Проект бизнес-плана предприятия (курсовая работа)

Федеральное агентство по образованию РФ Восточно-Сибирский Государственный Технологический Университет

ПРОЕКТ

Бизнес - плана предприятия (курсовая работа) Составитель: Булатова Н.Н. Разработан-------------------------------

Предоставлен на проверку-----------

Проверил-----------------------------------

Улан – Удэ

Цель этого проекта - дать представление, что такое бизнес-план, что он в себя включает, каким образом разрабатывается и как может помочь предпринимателю в его производственной, финансовой и инвестиционной деятельности. Составьте бизнес-план Вашего предприятия: Определение и оценка возможности бизнеса: а) профессионально – квалификационная принадлежность:

б) деловая активность: в) возможность получения доходов и прибыльность отрасли: г) анализ рынка: д) риск инвестирования в данный вид бизнеса: е) финансирование предпринимательской деятельности: ж) исходные данные: Таблица 1 Показатели 1. Виды перевозок 2.Маршрут перевозок 3. Протяженность общая 4. Виды грузов 5. Категория и марка подвижного состава 6. Среднетехническая скорость 7. Тарифы

Предполагаемый маршрут

РЕЗЮМЕ Сформулируйте кратко основную суть Вашего бизнес-плана ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ Организационно-правовая форма предприятия – Состав учредителей: ƒ ƒ ƒ Уставный (складочный) капитал – ƒ ƒ ƒ Количество, модификация и источники поступления основных фондов:

Перечень приобретаемых основных фондов: ƒ ƒ ƒ Перечень арендуемых основных фондов: (в т.ч. текущая аренда): ƒ ƒ ƒ Лизинг: ƒ ƒ ƒ Перечень основных фондов, поступающих в виде взносов в уставный капитал:

Перечень основных фондов, полученных безвозмездно: ƒ ƒ ƒ Перечень основных фондов, полученных во временное пользование: ƒ ƒ ƒ

Характеристика оказываемых услуг:

Анализ рынка Емкость рынка:

Сегментирование рынка:

Описание конкурентов:

Позиционирование услуги:

Оцените Ваши преимущества по сравнению с конкурентами Табл.2 ЗАПРОСЫ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ

ЧТО МОГУТ ПРЕДЛОЖИТЬ КОНКУРЕНТЫ

ЧТО МОЖЕТ ПРЕДЛОЖИТЬ ВАША ФИРМА

Исключительность товара (работ,услуг) Низкие цены Качество Надежность Местонахождение

Если Ваши преимущества по сравнению с конкурентами ниже 30% -Ваш товар имеет низкую конкурентоспособность. Если Ваши преимущества в пределах 30 - 50 % - Вы занимаете на рынке. относительно устойчивое положение. При 50 - 70% - Вы работаете успешно. Заполните следующую таблицу Прогноз объемов реализации услуг Таблица 3 Показатели Предполагается реализовать услуг: Количество кругорейсов Количество ездок прочих

Един. Изм.

1-й год

2-й год

3-й год

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН Табл.4 Виды работ

Работники Директор

Зам. директора

Бухгалтер

Внешний консультант

Маркетинговые исследования Реклама Производство Разработка технологий и услуг Заключение договоров

Финансы Бухгалтерия Делопроизводство Юридическое обслуживание Табл.5 Показатели

Годы 1-й

Общая численность работающих Общий фонд оплаты труда всех работников без начислений за год за месяц в т. ч. водителей за год за месяц в т. ч. прочих за год за месяц

2-й

3-й

Организацционно-производственная структура управления (схема)

Определите первоначальную стоимость основных фондов и нематериальных активов, находящихся в собственности предприятия

