественные критерии классификации фирм позволяют отделить малые предприятия от крупных и средних. Основными количественными параметрами разграничения предпринимательских фирм выступают численность работников и годовой оборот капитала.

190

В соответствии с критерием численности работников в США выделяют: − наимельчайшие предприятия (численность не более 10 человек); − мельчайшие предприятия (не более 20 человек); − мелкие предприятия (не более 99 человек); − средние предприятия (не более 500 человек); − крупные предприятия (свыше 500 человек). В других странах применяются сходные параметры определения типа предпринимательской фирмы. По критерию годового оборота капитала выделяются (например, в Германии): − малые предприятия (годовой оборот не более 25 тыс. марок); − средние и крупные предприятия (с оборотом свыше 25 тыс. марок).

Количественные параметры

ГОДОВОЙ ОБОРОТ КАПИТАЛА

ЧИСЛЕННОСТЬ РАБОТНИКОВ

Рис. 5.11. Количественные параметры классификации фирм.

Малое предпринимательство. В соответствии с Федеральным законом №88-ФЗ в Российской Федерации к субъектам малого предпринимательства относятся коммерческие организации, в уставном капитале которых доля участия правительственных структур, субъектов Российской Федерации, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов, а также доля, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимися субъектами малого предпринимательства, не превышает 25%, и в которых средняя численность работников за отчетный период не превышает следующих предельных уровней: • в промышленности – 100 человек, • в строительстве – 100человек, • на транспорте – 100, • в сельском хозяйстве – 60, • в научно-технической сфере – 60, 191

• в оптовой торговле – 50, • в розничной торговле и бытовом обслуживании населения – 30, • в остальных отраслях и при осуществлении других видов деятельности – 50.

Промышленные предприятия с численностью до 100 человек

Предприятия оптовой торговли с численностью до 50 человек

Предприятия в научнотехнической сфере с численностью до 60 человек

Строительные предприятия с численностью до 100 человек

Малые предприятия в России

Предприятия в остальные отраслях с численностью до 50 человек

Предприятия транспорта с численностью до 100 человек

Сельхозпредприяти я с численностью до 60 человек

Предприятия розничной торговли с численностью до 30 человек

Рис. 5.12. Малые предприятия в различных отраслях.

Под субъектами малого предпринимательства понимаются также физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица. Малые предприятия могут быть созданны в любой организационно-правовой форме. Они могут быть основаны на любой собственности. О том, какие организационноправовые формы бывают вы узнаете далее в этом разделе. Малые предприятия, осуществляющие несколько видов деятельности (многопрофильные), относятся к таковым по критериям того вида деятельности, доля которого является наибольшей в годовом объеме оборота или годовом объеме прибыли. Малые предприятия играют заметную роль в экономике России. В 1999 году в стране работали 850 000 малых предприятий с численностью постоянно занятых свыше 6 млн. человек. 3,5 млн. предпринимателей занимаются индивидуальной трудовой деятельностью. По данным Института предпринимательства и инвестиций с учетом работающих по договорам и по совместительству, а также предпринимателей, работающих без образования юридического лица, в малом предпринимательстве занято около 14 млн. человек. 192

Малые предприятия эффективно работают как индивидуальные предприятия, принадлежащее гражданину на праве собственности или членам его семьи на праве общей долевой собственности. Владелец такой фирмы получает весь доход (прибыль) и несет весь риск от своего бизнеса. Как правило, собственники такой фирмы одновременно являются и его активными менеджерами. Частная фирма – одна из наиболее простых форм бизнеса. Рассмотрим преимущества и недостатки малых предприятий. К преимуществам малых предприятий относятся: − полная самостоятельность, свобода и оперативность действий; − максимум побудительных мотивов; − конфиденциальность деятельности; − независимость действий; − возможность более гибких и оперативных решений; − адаптация к особенностям местных условий; − сильные симпатии к малому бизнесу (в США является «американской мечтой», пользуется поддержкой в правительстве, ему предоставляются налоговые льготы); − более низкие операционные расходы; − шансы на быстрый материальный успех; − долгосрочные выгоды; − совмещение нескольких профессий; − преимущества при специфическом или персональном рынке; − сохранение предпринимательского духа. Недостатками являются: − трудности привлечения больших капиталов; − неопределенность сроков деятельности; − неограниченная ответственность за долги; − недостаток специализированного менеджмента; − функциональные недостатки. Малые предприятия являются на сегодняшний день наиболее привлекательной и удобной формой предпринимательской деятельности. Это способ ведения предпринимательской деятельности, который основан на различных формах собственности. По образному выражению одного американского исследователя, костяком американской экономики являются крупные корпорации, а ее мускулами – малые предприятия, приводящие большой бизнес в движение. Например, компания "Локхид", имеющая многомиллиардные контракты от военного ведомства и авиакомпаний, размещает субконтракты в тысячах малых фирм. Компания "Дженерал электрик" в середине 80-х годов была связана с 45 тыс. фирм-субподрядчиков, больше 90% которых были малыми фирмами. 193

Ежегодно число малых предприятий растет. В современной России они составляют 70–80% от общего числа предприятий, а оборот их составляет 20–25% всего оборота предприятий. Однако средняя численность работающих на малых предприятиях в России составляет 40–50%. Как правило, количественные параметры разграничения предпринимательских фирм обусловлены качественными параметрами, прежде всего, типом собственности. Мелкие и мельчайшие предприятия – это обычно частные фирмы или коллективные предприятия с неограниченной ответственностью (партнерства, кооперативы). Средние и крупные фирмы – это чаще всего акционерные общества и общества с ограниченной ответственностью. Так, например, в США порядка 70% мелких фирм находятся в единоличной собственности, либо в собственности партнеров. Вместе с тем, к категории мелких предприятий относятся около 4 млн. акционерных обществ (корпораций). В странах с рыночной экономикой деятельность всех предпринимательских фирм в равной степени находится под защитой закона и признается полезной для общества. В США, например, на долю мелкого и мельчайшего предпринимательства приходится порядка 40% валового национального продукта и около 40% совокупной рабочей силы. В СССР официальное признание равноправия форм собственности произошло лишь в 1990 году в связи с принятием ряда новых законодательных актов. В прошлом господствовал подход, при котором охранялось доминирующее положение государственной собственности и государственной формы предприятий. В документах, принятых в России в 90-е годы проводится линия на легализацию не только равноправного положения всех форм собственности в экономике, но и частной собственности на средства производства, включая землю. В странах с рыночной экономикой классическая частная собственность – как собственность одного единственного частного лица – имеет ограниченные возможности и узкие границы распространения. Как правило, это мелкое предпринимательство. Так, например, в США в сельскохозяйственном секторе насчитывается порядка 11 млн. частных фирм, приносящих среднегодовой валовой доход примерно в 50 тыс. долларов. Лишь 40 тыс. частных собственников (т.е. менее чем 0,4%) имеют валовой доход порядка 3 млн. долларов, а чистый доход порядка 200-300 тыс. долларов. Классическая частная собственность (при которой собственник оказывается и бизнесменом) – явление чрезвычайно редкое в крупном и среднем предпринимательстве. В России малый бизнес развивается очень трудно. Это является следствием, прежде всего, государственной политики и стратегии продвижения экономики страны к рынку. На разных уровнях 194

государственного управления принимаются решения о поддержке предпринимательства, но, к сожалению, они не выполняются. Накопленный опыт предпринимательской деятельности показал, что предпринимателям необходимы: стабильные условия для экономической деятельности, поддержка желающим начать или расширить бизнес, защита безопасности личности и частной собственности. Средний бизнес. Средние фирмы имеют больше финансовых и людских ресурсов, чем малые предприятия. У них больше возможности вести предпринимательскую деятельность в выбранном направлении, развивать это направление, вкладывать денежные средства в обучение персонала, разработку новых товаров, привлечение опытных менеджеров. Эти обстоятельства определили место средних предприятий на рынке и специфику их деятельности. Среди средних фирм очень много таких, которые специализируются на разработке новых товаров, технологий производства, новых технических решений. Эти фирмы принято называть эксплерентами. Подробнее о них вы узнаете из темы «Конкуренция» в третьем разделе учебника. Крупный бизнес. Крупные фирмы, чаще всего бывают не самостоятельными юридическими лицами, а формами объединения предприятий для совместной деятельности, сохраняющими свою обособленность и права юридического лица. Руководящие органы объединения не обладают распорядительной властью в отношении входящих в объединение предприятий, и выполняют свои функции на основании договоров с предприятиями. Подробнее об объединениях предприятий вы узнаете, прочитав главу 11 настоящего раздела. 1.2.6.2. Понятие физического и юридического лица. Организационно-правовые формы предпринимательской деятельности. Предпринимательская деятельность без образования юридического лица Гражданский кодекс РФ является базовым документом, регламентирующим предпринимательскую деятельность. Он, в частности, определяет такие понятия как физическое и юридическое лицо. В Гражданском кодексе Российской Федерации участниками правоотношений в бизнесе определены две группы субъектов: граждане (физические лица) и юридические лица. Они заключают сделки, подписывают договоры, и тем самым принимают на себя определенные обязательства, а также имеют определенные права. Поэтому для понимания основ деловой деятельности важно разбираться в том, что стоит за этими понятиями. 195

Приведем определение из ГК РФ: Физическим лицом является любой гражданин независимо от его пола, возраста, национальности, физических данных, места проживания. В это понятие включены граждане Российской Федерации, иностранцы и лица без гражданства. Граждане, постоянно проживающие в данной стране, называются резидентами. Исходя из определения, можно сказать, что физическим лицом становиться любой человек с рождения. Этот человек может работать наемным работником, а может и стать предпринимателем, быть директором фирмы или безработным, занимать высокий государственный пост: одно неизменно – он физическое лицо, независимо от того, выступает ли он от своего имени или от имени фирмы (или по поручению другого физического лица). В любом случае – он физическое лицо. Резиденты – это юридические или физические лица, постоянно зарегистрированные или постоянно проживающие в данной стране. Они обязаны в своих действиях придерживаться законов данной страны, платить налоги в соответствии с законами и нормами страны. Во многих законодательных документах России часто используется понятие нерезидента. Это понятие применяется для физических и юридических лиц. Нерезиденты физические лица – российские граждане и иностранцы, находящиеся за пределами территории Российской Федерации более 182 дней в календарном году. Любой человек, независимо от того является ли он резидентом или нерезидентом, может иметь собственность (это право зафиксировано в Конституции РФ), устраиваться на работу, учиться, вступать в законный брак. Как вы знаете из своей жизни, люди могут выполнять и другие действия, которые обусловлены определенными правами и обязанностями. Эти права и обязанности закреплены в Конституции РФ и в Гражданском кодексе РФ. Закон определяет права и обязанности физических лиц как их правоспособность. Приведем ее определение из ГК РФ: Правоспособность – это способность граждан иметь гражданские права и обязанности. 196

Её содержание заключается в том, что граждане могут иметь: • имущество на праве собственности, • наследовать и завещать его, • заниматься предпринимательской и любой иной не запрещенной законом деятельностью, • создавать юридические лица и участвовать в них, • совершать любые не противоречащие закону сделки и действия, • свободно выбирать место жительства, • иметь права авторов произведений науки, литературы, искусства и иных результатов интеллектуальной деятельности, • иметь иные имущественные и личные права. Таким образом, любой гражданин независимо от его места проживания, пола, возраста, национальности имеет определенные, перечисленные выше, права. Эти права закреплены Гражданским кодексом РФ, и их никто не может нарушить. В некоторых случаях, если человек получает какое-либо из этих прав, то у него возникают определенные обязанности. Например, человек зарегистрировался в качестве индивидуального частного предпринимателя, то есть получил право на ведение предпринимательской деятельности. Это накладывает на него определенные обязанности: встать на учет в налоговую инспекцию, сдавать туда отчетность. Если он ведет деятельность, то он обязан еще и платить налоги при получении доходов. Эти права и обязанности человек получает не с рождения, а по достижении определенного возраста. Причем, чем взрослее он становится, тем большим перечнем прав и обязанностей он обладает. Например: до 6 лет человек не имеет никаких прав и не несет никаких обязанностей, а после 18 лет он уже получает все права и обязанности, предусмотренные законом. Возможность иметь права и нести обязанности определяется таким понятием как дееспособность. Приведем ее определение из Гражданского кодекса: Дееспособность – это способность гражданина своими действиями приобретать гражданские права и создавать обязанности. До 6 лет закон не наделяет граждан дееспособностью. С 6 до 24 лет несовершеннолетние вправе совершать три типа сделок: 1) мелкие бытовые сделки (например: покупка конфет, мороженого, тетрадей); 2) сделки, направленные на безвозмездное получение выгоды (то есть получение в дар), не требующие нотариального удостоверения; 3) сделки по распоряжению средствами, предоставленными родителями (представителями) или, с согласия последних, 197

третьим лицом для свободного распоряжения (бабушка дала деньги для покупки велосипеда). От 14 до 18 лет несовершеннолетние дополнительно к вышеперечисленному могут: 1) самостоятельно распоряжаться заработком или стипендией; 2) осуществлять свои авторские права; 3) вносить вклады в кредитные учреждения и распоряжаться ими. С 16 лет граждане вправе быть членами кооперативов. В полном объеме дееспособность возникает с 18 лет, то есть именно с 18 лет человек становиться полноправным участником деловых отношений и перед ним возникают определенные обязательства. Например: с 18 лет мужское населения обязано служить в армии, с 18 лет человек признается совершеннолетним и против него может быть возбуждено уголовное или административное дело. Несовершеннолетние (до 18 лет) не могут быть привлечены к уголовной ответственности за совершение какого-либо преступления. Другое важное для деловых отношений понятие – это юридическое лицо. Причем им являются не просто предприятия и организации, а только те, которые отвечают определенным требованиям. Эти требования описаны в определении юридического лица, взятом из гражданского кодекса: Юридическое лицо – это организация, зарегистрированная в установленном законом порядке, которая имеет обособленное имущество (свое или арендованное), может от своего имени заключать договоры и осуществлять иные имущественные и неимущественные права, имеет самостоятельный баланс. Юридическое лицо возникает, прежде всего, тогда, когда возникает потребность у нескольких физических лиц для организации предпринимательской деятельности объединить капиталы, имущество, личные усилия. При этом возникают права и ответственность и у каждого из участников такого объединения, и у «общего дела». Поскольку права и ответственность присущи человеку, физическому лицу – «общее дело» получает статус юридического лица. Главными признаками юридического лица являются: наличие обособленного имущества, способность отвечать по обязательствам своим имуществом, способность выступать в хозяйственном обороте от своего имени, возможность самостоятельно выступать истцом и ответчиком в суде.

198

Юридическое лицо

ИМЕЕТ ОБОСОБЛЕНН ОЕ ИМУЩЕСТВО

Выступает от своего имени при ведении дел

ОТВЕЧАЕТ ПО СВОИМ ОБЯЗАТЕЛ ЬСТВАМ

Самостоятельно выступает истцом и ответчиком в судах

Рис. 5.13. Признаки юридического лица.

Юридическое лицо должно иметь фирменное наименование, юридический адрес, счет в банке, печать, свидетельство о государственной регистрации. Когда мы слышим, что фирма «Сказка» продает самые лучшие конфеты в мире, мы получаем сведения о юридическом лице. Но эти признаки не исчерпывают содержания понятия юридическое лицо. Юридическое лицо регистрирует фирменное наименование в установленном порядке и пользуется им эксклюзивно. Очень важно представлять, что юридическое лицо отличается от физического целым рядом элементов: 1) организационным единством (даже если создано одним учредителем); 2) обособленностью своего имущества от имущества учредителей, работников юридического лица, государства и иных физических и юридических лиц; 3) существованием, независимым от состава его участников; 4) самостоятельной волей, не совпадающей с волей его участников. Физическому Юридическое лицо лицу

ЕДИНО В ОРГАНИЗАЦИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

ИМЕЕТ ОБОСОБЛЕНН ОЕ ИМУЩЕСТВО

СУЩЕСТВУЕТ НЕЗАВИСИМО ОТ СОСТАВА УЧАСТНИКОВ

ОБЛАДАЕТ САМОСТОЯТЕ ЛЬНОЙ ВОЛЕЙ

Рис. 5.14. Отличия юридического и физического лица.

199

Статус юридического лица приобретается в ходе официальной государственной регистрации человека (группы людей) или юридических лиц в качестве организационно-правовой формы бизнеса. Статус предпринимателя без образования юридического лица (ПБОЮЛ) также приобретается в ходе его государственной регистрации в форме ПБОЮЛ (подробнее о них вы узнаете далее). Осуществление предпринимательской деятельности в России без регистрации запрещено. Для владельцев фирмы применяются такие базовые понятия как учредители и участники. Эти понятия описывают различные группы владельцев. Предприниматель, участвующий в учреждении фирмы своим капиталом и другими ресурсами, становится учредителем этой фирмы. Учредитель фирмы является ее сохозяином (совладельцем). Вместе с тем не все совладельцы фирмы признаются ее учредителями. Для тех предпринимателей, которые не участвовали в учреждении фирмы, но в последствии вошли в число ее совладельцев, применимо определение участник фирмы. Когда, например, знаменитый персонаж романов Ильфа и Петрова Остап Бендер, шантажировавший миллионера Корейко, заявил тому, что он ведет с ним дело как юридическое лицо с юридическим лицом, он оказался не прав по существу понятия “юридическое лицо” – ни он сам, ни Корейко, у которого он намеревался угрозой разоблачения отобрать миллион, заведомо не регистрировались в качестве юридических лиц. Юридическое лицо может иметь филиалы и представительства, дочерние и зависимые предприятия. Эти понятия также определены в Гражданском кодексе РФ. Филиал – обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения основного юридического лица, осуществляет все или часть его функции, в том числе и функции представительства. Представительство – обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения основного юридического лица, представляет его интересы. Основная задача представительства состоит в том, чтобы рекламировать фирму, представлять ее интересы, подписывать контракты, консультировать. На практике, скажем, представительства иностранных фирм в России не зарегистрированы как юридические лица на территории России. Следовательно, они не имеют права вести предпринимательскую деятельность. Филиалы же на практике обладают практически теми же полномочиями что и основное юридическое лицо. Например, филиалы иностранных компаний в России работают в различных организационно-правовых формах. Как правило, это 200

закрытые акционерные общества: ЗАО «Креди Свисс Фёст Бостон», ЗАО «Вест-дойче Ландес банк». Юридическое лицо признается дочерним, если другое (основное) юридическое лицо в силу преобладающего участия в его уставном капитале, либо иным образом имеет возможность определять решения, принимаемые дочерним юридическим лицом. Юридические лица могут реорганизовываться и ликвидироваться (подробнее этот вопрос будет рассмотрен в главе 12). Юридические лица как участники правоотношений могут быть рассмотрены через критерии: а) в зависимости от цели деятельности; б) в зависимости от прав учредителей на юридическое лицо и его имущество. Такой подход позволяет выделить коммерческие и некоммерческие организации, а также разграничить организационно-правовые формы, в которых имеют право действовать юридические лица. Организационно-правовые формы предпринимательской деятельности. Понятие коммерческой и некоммерческой организации. Гражданский кодекс Российской Федерации определяет организационно-правовые формы, в которых разрешено заниматься бизнесом в нашей стране. Принципиальная градация их диктуется целью создания. С этой позиции фирмы подразделяются на: • коммерческие, • некоммерческие. КОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ – ПРЕСЛЕДУЕТ ЦЕЛИ ИЗВЛЕЧЕНИЯ ПРИБЫЛИ ОТ СВОЕЙ ОСНОВНОЙ (УСТАВНОЙ) ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, КОТОРАЯ РАСПРЕДЕЛЯЕТСЯ МЕЖДУ УЧАСТНИКАМИ ФИРМЫ. НЕКОММЕРЧЕСКИЕ ОРГАНИЗАЦИИ – КАЧЕСТВЕ ОСНОВНОЙ (УСТАВНОЙ) ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ИЗВЛЕЧЕНИЕ ПРИБЫЛИ.

НЕ ИМЕЮТ В ЦЕЛИ СВОЕЙ

Коммерческие организации. Юридические лица, в отношении которых учредители (участники) имеют обязательные права, могут действовать в формах: хозяйственных товариществ; хозяйственных обществ; производственных и потребительских кооперативов.

201

Юридические лица, на имущество которых учредители (участники) имеют право собственности или иное вещное право: 1. государственные и муниципальные предприятия, в том числе и дочерние предприятия; 2. учреждения, финансируемые собственником. Таким образом, организационно-правовые формы коммерческих организаций отличаются друг от друга по характеру ответственности участников по обязательствам организации (полная и ограниченная ответственность), по принадлежности собственности (государственная, муниципальная, смешанная или частная), по характеру создания и управления предприятием, по числу участников и по другим критериям. Некоммерческие организации подробно рассматриваются в пункте 6.3. после рассмотрения коллективных предприятий. Организационно-правовые формы предприятий в России приведены ниже. Предприятий в России имеют следующие организационноправовые формы: ƒ полное товарищество (ПТ); ƒ товарищество на вере (ТВ); ƒ общество с ограниченной ответственностью (ООО); ƒ общество с дополнительной ответственностью (ОДО); ƒ закрытые и открытые акционерные общества (ЗАО и ОАО); ƒ производственные кооперативы; ƒ государственные и муниципальные (унитарные) предприятия (ГУП, ГП, МУП, МП); ƒ общественные и благотворительные фонды и организации; ƒ потребительские кооперативы; ƒ ассоциации и союзы. Индивидуальная предпринимательская деятельность. Предпринимательская деятельность без образования юридического лица. Правовой статус предпринимателя существует в двух формах: юридического лица и индивидуального предпринимателя. Они на равных выступают на рынке потребительских услуг. На них одинаково распространяются правовые нормы, регулирующие деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями. Индивидуальный предприниматель – это самый древний способ бизнеса. Являясь хозяином средств производства, индивидуальный предприниматель сам принимает решения: − что, как и для кого производить; − как распорядиться выручкой;

202

− как рассчитаться по своим обязательствам. Целью его деятельности является получение прибыли. Индивидуальный предприниматель несет неограниченную материальную ответственность по своим обязательствам. Если образуется долг, то имущество предпринимателя может пойти в счет его уплаты. Индивидуальный предприниматель вправе: • нанимать работников, заключая с каждым из них договор; • заключать сделки и подписывать хозяйственные договоры; • иметь свой товарный знак; • открыть свой расчетный счет в банке; • быть истцом и ответчиком в суде.

Индивидуальный предприниматель

Нанимает работников

Заключает сделки

Имеет расчетный счет

Может иметь товарный знак

Может быть истцом и ответчиком в суде

Рис. 5.15. Возможности индивидуального предпринимателя.

У этой формы предпринимательской деятельности есть ряд недостатков: 1) Возможности развития для индивидуального предпринимателя ограниченны размерами собственных средств. Незначительность шансов стать крупным предприятием. 2) Индивидуальный предприниматель не может быть специалистом во всех областях знаний, необходимых для успешной деятельности: менеджменте, маркетинге, финансах. Поэтому возможны частые ошибки, последствия которых не всегда можно устранить. 3) Низкая конкурентоспособность.

Преимуществами этой формы предпринимательской деятельности являются: 1) минимальная регламентация, 2) мобильность, 203

3) гибкость, 4) материальная заинтересованность. Такой вид деятельности предпочитают розничные торговцы, представители сферы услуг, фермеры, а также юристы, врачи, педагоги.

1.2.6.3. Предприятия, созданные на основе коллективной собственности 1.2.6.3.1. Предприятия, созданные на основе коллективной собственности. Полное товарищество. Народное предприятие. Хозяйствующие субъекты рынка (физические и юридические лица) могут объединить свои усилия для совместной предпринимательской деятельности. Такое объединение позволяет в какой-то мере нейтрализовать недостатки индивидуального предпринимательства. Происходит объединение личных усилий и средств предпринимателей. Закон предусматривает формы, которые на разных условиях позволяют субъектам рынка организовать свою совместную деятельность. Подробно они будут рассмотрены в последующих параграфах этой главы. Здесь мы выявим достоинства и недостатки коллективной организационной деятельности предпринимателей. Под коллективной формой понимается организационно-правовая форма предпринимательской деятельности, при которой все члены коллектива несут неограниченную солидарную ответственность по обязательствам предприятия всем своим имуществом.