Табл.6 Показатели 1-й

Годы 2-й

3-й

6,0

6,0

6,0

1. Количество автомобилей 2. Первоначальная стоимость единицы п.с. 3. Первоначальная стоимость подвижного состава (п.1 х п. 2.) 4.Норматив капитальных вложений в производственные площади на 1 автомобиль (тыс. руб.) 5. Первоначальная стоимость производственных площадей (п.4хп.1) б. Первоначальная стоимость основных средств (п.З + п. 5) 7. Амортизация основных средств нарастающим итогом (из таблицы 6а или 6б) 8. Остаточная стоимость основных средств на конец года (п. 6 - п. 7) 9.Первоначальная стоимость нематериальных активов 10. Амортизация нематериальных активов нарастающим итогом (из таблицы 6а или 6б) 11. Остаточная стоимость нематериальных активов

Расчет амортизации Выбрать более выгодный метод с Вашей точки зрения и занести данные по этому методу в таблицу 6 и 7 Линейный метод Табл.6а Годы

Основные средства

Нематериальные, активы

1-й год – 2-й год – 3-й год – Всего:

Нелинейный метод Табл.6б Годы 1-й год – 2-й год – 3-й год –

Всего:

Основные средства

Нематериальные активы

Составьте смету текущих затрат Табл.7 Показатели 1-й 1. Фонд оплаты труда

(II)

2. Единый социальный налог (взнос)

(IV)

3. Отчисления в фонд социального страхования (страхование от травматизма / (IV) 4. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования 5. Командировочные расходы (норма)

(IV)

6. Материальные затраты 7. Затраты на энергетические ресурсы

(I)

8. Оплата услуг

(IV)

9. Лизинговые платежи 10 10. Арендная плата

(IV)

11. Обязательное и добровольное страхование

(IV)

12. Амортизация на восстановление всего: в т.ч. а).основных средств б).нематериальных активов

(III)

13. Затраты на проведение сертификации

(IV)

14. Дорожные сборы 15. Оплата услуг банка по операциям

(IV)

16. Затраты на содержание служебного автотранспорта

(IV)

17. Компенсации за использование личных автомобилей для служебных поездок (норма) (IV) 18. Представительские расходы (норма)

(IV)

19. Расходы на рекламу (норма)

(IV)

20. Затраты на подготовку кадров

(IV)

21. Проценты по долговым обязательствам 22. Налог на владельцев транспортных средств

(IV) (IV)

23. Налог на имущество

(IV)

24. Местные налоги

(IV)

25. Прочие (услуги связи, канцелярские расходы, хоз. расходы) (IV) 26. Общая сумма текущих затрат В т.ч. постоянные переменные 27. Себестоимость : 1 кругорейса, 1 ездки, 1 км. пробега. 28. Удельные затраты на один автомобиль

годы 2-й

3-й

Постройте график безубыточности и сделайте выводы

Д, З

45 40 35 30 25 20 15 10 5 0 1

2

3

4

5

6

7

8

9 10 11 12 13 14 15 16 17Объем 18 продукции 19 20

Рис.1

ТК.О. = Вывод:

Составьте финансовый план Определите доходы от реализации услуг

Табл.8 Наименование статей 1 .Реализовано услуг /рейсов/

2. Предполагаемый тариф

3. Выручка от реализации продукции ( п.1 х п.2 ) 4. Доходы от прочих видов деятельности 5. Общая выручка (п.3 + п.4)

Ед. измерен.

1-й год

2-й год

3-й год

Составьте

таблицу

доходов

и

затрат

при

обычной

системе

налогообложении Табл.9 Показатели 1 1. Доходы брутто 2. НДС в доходах 3. Доходы нетто (п. 1- п. 2) 4 Затраты брутто 5. НДС в затратах 6. Затраты нетто (п.4 - п.5) 7. НДС к перечислению ( к возмещению ) в бюджет (п.2 –п.5) 8. Прибыль от продаж 9.Сальдо внереализационных и операционных доходов и расходов 10. Налогооблагаемая прибыль 11. Налог на прибыль 12. Чистая прибыль 13. Чистая прибыль нарастающим итогом

Годы 1-й 2

2-й 3

3-й 4

Составьте таблицу доходов и затрат при введении налога на вменённый доход Табл.10 1. Доходы брутто 2. Затраты брутто за исключением всех налогов 3. Балансовая прибыль (п.1 - п.2) 4. Вмененный доход 5. Налог на вмененный доход 6. Чистая прибыль (п.З - п.5) 7. Чистая прибыль нарастающим итогом

Решите вопрос о распределении прибыли Табл.11 НАИМЕНОВАНИЕ СТАТЕЙ 1. Чистая прибыль 2. Возмещение кредита 3.1. Фонды специального назначения а). Фонд накопления б). Фонд потребления в). Резервный фонд 3.2. Прибыль в распоряжении предприятия n.1 - n.2 4. Дивиденды из фонда потребления или прибыли в распоряжении предприятия

1-й год

2-й год

3-й год

Составьте баланс денежных расходов и поступлений Табл.12

1 I Наличные деньги на начало квартала (п.V предыдущего периода) II Поступления денег в текущем периоде всего: в т. ч. взносы в УК (СК) выручка от реализации за прошлый период выручка от реализации за текущий период полученные авансы выручка от прочих операций доходы от внереализационных операций ссуды или другие поступления дополнительной наличности III Всего имеющаяся наличность до платежей (n.I + п.II) IV Денежные платежи в текущем периоде всего: в т. ч. оплата труда за прошлый период оплата труда за текущий период оплата материальных и энергетических ресурсов за прошлый период оплата материальных и энергетических ресурсов за текущий период авансовые платежи за материальные и энергетические ресурсы оплата покупных услуг за прошлый период оплата покупных услуг за текущий период авансовые платежи за покупные услуги платежи по обязательному страхованию (в соответствии с договором) платежи по добровольному страхованию (в соответствии с договором) арендная плата или лизинговые платежи (в соответствии с договором) дорожные сборы и прочие расходы представительские расходы затраты на рекламу затраты на подготовку кадров командировочные расходы основные платежи по кредиту (в соответствии с договором) в т.ч.

по краткосрочному по долгосрочному

Выплата % за кредит в т.ч. краткосрочный долгосрочный Приобретение лицензии Покупка основных средств и нематериальных активов

Первый год

Второй год

Третий год

2

3

4

Выплата налогов и платежей (единый социальный налог, платежи в дорожные фонды, НДС к перечислению (возмещению), налог на имущество, местные налоги, налог на прибыль, налог на доходы с физических лиц) Оплата услуг по сертификации Изъятия в пользу владельца (выплата дивидендов) Прочие платежи (п.15 сметы затрат) V. Положение с денежными средствами на конец текущего периода (п. Ill - n.IV)

Установите порядок получения и возврата кредита Табл.13 ПОКАЗАТЕЛИ 1. Получение кредита а) долгосрочный б) краткосрочный 2. Возврат кредита а) долгосрочный б) краткосрочный 3. Задолженность по кредиту (n.l-n.2) а) долгосрочный б) краткосрочный 4. Плата за кредит а) долгосрочный б) краткосрочный

1-й год

2-й год

3-й год

Составьте баланс предприятия

Табл.14 АКТИВ

на конец 1-го года

ПАССИВ

I. Основные средства

I. Уставный или

(подвижной состав и производственно техническая база) (остаточная стоимость) II. Нематериальные активы (остаточная стоимость) III. Товарно-материальные запасы /10 – 15% от материальных затрат/

складочный капитал II. Прибыль в распоряжении предприятия (фонды спец. назначения) III. Долгосрочные обязательства

IV. Денежные средства и средства в расчетах а) дебиторская задолженность б) расходы будущих периодов (лицензия) в) денежные средства в кассе и на счетах

ИТОГО валюта баланса

а) долгосрочные кредиты и ссуды б) облигации IV. Краткосрочные обязательства а) краткосрочный кредит б) прочие краткосрочные обязательства (не менее 20% от фонда оплаты труда) ИТОГО валюта баланса

на конец 1-го года

Рассчитайте показатели финансового состояния предприятия и сделайте выводы.