Под коллективной собственностью понимается имущество, принадлежащее одновременно нескольким лицам с определением доли каждого из них (долевая собственность) или без определенных долей (совместная собственность). В странах с рыночной экономикой такой тип предпринимательской фирмы представлен партнерствами, кооперативами, а также коллективными народными предприятиями. Цели деятельности коллективных предприятий различны. Они могут быть «обычными», скажем, получение прибыли, а могут быть и специфическими, то есть характерными только для этих предприятий. На схеме представлены эти цели (специфические и «обычные»).

204

Цели создания коллективных предприятий

ПОЛУЧЕНИЕ ПРИБЫЛИ

ВОЗМОЖНОСТЬ ПЕРЕДАТЬ ДЕЛО ПО НАСЛЕДСТВУ

Удовлетворение от процесса и результата деятельности

Рис. 6.1. Цели коллективных предприятий.

Владение, пользование и распоряжение имуществом, находящимся в общей собственности, осуществляется по соглашению всех собственников, а при его отсутствии устанавливается судом, государственным арбитражем или третейским судом по иску любого из собственников. ПРЕИМУЩЕСТВА коллективных предприятий в том, что увеличивается масштаб деятельности; идет приток новых сил, новых идей; возможна специализация партнеров по отдельным направлениям деятельности; нейтрализация ошибочных действий отдельных участников, то есть они не могут нанести сильного вреда фирме; меньший психологический стресс на отдельного участника, возможность разделить психологическую нагрузку. Ниже на схеме представлены эти преимущества в деятельности коллективных предприятий.

205

+ Увеличивается масштаб деятельности

Преимущества коллективных предприятий

Специализация партнеров

+ Больший приток идей и специалистов

Ошибки отдельных участников нейтрализованы

Меньшая психологическая нагрузка

Рис. 6.2. Преимущества предприятий коллективной собственности. НЕДОСТАТКИ коллективных предприятий: меньшая оперативность в принятии решений, возможность нести риски потерь, связанные с деятельностью других участников и неограниченная ответственность.

-

Недостатки коллективных предприятий

-

Участники несут ответственность за деятельность других

Меньшая оперативность при принятии решений

Неограниченная ответственность

Рис. 6.3. Недостатки коллективных предприятий.

Полным признается товарищество, участники которого (полные товарищи) в соответствии с заключенным между ними договором занимаются предпринимательской деятельностью от имени товарищества и несут ответственность по его обязательствам всем своим имуществом.

206

В соответствии со статьями гражданского кодекса Российской Федерации юридические и физические лица, могут быть участниками только одного полного товарищества. С одной стороны – это повышает ответственность каждого перед всеми полными товарищами, а с другой ограничивает возможности полного товарища как индивидуального предпринимателя, более гибкого и мобильного в условиях рынка. Полное товарищество должно иметь фирменное наименование, содержащее: • либо имена (наименования) всех его участников и слова «полное товарищество»; • либо имя (наименование) одного или нескольких участников с добавлением слов «и компания» и слова «полное товарищество». Фирменное наименование полного товарищества является его визитной карточкой и формирует достаточно привлекательный образ для партнеров, кредиторов. Полное товарищество, как и другие организационно-правовые формы, работают на основании учредительного договора. Учредительный договор является основным документом, регулирующим деятельность полного товарищества и взаимодействие полных товарищей. Его подписывают все участники. Учредительный договор должен содержать условия о размере и составе складочного капитала товарищества, о размере и порядке изменения долей каждого из участников в складочном капитале, о составе, размере, сроках и порядке внесения ими вкладов, об ответственности участников за нарушение обязанностей по внесению вкладов. Учредительный договор оговаривает порядок ведения дел в товариществе: − совместно, − ведение дел поручено отдельным участникам. Участник полного товарищества вправе действовать от имени товарищества, а также вправе знакомиться со всей документацией по ведению дел. В общем случае управление деятельностью полного товарищества осуществляется по общему согласию всех участников. Однако учредительным договором могут быть предусмотрены случаи, когда определенное решение может приниматься большинством голосов. При этом, голосуя, каждый участник полного товарищества имеет один голос (иной порядок определения количества голосов его участников может также определяться учредительным договором). 207

К моменту регистрации полного товарищества, каждый из его участников обязан внести не менее половины своего вклада (50%), остальная же часть вносится в сроки, установленные учредительным договором.

Прибыль и убытки в полном товариществе распределяются между его участниками пропорционально их долям в складочном капитале (если иное не предусмотрено учредительным договором или другим соглашением, принятым всеми участниками). Участник полного товарищества вправе выйти из него, предварительно (не менее чем за шесть месяцев до фактического выхода) заявив об этом, также участник полного товарищества вправе, с согласия остальных участников передать свою долю или ее часть в складочном капитале другому участнику, либо третьему лицу (с передачей прав). Полное товарищество – исторически самая ранняя из всех предпринимательских организационно-правовых форм. В этой форме наиболее ярко выражен личный элемент и, напротив, совершенно отсутствует ограничение ответственности участников по обязательствам товарищества. По законодательству России и других стран полные товарищи несут неограниченную ответственность по обязательствам полного товарищества. Поэтому его участники несут повышенный риск. Однако именно с этим недостатком полного товарищества тесно связаны его достоинства: − не испытывает особых трудностей в получении кредита, поскольку требования кредиторов полного товарищества гарантированы не только уставным капиталом, но и личным имуществом товарищей; − вызывает доверие и у коммерческих партнеров, так как имущественный риск, принимаемый на себя его участниками, говорит о серьезности их намерений и солидности предпринимателя; − имеет относительно немного законодательных предписаний, позволяя участникам урегулировать свои взаимоотношения наиболее приемлемым для них образом; − ему не предъявляется никаких требований относительно публикации результатов деятельности; имеет предельно простую структуру и практически не − требует управленческих расходов. Полные товарищи сами управляют процессом закупки сырья, производством, сбытом и финансовыми потоками. Они могут также брать на работу 208

наемных работников, которые выполняют исключительно исполнительскую работу. В странах с развитой рыночной экономикой эта форма существует на практике. Однако в деловой практике России данная организационноправовая форма не прижилась в силу неоправданно высокой ответственности полных товарищей. Никто не хочет вложить рубль, а рисковать тысячей рублей – это не выгодно. Также это не выгодно с точки зрения стабильности экономики и политики в России.

Партнерское предприятие. Под партнерством понимается одна из важнейших юридических форм организации предприятия. В нашей стране эта форма предпринимательской деятельности не признается законом. Однако договор, подписанный двумя физическими лицами имеет юридическую силу, и поэтому, не будучи признанными юридически, партнерства могут существовать фактически. Партнерство создается на основе договора, которым регулируются права и обязанности партнеров, порядок возмещения общих расходов и распределения прибыли, сроки деятельности партнерства, условия его роспуска. Партнерства создаются в результате договора, как правило, между двумя людьми, объединяющими капиталы в форме их полного слияния для совместного владения предприятием. Каждый партнер является представителем фирмы и других участников соглашения, отвечает за любые действия в ходе реализации партнерства. Партнеры несут неограниченную личную ответственность за любые долги партнерства. В американской экономке насчитывается порядка 2 млн. партнерств (около 10% предприятий в сфере мелкого предпринимательства). Их организовывают медики, бухгалтеры и т.п., имеющие высокую профессиональную подготовку. Цели таких объединений аналогичны целям индивидуальных предпринимателей, но возможности большие. Например. Если адвокат будет вести свою деловую практику один, то у него будет меньше возможностей выиграть дело, добыть нужную информацию, получить квалифицированную помощь медиков или экономистов, чем при создании партнерства. При объединении своих усилий и создании партнерства, у адвокатов (и других профессионалов) появляются значительные финансовые возможности: нанимать дополнительных специалистов, использовать связи, профессиональный опыт.

209

Народные предприятия – это фирмы, созданные на основе ассоциированной коллективной собственности трудового коллектива предприятия. Собственником таких форм является трудовой коллектив предприятия как единое целое. Каждый член трудового коллектива выступает как сохозяин фирмы и поэтому в народных предприятиях отсутствует наемный труд. Обычно такие фирмы возникают через процедуру выкупа имущества предприятия трудовым коллективом у прежних собственников. Коллективные (народные) предприятия, возникшие в результате выкупа их трудовыми коллективами, составляют 3–4% в американской экономике. Особенностью развития таких фирм в России является отсутствие законодательной базы, которая легализовала бы их в нашей стране. Поэтому партнерства и народные предприятия являются до сих пор «заморской диковинкой». Неразвитость этих форм предпринимательской деятельности в России связана с отсутствием законодательной базы, которая легализовала бы их в нашей стране. Поэтому партнерства и народные предприятия являются до сих пор экзотикой, хотя в России до 1917 года они составляли более 7% всех предприятий.

1.2.6.3.2. Производственный кооператив Кооператив – это форма объединения капиталов для совместной деятельности на началах коллективного производства. В фирменное наименование кооператива должны входить слова «производственный кооператив» или «артель». Производственным кооперативом (артелью) признается добровольное объединение граждан на основе: • членства для совместной производственной или иной хозяйственной деятельности; • личного труда; • объединения его членами имущественных паевых взносов.

210

Цели создания коллективных предприятий

СОВМЕСТНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ НА ОСНОВЕ ЧЛЕНСТВА

ЛИЧНЫЙ ТРУД УЧАСТНИКОВ

Объединение имущественных паевых взносов

Рис. 6.4. Цели создания коллективных предприятий.

За рубежом кооператив – это, как правило, предприятие, целью деятельности которого является не доход, а оказание содействия. Кооператоры не делят собственность. Вся собственность принадлежит кооперативу, а прибыль распределяется исходя из трудового участия. При уходе члена кооператива ему выплачивается его взнос в денежном или натуральном выражении (например, имущество, товары). Первой серьезной формой предпринимательской деятельности в нашей стране были кооперативы. Это объединения физических лиц, которые основаны на паевом участии. Кооперативное движение в середине 90-х годов пошло на убыль. Это объясняется достаточно негативным отношением к кооперативам населения и государственных структур. Многие кооперативы поменяли свою форму собственности, преобразовавшись в акционерные общества и общества с ограниченной ответственностью. Кооперативный сектор имеет место во всех странах. В США он охватывает 5–6% производителей продукции, включая отрасли сельского хозяйства. В прошлом в рамках «кооперативного движения» в СССР происходило, практически, развитие частного бизнеса, и лишь незначительная часть создавшихся предприятий в полной мере могла быть названа кооперативами. В будущем развитие кооперативного предпринимательства, а также создание коллективных (народных) предприятий, очевидно, будет происходить в ограниченных пределах, что объясняется следующей причиной. Кооперация – это не только добровольное объединение, но и доверительное отношение, коллективный менеджмент и общая неразделенная цель. Сегодня это не очень соответствует менталитету российских предпринимателей. 211

Производственный кооператив

?

полному товариществу товариществу на вере акционерному обществу обществу с ответственностью

ограниченной

Рис. 6.5. Обособление производственного кооператива.

Вплоть до принятия Гражданского Кодекса РФ (в редакции 1996 года), статус кооператива не был четко обозначен. В 1996 году был принят Федеральный закон «О производственных кооперативах», который закрепил понятие производственного кооператива, порядок его образования, права и обязанности членов кооператива, имущество и управление в нем. Производственный кооператив руководствуется в своей деятельности уставом, утвержденным общим собранием его членов, число которых не должно быть меньше пяти. Имущество, находящееся в собственности кооператива, делится на паи его членов (в соответствии с уставом), а прибыль распределяется в соответствии с их трудовым участием. Также распределяется имущество, остающееся после ликвидации кооператива и удовлетворения требований кредиторов. Все вопросы произдственно-хозяйственно-финансовой деятельности кооператива решаются общим собранием его членов. Каждый член кооператива имеет один голос на общем собрании. Он вправе выйти из кооператива, ему должна быть выплачена стоимость пая или выдано имущество, соответствующее его паю, а также осуществлены другие выплаты, предусмотренные уставом кооператива. Производственный кооператив может быть добровольно реорганизован в хозяйственное товарищество или общество по решению его членов или ликвидирован. Производственный кооператив отличается от других организационно-правовых форм бизнеса. Эти отличия приведены в таблице 6.1. Важную роль в кооперативном движении играют его преимущества. Их несколько. Прибыль кооператива распределяется не пропорционально паям, а в соответствии с трудовым участием каждого члена. В таком же порядке распределяется имущество, остающееся после ликвидации и удовлетворения требований кредиторов. Физические лица могут неограниченно вступать в кооператив, так как законодательство не лимитирует число его членов (но если их больше 50, то создается наблюдательный совет). Каждый член кооператива, 212

участвуя в высшем органе управления – общем собрании, имеет один голос, что дает всем равные права. Табл. 6.1. Полное товарищество, товарищество на вере, акционерное общество, Критерии Производственный общество с ограниченной отличия кооператив ответственностью, общество с дополнительной ответственностью Участники могут не Добровольное объединение 1. Способ принимать участие в физических лиц, не являющихся объединения деятельности; имеют ПБОЮЛ, но участвующих в участников деятельности кооператива личным количество голосов пропорциональное размеру трудом, то есть каждый член вкладу в уставный капитал кооператива имеет один голос в управлении вне зависимости от размеров имущественного вклада Зависит от вклада в 2. Распределение Распределяется на основании уставный капитал, а не от трудового участия, а не прибыли трудового участия имущественного пая (вклада) В зависимости от формы: в Члены кооператива (в 3. одних – ограниченная Ответственность соответствии с ГК РФ) несут дополнительную ответственность ответственность, в других – по полная, а в ОДО – по его долгам, но не всем обязательствам дополнительная имуществом, а в определенном уставом размере Не менее 5 членов От 1 до 50 членов, кроме 4. Ограничение открытого АО – в нем нет на количество ограничений членов Нет возможности создания Возможно создание неделимых 5. Финансовый неделимых фондов фондов, имущество которых критерий: может быть поделено между образование участниками только в случае специальных ликвидации кооператива после фондов удовлетворения претензий всех его кредиторов. На это имущество не может быть обращено взыскание кредиторов по личным долгам членов этого кооператива.

213

+ Прибыль распределяется пропорционально трудовому участию

Преимущества производственных кооперативов

Отсутствует верхний предел на количество участников

+ Равные права участников при голосовании

+? ? Рис. 6.6. Преимущества производственных кооперативов.

Производственные кооперативы имеют ряд недостатков. Ограничена возможность их создания, так как число членов в кооперативе не должно быть меньше пяти. Каждый его член несет ограниченную субсидиарную ответственность по долгам кооператива. Это означает, что если у кооператива образовались какие-то долги, то кооператив расплачивается не только своим имуществом, но и члены кооператива расплачиваются частью своего личного имущества по этим долгам в определенных учредительными документами размерах, если на погашение долгов не хватило имущества кооператива.

?

-

Недостатки Производственных кооперативов

Ограниченная возможность их создания, так как число участников – не менее 5

-

Дополнительная ответственность участников по долгам кооператива своим имуществом (ограниченная субсидиарная ответственность)

Рис. 6.7. Недостатки производственных кооперативов.

214

1.2.6.3.3. Партнерское предприятие Под партнерством понимается одна из важнейших юридических форм организации предприятия. В нашей стране эта форма предпринимательской деятельности не признается законом. Однако договор, подписанный двумя физическими лицами имеет юридическую силу, и поэтому ,не будучи признанными юридически, партнерства могут существовать фактически. Партнерство создается на основе договора, которым регулируются права и обязанности партнеров, порядок возмещения общих расходов и распределение прибыли, сроки деятельности и партнерства, условия его роспуска и т.д. Партнерства создаются в результате договора, как правило, между двумя людьми, объединяющими капиталы в форме их полного слияния для совместного владения предприятием. Каждый партнер является представителем фирмы и других участников соглашения, отвечает за любые действия в ходе реализации партнерства. Каждый партнер несет неограниченную личную ответственность за любые долги партнерства. В американской экономке насчитывается порядка 2 млн. партнерств (около 10% предприятий в сфере мелкого предпринимательства). Их организовывают медики, бухгалтеры и т.п., имеющие высокую профессиональную подготовку. Цели таких объединений аналогичны целям индивидуальных предпринимателей, но возможности большие.

1.2.6.3.4. Некоммерческие предприятия и общественные объединения Гражданский Кодекс РФ выделил юридические лица, которые не ставят прибыль в качестве цели своей деятельности, как некоммерческие предприятия (организации). Некоммерческие организации имеют право заниматься предпринимательской деятельностью, но лишь при одновременном наличии двух условий: 1) она должна служить достижению целей, поставленных перед организацией; 2) по своему характеру она должна соответствовать этим целям. К числу некоммерческих организаций относят: • благотворительные и иные фонды; • религиозные организации; 215

• общественные организации (объединения); • ассоциации или союзы, образуемые как коммерческими, так и некоммерческими организациями; • учреждения, финансируемые собственником (учредителем) полностью или частично; • потребительские кооперативы; • некоторые формы объединения юридических лиц; • иные организационно-правовых формы.

Иные организационноправовые формы

Объединения юридических лиц

Потребительские кооперативы

Государственные учреждения

Союзы и ассоциации

Общественные объединения и организации

Религиозные организации

Благотворительные и иные фонды

Некоммерческие организации

Рис. 6.8. Некоммерческие организации в России.

Некоммерческие организации могут ставить цели социальные, благотворительные, научные, управленческие, охраны здоровья населения, развития физической культуры и спорта, защиты прав, законных интересов граждан и организаций, оказания юридической помощи, удовлетворения иных материальных и духовных потребностей.

216

Защита прав и законных интересов граждан и организаций

Оказание юридической помощи

Цели некоммерческих

Социаль-ные

Охрана здоровья населения

предприятий Благотворительные Научные

Управленческие

Развитие физкультуры и спорта

Удовлетворение иных материальных и духовных потребностей

Рис. 6.9. Цели некоммерческих предприятий.

Некоммерческие организации являются неприбыльными по своей основной (уставной) деятельности, но могут заниматься предпринимательской деятельностью для достижения уставных (основных) целей и получать прибыль от этой деятельности, которая должна направляться на основную деятельность. Некоторые некоммерческие организации в России и в других странах могут преследовать отнюдь не благородные цели: − легализация «черных» денег; − разворовывание бюджетных денег; − разворачивание под крышей благотворительного фонда (организации) теневых коммерческих структур, которые занимаются совсем не помощью бедным или социальной защитой граждан, а преступными видами бизнеса. Потребительские кооперативы. Потребительский кооператив объединяет физических и юридических лиц на основе их членства. Он не предполагает обязательного личного участия своих членов в общих делах. Вспомним, что кооператив – это добровольное объединение граждан, основанное на взаимном доверии. Подобное «взаимное доверие» редкость в наши дни. Однако в таких областях как строительство гаражей, освоение садовых участков, участие в строительстве и реконструкции жилых зданий в российской практике 217

возникает взаимное доверие и учреждаются подобные потребительские кооперативы. В таких кооперативах не существует законодательных ограничений на круг участников: как в России, так и за рубежом. Один и тот же гражданин может быть членом нескольких кооперативов. Членами потребительских кооперативов могут быть как юридические лица, так и физические. Юридические лица – участники потребительского кооператива могут быть коммерческими и некоммерческими организациями. Участники кооператива за счет своих взносов (паев) формируют паевой фонд. Пай – это сумма денежного взноса или доля в уставном капитале кооператива. Далее мы подробно рассмотрим понятие «пай». К числу потребительских относятся разнообразные виды кооперативов: жилищные и жилищно-строительные, гаражные, дачные, садоводческие товарищества и другие.

Жилищностроительные кооперативы

Жилищные кооперативы

Гаражные кооперативы

Потребительские кооперативы Другие кооперативы

Садоводческие кооперативы

Дачные кооперативы

Рис. 6.10. Потребительские кооперативы.

Единственным учредительным кооператива является его устав.

218

документом

потребительского

Учредительный документ Устав потребительского кооператива -------Примерами потребительских кооперативов могут служить гаражные и дачные кооперативы, которые часто создают люди, желающие построить или купить дачу, гараж. В некоторых случаях для этого требуется войти в соответствующий кооператив и заплатить определенную сумму взноса. Как правило, эта сумма небольшая, но бывают случаи, когда она возрастает в десятки раз, что зависит от места положения участка земли, его потребительской привлекательности.

Общественные и религиозные организации (объединения). Они представляют собой добровольные объединения граждан для удовлетворения своих духовных и иных нематериальных потребностей. По законодательству России они признаются юридическими лицами (ГК РФ). Общественными объединениями считаются политические организации, научные академии, религиозные организации, образовательные, спортивные, творческие федерации, ассоциации и союзы.

219

ПОЛИТИЧЕЧСКИЕ ОРГАНИЗАЦИИ

АССОЦИАЦИИ И СОЮЗЫ

ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ФЕДЕРАЦИИ

НАУЧНЫЕ АКАДЕМИИ

РЕЛИГИОЗНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ

ОБЩЕСТВЕННЫЕ ОБЪЕДИНЕНИЯ СПОРТИВНЫЕ ФЕДЕРАЦИИ ТВОРЧЕСКИЕ ФЕДЕРАЦИИ

Рис. 6.15. Представители общественных объединений. Предпринимательская деятельность общественных объединений является весьма специфической разновидностью предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации. Эта специфика обусловлена рядом обстоятельств: 1. Общественные объединения не являются предпринимательскими фирмами по существу. 2. Они создаются не для предпринимательских целей непосредственно, а по иным причинам. 3. В уставе таких организаций обычно отмечается бесприбыльный характер их функционирования. Тем не менее, они имеют возможность заниматься предпринимательским бизнесом, поскольку законодательство России не содержит запретов на это. 4. Предпринимательская деятельность общественных объединений регулируется Законом «Об общественных объединениях», налоговым и административным законодательством. 220

Пока неясен до конца статус собственников общественных объединений. По содержанию эта собственность напоминает ассоциированную коллективную собственность, только в больших масштабах. Неопределенность в этом вопросе делает субъектами предпринимательского бизнеса по существу не эти организации как таковые, а их исполнительные дирекции, наделенные часто неограниченными полномочиями и никому не подотчетные. В эту категорию входит большое разнообразие объединения граждан: политические партии и профсоюзы, добровольные общества и союзы творческих деятелей, организации общественного самоуправления и религиозные организации. Понятие общественных организаций включает религиозные организации. Эти юридические лица являются собственниками имущества, которое формируется из членских взносов граждан и коммерческой деятельности. Их участники-граждане не имеют ни вещных, ни обязательственных прав на это имущество. Оно не подлежит возврату участникам ни в случае их выхода из организации, ни в случае ее ликвидации. Полученные общественными организациями доходы от разрешенной им предпринимательской деятельности не подлежат распределению между участниками и могут расходоваться исключительно на нужды самих этих юридических лиц. Например, если политическая партия ведет предпринимательскую деятельность и значительную часть доходов от нее направляет на строительство коттеджей для своих лидеров, прикрываясь именем партии, а не фирмы, то такая деятельность считается незаконной. Далее мы подробно рассматриваем общественные объединения и политические организации.

Фонды. Фонды – это новый вид юридических лиц, не имеющий достаточной правовой базы для обоснования своей деятельности. Фонд как организация – это некоммерческая организация, не основанная на членстве его участников (учредителей). Фонды как ресурсы – это совокупность денежных или иных ресурсов, находящихся в распоряжении тех или иных ассоциаций, объединений, предприятий, организаций, государственных институтов, иностранных и российских граждан, предназначенных для специального целевого использования (назначения).

221

Денежные средства фондов аккумулируются на специальных счетах банков, что позволяет организовать более или менее точное их статистическое наблюдение. Участниками фонда могут быть граждане, юридические лица, а также любые публично-правовые образования. Фонды могут организовывать консорциумы, концерны, межотраслевые государственные объединения, акционерные общества, ассоциации, союзы, федерации, коммерческие организации, государство, межгосударственные правительственные и неправительственные организации и отдельные группы граждан или отдельный гражданин (помощь конкретному гражданину, например, для лечения и т.д.). Они не несут ответственности по обязательствам фонда, а фонд не отвечает по обязательствам своих членов. Участники (учредители) фонда не обязаны участвовать в его деятельности. Они лишены возможности прямо участвовать в управлении его делами. Они вынуждены доверять его органам во всем, что касается использования имущества фонда. Фонд является собственником своего имущества, на которое у его участников отсутствуют какие бы то ни было имущественные права. Управление в них осуществляется субъектами той или иной организации (концерна, ассоциации и т.д.), либо группами граждан или конкретным гражданином. Обычно главным органом управления крупных фондов является общее собрание, либо конференция, съезд, сессия, конгресс. Фонд осуществляет свою деятельность, руководствуясь уставом. Например, в уставе Российского фонда фундаментальных исследований указывается, что основной целью фонда является поддержка инициативных научных проектов. Главными задачами этого фонда являются: содействие развитию фундаментальных научных исследований, содействие повышению научной квалификации ученых, содействие установлению научных контактов и распространению информации в области фундаментальных научных исследований в РФ и за рубежом, поддержка международного научного сотрудничества в области фундаментальных научных исследований.