Таблица 15 ПОКАЗАТЕЛИ I. Оценка имущества 1) Доля мобильных средств...............……………………………….......... 2) Коэффициент предпринимательства.....…………………………........ 3) Омертвление текущих активов в запасах.………………………........

II. Анализ платежеспособности 1) Коэффициент покрытия.....................………………………………...... 2) Коэффициент быстрой (срочной) ликвидности. 3) Коэффициент абсолютной ликвидности..…………………………...... 4) Уровень долгосрочной платежеспособности………………………....

III, Финансовая устойчивость 1) Коэффициент финансового риска.........…………………………......... 2) Коэффициент независимости (автономии).………………………......

IV. Вероятность банкротства............…………………………..................

Выводы

За 1-й год

Определите степень рискованности инвестирования в Ваш бизнес и приведите расчет ставки дисконта с учетом факторов риска:

Коэффициент

Методика расчета

Таблица 16 Тенденции изменения

1. Коэффициент ликвидности 2. Коэффициент платежеспособно сти 3. Дифференциал финансового рычага 4. Показатель деловой активности 5. Показатель диверсификации клиентуры предприятия Ставка дисконта с учетом влияния факторов риска:

Полученные значения

Мероприятия (страхование)

ОЦЕНКА ИНВЕСТИЦИЙ I. КОММЕРЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ Рассчитайте реальную ценность проекта Табл.17 ПОКАЗАТЕЛИ

ГОД 0-й

1-й

1. Единовременные затраты (инвестиции) 2. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия 3. Амортизация

4. Чистый доход (ЧД) (п.2 + п.З) 5. Коэффициент αt при дисконтирующем коэффициенте r=........... 6. Чистый дисконтированный доход (ЧДД) 7. Реальная ценность проекта ( РЦП)

Оцените срок окупаемости проекта___________________________________________

2-й

3-й

Графически определите внутреннюю норму доходности (ВНД) Для этого заполните табл. 18 и постройте график на рис. 2 Табл.18 Годы

Показатели

0-й

1-й

2-й

Коэффициент αt при дисконтирующем коэффициенте r= ЧДД РЦП Коэффициент αt при дисконтирующем коэффициенте r= ЧДД РЦП

РЦП

45 40 35 30 25 20 15 10 5 0 1

2

3

4

5

6

7

8

9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 r

Рис. 2

ВНД=________________________ Выводы

3-й

Риски и страхование Таблица 19 Риск

Методика его определения

Тенденции

Страхование

Производственный риск Финансовый риск

Коммерческий риск

Определите рыночную стоимость собственного капитала предприятия и произведите расчет ее корректировки: СК= 1 Стоимость СК скорректированная в результате сложившегося соотношения между капитальными вложениями и амортизационными отчислениями

2 Скорректированная стоимость СК на стоимость активов, не приносящих доход

3 Скорректированная стоимость СК на наличие дефицита (излишка) собственных оборотных средств

Бизнес-план, экономика автотранспортного предприятия, управление техническими системами, организация автотранспортного производства.

В данных методических указаниях представлен проект бизнес-плана автотранспортного предприятия для студентов всех форм обучения по курсу «Бизнес-планирование» по специальности 150200 « Автомобили и автомобильное хозяйство». Студентом самостоятельно заносятся в предложенные таблицы результаты расчетов выполненных в соответствии с комментариями по проекту.

Подписано в печать 14.03.2005 г. Формат 60 х 84 х 118. Усл. п.л. 2,79, уч. – изд.л. 2,2. тираж 50 экз. заказ № 36 Издательство ВСГТУ. Г. Улан-Удэ, ул. Ключевская 40Б.