222

гранты

Российский фонд фундаментальны х исследований

Рис. 6.11.Деятельность Российского фонда фундаментальных исследований Деятельность этого фонда сводится к выделению грантов, стипендий гражданам и юридическим лицам. Таким образом, фонд выполняет распределительные функции. Поскольку данный фонд не имеет фиксированного членства и постоянных источников дохода, то ему разрешено участвовать в предпринимательских отношениях как непосредственно, так и через создаваемые для этой цели хозяйственные объединения (например, акционерные общества, общества с ограниченной ответственностью). Посредством предпринимательской деятельности некоммерческие фонды имеют возможность заработать дополнительные денежные средства для выполнения своей основной деятельности. Предпринимательская деятельность должна соответствовать общественно-полезным целям фонда и быть необходимой для их достижения. Этот фонд ведет предпринимательскую деятельность и получает от нее доходы. Однако их он обязан направлять на осуществление основной (уставной) деятельности – поддержку фундаментальных исследований в науке. Например, если фонд станет заниматься куплей-продажей алкогольных напитков, то такая предпринимательская деятельность не будет отвечать целям фонда. Она не должна вестись. Если же он займется продажей патентов на российские изобретения за рубежом, будет получать от этого прибыль в виде комиссионных, то такая деятельность будет отвечать общественнополезным целям фонда. Учреждения. Учреждения – это некоммерческие организации, не являющиеся собственниками своего имущества. Цель создания учреждений – осуществление управленческих, социально-культурных и других функций, финансируемых частично или полностью учредителем. 223

К их числу относятся: органы государственного и муниципального управления, учреждения образования и просвещения, культуры и спорта, социальной защиты, а также другие учреждения. Государственные органы

Образовательные учреждения

?

Учреждения культуры и спорта

Учреждения Другие

Муниципальные органы

Учреждения социальной защиты кооперативы

Рис. 6.12. Учреждения. Регламентация их деятельности и правового статуса осуществляется специальными законами и подзаконными актами. Не являясь собственником имущества, учреждения обладают некоторыми ограниченными правами по его управлению. Основным источником имущества учреждения являются полученные им по смете от собственника средства. Собственник может финансировать свое учреждение и частично, предоставив ему возможность получать дополнительные доходы от разрешенной собственником предпринимательской деятельности. Пределы этого участия оговариваются собственником в учредительных документах. Полученные дополнительные доходы, хотя и принадлежат учреждению, но не становятся его собственностью. Созданное учреждение полностью отвечает по своим обязательствам своим имуществом, если этого не хватает, то ответственность переходит на учредителя. Еще одним представителем некоммерческих организаций является некоммерческое партнерство.

Некоммерческое партнерство – организация, действующая в соответствии с договором, который заключается между двумя и более лицами. Эта организация преследует некоммерческие цели. Определение некоммерческого партнерства дано в Федеральном законе РФ «О некоммерческих организациях». Приведем его. «Некоммерческим партнерством признается основанная на членстве некоммерческая организация, учрежденная гражданами и (или) юридическими лицами для содействия ее членам в осуществлении деятельности, направленной на достижение следующих целей: 224

социальных, благотворительных, культурных, образовательных, научных и управленческих целей, в целях охраны здоровья граждан, развития физической культуры и спорта, удовлетворения духовных и иных нематериальных потребностей граждан, защиты прав, законных интересов граждан и организаций, разрешения споров и конфликтов, оказания юридической помощи, а также в иных целях, направленных на достижение общественных благ». Имущество, переданное некоммерческому партнерству его членами, является собственностью партнерства. Члены некоммерческого партнерства не отвечают по его обязательствам, а некоммерческое партнерство не отвечает по обязательствам своих членов. Некоммерческое партнерство вправе осуществлять предпринимательскую деятельность, соответствующую целям, для достижения которых оно создано. Некоммерческое партнерство может возникать между физическими лицами (например, между двумя адвокатами, юристами, бухгалтерами) и между юридическими лицами (например, между двумя вузами с целью внедрения новых курсов, программ, специальностей). Разновидностями некоммерческих организаций являются ассоциации и союзы. Они могут создаваться как коммерческими, так и некоммерческими предприятиями (организациями).

Негосударственные образовательные учреждения – это некоммерческие организации, осуществляющие деятельность по предоставлению услуг в области образования. Такие организации, как правило, образовываются на базе государственных образовательных учреждений (школ, училищ, вузов). Несмотря на некоммерческую направленность при создании негосударственных образовательных учреждений, они часто преследуют коммерческие цели и извлекают прибыль от обучения, подготовки, переподготовки кадров, выдачи сертификатов и дипломов. В большинстве стран мира в последние годы стремительно развиваются негосударственные образовательные учреждения. Предложение образовательных услуг становится характерным для частного сектора экономики. При этом наиболее распространенной формой частного учреждения являются негосударственные образовательные учреждения, которые призваны расширить доступ к образованию и оказать положительное влияние на качество обучения. Примерами таких учреждений могут быть: Московская Высшая банковская школа (МВБШ), Российская экономическая школа (РЭШ), Лицей информационных технологий (ЛИТ), Финансово-экономический колледж. 225

Система образования с переходом к рыночной экономике потребовала обновления как по видам, технологиям обучения, так и по содержанию. Изменились требования к качеству образования. Появилась потребность в нестандартном, инновационном мышлении, а также в большом количестве специалистов для работы в малом бизнесе: менеджеров, бухгалтеров, специалистов по продажам. В этих условиях рынок отреагировал предложением образовательных услуг на платной основе, осуществляемых структурами различных организационных формам. Учреждения, как форма некоммерческой организации, позволяющая эффективно сочетать образовательные программы, распространение знаний и коммерческую деятельность, сопутствующую достижению уставных целей, получила наибольшее распространение. По существу в обществе сформировалась система образования, альтернативная государственной. Её осуществляют некоммерческие образовательные учреждения, которые предлагают на платной основе для граждан весь спектр образовательных услуг от дошкольных до после вузовских программ. Предложение образовательных услуг имеет две составляющие. С одной стороны, получение образования есть индивидуальная ценность для каждого гражданина сама по себе. С другой стороны, образование способствует созданию определенного статуса, повышению престижа в глазах общественности. Многие предприниматели вывешивают сертификаты, полученные во время обучения в престижных негосударственных образовательных учреждениях, на стенах своих офисов. Такой подход потребителей к образованию создал благоприятные возможности для развития многообразных форм деятельности на этом рынке. Практически сформирована система непрерывного образования, включающая дошкольную, школьную, довузовскую, вузовскую и после вузовскую подготовку. Спецификой современной структуры образовательных услуг становится увеличение предложения после вузовской подготовки и разнообразие её видов. Если в до-перестроечный период после вузовская подготовка ограничивалась институтом повышения квалификации, специальными курсами, аспирантурой и докторантурой, то в настоящее время количество видов переподготовки значительно увеличились. Переход к рыночной экономике вызвал потребность в бизнес образовании. На рубеже 80–90-х годов число учреждений, 226

ориентированных на бизнес образование существенно возросло. Причем большим спросом пользуются краткосрочные программы. Появились возможности получить второе высшее образование. Открылись бизнес-школы. Созданы отечественные структуры подготовки кадров по программе MBA (мастер делового администрирования). В настоящее время по этой программе обучают многие вузы страны, однако качество преподавания бизнес-дисциплин не одинаково. Это связано, скорее всего, с отсутствием большого практического опыта в бизнесе: ведь в России официально появилась возможность бизнеса всего 16 лет назад. А в США, скажем, школы бизнеса существуют уже более сотни лет и законодательство не меняется как в России – каждый день. Учредителями таких юридических лиц, как правило, выступают государственные образовательные учреждения. УЧРЕДИТЕЛИ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ

Крупные государственные образовательные учреждения с мощной сетью филиалов

Образуемые с этой целью структуры

Рис. 6.13. Учредители негосударственных образовательных учреждений. Источниками финансирования отдельных программ подготовки выступают государство, иностранные организации и фонды, крупные государственные структуры, привлеченные средства негосударственных образовательных учреждений.

227

Программы подготовки

ИНОСТРАННЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ И ФОНДЫ

Государство и его крупные структуры

Коммерческ ие организации

Средства негосударственных образовательных учреждений

Рис. 6.14. Инвесторы целевых программ подготовки кадров. Примерами финансирования отдельных целевых программ могут служить: 1. государственное финансирование президентской программы переподготовки управленческих кадров. Эта программа проходила, в частности, в МЭСИ; 2. финансирование процесса обучения в области макроэкономики Фондом Джорджа Сороса, работающим с РЭШ. Государство осуществляет отдельные крупномасштабные учебнообразовательные программы переподготовки, иногда совместно с организациями и фондами иностранных государств. Была осуществлена программа переподготовки военнослужащих, уволенных в запас по программе Европейского сообщества ТАСIS. Осуществляется президентская программа переподготовки менеджеров среднего звена. Отдельные семинары по конкретным направлениям прикладной экономики периодически проводят зарубежные организации и фонды. Крупные государственные структуры финансируют переподготовку своих кадров в негосударственных образовательных учреждениях. Сами негосударственные образовательные учреждения, оперативно откликаясь на нужды рынка, организовывают семинары, тренинги на коммерческой основе. Для осуществления образовательных программ негосударственные образовательные учреждения проходят государственную аккредитацию. В процессе аккредитации осуществляется комплексный анализ уровня компетенции сотрудников, оснащенность учебными пособиями, соответствие учебных программ государственным стандартам. 228

1.2.6.4. Предприятия, созданные на основе долевой (паевой) собственности 1.2.6.4.1. Характеристика предприятий, созданных на основе долевой собственности Предприятия, созданные на основе долевой и паевой собственности имеют схожие признаки. Пай – это тоже доля. Однако есть некоторое отличие. Оно связано с тем, что понятия «пай» и «паевой фонд» применяются для кооперативов. Приведем основные характеристики этих форм собственности. И незначительные отличия паевой и долевой собственности. Предприятия долевой и паевой собственности. Табл. 7.1. Долевая собственность 1) Уставный капитал разделен на доли и участники предприятия приобретают долю в общем капитале фирмы. Пример. В уставном капитале ОАО КБ «Финанс» принадлежит: ЗАО «Стройфин» – 25%, КБ «Мостбанк» – 35%, Федеральной собственности – 20%, Предпринимателю М.М. Абрамову – 20%.

Паевая собственность 1) Уставный капитал формируется с помощью паев.

Пример. В уставном капитале «Производственного кооператива Швея» паи составляют: Соколова А.А. (ген. дир.) – 20 000 рублей, Ефремова Н.М. (гл. бух.) – 15 000 рублей, Зайцева О.П. (прораб) – 25 000 рублей, Ласкин Е.А. (рабочий) – 17 000 рублей. 2) Организационно-правовые 2) Организационно-правовые формы: открытое формы: кооперативы (жилищноакционерное общество – строительные, дачно-строитель-ные, ОАО; закрытое производственные). акционерное общество – ЗАО; полное товарищество – ПТ; общество с дополнительной ответственностью – ОДО и другие. 3) Участники некоторых из 3) Участники данного типа предприятий этих предприятий несут несут субсидиарную ответственность по ответственность по обязательствам предприятия в размерах и порядке, предусмотренном уставом и обязательствам предприятия в пределах их законом о кооперативах. доли в уставном капитале предприятия. Участники других (например, ПТ) несут ответственность по обязательствам общества всем своим личным имуществом.

229

4) Прибыль (убыток) распределяется пропорционально доли участника в уставном капитале предприятия.

4) Прибыль (убыток) распределяется пропорционально трудовому участию члена кооператива, если иное не предусмотрено законом и/или уставом кооператива.

Организация предпринимательской фирмы начинается с формирования уставного капитала фирмы. Самый распространенный способ его формирования это собрать паевые взносы или доли каждого участника. Определение пая мы уже приводили.

Пай – сумма денежного взноса, уплачиваемая гражданином – членом кооперативной организации (потребительские общества, жилищно-строительные, дачно-строительные кооперативы и др.). Размер его и сроки взноса денежных сумм устанавливаются общим собранием или собранием уполномоченных членов кооператива. Паевые взносы формируют паевой фонд. Паевой фонд – имущественный и денежный фонд кооператива, образуемый из паевых взносов. Каждое предприятие можно рассматривать как единство имущества, прав, обязанностей и отношений, складывающихся с другими предприятиями и лицами. Поэтому оно самостоятельно осуществляет свою деятельность, производит продукцию, удовлетворяет общественные нужды, стремится заработать прибыль. Доля прибыли, получаемая отдельными участниками, и степень влияния на управление предприятием зависит от величины взноса отдельного участника по отношению к другим. Гражданский кодекс Российской Федерации предусматривает несколько организационно-правовых форм для желающих объединить свои средства в бизнесе: 1. Общество с ограниченной ответственностью (ООО). 2. Общество с дополнительной ответственностью (ОДО). 3. Товарищество на вере (ТВ). 4. Акционерное общество (АО). 5. Полное товарищество (ПТ). 6. Производственный кооператив.

230

Производственные кооперативы Общества с ограниченной ответственностью

Акционерные общества

Организационноправовые формы бизнеса

Общества с дополнительной ответственностью

Товарищества на вере

Полные товарищества

Рис. 7.1. Организационно-правовые формы предпринимательской деятельности в России.

Общества с ограниченной ответственностью, общества с дополнительной ответственностью и акционерные общества имеют статус хозяйственных обществ. Товарищество на вере и полное товарищество имеют статус хозяйственных товариществ. Их объединяет то, что: • они создаются с разделенным на доли учредителей уставным капиталом; • учредители не обязаны личным трудом участвовать в деятельности фирмы; • фирмы с такими организационно-правовыми формами не трудно организовать. Хозяйственные общества часто имеют большой круг учредителей, участников, поэтому управление обществом осуществляют специально организованные для управления органы. За рубежом существуют все эти предприятия. Однако в России на практике существуют только некоторые из перечисленных организационно-правовых форм предприятий.

231

1.2.6.4.2. Общество с ограниченной ответственностью Это самая распространенная форма предпринимательской деятельности в России. Это обстоятельство связано с главной особенностью присущей всем обществам: ограниченностью ответственности учредителей по обязательствам фирмы пределами вклада в уставный фонд. Если фирма не может выполнить свои обязательства перед контрагентами, то учредители не отвечают своим личным имуществом по обязательствам (долгам) предприятия. Мера имущественной ответственности ограничивается тем имуществом, которым обладает само предприятие. В свою очередь общество не несет ответственности по обязательствам своих участников. Одно время ООО назывались ТОО (товарищество с ограниченной ответственностью). «Товарищество», как и «товарищ» – это определения, пришедшие из практики производства и торговли в дореволюционной России. Под товарищем обычно понимали партнера по бизнесу, иногда – заместителя руководителя организации. Соответственно, термин «товарищество» использовался для определения типа партнерских деловых отношений. Формы товарищества имели широкое распространение и в дооктябрьской России, и после Октябрьского переворота в период новой экономической политики в 20-е годы. Так, например, в гражданском кодексе РСФСР, принятом в 1922 году, содержались разделы о товариществах, в числе которых были легализованы простое товарищество, полное товарищество, товарищество на вере, паевое товарищество (прообраз нынешнего товарищества с ограниченной ответственностью), акционерное товарищество. В современной России новое развитие данной формы началось во второй половине 1990 г. после принятия Советом Министров РСФСР «Положения об акционерных обществах и обществах с ограниченной ответственностью». В декабре 1990 г. развитие данной формы предпринимательской деятельности было полностью легализовано благодаря закону России о предпринимательстве. Сегодня можно часто обнаружить в наименовании зарубежных компаний указания на ограниченный характер ответственности их собственников. Таким является, например, обозначение “Ltd” (полностью – “Private limited company”) в английской экономике или “GmbH” в германской экономике. Обозначение «ЛТД» нередко становится и в название уже созданных фирм в России (например, “Дайнэмикс ЛТД”, “Провинция ЛТД”).

232

Законодательно деятельность ООО регламентируется: 1. Гражданским кодексом РФ (Часть I) статьи 87–94; 2. Федеральным законом №14–ФЗ от 08.02.98 «Об обществах с ограниченной ответственностью»; 3. другими статьями ГК РФ и федеральными законами. Гражданский кодекс РФ

ДРУГИЕ ЗАКОНЫ И ПОДЗАКОННЫЕ АКТЫ

Деятельность ООО регламентируют

АРБИТРАЖНЫЙ КОДЕКС РФ

Федеральный закон №14–ФЗ ОТ 08.02.98 «Об обществах с ограниченной ответственностью» Рис. 7.2. Законодательные акты, регулирующие предпринимательскую деятельность в РФ.

Компании с ограниченной ответственностью являются одним из наиболее распространенных типов предпринимательских фирм в странах с рыночной экономикой, а в современной экономике России – это самая популярная организационно-правовая форма предпринимательской фирмы. Основой такого типа предпринимательских фирм выступает долевая (или коллективно-долевая) форма собственности учредителей на имущество и активы фирмы. Фирмы с ограниченной ответственностью принципиально отличаются от коллективных предприятий: собственники коллективных предприятий несут полную солидарную ответственность по всем обязательствам фирмы. Законодательство предусматривает для фирм с ограниченной ответственностью следующие организационно-правовые формы: • общества с ограниченной ответственностью (ООО); • закрытые акционерные общества (ЗАО); • открытые акционерные общества (ОАО); • товарищества на вере (ТВ); • общества с дополнительной ответственностью (ОДО). 233

Возьмем определение общества с ограниченной ответственностью из ГК РФ: Обществом с ограниченной ответственностью (ООО) признается учрежденное одним или несколькими лицами общество, уставный капитал (УК) которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров; участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Если участник внес вклад в уставный капитал общества не полностью, то он несет солидарную ответственность по обязательствам ООО в пределах стоимости неоплаченной части его вклада в уставный капитал (см. пример). Солидарная ответственность: Пример. Участники ООО «Барс» – юридические лица А, В, С. В УК они имеют: А (25%) – 3750руб., В (50%) – 7500руб., С (25%) – 3750руб. В оплатил вклад в УК на 60%, т.е. 4500руб. Если есть решение суда о взыскании 10.000 рублей задолженности с УК ООО «Барс», то после взыскания доли учредителей в уставном капитале ООО будут распределены так: Подлежит уплате с: А – 2500 руб. (10000*25%), В – 5000 руб. (10000*50%), С – 2500 руб. Остаток в УК: А – 1250 руб. (3750 – 2500), В – 500 руб. (4500 – 5000), С – 1250 руб. (3750 – 2500).

ООО имеет в собственности обособленное (от имущества участников и других предприятий) имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе. Общество считается созданным как юридическое лицо с момента его государственной регистрации в порядке, установленном федеральным законом о государственной регистрации юридических лиц. Общество должно иметь круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на место нахождения общества. Печать общества может содержать также фирменное наименование общества на любом языке народов Российской Федерации и (или) иностранном языке. Общество может иметь штампы и бланки со своим фирменным наименованием, собственную эмблему, а также зарегистрированный в 234

установленном порядке индивидуализации.

товарный

Круглая печать ООО:

знак

и

другие

средства

Штамп ООО: ООО «Барс» 113001, г.Москва, ул. Керченская, 8 ИНН: 7728123423

ООО «Барс»

Рис. 7.3. Примеры печати и штампа ООО “Барс”. В случае несостоятельности (банкротства) общества по вине его участников или по вине других лиц, которые имеют право давать обязательные для общества указания (или другим образом определять его действия), на указанных участников или других лиц в случае недостатка имущества ООО может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам. Субсидиарная ответственность означает, что участники ООО платят по долгам ООО своим личным имуществом. Полное фирменное наименование общества на русском языке должно содержать слова "общество с ограниченной ответственностью" и полное название. Сокращенное фирменное наименование должно содержать название и аббревиатуру ООО. Пример, полное название – Общество с ограниченной ответственностью «Спец-электромонтаж-50», сокращенное название – ООО «СПЭМ-50».

филиалы и открывать Общество может создавать представительства по решению общего собрания участников общества, принятому не менее, чем 2/3 голосов от общего числа голосов участников ООО. ООО может также иметь дочерние и зависимые хозяйственные общества с правами юридического лица. Филиал и представительство общества не являются юридическими лицами и действуют на основании утвержденных ООО положений, имеют имущество, принадлежащее ООО. Понятия филиала и представительства разбираются в пункте 5.4. Дочернее общество не отвечает по долгам основного общества. Основное общество, которое имеет право давать дочернему обществу обязательные для него указания, отвечает солидарно с дочерним 235

обществом по сделкам, заключенным последним во исполнение таких указаний. ООО признается дочерним, если другое (основное) ООО в силу преобладающего участия в его уставном капитале, либо иным образом имеет возможность определять решения, принимаемые дочерним ООО, и зависимым ООО, если другое (преобладающее, участвующее) ООО имеет более 20% в его УК. При несостоятельности (банкротстве) дочернего ООО по вине основного последнее несет субсидиарную ответственность по его долгам при недостаточности имущества дочернего общества. Участниками общества могут быть физические и юридические лица. Федеральным законом может быть запрещено или ограничено участие отдельных категорий граждан в обществах. Государственные органы и органы местного самоуправления не вправе выступать участниками обществ, если иное не установлено федеральным законом. ООО может быть учреждено одним лицом, которое становится его единственным участником. ООО не может иметь в качестве единственного участника другое общество, состоящее из одного лица.

Число участников ООО не более 50 Если учредителей ООО более 50, то это приводит: ⇒ либо к его ликвидации, ⇒ либо к преобразованию в акционерное общество или производственный кооператив. Подробно о ликвидации и реорганизации изложено далее в этом разделе. Участники общества вправе: 9 участвовать в управлении делами ООО; 9 получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его учредительными документами порядке; 9 принимать участие в распределении прибыли; 9 продать или иным образом уступить свою долю, либо ее часть, в уставном капитале общества в порядке, предусмотренном ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и уставом общества; 9 в любое время выйти из общества независимо от согласия других участников; 236

9 получить в случае ликвидации общества часть имущества, оставшегося после расчетов с кредиторами, или его стоимость; 9 другое.

Участники общества обязаны: 9 вносить вклады в порядке, в размерах, в составе и в сроки, которые предусмотрены законом и учредительными документами общества; 9 не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности общества; 9 другое. Участники общества (которые владеют более, чем 10% в УК) вправе требовать в судебном порядке исключения из ООО участника, который грубо нарушает свои обязанности либо своими действиями (бездействием) делает невозможной деятельность общества. ООО действует на основании учредительных документов: учредительного договора ООО и устава ООО. Эти документы подробно описываются в главе 6 «Организация предпринимательской деятельности». Если ООО учреждается одним лицом, учредительным документом общества является устав, утвержденный им. В случае увеличения числа участников общества между ними должен быть заключен учредительный договор. Учредители общества несут солидарную ответственность по обязательствам, связанным с учреждением общества, т.е. до его государственной регистрации. Уставный капитал (УК) составляется из номинальной стоимости долей участников. Размер уставного капитала ООО должен быть не менее стократной величины размера минимальной месячной оплаты труда (РММОТ), установленного законом на дату представления документов для государственной регистрации. Разъясним, что собой представляет РММОТ. Это очень важный показатель, который используется как физическими лицами, так и предприятиями. Например, при получении паспорта человек должен оплатить определенный налог (государственную пошлину), этот налог зависит от величины РММОТ. Если организация неправильно вела бухгалтерский учет на предприятии, то она платит административный штраф, который так же зависит от РММОТ.

237

До 1 июля 2000 г. размер минимальной месячной оплаты труда составлял 83,49 руб., следовательно, минимальный размер уставного капитала ОАО – 83490 руб. С 1 июля по 31 дек. 2000 г – РММОТ составлял 132 руб. С 1 января 2001 г. – РММОТ составлял 200 руб. С 1 июля 2001 г. РММОТ составляет 300 рублей. Уставом общества могут быть ограничены: максимальный размер доли участника и возможность изменения соотношения долей участников. Если номинальная стоимость (увеличение номинальной стоимости) доли участника ООО в УК ООО, оплачиваемой не денежным вкладом, составляет более 200 РММОТ, установленных федеральным законом на дату представления документов для государственной регистрации или изменений, такой вклад должен оцениваться независимым оценщиком. Каждый учредитель ООО должен полностью внести свой вклад в УК в течение срока, указанного в учредительном договоре, но не более одного года с момента государственной регистрации ООО. Не допускается освобождение учредителя общества от обязанности внесения вклада в уставный капитал общества, в том числе путем зачета его требований к обществу. На момент государственной регистрации ООО его УК должен быть оплачен учредителями не менее чем на 50%. Деятельность ООО: Увеличивать уставный капитал ООО разрешено только после его полной оплаты. Увеличить УК общества за счет его имущества возможно по решению общего собрания участников ООО, принятому 2/3 голосов от общего числа голосов участников общества, если устав не предусматривает большее количество голосов. Увеличить УК за счет имущества общества можно на основании бухгалтерской отчетности за предыдущий год. Так фирма может часть своего имущества, отражаемого в бухгалтерской отчетности, направить на увеличение капитала. При увеличении УК, пропорционально увеличивается номинальная стоимость долей всех участников ООО без изменения размеров их долей. Увеличить УК за счет дополнительных взносов участников или третьих лиц возможно на основании заявления, при количестве голосов не менее 2/3. В заявлении указывается размер и состав вклада, порядок и срок его внесения, размер доли.

238

Пример. Если по данным бухгалтерского учета за 1999 год образовалась нераспределенная прибыль (прибыль после уплаты налогов и др. обязательных платежей) в размере 30 000 рублей, то ООО может увеличить УК на всю эту сумму. Уменьшение уставного капитала ООО может осуществляться путем уменьшения номинальной стоимости долей всех участников общества в уставном капитале и/или погашения долей, принадлежащих обществу. Уменьшение УК ООО путем уменьшения номинальной стоимости долей всех участников должно осуществляться с сохранением размеров долей всех участников общества. При уменьшении УК абсолютная величина (в рублях, иностранной валюте) долей учредителей уменьшается, а размер доли в процентах не изменяется. В случае неполной оплаты УК в течение 1 года с момента государственной регистрации ООО должно или объявить об уменьшении своего УК до фактически оплаченного, или принять решение о ликвидации общества. Если по окончании второго и каждого последующего финансового года стоимость чистых активов общества окажется меньше его уставного капитала, общество обязано объявить об уменьшении своего уставного капитала до размера, не превышающего стоимости его чистых активов, и зарегистрировать такое уменьшение в установленном порядке. А если меньше минимального размера УК, то ООО подлежит ликвидации. Участник общества вправе продать, иным образом уступить свою долю (либо ее часть) в УК ООО участнику(ам) данного ООО. Согласие общества или других его участников на совершение такой сделки не требуется, если иное не предусмотрено уставом общества. С третьими лицами – тоже самое. При продаже доли участником другие участники общества пользуются преимущественным правом покупки пропорционально размеру доли, если уставом, соглашением не предусмотрено другое. Если в течение месяца участники не воспользуются этим правом, то доля может быть отчуждена третьему лицу. При смерти участника его доля в УК переходит к его наследнику. Если ООО отказало в передаче доли, то оно обязано выплатить ее действительную стоимость. Обращение взыскания на долю (часть доли) участника ООО возможно только на основании решения суда (при недостаточности для покрытия долгов другого имущества участника общества). В этом случае ООО может выплатить участнику действительную стоимость 239

его доли, которая определяется по данным бухгалтерской отчетности за прошлый отчетный период. Пример. Номинальная стоимость 100000 акций РАО «Газпром», внесенных в качестве оплаты в уставный капитал ООО «Золотой век» одним из его учредителей, составляла в 1994 году $40 000. На момент обращения взыскания (в сумме $120 000) в январе 1999 года стоимость этих акций по данным бухгалтерской отчетности 1998 года составила $150 000. Суд и исполнительные органы вправе взыскивать c ответчикаучредителя все $120 000 его действительной доли в УК ООО. При выходе участника из ООО, оно обязано выплатить действительную стоимость его доли в УК в течение 6 месяцев до 1 июля года, следующего за годом принятия решения. Ежеквартально (раз в полгода, раз в год) общее собрание участников ООО принимает решение о распределении своей чистой прибыли между участниками ООО. Она распределяется пропорционально доли в УК, если иное не установлено уставом. ООО может размещать облигации и иные эмиссионные ценные бумаги на сумму не большую УК. Высший орган ООО – общее собрание его участников, бывает очередным и внеочередным. Собрание принимает все принципиальные решения по вопросам деятельности фирмы. Его участники имеют количество голосов пропорциональное своей доли в УК. В устав может быть внесено иное распределение голосов, но только единогласным голосованием. Может быть образован совет директоров (наблюдательный совет) ООО. Его деятельность регламентируется уставом общества. ООО, имеющие 15 и более участников должны образовать ревизионную комиссию. Ее функции может выполнять независимый аудитор. Исключительная компетенция общего собрания участников ООО: 1) определять основные направления деятельности ООО, принимать решения об участии в объединениях организаций; 2) изменять устав и учредительный договор ООО; 3) образовывать и досрочно освобождать исполнительные органы ООО, передавать им полномочия; 4) избирать и досрочно прекращать полномочия ревизионной комиссии, ревизора; 5) утверждать годовую бухгалтерскую отчетность; 6) принимать решения о распределении чистой прибыли; 7) утверждать (принимать) внутренние документы ООО; 240

принимать решения о размещении эмиссионных ценных бумаг; 9) назначать аудиторскую проверку, утверждать аудитора; 10) принимать решения о реорганизации или ликвидации ООО, назначать ликвидационную комиссию и утверждать ликвидационные балансы; 11) решать иные вопросы. Вместо совета директоров исполнительным органом может быть генеральный директор, директор, президент и другие (т.е. только физические лица). Они избираются на срок, определенный уставом ООО. 8)

Если в совершении конкретной сделки заинтересован член совета директоров общества (или других исполнительных органов), то она должна совершаться с согласия общего собрания участников. Это необходимо в случае, когда члены совета директоров, участники общества и их взаимосвязанные лица владеют не менее 20% голосов общества. Заинтересованными лицами являются: • лица, выступающие стороной сделки или в интересах третьих лиц; • лица, которые владеют не менее, чем 20% доли (пая) в УК юридического лица, занимают должности в органах управления юридического лица, которое является стороной сделки (или выступает в интересах третьих лиц); • иные лица, определенные уставом ООО. На Западе ООО имеют широкое распространение. Они, как правило, создаются там физическими лицами, намеренными объединить усилия для совместной деятельности с разделением полномочий между членами товарищества. Такие фирмы (обычно они называются не товариществами, а частными предприятиями с ограниченной ответственностью) имеют следующие особенности: − члены товарищества, как правило, лично участвуют в функционировании фирмы в качестве работников, либо менеджеров; − члены товарищества связаны, как правило, многообразными личными отношениями, подкрепляющими деловую основу товарищества В России наблюдается похожая ситуация: члены ООО лично участвуют в управлении и работе ООО, на маленьком предприятии (коим является ООО) работают на руководящих постах «все свои» – трудно доверить свои деньги незнакомцу (пусть даже с дипломом Гарварда).

241

В российской практике: Структура управления ООО более мобильна, проста в управлении, чем структура АО, и очень часто можно увидеть в качестве исполнительного органа ООО – генерального директора, президента – физических лиц Крупной сделкой является сделка (несколько взаимосвязанных сделок), связанная с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения обществом прямо или косвенно имущества, стоимость которого более 25% стоимости имущества ООО по данным бухгалтерской отчетности за последний отчетный период. Крупной сделкой не являются сделки, совершаемые в процессе обычной хозяйственной деятельности. Совершение такой сделки возможно с разрешения общего собрания участников. В российской практике часто встречаются ситуации, когда именно из-за несанкционированных учредителями сделок между «своими» фирмы прогорали. Указанные лица руководствуются исключительно желанием обогащения, пренебрегая интересами предприятий. Общее собрание участников ООО может избирать ревизионную комиссию (ревизора). Эта комиссия (ревизор) может в любое время проводить проверки финансово-хозяйственной деятельности общества и иметь доступ ко всей документации, касающейся его деятельности. В качестве ревизора в ООО чаще всего выступает профессиональный аудитор, который не должен быть связан имущественными интересами с ООО, его учредителями, исполнительными органами Ревизионная комиссия (ревизор) в обязательном порядке проверяет годовые отчеты и годовой бухгалтерский баланс ООО до их утверждения общим собранием участников общества. Общее собрание участников ООО не вправе утвердить годовые отчеты и годовой бухгалтерский баланс ООО без заключений ревизора.

Профессиональный аудитор – выступает в роли аудиторской фирмы. Для страховых фирм, банков и других кредитных организаций проведение аудита является обязательным.

242

Преимущества организационно-правовой формы ООО: • участники имеют широкие обязательства друг перед другом по всем направлениям деятельности общества; • каждый участник имеет возможность контролировать деятельность общества; • более низкие, чем в других случаях, суммы затрат на организацию деятельности (нет необходимости выпускать акции). Недостатки ООО: • все изменения в уставе требуют перерегистрации; • изменения состава участников требуют перерегистрации; • перераспределение долей уставного капитала между учредителями требуют перерегистрации. 1.2.6.4.3. Общество с дополнительной ответственностью Общество с дополнительной ответственностью имеет много общего с обществом с ограниченной ответственностью. Отличие заключается в том, что его участники несут дополнительную ответственность по обязательствам фирмы своим имуществом. Все остальные нормы соответствуют правовым требованиям к обществу с ограниченной ответственностью. Законодательно деятельность ОДО регламентируется Гражданским кодексом РФ (Часть I) статья 95 и другие. Общество с дополнительной ответственностью – учрежденное одним или несколькими лицами общество, уставный капитал (УК) которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров. Фирменное наименование такого общества должно говорить о том, что это «общество с дополнительной ответственностью». Например. Общество с дополнительной ответственностью «Трестстрой». Основное отличие ОДО от ООО состоит в том, что участники ОДО несут ответственность по обязательствам общества своим собственным имуществом в размере кратном их доли в УК. Задолженность ОДО перед кредиторами (по кредитам, по контрактам и т.д.) может исчисляться сотнями тысяч (миллионами) рублей, в то время как УК составляет минимальную требуемую законом величину. И в случае с ООО участники теряют только вклад в УК, а участники ОДО должны расплачиваться своим собственным имуществом, 243

которое не имеет к обществу никакого отношения: вложив 1 рубль, рискуешь имуществом на сто, тысячу рублей – не выгодно, риск не оправдан. Надо заметить, что их регистрация не осуществляется по причине нежелания предпринимателей работать при данной организационно-правовой форме. Нежелание регистрировать данные общества может быть связано и с криминальным характером будущего общества: в малом и среднем бизнесе часто создаются ООО, преследующие цели незаконного обналичивания денежных средств («обналичка»), легализации «бандитских» денег, прокручивания крупной фирмой финансовых схем ухода от налогов, другое. 1.2.6.4.4. Товарищество на вере Товарищество на вере или коммандитное товарищество представляет собой организационно-правовую форму, в которой наряду с полными товарищами (подробно они описаны в пункте 6.1.), осуществляющими от его имени предпринимательскую деятельность и несущими по его обязательствам имущественную ответственность, имеется один или несколько участников вкладчиков (коммандитистов), которые вкладывают свои средства в уставный капитал. Коммандитисты не принимают участия в предпринимательской деятельности фирмы. Они несут риски убытков по результатам деятельности в пределах денежных сумм, внесенных ими вкладов. И получают прибыль, причитающуюся на их долю в складочном капитале. Они могут знакомиться с годовым отчетом и балансом фирмы. Имеют право передать свою долю третьему лицу. Такая форма позволяет привлекать дополнительные денежные суммы для деятельности фирмы. Она возникает при необходимости разделения финансового контроля над предприятием и управленческого контроля, осуществляемого полными товарищами. Также, как и полное товарищество – это очень рискованная организационно-правовая форма. При несогласованности действий полных товарищей возможны негативные результаты деятельности. Законодательно деятельность регламентируется Гражданским кодексом РФ (Часть I), статьи 82–86 и другие.

244

Приведем определение, данное в ГК РФ: Товарищества на вере (ТВ) – это товарищество, в котором наряду с участниками, осуществляющими от имени товарищества предпринимательскую деятельность и отвечающими по обязательствам товарищества своим имуществом (полных товарищей), имеется один или несколько участников-вкладчиков (коммандистов), которые несут риск убытков, связанных с деятельностью товарищества в пределах сумм, внесенных ими вкладов и не принимают участия в осуществлении товариществом предпринимательской деятельности. Товарищество на вере – это смешанное товарищество. Оно тоже формирует уставный капитал, действует на основе учредительного договора, который подписывается полными товарищами. Примерные названия: Товарищество на вере (коммандитное товарищество) «Яковлев и Полянкин», Товарищество на вере (коммандитное товарищество) «Яковлев и Ко». Участники ТОВАРИЩЕСТВА НА ВЕРЕ

ПОЛНЫЕ ТОВАРИЩИ – ВЕДУТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Товарищи с ограниченной (долей в УК) ответственностью

+

Рис. 7.4. Участники товарищества на вере. Юридические и физические лица могут быть полными товарищами только в одном ТВ. И участник полного товарищества не может быть полным товарищем в ТВ. В данных примерах вкладчики Яковлев и Полянкин являются полными товарищами автоматически, так как их имена занесены в названия.

245

Права и обязанности коммандистов определяются договором, по которому определен минимальный объем прав: 1) получать часть прибыли товарищества в соответствии долей в его капитале; 2) знакомится с годовым отчетом и балансами предприятия; 3) по окончании финансового года выйти из товарищества, получив свой вклад; 4) передать свою долю третьему лицу; 5) иные права, предусмотренные учредительным договором.

Управление деятельностью и ведение дел в товариществе на вере осуществляется полными товарищами. Управление деятельностью производится по общему согласию полных товарищей (либо большинством голосов – если предусмотрено в уставе). Совместное ведение дел в товариществе предполагает согласие всех полных товарищей. Полномочия ведения дел полным товарищем могут быть прекращены судом по требованию участника(ов) при грубом нарушении обязанностей. Полный товарищ должен внести не менее 50% своего вклада в складочный капитал к моменту государственной регистрации. Прибыль (убыток) полных товарищей распределяется между ними пропорционально размеру доли в складочном капитале (если не предусмотрено иное). Нельзя допускать соглашение об исключении какого-либо из полных товарищей из прибыли (убытков). Полные товарищи солидарно несут субсидиарную ответственность по обязательствам товарищества на вере. О том, что собой представляет субсидиарная ответственность, мы уже рассказывали в теме «Общества с ограниченной ответственностью». Таковы положения о товариществах на вере Гражданского кодекса РФ (часть I). Однако в деловой практике России данная организационно-правовая форма не прижилась в силу неоправданно высокой ответственности полных товарищей. Никто не хочет вложить рубль, а рисковать тысячей рублей – это невыгодно. В российском бизнесе из перечисленных организационноправовых форм действуют только ООО.

246

1.2.6.5. Акционерные общества 1.2.6.5.1. Закрытое акционерное общество. Особенности его организации Акционерные общества являются еще одной разновидностью фирм с ограниченной ответственностью их участников. Данный тип предпринимательских фирм имеет очень широкое распространение на Западе, особенно в США. В настоящее время в США насчитывается около 4 млн. негосударственных корпораций, причем акционерная форма предприятий является господствующей практически во всех отраслях промышленности. Около 50 млн. американцев являются держателями акций различных компаний, причем более половины (порядка 30 млн. человек) – люди с невысоким по американским стандартам уровнем годового дохода (от 15 до 50 тыс. долларов). В США мелкие владельцы акций часто живут за чертой бедности (как в России).

Акционерным обществам можно дать следующее определение. Акционерное общество – это объединение граждан и/или юридических лиц для совместной хозяйственной деятельности. Его имущество формируется главным образом за счет продажи акций, т.е. ценных бумаг, удостоверяющих право их владельца на фиксированную часть капитала акционерной фирмы. Акционеры несут ответственность по обязательствам акционерного общества, связанным с его деятельностью, лишь в пределах размера своего вклада в уставной капитал, то есть рискуют потерять только стоимость пакета принадлежащих им акций. Уставный капитал (сокращенно – УК) акционерного общества является его гарантом. В случае неблагоприятного стечения обстоятельств и образования задолженности у акционерного общества (перед другими субъектами бизнеса) его уставный капитал будет гарантом надежности возврата финансовых и иных средств (если отсутствуют другие источники возврата задолженности). Таким образом, чем больше уставный капитал, тем лучше относятся к данному акционерному обществу его покупатели, контрагенты, государственные органы. Необходимо знать, что: Уставный капитал АО

=

номинальной стоимости размещенных акций

Ниже вы познакомитесь с понятиями акции, номинальной стоимости акций и другими. 247

Вообще акционерная форма предпринимательской деятельности имеет продолжительную историю. К примеру, уже в Древнем Риме прибыль от заморской торговли распределялась пропорционально между владельцами корабля и груза, а также всеми предпринимателями, участвовавшими в этом деле своими кредитами. У римских купцов считалось за правило, что лучше участвовать небольшими долями в нескольких спекуляциях, чем предпринимать самостоятельные спекуляции на свой личный риск. Купцы предпочитали не снаряжать за свой счет собственный корабль, а вместе с сорока девятью другими купцами отправлять в море пятьдесят кораблей и иметь в каждом из них пятидесятую долю. Примером средневековых акционерных обществ могли служить морские товарищества (XII–XIII вв.) и горные товарищества (XII в.), распространенные во Франции и в Германии. В XIII в. в Генуе (Италия) возникли первые союзы кредиторов, называвшиеся маонами. Их можно считать первыми акционерными финансовыми компаниями в мире. Первый акционерный банк (Банк святого Георгия) также был создан в Генуе в 1419 г. В конце XVI века акционерная форма предпринимательства получила распространение в странах, где наблюдалось наиболее бурное развитие рыночных отношений – в Голландии и в Англии. Акционерную форму имела созданная в 1602 г. Нидерландская Ост-Индийская компания, а в 1622 г. – Нидерландская Вест-Индийская компания. В 1613 г. была учреждена Английская ОстИндская компания. Все они, а также созданные позднее голландские Суринамская, Северная, Левантская компании и английские Африканская и Гудзонова компании специализировались на международной морской торговле. Условия возникновения акционерных компаний в России были сформированы к концу XVII века, а «отцом» акционерного дела в России, видимо, можно считать Петра I. 27 октября 1699 г. он издал исторический Указ, по которому развитие акционерных обществ в России стало возможным. Акционерные общества – это определенная организационноправовая форма предприятий в России. По принципу разделения уставного капитала на акции, которые могли приобретать и продавать граждане и компании создавались АО в дореволюционной России. До 1917 г. в России был накоплен большой опыт эмиссии частных фондовых инструментов и существовал развитый по тем временам их рынок. Первые акционерные общества появились в России еще в ХVII в. В прошлом и начале нынешнего столетия активно шёл процесс формирования новых компаний, выпускающих акции. Однако развитие этого процесса сдерживалось некоторыми жесткими законодательными 248

ограничениями. После февральской революции, 10 марта 1917 г. Временное правительство приняло постановление, устраняющее многие из ранее действовавших ограничений на деятельность акционерных компаний. Это вызвало бурное развитие акционерной формы хозяйствования и рынка частных ценных бумаг. До сентября 1917 г. в условиях нестабильной политической обстановки в России были учреждены 734 акционерные компании с капиталом в 1960 млн. руб., что соответственно в 2 и 4 раза превышало уровень 1913 г. С конца 1917 г. крупнейшие компании стали национализироваться. В начале 1919 г. акции и паи национализированных акционерных обществ были аннулированы, а все предприятия переведены на государственное финансирование. В период так называемой новой экономической политики, которая была провозглашена в 1921 г., акционерные компании стали возникать вновь. Первое акционерное общество советского периода появилось 1 февраля 1922 г. Всего в 1922 г. было образовано 20 акционерных обществ, а на начало 1925 г. их насчитывалось уже свыше 150. Акционирование затронуло и банковскую сферу, в которой помимо Госбанка насчитывалось 5 крупных акционерных коммерческих банков, располагавших 95 филиалами. Однако к началу 30-х годов практически все акционер ные общества были преобразованы в государственные предприятия. С того времени в СССР сохранились лишь два акционерных предприятия, созданные в 1924 г. Банк для внешней торговли СССР (позже – Внешэкономбанк) и образованное в 1929 г. Всесоюзное акционерное общество "Интурист". Однако эти предприятия являлись акционерными лишь формально, ибо их деятельность осуществлялась на тех же принципах, что и деятельность всех других государственных организаций. В период с начала 30-х до середины 80-х годов в СССР было создано только одно акционерное общество: в 1973 г. на базе Управления иностранного страхования был организован Ингосстрах СССР (Страховое акционерное общество СССР). Ингосстрах также являлся акционерным обществом формально, но фактически уставной капитал этих предприятий не был образован. Классическое акционерное общество представляет собой объединение капиталов вкладчиков (акционеров) на наиболее демократичной основе. Любой гражданин и организация, которые приобрели акцию, становится совладельцами предпринимательской фирмы. Акционерами АО являются любые физические и юридические лица, которые приобрели акции данного АО (о том, что собой представляет акция, вы узнаете ниже). Выделим следующие основные особенности акционерной предпринимательской фирмы: 1. Акционеры не несут ответственности по обязательствам общества перед его кредиторами. Имущество общества 249

полностью обособлено от имущества отдельных акционеров. В случае несостоятельности общества акционеры несут лишь риск возможного обесценивания принадлежащих им акций. 2. Права акционеров делятся на имущественные и личные. К имущественным относится право на получение объявленного дивиденда (дохода на акцию), а также части стоимости имущества фирмы в случае ее ликвидации. К личным – право на участие в голосовании на общих собраниях акционеров. 3. Акционерная форма предприятия позволяет объединить практически неограниченное число вкладчиков, в том числе и мелких, и сохранить при этом контроль крупных вкладчиков за деятельностью предприятия. 4. Акционерное общество представляет собой наиболее устойчивую форму объединения капиталов. Выбытие из общества любого из вкладчиков не влечет за собой обязательного закрытия предприятия. Вкладчик имеет право в любой момент продать свои акции без какого-либо предварительного согласия акционеров. Ограниченность риска заранее обусловленной денежной суммой делает акционерное общество привлекательной формой вложения капиталов и обеспечивает централизацию значительных денежных средств. Выпуск акций – одно из наиболее значительных достижений рыночной экономики. Это не только способ мобилизации финансовых ресурсов и рассредоточения экономического риска, но и способ быстрого перелива финансовых средств из одних отраслей в другие. Законодательно деятельность акционерных обществ (АО) в современной России регламентируется следующими законодательными документами: 1. Гражданским кодексом РФ (Часть I), статьи 96-104; 2. Федеральным законом №208-ФЗ от 26.12.96 «Об акционерных обществах» (с изменениями и дополнениями); 3. другими статьями ГК РФ и федеральными законами; 5. другими федеральными законами (см. далее).

250

ГРАЖДАНСКИМ КОДЕКСОМ РФ

ДРУГИМИ ЗАКОНАМИ И ПОДЗАКОННЫМИ АКТАМИ

ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ АО РЕГЛАМЕНТИРУЕТСЯ

АРБИТРАЖНЫМ КОДЕКСОМ РФ

Федеральным законом №208–ФЗ от 26.12.96 «Об акционерных обществах» Рис. 8.1. Законодательные акты, с помощью которых регулируется деятельность АО. Особенности создания и правового положения акционерных обществ в сферах банковской, инвестиционной и страховой деятельности определяются федеральными законами (Закон «О банках и банковской деятельности» и др.). Особенности создания и правового положения акционерных обществ при приватизации государственных и муниципальных предприятий определяются правовыми актами РФ о приватизации (Федеральный закон «О приватизации государственного имущества и об основах приватизации муниципального имущества в Российской Федерации»). Данное выше определение взято из практики, но можно дать определение акционерным обществам и с точки зрения закона. ГК РФ трактует акционерные общества так.

Акционерным обществом (АО) признается общество, уставный капитал которого разделен на определенное число акций; участники общества (акционеры) не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества в пределах стоимости принадлежащих им акций. Акционерные общества могут заниматься любой, не запрещенной законом деятельностью. Однако отдельными видами деятельности АО могут заниматься только на основании специального разрешения (лицензии). 251

АО считается созданным как юридическое лицо с момента его государственной регистрации по федеральному закону о государственной регистрации юридических лиц. АО отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом и не отвечает по обязательствам своих акционеров. У АО есть свое фирменное наименование, которое содержит указание на его организационно-правовую форму и тип (закрытое или открытое). Итак, существуют открытые и закрытые акционерные общества. Участники и учредители акционерного общества, которые приобрели акции, называются акционерами данного АО. Акционерами АО могут быть физические и юридические лица, Российская федерация, субъекты РФ и муниципальные образования. Если учредителем АО выступает Российская Федерация, субъект РФ или муниципальное образование, то данное акционерное общество может быть только открытым (кроме АО, образованных в процессе приватизации государственных и муниципальных предприятий). Однако государственные органы и органы местного самоуправления не могут выступать учредителями общества (если иное не установлено федеральными законами). Вот некоторые примеры из российской практики: Российское акционерное общество «Единые энергосистемы России» (РАО «ЕЭС»), Внешнеэкономическое акционерное общество «Автоэкспорт» (ВАО «Автоэкспорт»), Открытое акционерное общество «Автоваз» и др. Названия «российское», «внешнеэкономическое» определяют тип акционерного общества – открытое акционерное общество (сокращенно – ОАО). АО может возникнуть и при реорганизации существующего юридического лица (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании). Если акционерное общество учреждается одним лицом, то решение о его учреждении принимается этим лицом единолично и учредительный договор не нужен, нужен только устав. Как правило, на практике таких случаев не бывает. Открытые и закрытые акционерные общества имеют существенные сходства и некоторые главные отличия. Опишем их. Закрытое акционерное общество – это фирма, капитал которой разделен на части и рассредоточен среди собственников (например, среди членов трудового коллектива), причем акции, удостоверяющие право собственности не подлежат перепродаже не участникам ЗАО. За 252

рубежом распространение акций фирмы среди членов трудового коллектива, как правило, стимулируется государством. Так, например, в США фирмы, распространившие акции среди трудового коллектива, имеют налоговые льготы (уменьшение ставки налога на 5–25%). Однако далеко не все члены трудового коллектива желают стать акционерами. Многие из них предпочитают сохранять статус наемного работника и не желают идти на хозяйственный и коммерческий риск (даже очень небольшой) в качестве совладельцев предприятий. Закрытое акционерное общество похоже на общество с ограниченной ответственностью. Ниже представлены схожие признаки этих организационно-правовых форм. 1)

2) 3) 4) 5)

ЗАО имеет схожие с ООО признаки: Одинаковый принцип формирования капитала и разделения его на паи. Уставный капитал формируется с помощью долей и каждому участнику принадлежит его доля. Она может быть выражена в акциях (как в акционерном обществе), а может быть – в доле. Одинаковый, т.е. долевой принцип ответственности учредителей по обязательствам фирмы. И в ЗАО, и в ООО участники несут риск убытков в пределах стоимости их доли (акций). Одинаковый подход к распределению доходов и имущества фирмы. Прибыль и имущество распределяются пропорционально доли участника в уставном капитале. Одинаковая роль акционеров (участников) в управлении: в обоих предприятиях чем большей долей владеет участник, тем больше у него возможности влиять на управление этими предприятиями. Закрытый характер обоих предприятий, т.е. фиксированный состав участников. Без согласия других участников в ООО и в ЗАО невозможно войти в качестве участника.

Однако закрытые акционерные общества было бы ошибкой полностью отождествлять с обществами с ограниченной ответственностью (ООО). По целому ряду показателей ООО является более простой формой. Есть и различия, обусловленные законодательной и экономической базой. Отличия ЗАО и ООО: 1) ООО не выпускает ценных бумаг, а ЗАО выпускает акции. Следовательно, ЗАО обязано регулярно отчитываться в Федеральной комиссии по ценным бумагам (ФКЦБ), а ООО не предоставляет таких отчетов. В ЗАО нужно вести реестр акционеров. 2) В ЗАО в отличии от ООО помимо директора и общего собрания должна существовать ревизионная комиссия, а также должен быть создан резервный фонд.

253

3) Если партнеры-учредители фирмы полностью уверены друг в друге, то они создают ООО. Если нет, то ЗАО. Так как в отличии от ЗАО, в ООО любой участник может в любой момент выйти из общества, забрав с собой часть активов (пропорционально размеру вклада). В ЗАО такой возможности у участников нет. 4) Самой закрытой для контролирующих государственных органов является ООО. Правовой статус ООО позволяет закрепить, что доля участника не переходит к его наследникам в случае смерти участника или реорганизации (ликвидации) ООО. 5) В ООО допускается любой размер пая (доли), причем каждый разделен на любое количество частей, между тем части капитала ЗАО, подтверждением которых выступают акции, неделимы (т.е. нельзя продать или переуступить долю в уставном капитале АО, если она меньше одной акции в долевом, процентном выражениях). 6) Участники ООО при выходе из общества имеют право потребовать и выделить принадлежащий ему пай (долю) в имуществе, если это предусмотрено уставом. Акционер не вправе предъявлять ЗАО такие требования, в случае своего выхода из числа участников ЗАО. Это значит, что акционер не может потребовать, чтобы ЗАО вернуло ему внесенные средства или оплатило стоимость акций, он вправе лишь просить ЗАО дать ему согласие на переуступку акций другим владельцам или третьим лицам. 7) Для ООО и ЗАО налогообложение одинаково. Однако существует одно отличие: при выпуске новых акций ЗАО платит налог в размере 0,8% от номинальной стоимости акций. 8) Участник ООО, как правило, обязан лично участвовать в функционировании фирмы. В ЗАО такого правила нет. 9) В учредительных документах ООО можно закрепить любую форму голосования, независящую от размера вклада участника. В ЗАО такой возможности нет. Закрытые и открытые акционерные общества имеют многие схожие характеристики. Однако существуют и важные различия в этих организационно-правовых формах бизнеса. Приведем эти различия, характерные для Российской Федерации. Отличия ЗАО от ОАО: 1. Число акционеров ограничено – не более 50, а в ОАО – не ограничено. 2. ЗАО не вправе проводить размещение акций и ценных бумаг, конвертируемых в акции, посредством открытой подписки (как это обязаны делать ОАО) или иным образом предлагать их для приобретения неограниченному кругу лиц; 254

3. ЗАО размещает свои акции только среди его учредителей или иного, заранее определенного круга лиц, т.е. посредством закрытой подписки; 4. Минимальный УК ЗАО – не менее 100 размеров минимальной месячной оплаты труда (РММОТ), а минимальный размер УК ОАО составляет 1000 РММОТ; 5. Акционеры ЗАО не вправе отчуждать принадлежащие им акции без согласия других акционеров. Однако акционеры ОАО могут без согласия других акционеров отчуждать свои акции, т.е. продавать, завещать, менять и т.п. В случае если число акционеров ЗАО превысит 50, оно в течение 1 года должно преобразоваться в ОАО. Если не преобразуется, то ликвидация. Наиболее важным среди названных отличий ЗАО и ООО надо считать процедуру выхода участника ЗАО из состава акционеров фирмы. Акция как свидетельство о внесенном вкладе в капитал фирмы не дает права требовать возврата этого вклада. Именно это обстоятельство позволяет акционерному обществу свободно распоряжаться своим капиталом, не опасаясь того, что часть его придется возвращать акционерам при ухудшении в его деятельности. Такой особенности лишены ООО. Если оно попадет в полосу финансовых и производственно-коммерческих неудач, то любой его участник, желая обезопасить свой пай, может написать заявление с требованием выплатить причитающуюся ему долю в стоимости имущества предприятия. Товарищество, хотя и испытывает финансовые затруднения, вынуждено удовлетворять это требование. По-иному проблема решается в ЗАО. Акционер не вправе написать заявление с требованием к фирме выплатить ему стоимость его акций. Он может обратиться лишь с просьбой дать согласие на переуступку принадлежащих ему акций другому владельцу в порядке, предусмотренном уставом фирмы. Такое условие формирования акционерного капитала оказывается единственно приемлемым с точки зрения жизнеспособности и динамизма крупной коллективнодолевой собственности. Иначе акционерные общества никогда не стали бы флагманами современной экономии, не решались бы на рискованные высокоприбыльные 255

проекты. Акции могут переходить из рук в руки, но реально функционирующий капитал акционерного общества остается при этом в целостности. Поэтому ЗАО – более устойчивая форма предпринимательства, чем ООО. В них исключена возможность «растащить» их имущество через процедуру выхода акционеров из состава участников общества. ЗАО выпускает акции, не принимая на себя обязательства по их выкупу. Акция выпускается без ограничения сроков обращения. Жизнь акции обрывается лишь с прекращением деятельности акционерного общества. Теперь разберемся в том, что же такое акция и обозначим некоторые важнейшие понятия. Акции – это особые документы, выпуск которых осуществляется по специальным правилам, предохраняющим акционеров и само акционерное общество от подделок. Доход, получаемый акционерами в виде прибыли по акциям, называется дивидендом.

Акция – ценная бумага, выпускаемая АО, подтверждающая право ее держателя (акционера) на долю в уставном капитале АО и дающая право на получение дохода в виде дивиденда, а также на получение части имущества, остающегося после ликвидации общества. Ценной бумагой является документ, подтверждающий права его владельца на какое-либо имущество, финансовые или иные средства, а также другие объекты собственности. Иными словами, ценная бумага – это своеобразный титул собственности. Ценными бумагами являются такие, уже получившие распространение в России документы, как облигации, акции, приватизационные чеки (ваучеры), депозитные сертификаты, сберегательные сертификаты, векселя, чеки. По своей функциональной роли ценные бумаги делятся на долговые и долевые. Наибольшее распространение среди долговых ценных бумаг имеют облигации, среди долевых ценных бумаг – акции. Долговые ценные бумаги служат документальным удостоверением долга одного физического или юридического лица (или государства) другому физическому или юридическому лицу (или государству). Долевые ценные бумаги служат документальным удостоверением прав физического или юридического лица, либо государства на определенную долю в каком-либо имуществе или финансовых средствах или же в иных объектах собственности. Акции бывают двух типов: Простые (обыкновенные) акции дают право на участие в управлении делами общества посредством голосования на общем собрании акционеров и получении дивиденда. 1 акция – 1 голос. 256

Обыкновенная акция не гарантирует дохода. Источником получения дохода в виде дивидендов является чистая прибыль. Привилегированные акции не дают право на управление делами АО, но эти акции гарантируют получение фиксированного дохода в виде дивиденда, размеры которого не зависят от прибыли. В случае большого числа акций, принадлежащих акционеру, ему выдается сертификат акций (в нем записано, что лицо владеет определенным количеством акций данного АО). Акция имеет номинальную, балансовую, ликвидационную и рыночную стоимость. Номинальная стоимость всех обыкновенных акций должна быть одинаковой. Она равна сумме, написанной на акции подобно тому, как номиналом пятисот рублевой купюры является пятьсот рублей. Ликвидационной называется стоимость, устанавливаемая в момент ликвидации АО. Балансовая цена акций определяется Советом директоров АО исходя из фактической величины капитала фирмы по отчетному балансу фирмы (годовому, квартальному балансу). Курсовая цена акции отражает не только номинал акции, но и, подобно любому иному объекту рыночной сделки, соотношение спроса и предложения. Курс акции – это и есть та цена, по которой акции фактически продаются на рынке. Необходимо отметить, что понятие «курсовой цены» акции применяется в отношении ОАО и более подробно эта цена будет рассмотрена в третьем вопросе настоящей темы. Уставный капитал АО определяет минимальный размер имущества АО, гарантирующего интересы его кредиторов. Все акции АО являются именными (по Закону «О рынке ценных бумаг», но выпуск акций на предъявителя разрешается в определенном отношении к величине оплаченного уставного капитала АО).

Акции приобретаться на деньги; ценные бумаги; другие вещи и имущественные права; либо иные права, имеющие денежную оценку

257

Акции АО

Акции ДЕНЬГИ Ценные бумаги

Вещи, имущественные и иные права

Рис. 8.2. Инструменты приобретения акций. Акции, которые приобретены акционерами, называются размещенными акциями. Дополнительно размещаемые акции называются объявленными акциями. Не менее 50% УК общества должно быть оплачено к моменту регистрации, а оставшаяся часть – в течение года с момента его регистрации. Форма оплаты акций общества при его учреждении определяется договором о создании общества или уставом общества, а дополнительных акций и иных ценных бумаг – решением об их размещении. Номинальная стоимость всех выпущенных облигаций не должна превышать размер УК общества. Выпуск облигаций обществом допускается после полной оплаты УК. Облигации могут быть с единовременным сроком погашения или погашаться сериями в определенный период времени, обеспеченные залогом имущества АО и облигациями без обеспечения. Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли АО за текущий год. Однако дивиденды по привилегированным акциям определенных типов могут выплачиваться за счет специально предназначенных для этого фондов. Решение о выплате годовых дивидендов принимается общим собранием акционеров. Как уже говорилось раньше, акционеры ЗАО могут переуступить свои акции другим лицам. Существует две основные схемы переуступки акций ЗАО другим акционерам или третьим лицам. Опишем их. Первая схема применяется в случаях, когда число акционеров не более 10–20. По этой схеме акционер, желающий выйти из ЗАО, должен, прежде всего, найти потенциального покупателя и согласовать с ним условия переуступки акций. Решение о переуступке акций принимается 258

общим собранием акционеров после получения письменного заявления от продавца акций. Возможны три варианта решения: − собрание может потребовать, чтобы акции были проданы другим акционерам этого ЗАО в преимущественном порядке; − собрание не возражает против продажи акций третьим лицам; − собрание не разрешает продать акции третьим лицам, но и другие акционеры не желают покупать акции – в этом случае покупателем акций должно выступить акционерное общество как одно целое. Вторая схема основана на аукционном принципе переуступки акций и применяется в предприятиях со значительным числом акционеров. Общее собрание акционеров может объявить о проведении аукциона по переуступке акций и оговорить состав участников аукциона. Такой аукцион всегда имеет закрытый характер. К его участию допускаются либо только акционеры ЗАО; либо акционеры и работники ЗАО; либо акционеры, работники ЗАО и третьи лица, допускаемые к участию в аукционе по специальному списку. Таким образом, для проведения сделки по переуступке акций необходимо наличие двух условий. Во-первых, каждый акционер принимает решение об отказе от владения акциями акционерного общества строго добровольно. Во-вторых, он может отказаться от акций акционерного общества лишь при согласии других акционеров. Переуступка акций может быть осуществлена не только в форме продажи акций, но так же и в форме дарения этих акций. Процедура переуступки акций через их дарение аналогична процедуре переуступки акций через их продажу. Акционерное общество может увеличивать и уменьшать свой уставный капитал в силу разных причин. Решения об уменьшении УК АО принимается общим собранием акционеров. Решения об увеличении УК АО может приниматься общим собранием акционеров, а может советом директоров АО (если совет имеет на это право). При изменении УК АО в устав АО вносят изменения и регистрируют их. Регистрируют также и любые изменения и дополнения, сделанные в уставе и учредительном договоре.

259

Уменьшение уставного капитала

Увеличение уставного капитала

рост номинальной стоимости акций

размещение дополнительны х акций

снижение номиналь-ной стоимости акций

сокращение количества акций

Рис. 8.3. Способы увеличения и уменьшения уставного капитала АО. Размещение дополнительных акций регистрируют по их номинальной стоимости. Если в государственной или муниципальной собственности АО более 25% голосов, то увеличение УК такого АО путем выпуска дополнительных акций может осуществляться только с сохранением доли государства или муниципального образования. Приобретенные АО акции не предоставляют права голоса, они не учитываются при подсчете голосов, по ним не начисляются дивиденды. Общей чертой ОАО и ЗАО также является порядок управления акционерным обществом. Общее собрание акционеров является высшим органом управления АО. К его исключительной компетенции относятся следующие вопросы: 1) внесение изменений и дополнений в устав АО или утверждение устава общества в новой редакции; 2) реорганизация АО; 3) ликвидация АО, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов; 4) определение количественного состава совета директоров (наблюдательного совета) общества, избрание его членов и досрочное прекращение их полномочий; 5) определение предельного размера объявленных акций; 6) увеличение уставного капитала АО путем увеличения номинальной стоимости акций или путем размещения дополнительных акций; 7) уменьшение уставного капитала общества путем уменьшения номинальной стоимости акций, приобретения обществом части акций в целях сокращения их количества или погашения не полностью оплаченных акций;

260

8)

образование исполнительного органа общества, досрочное прекращение его полномочий, если уставом не предусмотрено другое; 9) избрание членов ревизионной комиссии (ревизора) общества и досрочное прекращение их полномочий; 10) утверждение аудитора АО; 11) утверждение годовых отчетов, бухгалтерских балансов, счета прибылей и убытков общества, распределение его прибылей и убытков; 12) порядок ведения общего собрания; 16) дробление и консолидация акций; 18) совершение крупных сделок, связанных с приобретением и отчуждением обществом имущества. В любом АО есть орган, который управляет текущей деятельностью (заключает договоры, назначает главного бухгалтера и т.д.). В одних обществах этим органом является совет директоров (наблюдательный совет), а в других – генеральный директор (или просто директор). Совет директоров акционерного общества – это орган управления акционерным обществом, осуществляющим свои полномочия в промежутках между общими собраниями акционеров. Совет директоров акционерного общества избирается исключительно из числа его акционеров. Работа совета директоров акционерного общества организуется его председателем (или президентом акционерного общества), который тем самым становится высшим должностным лицом акционерного общества. Наряду с советом директоров акционерного общества общее собрание акционеров избирает также председателя правления общества (или генерального директора), которому поручается сформировать правление (или исполнительную дирекцию) фирмы. Данный орган может полностью состоять из наемных работников, и не включать акционеров фирмы.

Правление – это постоянно действующий исполнительный орган акционерного общества. Оно обладает полномочиями по оперативному управлению имуществом и финансовыми ресурсами фирмы, по заключению ею внешних договоров и по приему и увольнению сотрудников, а также по взаимодействию с органами государственного управления. В силу этого правление приобретает исключительно важную роль в жизни фирмы. В действительности для обеспечения устойчивости акционерного общества чрезвычайно важным условием является обеспечение 261

правильных форм взаимодействия между советом директоров и правлением фирмы. совет директоров не должен вмешиваться в действия правления, но и правление в свою очередь не должно подменять собой совет директоров. Совет директоров берет в свои руки ключевую функцию с точки зрения обеспечения такой устойчивости – он наделен правом смещения председателя правления с его поста. Права же председателя правления перед лицом совета директоров обусловлены лишь контрактом с этим должностным лицом. К исключительной компетенции совета директоров (наблюдательного совета) АО относятся следующие вопросы: ƒ определение приоритетных направлений деятельности АО; ƒ созыв годового и внеочередного общих собраний акционеров; ƒ утверждение повестки дня общего собрания акционеров; ƒ определение даты составления списка акционеров, имеющих право на участие в общем собрании, и другие вопросы; ƒ увеличение УК общества путем увеличения номинальной стоимости акций или путем размещения обществом акций в пределах количества и категории (типа) объявленных акций, если в соответствии с уставом общества или решением общего собрания акционеров такое право ему предоставлено; ƒ размещение облигаций и иных ценных бумаг, если иное не предусмотрено уставом; ƒ определение рыночной стоимости имущества; ƒ приобретение размещенных обществом акций и иных ценных бумаг; ƒ образование исполнительного органа общества и досрочное прекращение его полномочий, установление размеров выплачиваемых ему вознаграждений; ƒ рекомендации по размеру выплачиваемых членам ревизионной комиссии (ревизору) общества вознаграждений и компенсаций и размер оплаты услуг аудитора; ƒ рекомендации по размеру дивиденда по акциям и порядку его выплаты; ƒ использование резервного и иных фондов АО; ƒ утверждение внутренних документов общества; ƒ создание филиалов и открытие представительств общества; ƒ принятие решения об участии общества в других организациях; ƒ заключение крупных сделок и сделок с заинтересованностью. Члены совета директоров АО избирают председателя совета директоров. Полномочия исполнительного органа общества могут быть переданы по договору коммерческой организации (управляющей организации) или индивидуальному предпринимателю (управляющему) – по решению общего собрания акционеров. 262

1.2.6.5.2. Личные и имущественные права акционеров Акционеры ЗАО имеют преимущественное право приобретения акций, продаваемых другими акционерами этого общества, по цене предложения другому лицу. Уставом ЗАО может быть предусмотрено преимущественное право ЗАО на приобретение акций, продаваемых его акционерами, если акционеры не использовали свое преимущественное право приобретения акций. Акционеры, владельцы голосующих акций ОАО, имеют преимущественное право приобретения акций при осуществлении открытой подписки в количестве, пропорциональном количеству принадлежащих им голосующих акций ОАО. Порядок и сроки осуществления преимущественного права приобретения акций, устанавливаются уставом АО. Срок осуществления преимущественного права не может быть менее 30 и более 60 дней с момента предложения акций на продажу. Акционер может участвовать сам в общем собрании акционеров или назначить своего представителя. Акционеры, владельцы голосующих акций, вправе требовать у АО выкупа всех или части принадлежащих им акций в случаях: • реорганизации общества или совершения крупной сделки, решение о совершении которой принимается общим собранием акционеров, если они голосовали против принятия решения о его реорганизации или совершении крупной сделки, либо не принимали участия в голосовании по этим вопросам; • внесения изменений и дополнений в устав АО или утверждения устава общества в новой редакции, ограничивающих их права, если они голосовали против принятия соответствующего решения или не принимали участия в голосовании; • при решении вопроса о размещении посредством закрытой подписки акций и ценных бумаг, конвертируемых в акции, АО обязано выкупить акции по требованию акционеров, голосовавших против или не принимавших участия в голосовании. При выборе членов совета директоров (наблюдательного совета общества) акционер может отдать голоса по принадлежащим ему акциям полностью за одного кандидата или распределить их между несколькими. 263

Каждая обыкновенная акция общества предоставляет акционеру – ее владельцу – одинаковый объем прав. Акционеры – владельцы обыкновенных акций АО – имеют право: • на получение дивидендов по акциям; • на получение части имущества АО при ликвидации; • на голоса в общем собрании акционеров соответствующие количеству принадлежащих им голосующих акций. Рис. 8.4. Права владельцев обыкновенных акций. Первые два пункта составляют имущественные права акционеров, а третий – личное право акционера. Акционеры, владельцы привилегированных акций, не имеют права голоса на общем собрании акционеров, если иное не установлено уставом. В уставе АО должны быть определены размер дивиденда и (или) стоимость, выплачиваемая при ликвидации общества (ликвидационная стоимость) по привилегированным акциям каждого типа. Невыплаченный или не полностью выплаченный дивиденд по привилегированным акциям определенного типа, размер которого определен в уставе, накапливается и выплачивается впоследствии, образуя кумулятивные привилегированные акции. Возможна конвертация привилегированных акций определенного типа в обыкновенные акции или привилегированные акции иных типов. Акционеры, владельцы привилегированных акций определенного типа, размер дивиденда по которым определен в уставе АО, имеют право участвовать в общем собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам их компетенции. 1.2.6.5.3. Открытое акционерное общество Особенности его образования. Открытое акционерное общество представляет собой объединение нескольких граждан и/или юридических лиц для совместной деятельности. Его имущество формируется за счет продажи акций в форме открытой подписки, т.е. свободной их продажи на рынке ценных бумаг, а также за счет других законных источников. Российское законодательство предусматривает два пути возникновения акционерных обществ открытого типа. Первый путь связан с созданием новых предпринимательских фирм в форме ОАО, либо их преобразование из ЗАО или из других организационно-правовых форм предпринимательства через процедуру реорганизации предприятий. 264

Второй путь основан на создании ОАО с использованием процедуры приватизации государственных предприятий. Открытые акционерные общества выпускают как привилегированные акции, так и обыкновенные. В подтверждение своего вклада в уставный капитал акционерного общества акционеры могут получать сами акции, их сертификаты или иные документы, подтверждающие факт владения акциями. Акции акционерных обществ могут и не выдаваться акционерам, но в этом случае необходима специальная процедура регистрации акционеров, завершающаяся осуществлением специальных записей на счетах фирмы. Решения на общем собрании акционеров всегда принимаются коллегиально. Процедурой принятия решения является голосование, механизм которого определяется учредительным договором и уставом фирмы. В этих документах отмечается, какое количество голосов необходимо в различных случаях для принятия решения. Принцип подсчета голосов на общем собрании акционеров следующий – одна акция равна одному голосу. Если кто-либо из акционеров обладает, скажем, пятидесятью акциями фирмы, это значит, что он имеет и 50 голосов на общем собрании акционеров. Важное значение в механизме работы общего собрания акционеров имеет контрольный пакет акций. Под контрольным пакетом акций понимается форма участия в капитале предприятия, которое обеспечивает безусловное право принятия или отклонения определенных решений на общем собрании акционеров и в органах управления. Гарантией обладания контрольным пакетом акций является сосредоточение в одних руках более половины акций предприятия (50% акций плюс одна акция). Такие же гарантии обеспечивает обладание «золотой акцией» (акция, которая дает ее владельцу право «вето» на общем собрании акционеров). Эти гарантии могут возникать и благодаря соответствующим записям в учредительном договоре компании, в котором может быть, к примеру, написано, что для принятия решения необходимо обеспечение, скажем, 91% голосов держателей акций – в этом случае можно уверенно сказать, что контрольный пакет акций данной компании будет равен 10% акций. Но в наиболее распространенном случае контрольный пакет акций акционерного общества открытого типа оказывается гораздо меньше гарантируемого минимума (50% + 1 акция) из-за дисперсии акций, их распыления среди множества мелких держателей. Важным аспектом деятельности открытых акционерных обществ является организация основной и дополнительной эмиссии ценных бумаг. Эмиссия ценных бумаг – это выпуск в обращение обществом ценных бумаг и размещение их на первичном рынке. Она 265

регламентируется специальным законодательством Федеральной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве Российской Федерации. Основная эмиссия осуществляется в самом начале деятельности АО, т.е. представляет собой самый первый выпуск партии ценных бумаг для первичной реализации. Дополнительная эмиссия осуществляется в процессе деятельности АО и нацелена, в основном, на увеличение уставного капитала. Различия между ОАО и ЗАО касаются, прежде всего, пространства движения акций фирмы. Выпуск или эмиссия акций ЗАО представляет собой процедуру, которая не требует обязательной регламентации государственными органами. Более того, в закрытом акционерном обществе акции фактически не выпускаются, а только существуют в виртуальной форме. Эмиссия акций ОАО регламентируется специальными государственными инструкциями. Главным моментом выступает приобретение открытым акционерным обществом разрешения Министерства финансов России на выпуск и открытое размещение своих акций. При эмиссии на сумму менее 50 млрд. рублей требуется разрешение местных финансовых органов, более – Министерства финансов РФ. Существует 3 условия для разрешения регистрации выпуска ценных бумаг: − фирма должна быть зарегистрирована открытым АО; − уставный капитал должен быть полностью оплачен; − фирма должна зарегистрировать в Министерстве финансов и опубликовать проспект эмиссии.

Проспект эмиссии – это документ фирмы, который должен дать инвесторам достаточно подробное представление об организации и деятельности акционерного общества. Обычно проспект эмиссии акций акционерного общества включает следующие сведения: − список учредителей фирмы с указанием доли каждого из них в ее уставном капитале; − полный список Совета директоров ОАО и других органов управления фирмой; − основные направления и сферы деятельности акционерного общества; − данные баланса фирмы, а при невозможности представить такой баланс, данные балансов учредителей фирмы; − сведения о масштабах эмиссии акций и о стоимости акций ОАО; − сведения о предыдущих выпусках акций ОАО, если эмиссия акций производится не впервые.

266

Открытое акционерное общество может начать свободную продажу своих акций лишь в том случае, если оно зарегистрировало проспект их эмиссии. Сама продажа акций является важной составляющей предпринимательской деятельности акционерного общества открытого типа. Для ОАО важно не только привлечь капитал со стороны, но и продать свои акции по наиболее высокой цене. Бывают случаи, когда ОАО создается именно для спекулятивной аккумуляции капиталов, не преследуя иных предпринимательских целей. Продажа акций ОАО происходит на рынке ценных бумаг, который подразделяется на первичный рынок ценных бумаг и вторичный рынок ценных бумаг. Первичный рынок ценных бумаг охватывает сделки купли-продажи акций между ОАО как эмитентом акций и покупателями акций. Вторичный рынок ценных бумаг представляет собой сделки по перепродаже акций акционерного общества. Курсовая цена акции отражает не только номинал акции, но и, подобно любому иному объекту рыночной сделки, соотношение спроса и предложения. Курс акции – это и есть та цена, по которой акции фактически продаются на рынке. Курс акции можно определить по формуле:

Дивиденд Курс акции =

*100% Ставка банковского процента

Если акция торгуется на бирже или во внебиржевой системе, то ее курс устанавливается рынком из соотношения спроса и предложения (например – по взвешенной средней). Курс акций находится в прямой зависимости от размеров получаемого дивиденда: чем выше дивиденд, тем выше курс акций. Кроме того, предприниматели, желающие приобрести акции для получения дивиденда, заплатят за нее такую сумму, которая, будучи отдана в ссуду, принесет доход на свой капитал не меньший, чем тот, который они могли бы получить, отдав свой капитал в ссуду. Покупатель согласится уплатить за акцию такую сумму денег, которая, будучи положена в банк, принесет такой же доход, как и дивиденд по данной акции. Курс акций находится в прямой зависимости от размеров получаемого дивиденда: чем выше дивиденд, тем выше курс акций. Балансовая стоимость акции – это стоимость, определенная по результатам деятельности АО, рассчитываемая как отношение стоимости

267

имущества АО к количеству акций, отражается в официальных бухгалтерских документах АО. Ликвидационная стоимость акции – возникает при ликвидации АО. Рыночная стоимость отражает инвестиционную привлекательность акции – курс акции, который зависит от соотношения дивиденда, выплачиваемого по акции, и ссудного процента. Номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25% от УК общества. Если акция номинальной стоимостью в 100 долл. дает 6 долл. дивидендов в год, а норма ссудного процента – 3%, то курс акции составит 200 долл. Почему же покупатели соглашаются уплачивать за акцию, номинальная стоимость которой 100 долл., вдвое большую сумму денег? Дело в том, что, уплатив такую высокую цену, они обеспечивают себе доход не меньший, а обычно больший, чем тот, который могли бы получить, положив эту сумму в банк. К тому же покупатели надеются, что по мере развития акционерного общества дивиденд превысит обычный ссудный процент. Одним из источников обогащения организаторов акционерных обществ, является учредительная прибыль, которая определяется как разница между суммой цен акций, эмитированных при основании акционерного общества, и величиной капитала, вложенного в акционерное предприятие. Эта разница образуется потому, что курсовая цена акций, как правило, превышает размеры действительного капитала, вложенного в акционерное предприятие. Кроме того, есть и иной путь получения учредительской прибыли. Он становится возможным в тех случаях, когда акционерное предприятие начинает получать более высокие прибыли. Вместо того, чтобы увеличить дивиденд по ранее выпущенным акциям, правление общества принимает решение оставить дивиденд прежним, но увеличивает количество акций. В этом случае прибыль от выпуска дополнительных акций поступит в руки учредителей. Нередко дополнительный выпуск акций практикуется и в тех случаях, когда прибыль акционерного общества остается на прежнем уровне, но на каждую акцию выплачивается меньший дивиденд, зато учредители от выпуска дополнительной партии акций получают учредительскую прибыль. Такое “раздвоение капитала” выступает как одно из средств обогащения учредителей. Обычно учредители продают не все выпущенные акции, а значительную их часть оставляют у себя, 268

чтобы постоянно контролировать деятельность акционерных обществ и получать дополнительную прибыль. Переход России к рыночной экономике обусловил стимулирование создания этой важной организационно-правовой формы – акционерных обществ. Они позволяют участвовать в инвестиционном процессе наряду с предпринимателями значительному числу простых граждан, а также способствуют перераспределению капиталов в экономике страны по наиболее продуктивным сферам хозяйствования. Акционерное общество является в настоящее время преобладающей по своему количеству организационно-правовой формой коммерческих организаций. Размер УК ОАО должен быть не менее 1000 размеров минимальной месячной оплаты труда (РММОТ), установленного законом на дату представления документов для государственной регистрации. По требованию акционера, аудитора или любого заинтересованного лица общество обязано в разумные сроки предоставить им возможность ознакомиться с уставом общества, включая изменения и дополнения к нему. Для ОАО с числом акционеров, владельцев обыкновенных и иных голосующих акций большим 1000, количественный состав совета директоров (наблюдательного совета) общества не может быть менее семи членов, а для общества с числом акционеров, владельцев обыкновенных и иных голосующих акций общества, более десяти тысяч – менее девяти членов.

269

ОАО обязано ежегодно опубликовывать в средствах массовой информации, доступных для всех акционеров данного общества: • годовой отчет общества, бухгалтерский баланс, счет прибылей и убытков; • проспект эмиссии акций общества в случаях, предусмотренных правовыми актами Российской Федерации; • сообщение о проведении общего собрания акционеров в порядке, предусмотренном Федеральным законом №208- ФЗ; • иные сведения, определяемые Федеральной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве Российской Федерации.

Рис. 8.5. Сведения, которые ОАО обязано опубликовывать в СМИ. ОАО может размещать акции и свои ценные бумаги, конвертируемые в акции, посредством открытой и закрытой подписки. Способы размещения (открытая или закрытая подписка) определяются уставом, а при отсутствии указаний в уставе – решением общего собрания акционеров. Решение о размещении посредством закрытой подписки акций и ценных бумаг, конвертируемых в акции, принимается только общим собранием акционеров в 2/3 голосов, если больше голосов не предусмотрено уставом. Выборы членов совета директоров (наблюдательного совета) ОАО с числом акционеров, владельцев обыкновенных акций большим 1000, осуществляются кумулятивным голосованием. Эти общества относятся к открытым. Акционеры ОАО могут отчуждать принадлежащие им акции без согласия других акционеров этого общества. Такое общество вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции и осуществлять их свободную продажу с учетом требований Федерального закона №208-ФЗ и иных правовых актов Российской Федерации. ОАО может проводить закрытую подписку на выпускаемые им акции, если это не противоречит его уставу или законодательству РФ. Число акционеров открытого общества не ограничено. 270

В процессе деятельности ОАО осуществляет различные операции со своими ценными бумагами. ОАО может продавать (размещать) и покупать (выкупать) их у своих акционеров, производить консолидацию и дробление акций. Поясним последние два термина. Консолидация акций – конвертация двух и более акций в одну новую акцию той же категории (того же типа). Дробление размещенных акций – конвертация одной акции в две и более акции АО той же категории (того же типа). В устав АО вносят соответствующие изменения относительно номинальной стоимости и количества объявленных акций. Например. Открытые акционерные общества иногда приходят к необходимости консолидации и дробления акций. Это связано с тем, что номинал акции может составлять маленькую величину и акционерное общество для увеличения номинала акций может принять решение о консолидации акций. Также консолидация может проводиться для того, чтобы уменьшить количество акций, находящихся в обращении: уставный капитал не уменьшается, а количество акций уменьшается в два и более раза. Дробление может проводиться с целью увеличения количества акций в обращении. Дробление вызвано рядом причин: высокой ценой на акции, малым количеством акций. 1.2.6.6. Государственные предприятия и фирмы, созданные с участием иностранного капитала 1.2.6.6.1. Предприятия государственного сектора. Унитарные предприятия В начале второго раздела говорилось о том, что есть различные формы собственности. В этой теме рассматривается государственная собственность. Ее представляют государственные предприятия. Наряду с акционерной и частной собственностью важную роль в экономике и в бизнесе играют государственные предприятия, основанные на государственной собственности. В прошлом государственный сектор в экономике СССР работал неэффективно. В отсутствии конкуренции государственные предприятия были подвержены застою больше, чем другие формы предприятий. Неудачный эксперимент по «огосударствлению» экономики не следует воспринимать как доказательство полной неэффективности государственного сектора. Госпредприятия и их разновидность – муниципальные предприятия – должны сохраниться в отечественной экономике. Они выполняют ряд очень важных для страны и граждан функций. 271

В прошлом действовал закон РФ «О предприятиях и предпринимательской деятельности», который давал трактовку государственного федерального предприятия и муниципального предприятия следующим образом.

Государственное предприятие – это организационно-правовая форма хозяйственной деятельности, которая создается (учреждается) непосредственно органами государственного управления за счет бюджетных ассигнований и (или) вкладов других государственных предприятий. Сейчас это определение также применимо на практике. Муниципальное предприятие учреждается согласно закону органами местного самоуправления, причем имущество такого предприятия образуется за счет ассигнований из средств соответствующего местного бюджета и (или) вкладов других муниципальных предприятий. Отметим, что государственных предприятий советского типа, т.е. хозяйственных звеньев, работающих по директивным планам, в странах с рыночной экономикой по существу нет. Ближе всего к такой форме стоят так называемые бюджетные (ведомственные) предприятия, доля которых в различных странах с рыночной экономикой колеблется от нуля до 1,5– 2% от общего числа предприятий (исключением являются службы связи, верфи, арсеналы). Однако данные предприятия лишены и возможности «делать бизнес» – они не имеют ни юридической, ни хозяйственной самостоятельности. По своему положению они входят в систему государственного административного управления и непосредственно подчиняются министерству, ведомству, либо органу местного самоуправления (не исключены и случаи непосредственного их структурного вхождения в тот или иной орган власти). Кроме того, данные предприятия не платят налоги на получаемую прибыль, все их доходы и расходы опосредуются государственным бюджетом. Такие предприятия нельзя считать самостоятельными субъектами предпринимательской деятельности, хотя российское законодательство не запрещает предприятиям делать свой собственный, т.е. не обязательно совпадающий с интересами государства, бизнес. Между тем опыт стран с рыночной экономикой позволяет утверждать, что госпредприятия могут эффективно использоваться в системе государственного предпринимательства. Государственное предпринимательство довольно широко представлено в странах с рыночной экономикой, прежде всего в отраслях, 272

имеющих особо важное значение для экономики страны, либо в отраслях, требующих больших капиталовложений и в которых частные или коллективные фирмы не могут обеспечить достаточную норму прибыли для расширенного воспроизводства. Например, в Великобритании госсектор охватывает (несмотря на многолетние усилия по приватизации экономики правительства М. Тэтчер) черную металлургию, добычу угля, средства связи, транспорт, аэрокосмическую промышленность, снабжение электричеством, газом. В целом на госсектор приходится порядка 25% валового внутреннего продукта, а также общего числа занятых в Великобритании. В США на долю государства приходится около 20% основного капитала, а также 40% всей земли, 42% всех электростанций, почтовое обслуживание, 300 с лишним станций телевещания и столько же – радиовещания. В некоторых развитых «рыночных» странах государственные компании являются лидерами среди крупнейших промышленных фирм (например, «Рено», «Эльф-Акитэн» во Франции, «ИРИ», «ЭНИ» в Италии). Однако, как правило, государственный бизнес выступает в этих странах в формах не ведомственных предприятий, а общественных («публичных») корпораций, либо смешанных акционерных обществ. Наиболее распространенной организационноправовой формой государственного предпринимательства является публичная корпорация. Такие корпорации создаются по правительственным указам в форме акционерных обществ, все акции которых принадлежат государству. Как правило, такие акционерные корпорации не входят в систему органов государственного управления, они лишь согласовывают с ними планы своей деятельности и контролируются ими. Управляющие публичных корпораций назначаются государством, однако, ни они сами, ни остальной персонал не считается государственными служащими. В случае необходимости публичная корпорация может быть легко преобразована в смешанное акционерное общество. Необходимо отметить интересное обстоятельство: государство в публичных корпорациях не отвечает по их обязательствам, а отвечают акционеры, которым и является государство. В России официально публичных корпораций нет. Тем не менее, некоторые предприятия имеют такую же форму организации, как публичные корпорации. К ним можно отнести акционерное общество «Единые энергосистемы России», концерн «Газпром», корпорацию «Алмазювелирэкспорт», Государственную инвестиционную корпорацию. Широкие возможности для участия государства в предпринимательской деятельности открываются и благодаря смешанным фирмам, акции которых принадлежат и государству и 273

частным вкладчикам. Хотя, как мы видим, и публичные корпорации, и смешанные акционерные общества не являются в нашем традиционном понимании госпредприятиями, тем не менее «там» они проходят под названием именно государственных предприятий. И в отличие от наших госпредприятий все они обязаны ежегодно издавать публичные годовые отчеты о своей производственно-коммерческой и финансовой деятельности, что позволяет (и не только государственным органам) корректировать, направлять их деятельность, а при необходимости – подвергать их реорганизации и даже ликвидации. В России предприятие со смешанным капиталом считается государственным, если доля государства в его уставном капитале превышает 50%. В противном случае оно признается негосударственным. За рубежом любое участие государства в учреждении фирмы обуславливает необходимость назначения руководителей фирмы органами государственного управления. Независимо от размеров участия государства в уставном капитале фирмы. В России эти вопросы являются исключительной прерогативой общего собрания акционеров. Государственные предприятия могут быть в двух формах: коммерческие и некоммерческие.Государственные предприятия в форме коммерческих юридических лиц – это унитарные предприятия, некоммерческие – это учреждения.

Государственные и муниципальные предприятия

Некоммерческие (учреждения)

КОММЕРЧЕСКИЕ (УНИТАРНЫЕ)

Рис. 9.1. Государственные и муниципальные предприятия.

Унитарные предприятия – это государственное или муниципальное предприятие, не наделенное правом собственности на закрепленное за ним имущество, это имущество неделимо и не может быть распределено по вкладам. Унитарное предприятие может быть двух видов: 1) предприятие на правах хозяйственного ведения: имущество находится в муниципальной собственности; создается

274

государством или муниципальным органом; владеет, пользуется и распоряжается имуществом; 2) предприятие на правах оперативного управления (казенное предприятие): имущество находится в государственной собственности; создается только правительством; право владения, пользования и распоряжения только с согласия собственника. Унитарные (коммерческие) предприятия

На правах хозяйственного ведения −

имущество находится в муниципальной собственности; создается государством или − муниципальным органом; само владеет, пользуется и − распоряжается имуществом.

Табл.9.1. На правах оперативного управления(казенное предприятие) − имущество находится в собственности государства; − создается только правительством; − право владения, пользования и распоряжения только с согласия собственника.

Уставный капитал государственных и муниципальных предприятий должен быть полностью оплачен до момента регистрации. Его минимальный размер составляет 1000 РММОТ. Цель создания учреждения – это осуществление управленческих, социально-культурных, оборонных, стратегических и других функций, финансируемых (полностью или частично) учредителем. Примером казенных предприятий может служить Государственный концерн «Росвооружение». Государство здесь владеет 100% пакетом акций. Собственником имущества учреждений является учредитель. Созданное учреждение полностью отвечает по своим обязательствам своим имуществом, а при его нехватке ответственность переходит на учредителя. Однако государство не отвечает по обязательствам государственных предприятий, в которых оно является учредителем. Особой разновидностью унитарного предприятия является казённое предприятие. Его особенность заключается в том, что оно создаётся, реорганизуется и ликвидируется Правительством РФ или 275

уполномоченным им на то органом. Все права по управлению, ценовой, кадровой и кредитной политике принадлежат Правительству РФ. РФ несёт субсидиарную ответственность по обязательствам казённого предприятия. Казённые предприятия создаются с целью отсрочить или вовсе заблокировать возможную их приватизацию в связи с особым народно-хозяйственным или оборонным статусом этих предприятий. 1.2.6.6.2. Предприятия с участием иностранного капитала. Совместные (многонациональные) компании Под иностранными инвестициями понимаются все виды имущественных и интеллектуальных ценностей, вкладываемые в предприятие с целью получения прибыли. Иностранные инвесторы вправе принимать деловое участие в предприятиях, создаваемых совместно с юридическими лицами и гражданами на территории РФ, а также создавать предприятия, полностью принадлежащие иностранным инвесторам. Предприятия с иностранными инвестициями создаются и действуют в форме акционерных и других хозяйственных обществ и товариществ, предусмотренных законом на территории РФ. На территории России могут также создаваться и функционировать предприятия, уставной капитал которых включает средства, инвестируемые иностранными физическими или юридическими лицами. В результате создания предприятий с участием иностранного капитала происходит интернационализация деятельности компаний любой организационно-правовой формы бизнеса. И акционерное общество, и общество с ограниченной ответственностью может вести предпринимательскую деятельность за пределами границы своей страны и стать многонациональной компанией (далее мы расскажем о них). Выделяются два вида предприятий с участием иностранного капитала – фирмы со стопроцентным участием иностранного капитала и совместные предприятия. Деятельность таких предпринимательских фирм регулируется наряду с другими документами Федеральным законом РФ от 09.07.1999г. №160-ФЗ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации».

276

ПРЕДПРИЯТИЯ С УЧАСТИЕМ ИНОСТРАННОГО КАПИТАЛА

совместные предприятия

100% ИНОСТРАННЫЙ КАПИТАЛ

Рис. 9.3. Иностранный капитал в России. Предприятия со стопроцентным участием иностранного капитала могут появляться на российском рынке в разных формах. К их числу относятся следующие формы предпринимательства: • открытие филиалов действующих за рубежом компаний; • учреждение дочерних предприятий действующих за рубежом компаний; • создание новых компаний для организации производственной, коммерческой, финансовой либо инвестиционной деятельности. ПРЕДПРИЯТИЯ СО 100% ИНОСТРАННЫМ КАПИТАЛОМ

ОТКРЫТИЕ ФИЛИАЛОВ ЗАРУБЕЖНЫХ КОМПАНИЙ

Учреждение дочерних предприятий зарубежных компаний

Создание новых компаний

Рис. 9.4. Способы организации предприятий со 100% иностранным капиталом.

277

Наиболее легким является первое из названных направлений. Это обусловлено тем, что создание филиалов зарубежных компаний не требует специальной процедуры учреждения фирмы. Основанием для регистрации филиала зарубежной компании в России является специальное решение Правительства РФ. Именно таким путем свои филиалы и представительства в России открыли крупнейшие зарубежные банки, такие как «Дойче банк», «Чейз Мэнхэттэн бэнк», «Креди Лионнэ», «Ситибэнк», «Креди Суисс». Для учреждения дочерних предприятий и тем более создания новых предприятий со стопроцентным иностранным капиталом необходимо пройти учредительскую процедуру, которая носит чрезвычайно запутанный характер, так что создание новой фирмы может оказаться очень и очень долгим процессом. Поэтому случаи создания фирм таким путем имеют единичный характер. Российское законодательство не предусматривает такие распространенные за рубежом формы инвестирования в национальную экономику, как скупка действующих предприятий и приобретение недвижимости с целью строительства нового предприятия. Создание в России компаний со стопроцентным иностранным капиталом, тем не менее, имеет определенные перспективы, т.к. осуществление экономической реформы в России не может состояться без широкомасштабного привлечения зарубежных инвестиций в любой форме, которая может быть приемлема для иностранных инвесторов и не вступает в противоречия с международным законодательством и практикой цивилизованного экспорта капитала. Совместное предприятие – это не особая организационноправовая форма предпринимательской деятельности в России. Это характеристика фирмы, дающая представление о составе и национальной специфике уставного капитала фирмы. Совместное предприятие (СП) может формировать уставной капитал при любой комбинации вкладов участников. До конца 1989 года в нашей стране действовало правило, согласно которому доля отечественных фирм в уставном капитале СП должна быть не менее 51%. Затем это правило было отменено, так как оно дискриминировало иностранные компании, желавшие инвестировать средства в экономику России, ставило их в равные условия по отношению к российским компаниям. За последнее время в России сложилась довольно непростая политическая и экономическая ситуация. Чтобы решить множество 278

появившихся при этом проблем, необходимо пересмотреть и переоценить достоинства и недостатки нашего народного хозяйства, а также найти и изучить новые перспективные направления и формы деятельности. И именно сейчас, когда становится реальным оживление нашей экономики, особенно актуальными становятся привлечение прямых иностранных инвестиций и создание совместных предприятий (СП) в стране.

Совместное предприятие – это объединение инвестиций (как правило, в форме юридического лица), принадлежащих двум и более лицам (физическим или юридическим), одно из которых является нерезидентом или иностранным. СП могут создаваться двумя и более иностранными лицами, но обязательно в качестве соучредителя должен присутствовать резидент – физическое или юридическое лицо. От экспорта, выступающего в качестве одной из форм внешнеэкономической деятельности, совместное предпринимательство отличается тем, что оно формирует партнерство иностранной и местной фирмы, в результате которого создаются производственные мощности. Если внешняя торговля есть экспорт товара, то совместное предпринимательство представляет собой экспорт за рубеж национального капитала. Таким образом, в рамках одного СП стираются границы государств и оно становится многонациональной компанией. Необходимость создания СП в России обусловлена тем, что совместное предпринимательство способствует вхождению страны в систему мирового экономического хозяйства, а также играет значительную роль в формировании рыночной инфраструктуры. Для СП характерны более передовая технология, высокая производительность труда, высокая фондоотдача и высокий уровень заработной платы. Создание предприятий со 100% иностранным капиталом и совместных предприятий способствует осуществлению крупномасштабного реформирования экономики России, может помочь привлечь иностранные финансовые и управленческие ресурсы. 1.2.6.6.3. Транснациональные компании Развитие мировой экономики и национальных экономик развивающихся стран, экспорт и импорт новых технологий, повышение качества персонала (в том числе и управленческого) в развивающихся странах было бы затруднено без деятельности транснациональных компаний. Создание и функционирование транснациональных корпораций (ТНК) выступает наиболее распространенной формой экспорта капитала. Сегодня транснациональными являются практически все крупнейшие и известнейшие предпринимательские фирмы Европы, 279

США, Юго-Восточной Азии – точнее, трудно найти крупную западную фирму, тем более корпорацию, которая бы не вела свою деятельность в разных странах, на разных континентах. Транснациональная компания – это предпринимательская фирма, имеющая филиалы в разных странах. Удельный вес заграничных филиалов в общем объеме реализации товаров и услуг намного превышает 50%.

Транснациональная компания – это предприятие, которому принадлежат или которое контролирует комплексы производства (обслуживания), находящиеся за пределами той страны, в которой эта корпорация базируется. ТНК имеют обширную сеть филиалов и отделений в разных странах и занимают ведущее положение в производстве и реализации того или иного товара. Например. Знаменитая фирма «Нестле», производящая продукты питания, реализует 98% своих товаров в иностранных филиалах. В крупнейших американских фирмах «Форд моторз», «Экссон», «Мобил», «Стандард ойл», «Истмэн», «Кодак», «Проктэр энд Гэмбл» удельный вес реализации, приходящийся на иностранные филиалы составляет от 68 до 89%. Японские компании «Сони», «Панасоник», «Акаи» производят телевизоры, видеомагнитофоны и видеокассеты, а компании «Тойота», «Ниссан», «Хонда» выпускают автомобили не только в Японии, но также в Корее, странах Арабского Востока, в ЮгоВосточной Азии и даже в США. ТНК отличаются от совместных предприятий и предприятий со 100% иностранным капиталом.

Транснациональные компании

=

совместные предприятия

предприятия со 100% иностранным капиталом

Рис. 9.5. Обособление ТНК.

280

ТНК отличаются от совместных предприятий и предприятий со 100% иностранным капиталом тем, что они ведут свою основную деятельность за рубежом, именно за рубежом получают наибольший доход от своей деятельности. Совместные предприятия и предприятия с участием иностранного капитала ведут совместную деятельность в разных странах, но основной упор делают на страну своего пребывания. Эти предприятия могут стать транснациональными компаниями только при соответствующей направленности: наибольшие капиталовложения и направленность на иностранные экономики. Транснациональные корпорации, располагая предприятиями в различных странах мира, имеют возможность маневрировать ресурсами, готовой продукцией, в целях снижения издержек и максимизации доходов. Проникновение ТНК на российский рынок было бы выгодным не только самим ТНК, но и российской экономике, так как позволило бы решить ряд серьезных проблем: • предотвращение безработицы, • насыщение рынка товарами за счет развертывания конкуренции между ТНК на российском рынке, • техническое перевооружение и реконструкция действующих производственных мощностей, пополнение бюджета налогами от деятельности ТНК. В настоящее время зарубежные инвесторы предпочитают использовать иные возможности для вложения средств в российскую экономику. Они делают это либо напрямую, либо через подставные фирмы, созданные и зарегистрированные в России. Такие фирмы имеют стопроцентный российский уставной капитал, но они фактически представляют интересы иностранных компаний и физических лиц. Прямое инвестирование средств в российскую экономику, не предусматривающее конечной целью создание предприятий со стопроцентным иностранным капиталом, осуществляется в двух следующих формах: • приобретение акций зарегистрированных в России акционерных обществ; • участие в учреждении совместных предприятий.

281

Прямое инвестирование

Участие в учреждении совместных предприятий

ПРИОБРЕТЕНИЕ АКЦИЙ ЗАРЕГИСТРИРОВАННЫХ В РОССИИ АКЦИОНЕРНЫХ ОБЩЕСТВ

Рис. 9.6. Способы прямого инвестирования. И тот и другой пути превращают иностранного инвестора в собственника (сохозяина) российских предприятий. Поскольку рынок ценных бумаг, на котором акции корпораций могут быть объектом купли-продажи, еще не сформировался в России, основным направлением такого инвестирования средств иностранными предпринимателями в экономику России до сих пор было совместное предпринимательство. Международные корпорации в последней четверти XX века являлись важнейшим элементом развития мировой экономики и международных экономических отношений. В будущем может наблюдаться такая же тенденция. Их бурное развитие в последние десятилетия отражает обострение международной конкуренции, углубление международного разделения труда. Международные корпорации предстают как непосредственные участники всего спектра мирохозяйственных связей, как «локомотивы» мировой экономики. Международные корпорации, с одной стороны, являются продуктом быстро развивающихся международных экономических отношений, а с другой стороны, сами представляют мощный механизм воздействия на них. Активно воздействуя на международные экономические отношения, международные (транснациональные) корпорации (ТНК) формируют новые отношения, видоизменяют сложившиеся их формы.

282

ТНК превратили мировую экономику в международное производство. ТНК обеспечили развитие НТП во всех его направлениях: технического уровня и качества продукции; эффективности производства; совершенствования форм менеджмента, управления предприятиями. Они действуют через свои дочерние предприятия и филиалы в десятках стран мира по единой научно-производственной и финансовой стратегии, формируемой в их «мозговых трестах». Эти компании обладают громадным научно-производственным и рыночным потенциалом, обеспечивающим высокий динамизм развития. Значение ТНК в развити глобальной мировой экономики целенаправленно возрастает на протяжении 50 лет. Современные ТНК в дополнение к существующему международному обмену товарами и услугами создали международное производство, соответствующую ему международную сферу услуг и международную финансовую сферу, способствовав превращению в основном локальных (межстрановых, региональных) международных экономических отношений в глобальные. К концу 90-х гг. в мире функционировало около 60 тысяч международных компаний. Они контролировали за пределами своих стран до 250 тысяч дочерних предприятий. Их семейство за последние двадцать пять лет разрослось более чем в 8,5 раза, а в 1970 году было зарегистрировано лишь 7 тысяч подобных фирм. Из 500 самых мощных международных компаний 85 контролируют 70% всех заграничных инвестиций. Эти 500 гигантов реализуют 80% всей произведенной электроники и химии, 95% фармацевтики, 76% продукции машиностроения. Основная часть международных корпораций сосредоточена в США, странах ЕС и Японии. Объем произведенной продукции на предприятиях этих корпораций ежегодно превышает 1 трлн. долл., на них работает 73 млн. сотрудников. ТНК возникли в силу объективной необходимости по разным причинам: • интернационализация производства и капитала, перерастающая национальные и государственные границы; • их экономическая эффективность, обусловленная большими масштабами производства во многих отраслях; • необходимость выстоять в конкурентной борьбе способствовала концентрации производства и капитала в международном масштабе. 283

В результате становится оправданной деятельность в глобальных масштабах и, следовательно, появляется возможность снизить издержки производства и получить сверхприбыль. Интернационализация производства и капитала приобретает характер экспансии хозяйственных связей, которые возникают посредством создания крупнейшими компаниями многочисленных отделений за границей и превращения национальных корпораций в транснациональные. Немаловажную роль в становлении международных корпораций играет государство. Оно поощряет их деятельность на мировой арене и обеспечивает им рынки сбыта путем заключения различных политических, экономических и торговых союзов и международных договоров. В качестве примера можно привести практику поддержки крупного отечественного бизнеса в Японии («сюданы» и «кэйрэцу») или в Республике Корея (известной сегодня такими международными корпорациями, как «Samsung», «Daewoo», «LG electronics»). Имеется специальная программа поддержки отечественных международных корпораций в Китае. В соответствии с целями этой программы китайские корпорации заявят о себе в полный голос на мировой арене в начале XXI в. Важной формой государственного стимулирования деятельности ТНК являются различные налоговые льготы.

Например. В США налоги, которые уплачиваются филиалами американских корпораций в развивающихся странах, вычитаются из общей суммы налогообложения материнских компаний. Это делается для того, чтобы избежать двойного налогообложения: в США и за границей. Кроме того, из суммы облагаемого зарубежного дохода разрешается вычитать многие операционные расходы филиалов в иностранных государствах (рекламу, деловые поездки, представительскую деятельность, взносы на социальное страхование и некоторые другие виды платежей). Допускается так же отсрочка уплаты налогов до перевода прибылей, т. е. фактически на это время предоставляется налоговый беспроцентный кредит. Наконец, в США на капиталовложения корпораций, действующих в развивающихся странах, распространяются налоговые скидки на инвестиции.

284

ТНК представляют собой хозяйственные объединения, состоящие из головной (родительской или материнской) компании и зарубежных филиалов (дочерних компаний). Головная компания контролирует деятельность входящих в объединение предприятий путем владения долей (участием) в их капитале. В зарубежных филиалах ТНК на долю родительской компании приходится более 10% акций или их эквивалента.

ТНК Головная (материнская) компания

ФИЛИАЛ №1

ФИЛИАЛ №2

ФИЛИАЛ №3

ФИЛИАЛ №4

…….

ФИЛИАЛ №N

Рис. 9.7. Структура ТНК. Для ведущих промышленно развитых стран именно зарубежная деятельность их ТНК определяет характер внешнеэкономических связей. Так, до 40% стоимости имущества 100 крупнейших ТНК (включая финансовые) находится за пределами их страны базирования. Если сопоставить объем зарубежного (международного) производства ТНК с объемом их экспорта, очищенного от внутрифирменной торговли, то в конце 80-х гг. это соотношение для США, Японии и ФРГ составляло соответственно: 4,1:1; 2,6:1; 1,5:3.

США: 4,1

Объем зарубежного производства ТНК

= Объем экспорта ТНК

Япония: 2,6 ФРГ: 0,5

285

В 90-е гг. в среднем 45% общего объема продаж ТНК приходится на экспорт. ТНК охватывают 90% мировой торговли пшеницей, кукурузой, лесоматериалами, табаком, джутом и железной рудой, 85% – медью и бокситами, 80% – чаем и оловом, 75% – натуральным каучуком и сырой нефтью. На протяжении двух последних десятилетий ежегодно примерно половина американского экспорта приходится на американские и иностранные ТНК, в Великобритании эта доля достигает 80%, в Сингапуре – 90%. На рубеже XX–XXI вв. наблюдается необычайный рост внешнеэкономической деятельности, в которой ТНК являются торговцами, инвесторами, распространителями современных технологий, стимулируют международную трудовую миграцию. ТНК играют ведущую роль в интернационализации производства, в процессе расширения и углубления производственных связей между предприятиями разных стран. Как уже было сказано выше, государство играет важную роль в становлении национальных международных корпораций, на встречах и консультациях между руководителями развитых государств вопросы поддержки и стимулирования ТНК занимают видное место. Такая практика получила широкое распространение, прежде всего в отношениях между странами «большой семерки» (США, Япония, Англия, Франция, ФРГ, Италия и Канада), главы государств и правительств, которых, начиная с 1975 г., регулярно проводят встречи в верхах. Основным фактором, отражающим эффективную деятельность ТНК, является международное производство товаров и услуг. Оно представляет собой выпуск продукции материнскими компаниями ТНК и их зарубежными филиалами на базе интернационализации производства. К концу 90-х гг. международное производство товаров и услуг достигло 7% мирового ВВП. Почти все крупнейшие ТНК по национальной принадлежности относятся к «триаде» – трем экономическим центрам: США, странам ЕС и Японии. В последние годы активно развивают свою деятельность на мировом рынке транснациональные корпорации новых индустриальных стран. Отраслевая структура ТНК достаточно широка. 60% международных компаний заняты в сфере производства (прежде всего они специализируются на электронике, автомобилестроении, химической и фармацевтической промышленности), 37% – в сфере услуг и 3% – в добывающей промышленности и сельском хозяйстве. Четко обозначилась тенденция увеличения инвестиций в сфере услуг и технологически интенсивном производстве. Одновременно 286

снижается доля в добывающей промышленности, сельском хозяйстве и ресурсоемком производстве. По данным американского журнала «Фортун» («Fortune»), главную роль среди 500 крупнейших ТНК мира играют четыре комплекса: электроника, нефтепереработка, химия и автомобилестроение. Весьма характерна регионально-отраслевая направленность инвестиций ТНК. Как правило, они делают капиталовложения в отрасли обрабатывающей промышленности новых индустриальных и развивающихся стран. В этом случае идет конкурентная борьба за инвестиции государств-получателей капитала. Для беднейших стран политика иная – ТНК считают целесообразным осуществлять там капиталовложения в добывающую промышленность, но главным образом они наращивают товарный экспорт. В этом случае развертывается жесткая конкурентная борьба между ТНК за продвижение своих товаров на местные рынки. Быстрый рост прямых частных инвестиций, выход технологического разделения труда за пределы фирм, отраслей и национальных границ сопровождается появлением гигантских международных научно-производственных комплексов с филиалами в разных странах и на разных континентах. На сегодняшний день ТНК преобразовались в крупнейшие транснациональные группы с многочисленными заграничными филиалами производственного, научно-исследовательского, снабженческого и сбытового характера, все активнее действуют на международной арене, став главной силой мировой экономики. По мнению экспертов ООН ТНК содействуют экономической интеграции в мире. В докладе ЮНКТАД (1993 г.) о транснациональных корпорациях эксперты ООН делают вывод, что ТНК вторгаются в сферы, которые традиционно считались областью государственных интересов. Вместе с тем речь идет о движении к полной интеграции мировой экономики под руководством ТНК. В действительности деятельность ТНК ведет к интеграции, интернационализации только в тех рамках и границах, которые определены получением максимальной прибыли. Принимающая страна в целом выигрывает от притока инвестиций.

287

Преимущества деятельности ТНК для национальных экономик: ♦ трудящиеся получают дополнительные рабочие места; ♦ поставщики, обслуживающие новые предприятия, получают новые заказы; ♦ местные власти получают доходы в виде налогов; ♦ с организацией производства определенных товаров внутри страны отпадает необходимость в импорте этих товаров; ♦ компании, выпускающие конкурентоспособную на мировом рынке продукцию и ориентированные на экспорт, способствуют укреплению внешнеторговых позиций страны. Преимущества, которые несут за собой зарубежные фирмы, не исчерпываются количественными показателями. Важной представляется и качественная составляющая. Деятельность ТНК вынуждает администрацию местных компаний вносить коррективы в технологический процесс, сложившуюся практику производственных отношений, выделять больше средств на подготовку и переподготовку работников. Чаще всего за иностранными инвестициями стоит внедрение новых технологий, выпуск новых видов продукции, новый стиль менеджмента, использование всего лучшего из практики зарубежного бизнеса. Однако необходимо отметить, что наряду с положительными сторонами функционирования ТНК в системе мирового хозяйства и международных экономических отношений, существует и их негативное влияние на экономику тех стран, где они функционируют. ♦ ♦

♦ ♦ ♦

ТНК отрицательно воздействуют на национальные экономики: противодействуют реализации экономической политики тех государств, где ТНК осуществляют свою деятельность; нарушают законодательство стран пребывания: манипулируя политикой трансфертных цен, дочерние компании ТНК, действующие в различных странах, могут обходить национальные законодательства, укрывая доходы от налогообложения; лоббируют выгодные им законы; устанавливают монопольные цены; диктуют условия национальным потребителям и производителям.

В принимающей стране должны быть хорошо осознаны возможные осложнения взаимоотношений инвестора с местным политическим окружением. Международные корпорации могут организовать давление на правительство принимающей страны и вовлечь ее в конфронтацию. Они могут также подкупить местных политиков и финансировать заговоры 288

против правительства. Именно так поступила компания ITT по отношению к правительству Сальвадоре Альенде в Чили в 1972–1973 годах. В целом у принимающих стран немного причин ограничивать поток прямых инвестиций по сравнению со страной базирования (статистические выгоды перекрывают политические опасности). 1.2.6.6.4. Свободные экономические и оффшорные зоны Свободная экономическая зона является способом интеграции экономики РФ и других национальных экономик в мировое хозяйство. Ее создание обусловлено необходимостью привлечения капитала, новых технологий, квалифицированного управленческого персонала с целью развития экономики региона и всей страны в целом. Деятельность свободных экономических зон определяется Федеральным законом «Об иностранных инвестициях».

Свободная экономическая зона – это хозяйственный комплекс, ориентированный реформирование экономики.

территориальный на интенсивное

Свободная экономическая зона создается: 1. для формирования более благоприятных условий для привлечения иностранных инвестиций, в целях развития экспортноориентированных и импорто-замещающих производств; 2. для передачи новых технологий и их освоения; 3. для привлечения квалифицированного управленческого и иного персонала. СОЗДАНИЕ СВОБОДНОЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЗОНЫ

Формируются условия, способствующие привлечению иностранного капитала

Передача новых технологий

Привлечение квалифицированных трудовых

ресурсов

Рис. 9.8. Инвестиции в свободную экономическую зону. 289

Участники (резиденты) СЭЗ − предприятия с участием иностранного капитала, полностью принадлежащие иностранным − предприятия, инвесторам, − их дочерние предприятия. Предприятия-резиденты пользуются рядом льгот. Эти льготы представлены ниже. Заметим, что понятие резидента для юридического лица включает необходимость регистрации в данной свободной экономической зоне.

Льготы для предприятий-резидентов свободных экономических зон: 1) освобождение от налогов на экспорт и импорт; 2) освобождение от налогов, регулирующих расходы средств, направленных на потребление; 3) введение льготных ставок налога на прибыль; 4) освобождение от таможенных сборов продукции, импортируемой на территории СЭЗ для производственного потребления и дальнейшего экспорта продукции за пределы зоны; 5) возможность обеспечения иностранной рабочей силы, в том числе и квалифицированным управленческим персоналом; 6) свобода выбора источников финансирования и возможность осуществления бартерных сделок при соответствующем контроле со стороны администрации зоны.

Рис. 9.9. Преимущества участников СЭЗ. СЭЗ подразделяются на 2 вида: зоны общего назначения (ЗОН), зоны специального назначения (ЗСН). Зоны общего назначения – это зоны, выведенные за пределы национальной таможенной территории, они небольшие по площади и располагаются возле портов или аэропортов. Зоны специального назначения (субзоны) – создаются для развития и осуществления работы крупных компаний.

290

Свободные экономические зоны

Табл. 10.1. Зоны общего назначения

Осуществляются: • операции по складированию,

Зоны специального назначения •

Осуществляются: производство экспортной или импорто-замещающей продукции,

• адоптация ввезенных товаров к • условиям рынка сбыта (упаковка, сортировка, монтировка).

создание предприятий по производству транспортного, офисного оборудования, сборки компьютеров, некоторые производства автопромышленности, производство бытовой техники. Преимущество ЗОН: они не требуют Преимущество ЗСН: повышает крупных стартовых капиталовложений, конкурентоспособность национальной затраты быстро окупаются. экономики.

Зоны общего назначения: ⇒ вносят вклад в развитие экономики, ⇒ повышают уровень занятости, ⇒ развивают внешнюю торговлю. Создание свободных экономических зон во всех возможных формах имеет общие критерии: локальность территории и ограничение доступа на нее посторонних лиц и местного населения; действие на такой территории более льготного юридического и финансово-экономического режима; наличие специализации экономической деятельности (например: банковские оффшоры, страховые оффшоры и т.п.); Иностранные инвестиции на территории СЭЗ пользуются правовой защитой. Принудительное изъятие иностранных инвестиций, национализация, конфискация допускаются только по решению суда.

Иностранным предприятиям, действующим на территории СЭЗ, предоставляются экспортно-импортные, таможенные, налоговые и другие льготы, что позволяет повысить норму прибыли таких 291

предприятий до 40%. Именно это является привлекательным для иностранных компаний. Понятия свободных экономических зон и оффшорных зон близки по своему экономическому смыслу. Слово «оффшор» произошло от английского «offshore», что означает «за границей», «за пределами границы». Ниже приводится определение оффшоров исходя из мировой практики их применения.

Оффшор (оффшорная зона) – это территориально обособленный регион, район, область или остров (полуостров), в котором не действуют некоторые правила и нормы страны юрисдикции, то есть той страны, которая создает данный оффшор. В мировой практике широко распространено создание оффшорных зон. В самых известных оффшорных зонах не облагаются налогами доходы в виде дивидендов по ценным бумагам; активы, находящиеся в доверительном управлении; отсутствуют любые налоги на экспортируемый капитал. Это привело к тому, что в оффшорные зоны стали стекаться значительные капиталы из многих стран мира, в том числе и капиталы, нажитые незаконным путем. Последнее обстоятельство привело к обеспокоенности международных экономических организаций и усилению контроля за деятельностью в этих зонах. Оффшорные зоны или как их иногда называют «налоговые гавани» можно разделить на три группы (по территориальному признаку): ⇒ Европа и Великобритания. В нее входят: остров Мэн, Гибралтар, Люксембург, Лихтенштейн, Монако, Кипр, Мальта, Мадейра, Нидерланды, Ирландия. ⇒ Атлантика/Карибы. В нее входят: Бермудские и Багамские острова, Каймановы острова, Британские Виргинские острова, Гайана, Барбадос, Панама. ⇒ Азия/Тихий океан. В нее входят: Гонконг, острова Кука, Науру, Вануату, Лабуан, Сингапур. В оффшорах действуют оффшорные компании, которые ведут деятельность по привлечению, размещению, управлению капиталами и иной собственностью клиентов. Также в других странах действуют партнеры этих оффшорных компаний, которые осуществляют помощь в нахождении оптимальной оффшорной зоны для клиентов, консультируют их. В частности, в России действует большое число подобных посредников.

292

Именно в оффшорные зоны происходит значительная утечка капиталов из России. Деятельность подобных посредников считается законной. Поэтому ежегодно число таких посредников только увеличивается. С точки зрения правоохранительных органов проследить движение капитала в оффшорных зонах практически невозможно. Поэтому, для прекращения утечки «черных» денег необходимо изменить некоторые российские законы. Постановлением Правительства Российской Федеpации от 19 июня 1994 года в России была образована пеpвая оффшорная зона, названная зоной экономического благоприятствования Ингушетия. В отличие от оффшорных зон, созданных в других странах, Ингушетия имеет ряд специфических, только ей присущих черт. Известно, что оффшорные зоны создаются, как правило, на небольших территориях, расположенных часто на островах, т.е. естественным образом изолированных. Обычно эти зоны бедны природными ископаемыми и малопригодны для сельскохозяйственного производства. За счет придания этим территориям особого статуса и льгот привлекаются внешние источники экономического развития. Местная администрация оффшорных зон регулярно получает доходы от регистрационных сборов, ежегодных пошлин и платежей, местных налогов, пусть и взимаемых по льготным ставкам. Причем доходы эти pастут пропорционально увеличению числа создаваемых кампаний. Местное население получает возможность работать в офисах иностранных фирм, в службах связи, гостиницах, на транспортных предприятиях. Для дополнительного стимулирования иностранных инвесторов на территориях ряда оффшорных зон созданы еще и свободные экспортные зоны. Принципиальным моментом является то, что оффшоpный режим вводится именно для привлечения иностранных инвестиций. Поэтому, как правило, налоговые и другие льготы устанавливаются лишь для иностранных компаний, и параллельно принимаются меры для изоляции оффшорного бизнеса от внутреннего рынка. Не случайно оффшорными становятся именно островные и анклавные территории отдельных государств. В большинстве случаев предусматривается, что владельцами и акционерами оффшорных компаний могут быть только иностранные юридические и физические лица. Весь необходимый им капитал они должны ввозить из-за рубежа. Ограничивается возможность выхода оффшорных компаний на внутренний рынок, чтобы не допустить использования ими льготного статуса для конкурентной борьбы с национальными компаниями и подрыва национального валютного, таможенного и налогового законодательства и контроля. Эти особенности деятельности оффшорных зон не учитывались при создании зоны экономического благоприятствования “Ингушетия”. 293

Решение о ее создании было продиктовано, в первую очередь, стремлением оказать экономическую поддержку вновь возникшей республике, привлечь капиталы для подъема ее экономики, в том числе, для строительства ее столицы. Однако не был создан механизм функционирования зоны, адекватный задачам, которые преследовались при ее создании. Кратко в цифрах опишем, что получила от создания на своей территории оффшорной зоны республика Ингушетия. Во-первых, это суммы, перечисленные компанией “БИН” в фонд развития республики. На 1 января 1995 года из общей суммы в 46,2 миллиарда рублей, полученной “БИН” на ее расчетный счет, в фонд развития Ингушетии перечислено всего 19,5 миллиарда, в то время как на нужды самой компании было израсходовано 9,9 миллиарда рублей, из которых 4,3 миллиарда – на рекламу. Таким образом, только 42,2% средств на развитие региона достигли бюджета республики. Очевидно, что для самой Ингушетии эффект от деятельности зоны был ничтожен. Предприятия, зарегистрированные на ее территории, малочисленны, а доход от их регистрации нельзя рассматривать как величину, которая реально может влиять на ее экономическое развитие. Полученные средства предполагалось использовать для строительства в Назрани гостиницы, 15 коттеджей, нескольких летних кафе и некоторых других объектов. Деятельность этой зоны вызвала отрицательные последствия в доходах бюджетов приграничных с зоной регионов России и федерального бюджета. Поступления налогов заметно сократились. В частности, 160 предприятий, зарегистрированных в Ингушетии, осуществляли свой бизнес на территории Ставpопольского края. В числе таких предприятий, например, «Ставропольнефтепродукт». В результате в бюджет края недопоступило почти 20 миллиардов рублей. Та же ситуация возникла и в Ростовской области, где действовали 42 предприятия, зарегистрированные в зоне экономического благоприятствования, среди которых такие крупные предприятия как «Донской табак», «Эмпилс», «Электpоинструмент», «Гранит». Бюджет области недополучил около 80 миллиардов рублей. Даже относительно далекая Башкирия недосчиталась в своем бюджете более 1,5 миллиардов рублей. Общие потери pегионов от деятельности российских предприятий, заpегистpированных в зоне «Ингушетия» могли составить только в 1995 году около 2 триллионов рублей. Администрации ряда краев и областей приняли некоторые меры для прекращения уменьшения доходов бюджетов. Наиболее яркий пример: администрация Ставропольского края возбудила судебное дело против «Ставропольнефтепродукта», а краевая Дума своим 294

постановлением приостановила все банковские операции 60 местных предприятий, попытавшихся уйти в оффшорную зону. Такую форму оффшорной зоны, которая позволяет предприятиям, действующим в соседних регионах, уклоняться от налогов, вряд ли можно считать удачной. Зона в Ингушетии была создана в порядке эксперимента, действовавшего до 1 июля 1995 года. Основным недостатком зоны в Ингушетии является прежде всего то, что практически не привлекались иностранные инвестиции, в то время как за рубежом именно в этом видят главную цель создания оффшоpных зон. Во-вторых, приток инвестиций в республику, связанных с созданием зоны, оказался крайне низким. Неудачный эксперимент по созданию оффшорной зоны в Ингушетии не означает, что эта форма вообще не пригодна в России. В некоторых регионах России предпринимаются свои собственные попытки создания зон по типу оффшорных, хотя решений на федеральном уровне по ним пока не принималось. К ним относятся Калмыкия, Кабардино-Балкария, Адыгея и некоторые другие. Есть предложения по созданию оффшорной зоны на Сахалине. Успех последующих экспериментов можно будет обеспечить, если с самого начала применять тот набор правил, который к настоящему времени уже отработан в мировой практике оффшорных зон.

Во-первых, создание зон должно главным образом преследовать цели привлечения иностранного капитала. Во-вторых, льготы налогового, таможенного и иного характера должны предоставляться только в случае реальных вложений средств из-за рубежа. В-третьих, исходя из зарубежного опыта, можно в отдельных зонах допускать к регистрации только компании, принадлежащие иностранным юридическим и физическим лицам. В каждом конкретном случае необходимо определить цель создания и специализацию оффшорной зоны. Например, можно было бы создать оффшорную банковскую зону. Учитывая то, что деятельность иностранных банков в России сейчас ограничивается законом, можно было бы выделить специальные территории, на которых эта деятельность при определенных условиях поощрялась бы. Это, например, может касаться тех регионов, где предполагается активная деятельность иностранных инвесторов, так как известно, что иностранные компании предпочитают работать с банками, которые они хорошо знают.

295

Местом создания такой оффшорной банковской зоны мог бы стать Сахалин, так как этот регион на рубеже ХХ–ХХШ веков является очень отсталым. Около 60% населения Сахалина – это безработные люди, которые живут исключительно натуральным хозяйством: ловят рыбу. Если создать здесь оффшорную зону, то те иностранные нефтяные компании, которые будут осваивать нефтяные и газовые месторождения на его шельфе, смогли бы прибегнуть к услугам своих банков. Деятельность иностpанных банков на Сахалине, даже если бы они платили налоги по льготным ставкам, не только принесла бы острову дополнительные доходы, но и способствовала бы притоку новых иностранных инвестиций. Еще одним благоприятным местом для создания оффшорной банковской зоны является Калининградская область. Конечно, оффшорные зоны должны быть относительно локальными. Они могут выступать как элементы функционирования свободных экономических зон. Напpимеp, на территории более компактной оффшорной зоны может быть сосредоточена деятельность финансовых и страховых учреждений, обслуживающих более кpупную свободную экономическую зону. Возможно использование оффшорных зон в сочетании со свободными портами, свободными таможенными зонами. Важно, чтобы функционирование оффшорной зоны не ущемляло развития других территорий того же госудаpства, а льготы для национальных компаний предоставлялись бы лишь в отдельных, экономически оправданных, случаях. Формирование оффшорных зон, учитывая не только положительные, но и отрицательные последствия их статуса и деятельности, весьма сложный процесс. На территории России их вряд ли может быть много. Для каждой должен быть разработан такой механизм, который дал бы оптимальный результат для экономики всей страны.

296

1.2.6.7. Объединения предприятий 1.2.6.7.1. Объединения предприятий в системе бизнеса Объединения предприятий рассматриваются в качестве особой формы предпринимательской деятельности, но не организационноправовой. Эта особенность связана с необходимостью для предприятий объединяться. Предпринимательские фирмы объединяются с различными целями: • формирование более сильной экономической структуры, способной конкурировать на региональном или мировом рынке; • продвижение новых товаров (технологий, идей) для того, чтобы сформировать собственный рынок; • завоевание большей доли данного рынка; • освоение новых рынков; • оказание воздействия на данный рынок посредством влияния на «власть»; • устранение конкурентов. Некоторые из перечисленных целей, безусловно, являются незаконными. Подробно такие случаи будут рассмотрены в теме «Конкуренция» и в последующих курсах «Теория и практика конкуренции», «Антимонопольное регулирование». Сейчас в рамках данного курса рассмотрим только формы объединения предприятий и их характеристику. Все эти формы так или иначе присутствуют на практике и имеют существенные различия. Все типы предпринимательских фирм, функционирующие в сфере крупного бизнеса, отличаются тем, что они являются формами объединения предприятий для совместной деятельности. Основная форма объединения предприятий называется финансовопромышленной группой. Это общее название практически для всех объединений предприятий. О них рассказывается во втором вопросе. К более конкретным формам объединения предприятий относят: ассоциации, концерны, консорциумы, межотраслевые, региональные союзы.

297

фирма

Процесс объединения

ассоциации концерны

фирма

консорциумы межотраслевы е союзы

фирма

региональные союзы Рис. 10.1. Объединение фирм. Фирмы, входящие в состав объединения, сохраняют свою самостоятельность и права юридического лица, между тем как руководящие органы объединения не обладают распорядительной властью в отношении предприятий, входящих в объединение, и выполняют свои функции на основании договоров с предприятиями. Значительное распространение сегодня получили ассоциации, которые бывают хозяйственными, социальными и смешанными, входят в другие объединения предприятий и организаций.

Хозяйственная ассоциация (союз) — это договорные объединения организаций и предприятий, создаваемые в целях совместного осуществления одной или нескольких производственно-хозяйственных функций. Участие в ассоциации накладывает на предприятия менее жесткие, чем в концерне, ограничения. Участники хозяйственных ассоциаций могут входить в другие договорные объединения предприятий и организаций без согласования с другими участниками. Таким образом, ассоциация производственно-хозяйственного типа объединяет интересы субъектов одного рода деятельности (или тесно взаимосвязанных родов). Консорциум — это временное добровольное предприятий для решения конкретных задач.

объединение

В мировой практике главенствующее значение имеет финансовый аспект деятельности консорциумов. Их главная цель – это централизация финансовых ресурсов участников. Как правило, это временное соглашение между рядом держателей финансовых ресурсов (государством, банками, предприятиями, 298

гражданами) для совместного размещения займов, проведения финансовых или коммерческих операций большого масштаба, осуществления крупного промышленного или иного строительства, увеличения выпуска продукции.

Граждане

Государство

Концорциум

Банки

Предприятия

Рис. 11.2.Инвестирование средств в консорциум. Консорциумы проводят крупные кредитные операции с объединенными финансовыми ресурсами своих участников. Их цели – ограничение размеров возможных потерь для каждого отдельного участника в случае отрицательных последствий риска и для получения прибыли от посредничества. Конкретные формы консорциумов – это различные формы банковских, промышленных и иных объединений. Консорциум может быть создан для реализации государственной программы силами группы предприятий любой формы собственности. Выполнив поставленную задачу, консорциум прекращает свою деятельность или преобразуется в иной вид договорного объединения. Концерн – объединение предприятий, осуществляющее совместную деятельность на основе централизации ресурсов для научнотехнического и производственного развития, инвестиционной, финансовой, природоохранной, внешнеэкономической и иной деятельности, а также финансирования предприятий под контролем центральной системы управления концерна. На сегодня это самая развитая форма крупного бизнеса. Крупнейшим в мире концерном по обороту является американский «Дженерал моторс». Его годовой оборот в последние годы превышает 100 млрд. долл. Этому концерну принадлежит 209 заводов в США и 12 в Канаде, а также предприятия в 32 других странах. На всех его предприятиях занято 813 тыс. человек, а его чистая прибыль в 1990 г. превысила 3,5 млрд. долл. 299

Целями образования концерна могут являться: • выравнивание определенных отраслевых сезонных колебаний; • перемещение капитала из менее перспективных отраслей промышленности в более прогрессивные; • осуществление капиталовложений при наличии крупных ликвидных средств; создание «экономической империи» (при наличии индивидуальной собственности).

Цели создания концерна

ПЕРЕМЕЩЕНИЕ КАПИТАЛА ИЗ МЕНЕЕ ПЕРСПЕКТИВНЫХ ОТРАСЛЕЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ В БОЛЕЕ ПРОГРЕССИВНЫЕ

ВЫРАВНИВАНИЕ ОПРЕДЕЛЕННЫХ СЕЗОННЫХ КОЛЕБАНИЙ

ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ КАПИТАЛОВЛОЖЕНИЙ ПРИ НАЛИЧИИ КРУПНЫХ ЛИКВИДНЫХ СРЕДСТВ, СОЗДАНИЕ «ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ИМПЕРИИ»

Рис. 10.3. Цели создания концерна. Концерн может быть: ⇒ многоотраслевым с явным основным производственным ядром экономической деятельности; ⇒ диверсифицированным с размытыми отраслевыми группировками (в промышленности, на транспорте, в сфере обращения, включая банки). Такой концерн правильнее называть (конгломеративным образованием) конгломератом. Иногда могут возникать концерны в форме государственных акционерных отраслевых и межотраслевых комплексов, особенно в отраслях жизнеобеспечения экономики (газоснабжение – «Газпром», нефтепереработка – «Нефтехим», стройиндустрия и т.п.), а также в военно-промышленном комплексе (например, государственнокооперативные концерны – шумную известность приобрел, например, концерн АНТ). В настоящее время участники концерна не входят одновременно в состав других концернов.

300

Межотраслевые государственные объединения – это вневедомственные хозяйственные объединения самостоятельных предприятий и организаций, входящих в систему одного из хозяйственных комплексов страны, обладающие экономической самостоятельностью и юридическими правами в соответствии с установленным положением о таких объединениях. Они образуются на базе предприятий различных ведомств, занятых производством однородной продукции, объединенных кооперационными или научнотехническими связями, характеризуются демократическими формами управления. 1.2.6.7.2. Финансово-промышленные группы

Финансово-промышленная группа – это совокупность юридических лиц, действующих как основное и дочернее общество, полностью или частично объединившее свои материальные и нематериальные активы на основании договора о создании финансовопромышленной группы (ФПГ). Цель создания финансово-промышленной группы – инвестиционные проекты, направленные на повышение конкурентоспособности, на расширение рынка, повышение эффективности производства, создание новых рабочих мест. Финансово-промышленные группы создаются на базе более, чем двух компаний, предпринимателями, которые обладают устойчивыми взаимными интересами. При этом определяющим такое объединение принципом, является принцип взаимной ответственности по обязательствам, вытекающим из совместной деятельности. Каждая компания формально независима от других участников группировки. Основные задачи: • концентрация инвестиционных ресурсов; • мобилизация целей в сфере научных разработок; • повышение конкурентоспособности; • формирование региональных технологических связей. Участники финансово-промышленной группы – юридические лица, подписавшие соответствующий договор, и учрежденная ими центральная компания, которая, как правило, является инвестиционным институтом. В состав финансово-промышленной группы входят коммерческие и некоммерческие организации. Участие более, чем в одной ФПГ не допускается. Среди участников обязательно должны быть организации, производящие товары и услуги, банки и другие кредитные организации. 301

Финансово-промышленной группы могут быть национальными, транснациональными и межгосударственными. Акционерная собственность лежит в основе не только многих предпринимательских фирм, но и финансово-промышленных групп. Тот факт, что акции могут свободно перемещаться на рынке ценных бумаг и переходить из рук в руки, меняя собственников, способствует распространению такой разновидности инвестиционной деятельности, как участие в капитале различных корпораций в целях получения дивидендов. Здесь можно выделить две группы деловых интересов инвесторов и соответственно два типа инвестирования средств в капитал акционерного общества. Первый тип инвестирования: портфельное инвестирование. Предприниматель заинтересован в максимизации дивидендов и вкладывает средства в акции корпорации. Следуя в русле этого направления, предприниматель стремится сформировать так называемый портфель ценных бумаг, другими словами составить определенную комбинацию ценных бумаг разных эмитентов. Предприниматель стремится, как правило, разнообразить этот портфель, так как включение в него акций разных компаний позволяет ему уменьшить степень инвестиционного риска. Напротив, сосредоточение инвестиционной политики на приобретении акций какой-либо одной компании, как бы привлекательно эти акции ни выглядели, усиливает инвестиционный риск. Данный тип инвестирования получил определение портфельного инвестирования, так как именно создание эффективного портфеля ценных бумаг, способного, с одной стороны, гарантировать устойчивое получение дивидендов, а с другой, – избегнуть излишнего риска, является в этом случае главной целью предпринимателя. Второй тип: прямое инвестирование. Предпринимателя может интересовать не столько создание портфеля ценных бумаг, сколько приобретение контроля над тем или иным акционерным обществом. В этом случае, он будет стремиться, прежде всего, не к распылению средств между акциями разных фирм, а, напротив, к сосредоточению их для приобретения контрольного пакета акций одной или ряда корпораций. Такие действия предпринимателя называются прямым инвестированием – в противоположность портфельному инвестированию. Стремление предпринимателя сделаться держателем контрольных пакетов акций или крупных пакетов акций акционерных обществ, с одной стороны, и реальные механизмы воздействия на деятельность фирм при помощи контрольных пакетов или крупных пакетов акций, с финансово-промышленных другой, стали основой создания (предпринимательских) групп. 302

Мировая практика выделяет два основных типа финансовопромышленных групп: •взаимоблокирующие группировки •холдингово-пирамидальные группировки.

ФПГ

ХОЛДИНГОВОПИРАМИДАЛЬНЫЕ ГРУППИРОВКИ

ВЗАИМОБЛОКИРУЮЩИЕ ГРУППИРОВКИ

Рис. 10.4. Виды ФПГ.

Взаимоблокирующиеся группировки в последние годы получили широкое распространение в странах с рыночной экономикой. Строение таких группировок базируется на обладании крупными пакетами акций различных компаний, связанных между собой производственнокомммерческой, финансовой, инвестиционной, хозяйственной, благотворительной и другими видами деятельности. В таких группах, как правило, отсутствует единый координирующий центр. Предприниматели, входящие в такую группу, блокируются вокруг крупных банков. Общность их интересов, как правило, связана со взаимным владением акциями. Она может основываться также и на развитии трастовых отношений, гарантом которых, как правило, выступает коммерческий банк. В российском законодательстве нет понятия взаимоблокирующиеся структуры. Создание финансовопромышленных групп, похожих на общепринятые в мировой практике взаимоблокирующиеся структуры, регулируется специальным Положением о финансово-промышленных группах, утвержденном Указом Президента России в декабре 1993 г. Финансово-промышленной группой признается в России объединение предпринимательских фирм, соединивших капитал без нарушения антимонопольного законодательства и создания холдинговых компаний. Такие группы могут быть созданы добровольно и по решению правительства, либо на основе межправительственных соглашений. Подробнее о действующем антимонопольном законодательстве России и других стран вы узнаете в курсе «Антимонопольное 303

регулирование». Сейчас остановимся непосредственно на понятии финансово-промышленной группы.

Добровольное объединение капиталов может происходить посредством: • учреждения новых акционерных обществ; • передачи акций участников группы одному из членов этой группы в доверительное управление (траст); • приобретения одним из участников группы акций других участников группы без перекрестного владения акциями участниками этой финансово-промышленной группы.

Объединение капиталов

УЧРЕЖДЕНИЕ НОВЫХ АКЦИОНЕРНЫХ ОБЩЕСТВ

ПЕРЕДАЧИ АКЦИЙ УЧАСТНИКОВ ГРУППЫ ОДНОМУ ИЗ ЧЛЕНОВ ЭТОЙ ГРУППЫ В ДОВЕРИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ (ТРАСТ)

ПРИОБРЕТЕНИЯ ОДНИМ ИЗ УЧАСТНИКОВ ГРУППЫ АКЦИЙ ДРУГИХ УЧАСТНИКОВ ГРУППЫ

Рис. 10.5. Способы объединения капиталов. Создание финансово-промышленной группы по специальному постановлению Правительства России возможно исключительно в том случае, если состав участников группы формируется только из государственных предприятий, а также организаций, имеющих бюджетное финансирование. В случае, если финансово-промышленные группы создаются на основе межправительственных соглашений, то доля государственной собственности российских участников таких групп не может превышать 25%. Взаимоблокирующиеся структуры финансово-промышленных групп получили развитие в условиях достаточно высокой степени зрелости рыночной экономики.

304

Холдингово-пирамидальные группы возникли гораздо раньше. Их деятельность базируется на обязательном обладании контрольным пакетом акций фирм. Холдингово-пирамидальная структура финансово-промышленной группы функционально проявляются посредством так называемой системы участий. Под системой участий понимается владение холдингом ценными бумагами других компаний. Холдинг как бы участвует в делах и в капитале других компаний, обладая контрольными пакетами акций этих компаний. Для системы участий характерна многоступенчатая зависимость. Холдинг является головной компанией группы, или так называемой «материнской компанией». Он владеет контрольным пакетами акций компаний, которые называются дочерними компаниями. Последние в свою очередь тоже владеют пакетами акций других компаний. В самой структуре холдингово-пирамидальной группы важнейшее значение имеет компания особого типа, которая выполняет функции холдинга. 1.2.6.7.3. Холдинговые компании

Холдинговая компания – акционерная компания, владеющая контрольными пакетами акций других юридически самостоятельных компаний. Как правило, холдинговое компании не занимаются конкретной производственной деятельностью, обычно они больше занимаются вопросами управления, выработкой, стратегических направлений деятельности фирм, подчиненных самой холдинговой компании. Холдинг – это держательская компания, т.е. фирма, которая «держит» контрольные пакеты акций других юридических лиц. Обладая контрольными пакетами акций, холдинг получает возможность контролировать эти фирмы и управлять их развитием.

Контрольный пакет акций – это любая форма участия в капитале предприятия, позволяющая влиять на принятие решений. Как правило, он составляет более 50% акций. Решение о контрольном пакете акций принимается государственным комитетом по антимонопольной политике.

305

Можно выделить следующие виды холдинговых компаний: • чистые холдинги, т.е. компании, функции которых сводятся исключительно к «держанию» контрольных пакетов других фирм, иными словами, к участию в общих собраниях учредителей данных фирм; • субхолдинги, т.е. акционерные общества, контрольный пакет акций которых принадлежит какому-либо холдингу, выполняющие функции чистого холдинга по отношению к другим корпорациям; • смешанные холдинги, т.е. компании, осуществляющие помимо чисто «держательских» функций также собственную производственную, коммерческую, финансовую или иную предпринимательскую деятельность; • финансовые холдинги т.е. холдинги, более 50% капитала которых составляют ценные бумаги других эмитентов и другие финансовые активы, имеющие право ведения только инвестиционной деятельности. В жизни различные виды холдинговых компаний, как правило, тесно переплетены. Например, ключевой компанией известного итальянского автомобилестроительного концерна ФИАТ является чистый холдинг ИФИ (Итальянское финансовое общества). Оно удерживает контрольный пакет акций смешанного холдинга ФИАТ. А тот, в свою очередь, осуществляет и непосредственную предпринимательскую деятельность, и специфическую деятельность по управлению контрольными пакетами акций субхолдингов и акционерных компаний типа «Альфа-Ромео». Цели создания холдинговых компаний: 1) расширение масштабов коммерческих операций, согласованной торговой, инвестиционной, 2) проведение финансовой политики, 3) рационализация управления, так как центральное звено холдинга, как правило, выполняет функцию управления, 4) стабилизация хозяйственной связи, 5) нейтрализация антимонопольной политики, 6) расширение прямых иностранных инвестиций, 7) распределение рисков между дочерними компаниями.

306

Структура холдинговых компаний: • головное предприятие, осуществляющее функцию управления, • филиалы и представительства, они не имеют статуса юридического лица, • дочерние фирмы, с контрольным пакетом акций в руках головной компании, • дочерние фирмы, вложения в которые меньше контрольного пакета акций, но позволяют влиять на принятие решений, • фирмы, вложения в которые носят портфельный характер. Основные черты холдинговых компаний: 1) холдинговая компания создается для содействия кооперации предприятий и проведения согласованной инвестиционной политики, 2) холдинговые компании и их дочерние предприятия являются акционерными обществами, 3) холдинговая компания может быть дочерней по отношению к другим холдинговым компаниям, 4) дочерняя компания не может владеть акциями материнской компании, 5) трансфертные операции и ограничения рынка сбыта не допускаются. Существуют три пути создания холдинговых компаний: 1. Приватизация предприятия и выделение из его состава подразделений в качестве юридически самостоятельных лиц. 2. Объединение пакетов акций. 3. Учреждение новых акционерных обществ.

307